3,572 מחשבות על “מס ארה"ב: שאל את המתורגמן”

1. ראוי לכל הערכה!

   אהבתיLiked by 1 person

   1. שאלה:
      1. האם שמעת על TaxAc ? האם זו תוכנה? תוכנה מסחרית? לא מסחרית? אמינה? חינמית?- מה ידוע לך עליה?
      2. האם אתה יכול להמליץ על תוכנה חינמית להכנת דוחות המס האמריקניים ובדיקת ההחזר המגיע או התשלום הצפוי?

      תודה מראש!

      אריק

      אהבתיאהבתי

      1. 1) התוכנה TaxAct היא תוכנה מסחרית לכל דבר, אבל היא חלק מהתוכנות המאושרות לשימוש חינמי על ידי ה-IRS כל עוד ההכנסות לא עוברות סף מסוים ($52,000 וגיל פחות מ-56).
         עוד פרטים על תוכנות חינמיות ניתן למצוא כאן.

         2) אני נוטה לא להמליץ על תוכנות, כי לכל אחד יש צרכים שונים. אני אישית משתמש ב-olt.com, נראה לי שהם יכולים להיות יותר יעילים בממשק שלהם, אבל הם מתאימים לצרכים שלי.
         לגבי בדיקה על החזר מס אתה מוזמן להשתמש במחשבון שפיתחתי. תקרא היטב את ההנחיות לפני השימוש, וכמו כן שים לב למגבלות המצויינות.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה רבה!
            אך עדיין אינני מבין מה עושות התוכנות שהצגת בתשובתך: האם הן מבצעות רק סימולציה של חבות או זיכוי מס? אם כן אז למה חלות כל המגבלות של הגיל, וההכנסה – הרשומות בכל תוכנה; או אולי התוכנות ממש מפיקות את הדו"ח ?

            אהבתיאהבתי

            1. התוכנות מגישות ממש את הדוח עבורך ומשדרות אותו ל-IRS כך שאתה לא צריך להדפיס ולשלוח אותו בדואר. (להוציא נמצב שבן/בת הזוג הוא NRA ואז ברוב המקרים לא ניתן לשדר את הדוח באינטרנט).

               התוכנות מגבילות את הגילאים להגשה חינמית מכיוון שמשרד האוצר האמריקאי מסבסבד אותם אבל רק עבור אוכלוסיות מסוימות.

               אתה יכול להשתמש בתוכנות הללו בתשלום אם אתה לא עומד בקריטריונים. אני יודע ש-olt גובים 8 דולר בשנה אבל חייב כרטיס אשראי אמריקאי.

               אהבתיאהבתי

               1. תודה רבה ויישר כוח על כל המידע המצויין שאתה נותן – אתה עוזר להרבה מאוד אנשים!

                  אהבתיLiked by 1 person

               2. היי,
                  יש לי ילד נכה שמקבל קצבה מביטול לאומי ונקודות זיכוי במס הכנסה. מחישוב שעשיתי יוצא שכתוצאה מכך אני לא עומד במס על המדרגה האמריקאית מה שמחייב אותי לשלם לאמריקאים מס על המדרגה.
                  האם יש דרך להחריג את נקודות המס הללו?
                  תודה

                  אהבתיאהבתי

                  1. שלום וברוך הבא,

                     שאלה ראשונה שאני אשאל, הקצבה נחשבת הכנסה שלך או של הילד?

                     בהנחה ושלך להערכתי לא ניתן להחריג את ההכנסה הזו בצורה כלשהיא, יש רו"ח שיגידו שאולי אפשר להחריג את הקצבה מתוקף אמנת המס בין ארה"ב לישראל.

                     לגבי זיכוי המס לצערי אין דרך לבטל אותה, לארה"ב בסוף איכפת כמה מס שילמת לישראל ולא כמה מס היית אמור לשלם לישראל אילולא.

                     אהבתיאהבתי

                  2. שלום וברוך הבא,

                     שאלה ראשונה שאני אשאל, הקצבה נחשבת הכנסה שלך או של הילד?

                     בהנחה ושלך להערכתי לא ניתן להחריג את ההכנסה הזו בצורה כלשהיא, יש רו"ח שיגידו שאולי אפשר להחריג את הקצבה מתוקף אמנת המס בין ארה"ב לישראל.

                     לגבי זיכוי המס לצערי אין דרך לבטל אותה, לארה"ב בסוף איכפת כמה מס שילמת לישראל ולא כמה מס היית אמור לשלם לישראל אילולא.

                     אהבתיאהבתי

         2. יעקב שלום!
            תודה רבה על ההנחיה שלך במשך השנים!
            שאלה: אם היתה לי הכנסה בשנת 22 ברוטו 73900 דולר – האם אני יכול לדווח באופן אלטרוני או רק ידני?
            בהערכה גדולה! תודה!

            אהבתיאהבתי

            1. אין בעיה להגיש אלקטרונית, אלא אם אתה קטין וזו שנת ההגשה הראשונה.
               יכול לראות דוגמא לאיך כאן

               אהבתיאהבתי

      2. מכיר אחלה תוכנה
         אשר

         אהבתיאהבתי

         1. אין לי בעיה שתמליץ על תוכנה כזאת או אחרת, אבל מבקש עם רשימת יתרונות וחסרונות הנוגעת למגישים "זרים". כמובן לפרסם עלות לתוכנה אם יש ולתת גילוי נאות אם צריך (למשל, אם אתה קרוב משפחה לש מפתח התוכנה, או שיש לך affiliate איתם).

            אהבתיאהבתי

      3. שלום רב,
         אני בהמתנה ארוכה לקבלת פרטי ה- SSN שלי , אישתי אינה אמריקאית . כאשר אקבל את פרטי ה-SSN שלי אוכל לבצע דיווחים שנתיים לשלטונות המס האמריקאים במקביל לדיווח השנתי למס ההכנסה הישראלי. ברצוני לשאול האם הדיווח השנתי למס ההכנסה האמריקאי הנו אישי או זוגי כמו שיש בארץ? אני שואל זאת משום שאישתי ישראלית והיא אינה אזרחית אמריקאית? אודה על תשובתך.

         אהבתיאהבתי

         1. שלום וברוך הבא לבלוג.

            תוכל לקרוא על כל סטטוסי ההגשה השונים בדיווח האמריקאי בפוסט שכתבתי. יש שם גם מידע על מה צריך/אפשר לעשות במקרה של בן זוג שאינו אמריקאי.

            כמובן ככל שיתעוררו שאלות נוספות, מוזמן לשאול (כאן או בתגובות בפוסט הרלוונטי).

            אהבתיאהבתי

   2. יעקב וכל הפורום המכובד – שוב שלום וברכה,

      שאלה בקשר ל-FBAR
      אם יש לי תיק ניירות ערך, עם מניות שונות – אך כולן מתנהלות תחת אותו מס' חשבון בבנק – האם אני פשוט יכול לצרף את כל נתוני סוף השנה ולדווח בשורה אחת בטבלת ה-FBAR ?

      תודה, אריק

      אהבתיאהבתי

      1. הדיווח הוא ברמת חשבון ולא ברמת נכס.

         רק שים לב שצריך למלא בטופס ערך מקסימלי שחשבון באותו שנה, ולא ערך בסוף שנה.

         את הערך המקסימלי ממירים לדולרים עם שער המרה של היום האחרון בשנה (3.841 ש"ח לדולר עבור שנת 2016)
         בהצלחה 🙂

         אהבתיאהבתי

         1. אני רוצה לוודא שהבנתי נכונה:

            נניח שיש לי מנייה A בשווי 5000 דולר, מנייה B בשווי 2000 דולר, מנייה C בשווי 7000 – וכולן מתנהלות דרך חשבון הבנק שלי שמספרו נניח 12345 – אז כעת בדף ה- פבאר אני פשוט מסכם 14,000 דולר תחת מס' חשבון 12345 – ללא צורך בפירוק תיק המניות למרכיביו? האם הבנתי נכון?

            אהבתיאהבתי

            1. הבנת נכון (בהנחה שערכי המניות לא זזו במהלך השנה).
               במידה וכן היו שינויי ערך במהלך השנה יש למצוא אתה יום בהם הערך הכולל היה מקסימלי (רוב בתי ההשקעות בארץ יתנו לך פירוט יתרות חודשי, שאני מניח שזה מספיק טוב).

               אהבתיאהבתי

               1. תודה רבה!

                  אהבתיLiked by 1 person

   3. תודה יעקב!!!

      אהבתיאהבתי

   4. שאלה –
      מי שנולד בארה"ב
      ואין לו הכנסות עד 2016 -או הכנסות נמוכות מאד 20000 בשנה
      האם הוא צריך להגיש דוח עבור שנים קודמות
      אם כן כיצד

      אהבתיאהבתי

      1. כתבתי על חובות הדיווח כאן
         שים לב, שאם יש הכנסות פאסיביות מסוגים מסוימים יתכן ויש חובת הגשה גם אם לא עבר את הספים המוצינים בפוסט.

         לגבי איך להגיש, אתה יכול להתחיל מכאן

         אהבתיאהבתי

      2. אהלן,
         אם אני רוצה להתחיל לדווח עכשיו בפעם הראשונה. מאיזה שנה אני מתחיל בעצם? האם יש לך פוסט בנוגע להחזרי מס לסטודנטים?

         אהבתיאהבתי

         1. האם היית חייב בדיווח ולא הגשת?
            או שהשנה זה פשוט השנה הראשונה בה היית חייב בדיווח?

            אם היית חייב בדיווח, אז צריך לדווח 3 שנים אחורה דוח שנתי, ו6 שנים אחורה FBAR. מומלץ במסגרת של גילוי מרצון.

            אם לא היית חייב בדיווח אז רק 6 שנים אחורה של FBAR (כמובן רק בשנים שהיית חייב בהם).

            יש לי מדריך הגשה שלם, שכחלק ממנו אתה גם מבקש החזר מס בגין הוצאות לימודים. רק האוניברסטאות הגדולות מזכות בהחזר, ורק אם קיבלת מהם טופס 1098T שמפורטים בו התשלומים שלך.

            את מדריך ההגשה ל2019 אתה יכול למצוא כאן.
            ל2018 כאן.
            ל2017 כאן.
            על 2019 טרם הספקתי לעשות את הפוסט על הלימודים, אבל זה יגיע.

            אהבתיאהבתי

            1. לגבי דוח מס, לא צריך להגיש על 2018,2017,2016 כגילוי מרצון ועל 2019 רגיל (התאריך נדחה בגלל הקורונה ליולי, לא?

               אהבתיאהבתי

               1. הכל נכון מלבד הדוח של 2016, מכיוון שעבר תאריך ההגשה שלו + 3 שנים.

                  אהבתיאהבתי

   5. האם ניתן להחריג שכר עד התקרה ואז על השכר מעל התקרה לחשב זיכוי מס זר ?
      מדובר בהכנסה גבוהה בישראל-שכיר

      אהבתיאהבתי

      1. בהחלט, אולם במצב זה לרוב מומלץ לקחת מראש את כל זיכוי המס הזר.
         את יכולה לבדוק במחשבון שפרסמתי כאן, מה עדיף:
         אם תצטרכי עזרה במילוי המחשבון, אני כאן

         אהבתיאהבתי

   6. הי
      המידע שלך מאד מסייע. תודה.
      אני רק רציתי להיות בטוחה, אזרח אמריקאי, שיש לו ילד שעדיין אין לא אזרחות אמריקאית…לא ניתן לקבל עליו Exemption? הוא לא יכול להיות dependent אפילו שיש עליו למעשה הוצאות לכל דבר?

      אהבתיאהבתי

      1. שלום וברוכה הבאה.

         את צודקת, אם הילד אינו אזרח הוא אינו יכול לקבל exemption ולא יכול להיות dependent (ישנם החרגות מסוימות אם הילד תושב מקסיקו או קנדה). ראי כאן לפירוט מלא לגבי מי נחשב תלוי.

         שימי לב שאם את נשואה למישהו שאינו אזרח אמריקאי, הילד יזכה אותך בסטטוס של ראש משק בית (HOH), בהנחה ואת מממנת לפחות את מחצית מחייתו.

         אהבתיאהבתי

   7. שלום ום
      תודה רבה על הסבר המפורט
      לשנת 2017 הגשנו דוח 1040 בעלי אמריקאי נשוי למשראלית עם ילדה אחת אז עשינו ראש אב בית 9350+ 40503 הניכויים האישיים שזה בעלי אני והילדה..
      קיבלנו תשובה מה IRS שהם לא מקבל ים את זה שגם על האישה הישראלית יש ניכוי כלומר הם מסכימים רק 24050?? לפי הפוסט הבנתי שגם על הבן זוג הישראלית זכאי לניכוי.. לא כך?

      אהבתיLiked by 1 person

      1. שלום וברוכה הבאה לבלוג

         ניתן לקבל פטור אישי עבור בן זוג לא אמריקאי, אך זה דורש הוצאת ITIN עבור אותן בן זוג כפי שתיארתי כאן.

         בפוסט המקורי גם קישרתי להסבר הנ"ל.

         אהבתיאהבתי

         1. שלום רב,
            יש לי חשבון השקעות בבורקר ישראלי, ואני מחזיק שם בקרן העולמית של בלאקרוק.
            לפני כחצי שנה התחתנתי וצירפתי את אשתי, בעלת אזרחות אמריקאית, לחשבון.
            רק לפני מספר ימים למדתי והבנתי (בערך) את הטעות שבדבר.
            אנחנו מנסים להבין האם הוצאה שלה כעת מן הבעלות על החשבון (טרם מימשנו שום דבר מאז שהיא נכנסה, וכמו כן לא מדובר בסכומים גדולים מאוד והרווחים עד כה לא גדולים) תעזור או שהעסק כבר "אבוד". כלומר, האם לאחר שהיא תצא מן החשבון ותדווח אוכל להמשיך להשקיע בו עוד שנים ארוכות מבלי שנהיה חייבים במס אמריקאי, או שמא הרשויות יבינו שהיא עזבה רק בשביל הטריק ושבעצם זה עדיין חשבון משותף. באופן כללי, מה היית עושה עם המצב הזה במקומי בכדי לפתור את הבעיה?
            תודה!

            אהבתיאהבתי

            1. אם היא תצא מהחשבון, זה יחשב כאילו נתנה לך מתנה על החצי שלה.
               כאשר אמריקאי נותן במתנה PFIC לבן זוגו, עדיין צריך לחשב כמה מס יש לשלם על זה, לפי שיטת PFIC.
               בגלל שהתחלפה שנה קלנדרית מאז שהיא הצטרפה, בוודאות יהיה מס כלשהוא.

               עם זאת, וזה רק אתה יכול לדעת כמה סיכון אתה מוכן לקחת על עצמך, ככל הנראה הדבר הזה יעבור מתחת לרדאר גם אם תתיחס לזה כאל מתנה של מניות רגילות ואז אין מס, אך כמובן אתה לוקח סיכון.

               צריך גם לתת את הדעת למס הכנסה ישראלי, כנראה שהם לא ידרשו מס על המהלך, אבל יכול להיות שהברוקר יבקש ממך להביא מהם אישור על פטור.

               אהבתיאהבתי

               1. לא הבנתי. את המס על הרווחים הנוכחיים אנחנו מוכנים לשלם. אתה אומר שגם אחרי שנשלם אותו והיא תצא מהחשבון, החשבון עלול להיות חייב לעד מס אמריקאי על אף שאני הבעל היחיד של החשבון ואני ישראלי? יש דרך לפתור את זה, כמו לסגור את החשבון ולפתוח אחד חדש על שמי? או להעביר את הסכום לבן משפחה?

                  אהבתיאהבתי

                  1. ברגע שתשלמו אותו והיא מחוץ לחשבון, החשבון הוא רק שלך כישראלי. אין מס עתידי.

                     אהבתיאהבתי

               2. תודה רבה על המענה. רק בשביל לוודא, אם אני מבין אותך נכון, סדר הפעולות בהן כדאי לנו לנקוט כעת הוא:
                  1. הוצאה של אשתי מהחשבון.
                  2. מכירת ניירות הערך ותשלום מס ישראלי וגם אמריקאי.
                  3. כניסה מחדש שלי לניירות הערך כשכעת אני חייב במס ישראלי כרגיל?
                  האם רצף הפעולות הללו ישאירו אותנו ללא שום סיכון בהקשר של רשות המיסים האמריקאית?

                  אהבתיאהבתי

                  1. אין צורך במכירת הניירות בפועל. הוצאת אשתך מהחשבון היא כמו שאשתך הביאה לך מתנה.
                     בגלל שזה PFIC, מתן PFIC במתנה כמוה כמכירה.
                     1. צריך לחשב את הרווח על כל התיק ביום הוצאת אשתך
                     2. מחלקים ב-2 (רק חצי היה שייך לה)
                     3. חישוב המס לפי שיטת PFIC – כאשר רווחים מלפני שהיא נכנסה לחשבון נחשבים לה "רק" כהכנסה רגילה בדוח האמריקאי, לעומת רווחים שמשויכים לתקופה שבה הייתה בחשבון שם יחול המס הגבוה והריבית.

                     אם תתן לי דוגמא לנייר אחד שאתה מחזיק: שם הנייר, כמות, תאריך הרכישה, ערך ברכישה.
                     בנוסף תתן לי את התאריך של כניסת אשתך לחשבון.

                     אוכל להדגים לך איך לחשב את המס ביום יציאת אשתך מהחשבון.

                     אחר כך תוכל להשליך על שאר הניירות.

                     אהבתיאהבתי

               3. תודה, אנסה למצוא. ייתכן שאשאל פשוט את הברוקר על כל הנתונים הללו.
                  יש איזה סכום של רווח שאם אנחנו מתחתיו ביום שהיא עוזבת אז לא צריך לשלם מס? ובאופן כללי, אם אנחנו בהפסד ביום שהיא עוזבת, יש רק צורך לדווח על החשבון בדו"ח השני וזהו? כי אין לה ככ הכנסות חוץ מזה(סטודנטית).

                  אהבתיאהבתי

                  1. ב-PFIC מסתכלים על כל שכבה ושכבה בנפרד. אם כל השכבות בהפסד לא תהיה חבות מס.
                     מספיק ששכבה אחת ברווח ויהיה מס (כלשהוא). הם חשבו על הכל 😦 לא ניתן לקזז הפסד משכבה אחת מרווח בשכבה אחרת (אבל כן ניתן לקזז את ההפסדים משאר ההכנסות שיש לה (שאמרת שאין לה כל כך).

                     כמובן שבלי קשר צריך לדווח על החשבון ב-FBAR בשנים שהוא היה גם על שמה (וצריך לדווח שם על כל הסכום לא רק חצי מהסכום).

                     אהבתיאהבתי

            2. השגתי דו"ח לפי שכבות מהברוקר, האם אוכל לשלוח לך אותו בפרטי איכשהו?

               אהבתיאהבתי

               1. היי,
                  תוכל לשלוח ל-fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום
                  ואגיב כאן עם תוצאות החישוב של אחת השכבות

                  אהבתיאהבתי

                  1. שלחתי. תודה רבה

                     אהבתיאהבתי

   8. היי. במידה ויש לי הכנסה גם כשכיר וגם כעצמאי. מה ההשלכות על גובה החזר המס? האם יש מיסים כלשהם (ביטוח לאומי וכדומה) שצריך לשלם על ההכנסה כעצמאי?

      אהבתיאהבתי

      1. שלום וברוך הבא לבלוג.

         תוצאת המס בדוח שנתי נגזרת מכלל ההכנסות.
         במצב שלך מדובר בהכנסה כשכיר וברווח שנתי מהעסק כעצמאי (הכנסות פחות הוצאות מוכרות).
         כלומר, אין השלכות מיוחדות רק מעצם זה שהיית עצמאי לגבי החזר מס והכללים הם אותם כללים.

         עצמאי צריך לשלם ל-Social Security מעבר למה שמשלם פה בישראל לביטוח לאומי כ-15% מהרווח השנתי בעסק.

         אהבתיאהבתי

   9. שלום. איך להתייחס למשיכת כספים מקרן השתלמות בדוח השנתי? אודה אם תוכל להפנות אותי לסעיף הרלוונטי בחוק במידה וידוע לך.

      אהבתיאהבתי

      1. שלום וברוך הבא,

         לצערי אין סעיף ספציפי שמתייחס לקרן השתלמות ישראלית.
         יש כאלה שחושבים שסעיף 402b חל על קרן השתלמות, ויש כאלה שחושבים ש 409a ויש כאלה שאומרים "מה זה משנה".

         בגדול ההתייחסות למשיכה, תלויה באיך התייחסת להפקדה. העיקרון הוא שמדווחים כהכנסה כל דבר שלא דווח כהכנסה בעבר.

         לקרן השתלמות יש 3 רכיבים, חלק העובד בהפקדה, חלק המעביד בהפקדה, רווחים. חלק העובד דווח בוודאות בשנת ההפקדה עצמה, פשוט כי אין הפרדה בינה לשאר ההכנסה מהמעסיק בטופס 106.
         אז נשארו הפקדות המעסיק ורווחים.

         אם דיווחת על חלק המעסיק בהפקדה בשנת ההפקדה, אז בשנת המשיכה תדווח על הרווחים.
         אם לא דיווחת על הפקדות המעביד בעבר, אז בשנת המשיכה תדווח על הפקדות המעביד והרווחים. רוב רואי החשבון מתעצלים בשלב זה ופשוט מדווחים על 75% ממה שמשכת.

         אהבתיאהבתי

         1. מה ההיגיון בדיווח על 75%? זה אומר שלא מדווחים על הרווח היחסי מחלק העובד?!
            מצד שני, הרווחים על חלק המעביד, ממוסים כהכנסה רגילה ולא רווחי הון?

            תודה!!

            אהבתיאהבתי

            1. אין הגיון. זאת פרקטיקה נפוצה שנובעת בעיקר מרצון בפשטות למגישי הדוחות.
               אם יש לך כוח, בהחלט שווה להפריד בין מרכיב ההפקדה למרכיב הרווח.
               מצד שני לא ברור שאפשר להכניס את הרווחים ל-Schedule D.

               אהבתיאהבתי

               1. תודה על התגובה המהירה! היתרון אם זה נחשב כרווחי הון זה אחוז מס נמוך יותר, נכון?
                  אני רואה שבתגובות אחרות רשמת שאחת מן השיטות המקובלות היא להתייחס לרווחים כרווחי הון. האם הכוונה Schedule D?
                  תודה שוב!

                  אהבתיאהבתי

                  1. ברור שאם זה נחשב רווח הון זה ימוסה במדרגות מועדפות. הבעיה היא שאין שום דרך להראות שהרווחים הללו בני שנה ויותר. מנהל הקרן קונה ומוכר כל שנה, אז לפחות חלק מהרווח הוא בוודאות קצר טווח וממוסה במדרגות רגילות.
                     הסברה הרווחת הוא שדרישה של רווחי הון ארוכים שלא מתועדות ב-1099 מגדיל את הסיכון לביקורת.

                     אהבתיאהבתי

   10. היי, תודה על השיתוף:

       אני מבין שאם אני מגיש תצהיר בפעם הראשונה אז אני צריך להגיש על ה3 שנים האחרונות. למה שלא אמתין עם זה לעוד שנים רבות ובכך אחסוך לשלם לרו"ח סביבות 1000 ש"ח לשנה על הדוח?
       בנוסף, אני שכיר וברשותינו דירה שרכשנו במחיר למשתכן בהנחה גדולה כך שכשנמכור זה כנראה יהיה ברווח גדול. בארץ אני פטור על דירה יחידה ואני מבין שבארהב אני חייב. באיזה אחוז מדובר?
       יש לנו 3 ילדים ואני רוצה ליצור להם קרן מההחזר מס. הבנתי שכל שנה זה גם עולה כסף לתשלומים לרו"ח. האם זה משתלם?
       ולסיום מה הפרוצדורה של ביטול אזרחות למקרה שילדים בהגיעם לגיל 18 לא ירצו את הבלאגן הזה? האם לאחר קבלת הכסף צריך להחזיר בביטול ומה הסנקציות במקרה כזה.
       אציין שיש לי גם אזרחות אירופאית כך שמביחנת הביטוח לעת חירום אין לי עניין דווקא בארהב..
       מה סדר הפעולות שצריך לעשות אם אני כן מחליט לאזרח את ילדיי?

       תודה רבה ויישר כוח על העזרה והפירסום שלה, זה ממש לא מובן מאליו
       שנה טובה ומתוקה

       אהבתיאהבתי

       1. שלום וברוך הבא לבלוג

          אני מבין שאם אני מגיש תצהיר בפעם הראשונה אז אני צריך להגיש על ה3 שנים האחרונות. למה שלא אמתין עם זה לעוד שנים רבות ובכך אחסוך לשלם לרו"ח סביבות 1000 ש"ח לשנה על הדוח?

          אתה מבין נכון. כתבתי פוסט שלם שמסביר על התהליך. הנה לינק לפוסט.
          אתה אולי תחסוך 1,000 ש"ח בשנה על רו"ח, אך אם ה-IRS פונים אליך לראשונה ולא אתה פנית אליהם הם יכולים להטיל עליך סנקציות שיגרמו לחבות מס בפועל, כאשר ברוב המוחלט של השנים לא תהיה לך חבות מס בפועל לארה"ב.
          אני לא יודע להעריך את הסיכוי שה-IRS יפנו דווקא אליך, אך לאחרונה הבנקים בישראל התחילו להעביר מידע על אמריקאיים למס הכנסה, והם בתורם מעבירים את המידע ל-IRS.

          בנוסף, אני שכיר וברשותינו דירה שרכשנו במחיר למשתכן בהנחה גדולה כך שכשנמכור זה כנראה יהיה ברווח גדול. בארץ אני פטור על דירה יחידה ואני מבין שבארהב אני חייב. באיזה אחוז מדובר?

          בארה"ב יש גם פטור על דירה למגורים בתנאי שגרת בה במצטבר שנתיים מתוך 5 השנים האחרונות לאחזקתה.
          הפטור הוא על רווח מהמכירה של $250,000 ליחיד ו-$500,000 לזוג.
          נגיד קניתם ב-1,000,000 שקל כשהדולר 3.5 שקל, ומכרת ב-2,000,000 שקל בעוד 5 שנים כאשר הדולר 3.4 שקל.
          הרווח שלך הוא $302,521. אם תגישו בזוג הכל פטור כי יש פטור של $500,000. אם תגיש לבד, אז עדיין יש לך פטור כי החלק שלך של הרווח הוא רק $151,261 וזה פחות מ-$250,000.
          בכל מקרה אם תעבור את תקרת הפטור (או אם לא תגור בדירה לפי התנאים של הפטור), אז האחוז יהיה תלוי בחלק שמעל הפטור ובשאר ההכנסות שלך.

          יש לנו 3 ילדים ואני רוצה ליצור להם קרן מההחזר מס. הבנתי שכל שנה זה גם עולה כסף לתשלומים לרו"ח. האם זה משתלם?

          זה משתלם אם אתה רוצה שהילדים שלך יהיו אזרחי ארה"ב ובתנאי שההחזר עולה על התשלום לרו"ח בפער מסוים שיצדיק את ההתעסקות.

          ולסיום מה הפרוצדורה של ביטול אזרחות למקרה שילדים בהגיעם לגיל 18 לא ירצו את הבלאגן הזה? האם לאחר קבלת הכסף צריך להחזיר בביטול ומה הסנקציות במקרה כזה.

          אני לא מכיר את הפרוצדורה לפרטי פרטים, רק יודע שזה יכול לקחת יותר משנה מהתחלת התהליך וזה עולה $2,350 לממשלת ארה"ב על הזכות להיפטר מהאזרחות ובנוסף תשלום לא מבוטל לרו"ח שיטפל לך בזה.

          אין צורך להחזיר כספים שהתקבלו בזמן שהילדים היו אזרחים.

          סנקציות יכולות לקרות רק אם לילד יש נכסים בשווי מעל $2,000,000 בזמן הויתור על האזרחות או שחובת המס שלו לארה"ב ב-5 השנים שלפני הויתור היה מעל $150,000.
          בקיצור לא סביר שהסנקציות יחולו על ילדים בני 18.

          מה סדר הפעולות שצריך לעשות אם אני כן מחליט לאזרח את ילדיי?

          מתכנן לכתוב פוסט בהמשך. בינתיים אפנה אותך לפוסט של מישהי מקסימה שתיעדה את התהליך באנגלית. בתגובות תוכל למצוא כל מני מקרי קצה ותגובות מאת עורכי דין שעוזרים לאנשים ששואלים שם שאלות.

          שנה טובה!

          אהבתיאהבתי

          1. תודה רבה על התגובה!
             בנוגע לדירה, אנחנו משכירים את הדירה וגרים במקום אחר בשכירות, מה המס שנצטרך לשלם במצב כזה?
             והאם יש אפשרות להצהיר כאילו גרנו בה ?
             תודה רבה!

             אהבתיאהבתי

             1. במקרה כזה כל הרווח מהמכירה (אחרי קיזוז הוצאות מוכרות) יחשב כהכנסה וכפי שאמרתי זה יצטרף להכנסות האחרות שלכם לטובת חישוב ההכנסה הכוללת ומדרגת המס.

                יש אפשרות לעשות כל דבר, השאלה מה הסיכוי שתיתפס ומה העונש אם כן. אני לא ממליץ לפעול כך, אלא להתייעץ עם יועץ מס.

                אהבתיאהבתי

   11. שלום וברכה
       לפני כשנה הגשתי דוח על שנת 2015 , ומסיבות שונות חויבתי בתשלום מס.
       כעת ברצוני להגיש דוח על שנת 2016 ונוכחתי שיש לי עודף מיסוי . השאלה היא האם אפשר להשתמש בעודף הזה כדי להפטר . להפחית את תשלום המס של שנת 2015.

       עוד שאלה שאלה : איפה אני מוריד טופס של overpayment statement. חיפשתי באינטרנט ולא מצאתי.

       תודה מראש

       יעקב

       אהבתיאהבתי

       1. שלום רב

          אם הכוונה שלך היא עודף זיכוי מס זר אז בהחלט תוכל להגיש דוח מתקן לשנת 2015 ולגרור את העודף מ-2016 אחורה ל-2015.

          בגדול תצטרך למלא מחדש את הדוח של 2015, וכמו כן לצרף לדוח הזה את טופס 1040X בו מרכזים את כל מה שהשתנה.
          אשמח לעזור לך פה על גבי הפורום אם אתה נתקל בשאלות בזמן המילוי.

          מבחינת ההבדל בדוח של 2015, הוא יתבטא בטפסי 1116 (זיכוי מס זר) שם בשורה 10 תצטרך למלא את המסים שאתה מעביר אחורה.
          לטופס 1116 תצטרך להגיש נספח בו אתה מראה את החישוב של כמה מיסים שילמת ב-2016, כמה ניצלת בדוח של 2016, כמה יתרה יש לך, וכמה העברת אחורה לשנת 2015.

          בכל מקרה את טופס 1040X ואת שאר הטפסים המתוקנים שולחים אך ורק בדואר לכתובת:
          Department of the Treasury
          Internal Revenue Service
          Austin, TX 73301-0215
          בכל מקרה ממליץ לך לפתוח את הלינק כדי לראות אולי הכתובת השתנתה.

          לגבי Overpayment statement אני לא בטוח למה בדיוק אתה צריך אותו, אבל הוא לא רלוונטי למקרה הנידון.

          אהבתיאהבתי

          1. תודה על התגובה.

             האם בטופס 1040 של 2015 יהיה שינוי או שאני מגיש אותו כמו במקור ורק בטופס X1040 נעשים השינויים ?

             האם לצורך הגשת התיקון צריך להגיש מיד את הטפסים של 2106 ?

             כמו כן האם יש צורך בטופס 1116 של 2016 להתיחס לcarryback של 2105 ?

             מה ששאלתי לגבי ה carryover statement נוגע לשנת 2106 שבו יש לי עודף של מעל 1600 $.

             ראיתי פעם כזה טופס…..

             אהבתיאהבתי

             1. 1) צריך גם לתקן את דוח 2015 בכל הטפסים הרלוונטים וגם למלא את 1040X כסיכום של התיקונים ולהגיש את הכל.

                2) עדיף לדעתי להגיש את 2016 לפני הגשת התיקון.

                3) אין צורך כזה. רק בדוחות עתידיים שאתה מושך אליהם עודף מ-2016 בהנחה ונשאר אחרי שמשכת את העודף ל-2015 (ככל ויהיו כאלה).

                carryover statement זה משהו אחר מ-overpayment statement. תוכנות המס מפיקות לך את זה בהנחה ויש לך עודף זיכוי מס זר או עודף הפסד הון שאתה מעביר לשנים הבאות. אבל הוא למטרות פנימות בלבד, אין צורך להגיש אותו ל-IRS.

                אהבתיאהבתי

          2. שאלה נוספת בקשר לטופס התיקון
             כאשר הגשתי את הדוח ל2015 שכחתי לצרף את אחד הילדים שהיה מעל גיל 17 אבל עדיין מתחת לגיל 19. האם בטופס התיקון אפשר לצרף אותו ? (וכך לא יהיה לי צורך לגרור מס משנת 2016)

             אהבתיאהבתי

             1. זה קצת טריקי.

                תיקון דוח בעקבות זיכוי מס זר ניתן לעשות עד 10 שנים מיום ההגשה המקורי של אותו דוח (כלומר במקרה שלך עד 15 לאפריל 2026). כמו כן התיקון מוגבל רק לשינויים בזיכוי מס זר.

                בקשה של החזר מס ניתן רק עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי או שנתיים מיום תשלום המס בפועל – המאוחר מביניהם. כלומר המאוחר מבין 15 לאוקטובר 2019 (אם הגשת הארכה על 2015) או 15 לאפריל 2019 (אם לא הגשת הארכה), ובין התאריך ששילמת את המס פלוס שנתיים.

                אז בגדול נראה שתיקון על ה-FTC תוכל לעשות אבל לא תיקון אחר (בהנחה ועברו שנתיים מהיום ששילמת את המס).
                אם לא עברו שנתיים בהחלט עדיף לנצל את הפטור הנוסף על הילד (בהנחה ועומד בכל התנאים) ולבטל את המס בצורה כזו.

                אהבתיאהבתי

                1. שאלה נוספת בקשר לטופס התיקון כאשר הגשתי את הדוח ל2015 שכחתי לצרף את אחד הילדים שהיה מעל גיל 17 אבל עדיין מתחת לגיל 19. האם בטופס התיקון אפשר לצרף אותו ? (וכך לא יהיה לי צורך לגרור מס משנת 2016)

                   בהמשך להתיעצות הנ"ל. את התשובה הסופית שאני חייב בתשלום קיבלתי בשבוע שעבר אך עדיין לא שילמתי.
                   אם הבנתי נכון אני עדיין נמצא במסגרת הזמן (שנתיים) שמאפשר לי להגיש תיקון ע"י הוספת הילד.

                   תודה על כל התשובות המחכימות

                   יעקב

                   אהבתיאהבתי

                   1. ממה שאני מבין בתהליך, אתה תצטרך לשלם (ולתעד את תאריך התשלום), ורק אז יש לך שנתיים להגיש דוח מתקן ולבקש החזר על התשלום לפי החישוב בדוח המתוקן (שב1040 המתוקן אתה רושם גם את המסים ששילמת בארה"ב).

                      לחלופין, אתה יכול להתקשר אל +1-267-941-1000 ולשאול אם אתה יכול פשוט להגיש מתקן במקום לשלם ורק אז להגיש.

                      אהבתיאהבתי

   12. בוקר טוב,

       עד איזה גיל ניתן להחשיב יל ד כDEPENDENT ?

       תודה

       יעקב

       אהבתיאהבתי

       1. בוקר טוב

          ניתן עד גיל 19, או עד גיל 24 אבל רק בשנים בהם היה סטודנט לתואר גבוה ב"משרה מלאה".
          כמובן, הכל רק בתנאי שמימנת לפחות מחצית ממחייתו.

          תוכל לקרוא עוד על התנאים כאן.

          אהבתיאהבתי

   13. בוקר טוב

       שאלה לגבי carry back .
       אני אמור להגיש תיקון לשנת 2015 בעקבות עודף תשלום מס ישראלי בשנת 2016.
       ידוע לי שעלי להגיש טופס X1040 וגם טופס 1116 חדש.
       שאלתי היא האם יש צורך לגיש גם טופס 1040 חדש או שדי ב X1040?
       תודה רבה
       יעקב

       אהבתיאהבתי

       1. אני מרגיש דז'ה וו

          https://fintranslator.com/2020/01/09/fbar-usd-ils-conversion-for-tax-year-2019/#comment-37213
          https://fintranslator.com/2020/01/09/fbar-usd-ils-conversion-for-tax-year-2019/#comment-37218

          אהבתיאהבתי

   14. אהלן, לגבי המענק קורונה… אני מגישה דוחות כבר כמה שנים, שנה שעברה הגשתי דוח עם הכנסה מאוד נמוכה. השנה טרם. יש לי שלושה ילדים שאזרחנו בקיץ וקיבלנו מספרי Ssn אבל זה לא מעודכן כי התקבל אחרי שהגשנו את הדוח של 2018 ולפני 2019. אני אזרחית ובעלי לא. עד כה הגשתיכ MFS . האם אני זכאית למענק? מה צריך לעשות והאם לעדכן עכשיו איפה שהוא שיש לי ילדים? אני עוד לא יכולה להגיש את 2019 כי אין לי את כל הטפסים … תודה!

       אהבתיאהבתי

       1. מה שכנראה יקרה, זה שתקבלי עכשיו $1200 בגלל הדוח שהגשת על 2018.
          לאחר שתגישי 2019 אולי ישלחו לך השלמה על הילדים (במידה והם זכאים להחזר ילדים בדוח של 2019).

          אם לא, אז בדוח של 2020 (באפריל 2021) כבר יהיה טופס רשמי בו ניתן יהיה לחשב הפרשים.

          אהבתיאהבתי

   15. שלום,
       אשתי עלתה לישראל לפני 8 שנים, לאחר שנולדה בארה"ב וכמובן יש לה אזרחות אמריקאית.
       היא מבקרת שם מפעם לפעם אך לא גרה שם.
       היא עדיין זכאית לקבל את המענק?

       אהבתיאהבתי

       1. היי,

          אני קורא מבין השורות שאשתך לא הגישה דוחות מס מאז שעשתה עליה.
          השאלה הכי חשובה האם הייתה חייבת בהגשת דוח מס עבור 2019.
          אם לא, תקראו את הפוסט הזה כדי לראות אם יכולה למלא טופס פשוט עם פרטי בנק (אמריקאי) או כתובת לצ'ק.
          אבל אם כן הייתה חייבת להגיש דוח ב-2019 אז היא תצטרך להגיש את הדוח לפני שתוכל לקבל את המענק.

          התנאים לזכאות למענק מפורטים כאן.

          אהבתיאהבתי

   16. בוקר טוב. האם יש דרך חוקית לאזרח ישראלי שמחזיק באזרחות כפולה, להנות מתשלום המס הנמוך (במקרה שלי כנראה 0 כי לא עובד) עבור השקעות ארוכות טווח במניות בארה״ב לעומת ישראל. לצורך הדוגמא, רווח של מיליון ש״ח יחוייב בישראל ב-25% ובנוסף 3% נוספים של מס ייסף על היתרה. לעומת זאת לפי הבנתי בארה״ב הוא יעמוד על 0. לצורך הדוגמא עבור מיליון ש״ח, זה חסכון של בערך 270,000 ש״ח. האם אני צודק בדוגמא? האם יש איזה אפשרות/פרצה חוקית לעשות זאת?
       תודה רבה!

       אהבתיאהבתי

       1. היי, כן.
          אתה יכול לעבור לארה"ב, לנתק תושבות מס עם ישראל, וליהנות מהמיסוי האמריקאי בלבד (אבל במצב כזה יש גם מס נוסף של המדינה הספציפית בארה"ב שאתה גר בה, יש כאלה עם מס אפסי או נמוך, אז תבחר בחכמה).

          תיאורטית, כשמתנתקים מישראל, צריך לשלם מס יציאה שהוא לשלם מס על הרווח על הנייר של כל הנכסים שלך.
          בפועל, הם דוחים את תשלום המס לפדיון הניירות הספציפיים בפועל, ומכיוון שכבר לא תהיה תושב ישראל, לא רואה איך הם יוכלו לגבות את זה בפועל (מלבד אם תחזור לישראל ביום מן הימים).

          אני יודע שזה לא התשובה שציפית לה, אבל זה הפתרון.

          אהבתיאהבתי

   17. היי,
       אני אזרחית ארה"ב גרה בישראל, כרגע לא עובדת 3 חודשים. לפני כן עבדתי במשך שנה במשרד עו"ד .
       בשנת 2016 עבדתי כחצי שנה בקולורדי ולא הגשתי אף דו"ח או בקשה להחזר מס.
       האם אני זכאית לקבל את מענק הקורונה ואם כן איך? אני צריכה להגיש דו"ח על אף שהעבודה שלי היא בארץ ישראל ולא בארהב?
       אשמח למענה
       תודה

       אהבתיאהבתי

       1. אזרח ארה"ב חייב בהגשת דוח שנתי על כל הכנסותיו העולמיות ללא קשר לאיפה הוא גר.
          לכן משנת המעבר היית בעצם צריכה להמשיך ולהגיש. אם תגישי דוח עבור 2019 תהיי זכאית למענק.
          בין היתר את צריכה לבחון אם את צריכה להגיש דוחות עבר, ואולי לעשות זאת דרך תוכנית גילוי מרצון. לדעתי הגירה מארה"ב למדינה אחרת וחוסר ידיעה על חובת ההגשה היא תנאי מספק להיות מתאים לתוכנית. אבל קודם נבדוק שצריך. האם היה לך הכנסה באחת מחשבונות הבנק הישראליים שלך בשנים אלו? אם לא, כנראה שמספיק הגשה שקטה של דוחות עבר. אם כן, כדאי לך לעשות גילוי מרצון.

          לסיכום,
          קודם להגיש דוח על 2019 וחקבל את מענק הקורונה.
          אחר כך לבחון איך להגיש דוחות עבר שלא הוגשו (ולא לשכוח FBAR שזה דוח נוסף).

          אהבתיאהבתי

   18. שלום וברכה

       יש לי שאלה לגבי המענק של הקורונה.

       יש לי שני בנים מעל גיל 19 שלשניהם אין הכנסה וכמו כן שניהם לא הופיעו בדו"ח של שנת 2019 .
       הבן הגדול נשוי והבן השני רווק ועדיין גר אצלנו האם לשניהם יש זכאות למענק זה ?

       כמו כן בפורטל הבקשות מופיע חלונית ID האם הכוונה ל SSN ?

       תודה

       יעקב

       אהבתיאהבתי

       1. נשמע שהם זכאים היות ואתה לא יכול לרשום אותם כdependents בדוח שלך.
          מלבד אם זה שגר אצלכם הרוויח פחות מ$4200 ב2019 ואז תיאורטית יכולתם לרשום אותו כdependent.

          לגבי הפורטל עצמו, מעולם לא ראיתי אותו, אז לא יודע למה הם התכוונו בID. לפעמים הם מבקשים מספר רשיון נהיגה מהstate (שלא רלוונטי למי שגר מחוץ לארה"ב), אז אולי צברר אם זה זה.

          אהבתיאהבתי

          1. תודה על התשובה.
             שאלה נוספת לגבי מענק הקורונה , האם ניתן להגיש בקשה עבור הילדים מעל גיל 20 באופן ידני כלומר טופס מודפס ? (מדובר לגבי אלו שאין להם הכנסה ולכן אינם מחויבים בהגשת דוחות)
             תודה רבה
             יעקב

             אהבתיאהבתי

             1. אין שום בעיה. אילולא היו פותחים את הכלי האוטומטי זה מה שכל אלו שלא היו חייבים בדיווח היו צריכים לעשות בלאו הכי.

                אהבתיאהבתי

                1. תודה רבה על התשובה המהירה
                   איזה טופס בדיוק צריך למלאות באופן ידני כדי לבקש את מענק הקורונה ?
                   ולאן לשלוח אותו ?
                   הבנתי שהם בכלל לא נוגעים בדואר עכשיו….
                   תודה רבה

                   יעקב

                   אהבתיאהבתי

                   1. אפשר לשאול למה לא למלא את הכלי הייעודי?

                      בגדטל הכלי הייעודי הוא הגשת דוח שנתי לכל דבר, ולכן מדובר בטופס 1040. אבל אם כבר אתה מגיש דוח שנתי, תצטרך לצרף גם Schedule B.

                      אהבתיאהבתי

                   2. מהו הטופס המקוון למלאות בשביל לקבל מענק קורונה ללא מועסק

                      אהבתיאהבתי

                   3. ראה כאן
                      תבדוק טוב טוב שאתה אכן זכאי למענק ובאמת לא חייב בהגשה לפני שאתה ממלא

                      אהבתיאהבתי

   19. ראשית, תודה על ההסברים המפורטים והמובנים.
       אם אגיש את דוח 2019 אקבל אוטומטית את מענק קורונה?
       אם בעלי שאינו אזרח מצורף לדוח- אקבל את המענק?

       אהבתיאהבתי

       1. כן, בתנאי שאת עומדת בכל התנאים וגם בתנאי שבעלך לא יצורף לדוח (אני מניח שיש לו ITIN ולא SSN).

          אהבתיאהבתי

   20. בס"ד
       שלום וברכה.. תודה על מאמרים מעשירים כל כך אבל רציתי לוודא שהבנתי נכון.. אם בשנת המס ההכנסה הייתה פחות מהמינימום הכנסה אז לא צריך למלא דוח? בדרך כלל מהניסיון כמה זמן לוקח למלא את הדוחות להחזר?

       אהבתיאהבתי

       1. היי

          הבנת נכון, אם ההכנסות שלך (או הכנסות משותפות במקרה של הגשה זוגית משותפת) לא עברו את המינימום, אז אכן לא חובה להגיש דוח. לפעמים את תרצי להגיש דוח וזה כדי לקבל החזרי מס שונים (כמו בגין ילדים או על הוצאות לימודים לתואר גבוה).

          הזמן שלוקח מאוד משתנה בתלות בכמה מורכב הדוח וכמה נסיון יש לך. שנה ראשונה אני מעריך שהשקעתי 50-60 שעות. שנה שנייה 10 שעות, מהשנה השלישית והלאה בין שעה לשעתיים. אבל הדוח שלי די פשוט, הכנסה משכר, מהשקעות (דיבידנדים, רווחי והפסדי הון), ושימוש בזיכוי מס זר כדי לאפס את המס. בשנים האחרונות יש לי גם החזרי מס על הילדים.

          ראוי לציין עם זאת, שלא היה לי בלוג שכזה ללמוד ממנו. ייתכן וזה היה חותך לי את הזמן ל20 שעות בשנה הראשונה.

          אהבתיאהבתי

   21. היי יעקב, אשמח אם תוכל לפנות גם אליי בפרטי עם המלצה על רו"ח

       אהבתיאהבתי

       1. שלחתי

          אהבתיאהבתי

   22. אהלן! כמה שאלות:
       1- עבדתי על פי ההנחיות שלך להגשת הFBAR של שנת 2020, עם זאת, סה היה הפעם הראשונה שדווחתי לIRS בכלל. הסיבה היא מאחר ולא הייתי חייב עד עכשיו. האם זה תקין?
       2- שאלה בנוגע לקרן השתלמות: לפני כמה חודשים אמרת לי שאתה משתמש בקרן השתלמות בניהול אישי, ורק משקיע את כספך ב"חברות אמריקאיות" בכדי לא להיקלע לבעיית PFIC. אני רק לא מבין משהו- אמנם אתה תהיה פטור ממס רווחי הון (אחרי 6 שנים) בארץ, אבל אתה לכאורה עדיין מחוייב לשלם מס רווחי הון לארה"ב לכשתמשוך את הכסף שנמצא בקרן. לא? האם יש דרך להימנע מצורך לשלם את המס גם לארה"ב?

       אהבתיאהבתי

       1. 1 – צריך להבדיל בין חובת הגשת דוח שנתי לחובת הגשת FBAR.
          חובת הגשת דוח שנתי תלויה בעיקר בסכום וסוגי ההכנסה שהיו לך בשנת מס מסוימת
          חובת הגשת FBAR תלויה בכמה הון היה לך בחשבונות פיננסיים מחוץ לארה"ב בשנת המס (מסתכלים על המקסימום מכל חשבון).
          לכן בהחלט ייתכן שנים בהם אתה חייב הגשת דוח שנתי ולא FBAR או הפוך.
          הייתי בודק 3 שנים אחורה לגבי חובת הגשת דוח שנתי ו-6 שנים לגבי FBAR כדי לבדוק שלא פספסת שום דבר.

          2 – אכן ייתכן חובת מס בארה"ב בעת המשיכה (יותר נכון בעת המכירה בתוך הקרן). לכן חשוב לתכנן את המכירות הללו.
          אני אישית מתכנן לעשות אותם בשנים שאין לי בהם הכנסות מעבודה.
          צריך לזכור שרווח הון ארוכי טווח (אחזקה של מעל שנה) ממוסים בארה"ב ב-0% עד תקרה מסוימת (שתלוי בסטטוס ההגשה שלך).

          אהבתיאהבתי

   23. שלום
       אני אזרחית אמריקאית , עובדת כשכירה מעל 6 שנים, אין לי הכנסות מריביות או דיווידנדים למעט פנסיה או קרן השתלמות על שמי. טרם דיווחתי לרשויות המס בארהב עד היום. האם עלי לגשת לתהליך של גילוי מרצון או פשוט לדווח fbar שש שנים אחורה? מה המשמעות של גילוי מרצון מבחינתי ?

       אהבתיאהבתי

       1. אם אכן לא היו לך הכנסות פאסיביות ברות דיווח, תוכלי לעשות מה שנקרא הגשה שקטה של דוחות שנתיים 3 שנים אחורה וFBAR 6 שנים אחורה.

          אהבתיאהבתי

   24. היי אני בן 17 ואח שלי בן 21 לשנינו יש אזרחות אמריקאית שנינו לא עובדים ולא קבלנו עדיין מענק הבנתי שזה יוצא 3200 דולר איך אנחנו מקבלים טופס איך שולחים וכו' ממש אשמח לעזרה 👍

       אהבתיאהבתי

       1. לפני שאוכל לענות צריך קודם לקבוע אם אתם נחשבים תלויים/דפנדנט של ההורים שלכם.

          האם אתה או אחיך מימנתם את ההוצאות השוטפות שלכם ממקורות עצמיים או שההורים מימנו לפחות חצי.

          אם ההורים מימנו, וכך משתמע מזה ששניכם לא עובדים, אז אתה בוודאות דפנדנט של ההורים שלך.

          לגבי אחיך בגלל שהוא מעל גיל 18, אז אם הוא סטודנט, הוא נחשב תלוי, ואם לא, אז הוא נחשב תלוי רק אם הרוויח פחות מ$4,300 ב2020.

          לגבי דפנדנט ההורים מקבלים את המענק עבורו בדוח שלהם. לגבי המענק הראשון והשני זה רק אם התלוי היה בגיל 16 ומטה בסוף 2020, לגבי המענק השלישי תלוי בכל גיל יזכה את ההורים שלו במענק.

          אם לפי מה שתיארתי אחיך אינו דפנדנט הוא יכול למלא את הדוח השנתי ולדרוש את מענקים 1 ו-2 באמצעות ההנחיות שפירטתי כאן:
          https://fintranslator.com/2021/03/17/us-tax-series-2020-recovery-rebate-credit-on-olt_com/

          אהבתיאהבתי

   25. שלום יעקב
       אני אזרח ארצות הברית וגר בארץ.
       קראתי את הפוסט של "בסולידייס" וראיתי שכתבת שלא להשקיע בקרנות מחקות לדו' קרן מחקה s&p500 של תכלית בגלל שקיים הבדלים בצורת המיסוי של ארה"ב לאזרח שלא גר בארה"ב.
       פה ראיתי שכשאני מגיע דוח מס לארה"ב אני מצהיר על ההכנסות מהדיבידנטים.
       האם עדיין לא כדאי להשקיע בקרנות מסוג זה?
       ואם כן, איך אני יכול לדעת מראש במה לא להשקיע?
       אני חדש בשוק ההון אשמח אם תוכל לתת דוגמאות להבדלים.

       תודה רבה
       דוד

       אהבתיאהבתי

       1. עדיין לא כדאי להשקיע בקרנות שלא ממנפיקה אמריקאית, הגם שמשלמים מס דיבידנדים.
          המס על קרנות לא אמריקאיות גרוע מהמס על הדיבידנדים בסדר גודל.

          יכול לקרוא כאןעוד מידע.
          בגדול תיכנס לדף התשקיף של הקרן ותחפש את המילה Domicile. אם זה ארה"ב, זה בסדר, אם זה כל ארץ אחרת, לא מומלץ.
          אם ספציפית אתה רוצה SP500, אז VOO היא אמריקאית.
          אם אתה רוצה מדד כל המניות האמריקאי – VTI.
          מדד כל מניות העולם – VT.
          לגבי מניות בודדות אין בעיה גם אם הן ישראליות, אבל אני מניח שרוב ההשקעות גם ככה מומלץ להשקיע בקרנות מחקות מדד רחבות.

          אהבתיאהבתי

   26. שלום יעקב
       ראיתי שרשמת בפוסט בנושא זיכוי מס זר שהזיכוי כולל גם את המס הפדרלי וגם את מס המדינה. רואה החשבון שלי טוען אחרת. תוכל להפנות למקורות עליהם הסתמכת בפוסט שלך?
       תודה רבה

       אהבתיאהבתי

       1. שלום וברוך הבא,

          אני אענה לך שלהיפך, אשמח אם תוכל להפנות אותי לאיפה כתבתי את הדבר המוטעה הזה?

          למיטב זכרוני מעולם לא כתבתי דבר כזה.

          אהבתיאהבתי

   27. שלום ,
       שאלה על Exclusions שבטופס 2555
       אם אני בשנות 2020-2021 עשיתי revoke
       exclusion של foreign earned income
       בגלל שלא עבדתי וגרתי לחסכונות שלי
       ובשנה 2022 עבדתי חשוב אני רוצה exclusion FEC .
       מה עליי לעשות ,איך לבקש approval אצל IRS ?
       פשוט לכתוב מכתב שלא עבדתי וב-2022 עבדתי והייתי שכיר ואחר כך לחכות תשובה ורק אחרי תשובה לעשות file לטפסים שלי ל-IRS ?
       שאלה שניה אם בקרנות שלי יש הפסדים ב-2022 עקב ירידה בבורסה,איך אני מציין זה באיזה טופס?

       אהבתיאהבתי

       1. 1) עשית Revoke ממש? כלומר צירפת מכתב שאתה מוותר מרצון על היכולת לעשות Exclusion?
          כי אם אין לך הכנסות מעבודה אתה לא צריך לעשות revoke וזה שלא השתמשת ב-2555 לא נחשב שעשית revoke מבלי שהצהרת על כך בפועל.
          כי אם לא עשית revoke ממש, אז אין שום בעיה פשוט להגיש על 2022 עם Exclusion.

          אם עשית revoke בפועל, אתה צריך לפנות ל-IRS לקבל Private ruling, שזה כולל מכתב בו אתה מגולל את הסיפור שלך ולמה עשית revoke ולמה הנתונים השתנו כך שמגיע לך באמצע 5 שנים לעשות שוב exclusion. לקבל ruling עולה לא מעט כסף (ממה שהצלחתי להבין כ-$3,000).

          לגבי רווחי/הפסדי הון פירטתי על כך כאן

          אהבתיאהבתי

          1. אולי אני לא הבנתי נכון ועשיתי טעות שעשיתי revoke
             חשבתי אם אני לא ממלא 2555 בגלל שאין לי משכורת אבל יש דמי אבטלה ,אני חייב לעשות revoke
             אבל אני עוד פעם אבדוק דוחות ישנות שלי יתכן שעשיתי רק revoke housing exclusion

             אהבתיאהבתי

          2. אם אני אכתוב
             statement
             שעשיתי הטעות זה כבר מאוחר!?

             אהבתיאהבתי

             1. אתה תמיד יכול לנסות, מציע לך אולי קודם להתקשר למוקד
                +1-267-941-1000
                ולהסביר להם ולשאול אם הrevocation בכלל נקלט.

                אהבתיאהבתי

   28. שלום,
       רציתי לדעת האם ניתן למשוך קרן השתלמות/ כספי פיצויים בפעילות כדי לא לעבור את המכסה השנתית החייבת במס בארהב.
       ואם כן, איך אני מחשבת את הסכום שניתן למשוך בכל שנה מעבר להכנסה המשכורת החודשית?
       תודה רבה!!

       אהבתיאהבתי

       1. היי, בהחלט אפשרי וגם תכנון מס נפוץ.

          בגדול ברוב המקרים ההכנסה החייבת (שזה לא שקול לסכום שנמשך בהכרח), צריכה להיות כמו הניכוי הסטנדרטי שלך (תליי סטטוס הגשה).

          במקרים של הכנסות מרובות, אפשר להשתמש במחשבון שלי או לגשת לייעוץ בתחילת חודש דצמבר (כך יודעים מה בערך סך ההכנסות האחרות).

          אהבתיאהבתי

          1. תודה על המענה המהיר!!
             רק רוצה לוודא שהבנתי אותך נכון, אני ממלאת את הדיווח השנתי כזוג נשוי (בעלי גם אזרח). וכתוב שהסכום הפטור ממס לשנת 2022 הוא 25,900$.
             ההכנסות שלנו זה המשכורת שלי ומלגה קטנה של בעלי וסכום זה עולה על 25,900$.
             מאחר והמיסים שאני משלמת כאן בארץ גבוהים מדרגות המס של ארה"ב, אני לא צריכה לשלם מס ואף מקבלת החזר מס עבור ילדי.
             עכשיו כשאני רוצה למשוך קרן השתלמות(שפטורה ממס בארץ), האם אצטרך לשלם עליה מס לארהב על אף שהסכום שלה קטן מ25,900$?
             ויותר מזה, אם המיסים שאני משלמת כאן בארץ גבוהים מהמיסים של ארהב, זה יאפשר לי למשוך גם את ההפרש הנ"ל מקרן השתלמות ללא צורך בתשלום מס?

             תודה מראש על המענה!!

             אהבתיאהבתי

             1. מציע לך להשתמש במחשבון ולבדוק, סיכוי טוב שתוכלי למשוך לא מעט בזכות זיכויי המס לילדים שאת לא מנצלת את כולה ברמת הכנסה כזו.

                אהבתיאהבתי

2. שאלה + תשובה (כתוב בלשון זכר אך מתייחס ל-2 המינים):
   אם אתה נשוי אך אשתך אינה אזרחית אמריקאית יש בפנייך 2 אפשרויות – או להוציא לה מספר זיהוי לצורכי מס (TIN) או להכריז עליה כ"לא אזרחית לא תושבת" – או NRA.
   2 האפשרויות לא חביבות במיוחד. הוצאת מספר זיהוי לצורכי מס כרוכה בעלות + ביקור נוטריון + קונסוליה + זמן.
   האפשרות השנייה בהכרזה על בת הזוג כ-NRA היא שחייבים להגיש כ"Married Filing Separately" מה שאומר ניכויים נמוכים יותר, אם כי אני מניח שלרוב הישראלים (שאין להם חבות מס בארה"ב, בין השאר בזכות ה-foreign income exclusion) זה פחות רלוונטי. זה גם אומר שאי אפשר להגיש אלקטרונית, אלא חייבים להגיש ידנית. המיסים שלנו כרגע בדרכים ל-IRS לאחר שבחרנו באופציה זו.
   המלצה: ה-IRS מפעיל קו טלפון בפילדלפיה שנועד בדיוק למשלמי מס "בינלאומיים" (זה כולל אותנו). הנציגים מאוד מקצועיים, יכולים להדריך בקלות, ושעות הפעילות רחבות מאוד. עם המחירים הנמוכים הנוכחיים ברוב חברות הסלולר לשיחות לחו"ל, אני מצאתי את האופציה הזו כמסייעת מאוד. פרטים נוספים כאן:
   If you are a taxpayer with specific individual or business account questions you should contact the International Taxpayer Service Call Center by phone or fax. The International Call Center is operational Monday through Friday, from 6:00 a.m. to 11:00 p.m. (Eastern Time):
   Tel: 267-941-1000 (not toll-free)

   https://www.irs.gov/uac/contact-my-local-office-internationally

   שאלה: אם בכמה שנים האחרונות לא הייתה לי חבות מס אך כן הייתי צריך לדווח מס, האם לדעתך זה מספיק פשוט להתחיל למלא השנה, או שאתה ממליץ ללכת על ה-streamlined filing procedure שדורש 3 שנים אחורה, cover letter, וכו'?

   וכרגיל – תודה על הפוסט ועל הבלוג 🙂

   אהבתיאהבתי

   1. אריק בוקר טוב,
      תודה על ההמלצה.
      מספר שאלות:
      1. אישתי היא אזרחית אמריקאית ואני לא. אנחנו לא התייחסנו אלי במילוי הטפסים. מדוע אתה אומר שצריך להכריז עלי כNRA?
      2. למה לא בחרת עבורך בסטטוס head of household(מאפשר ניכויים גדולים יותר)? זה מה שבחרנו לאישתי.
      3. בסטטטוס MFS לא ניתן להגיש אלקטרונית, מדוע?

      אהבתיאהבתי

      1. 1. אישתי היא אזרחית אמריקאית ואני לא. אנחנו לא התייחסנו אלי במילוי הטפסים. מדוע אתה אומר שצריך להכריז עלי כNRA?

         יש למלא NRA במקום ה-SSN שלך (שאין לך). כך אשתך תוכל לקבל Personal Exemption גם עבורך (ניכוי של עוד $4,050 מההכנסה שלה). זה עוזר להוריד את השכר מה שמאפשר קבלת הטבות התלויות בשכר (כגון החזר מס בגין ילדים, החזר מס בגין לימודים).

         2. למה לא בחרת עבורך בסטטוס head of household(מאפשר ניכויים גדולים יותר)? זה מה שבחרנו לאישתי.

         אני מניח כי אין לו ילדים מזכים לסטטוס הזה.

         3. בסטטטוס MFS לא ניתן להגיש אלקטרונית, מדוע?

         ניתן להגיש אלקטרונית, אך אם רוצים לקבל Personal Exemption עבור בן הזוג, לא ניתן כי התוכנות לא מאפשרות לרשום NRA במקום מספר SSN ולכן צריך להדפיס ולמלא את זה עם עט ולשלוח בדואר (זה לא קריז של התוכנות, אלה הנחיות של ה-IRS).
         מי שהPersonal Exemption לא מפריע לו יכול להגיש אלקטרונית מבלי לדרוש Personal Exemption עבור בן/בת הזוג.

         אהבתיאהבתי

         1. העדפתי להכניס את אשתי כ-NRA מ-3 סיבות:
            א. ההעדפה שלי היא לכל היותר לטעות, ולעולם לא לשקר. לא לגופים רשמיים באופן כללי ובטח לא ל-IRS. קרי, אם אני לא "רווק", ממש לא רציתי להצהיר על עצמי כרווק. אם יש טעות כלשהי במיסים שלי אוכל לטעון לתום לב. אם הייתי מכריז על עצמי כרווק זה היה שקר. ההשלכה של זה היא כנראה כלום, אך בכל זאת – למען השקט שלי.

            ב. משיחה עם ה-IRS כאשר ביררתי על הנושא נאמר לי כי בהינתן שאני נשוי עומדות בפני האפשרות של להוציא TIN לאשתי או להגיש כ-married filing seperately. להגיש כרווק בכלל לא הועלה כאופציה. כאמור, מעדיף גם להקשיב להם ולטעון כי פעלתי בתום לב ולפי ההנחיות שלי מהם אם חס וחלילה יעשו לי audit או משהו

            ג. מתישהו בעתיד ארצה שאשתי תקבל אזרחות ואני רוצה to establish a timeline של נישואין. אם אכריז כי אנו נשואים משנת X אך מאז X בכל המיסים שלי הכרזתי על עצמי כ-single, אני מניח שזה ירים כמה גבות – אף כי כביכול המערכות לא קשורות אחת לשנייה…

            אהבתיאהבתי

         2. שלום,
            האמת שזה ניסיון שני שלי לשלוח את ההודעה הזו. הייתי בטוח שכבר שלחתי אותה כשהייתי בעבודה, אבל עכשיו אני לא רואה שהיא מופיעה, אז אני תוהה אם שלחתי אותה בעמוד אחר או שהיא לא נשלחה מלכתחילה.
            בכל אופן…
            קודם כל תודה על הבלוג.
            שנית, עקבתי אחרי ההוראות. ואני נשוי המגיש בנפרד (ולבת הזוג אין אזרחות, ולכן SSN). השתמשתי באתר המומלץ של ה-OLT, וגם פתחתי להם טיקט על בעיית ה-NRA (כי שכתבת שאתה עשית בעמוד אחר בבלוג), אבל הם דיסמסו אותי ואמרו לי שאאלץ לשלוח את הטפסים ידנית.
            אז מכך אני מסיק שכל מי שהוא באותה סיטואציה כמוני (כמו שאריק כתב פה למעלה), בעצם חייב לשלוח ידנית את הטפסים ?

            ועוד שאלה, בהינתן שאין לי חבות מס, האם שווה לא כרגע לנסות לבקש דחייה או שכבר מאוחר מידי ? כי ברור לי שאם אני אאלץ לשלוח את הטפסים בסופו של דבר הם יגיעו אחרי הדד ליין (עוד לא סיימתי הכל, ובניתי במקור על זה שמשלוח אלקטרוני הוא מעכשיו לעכשיו).

            אהבתיאהבתי

            1. שלום וברוך הבא,
               למי שמגיב בפעם הראשונה המערכת מעבירה לאישור שלי. בפעמים הבאות היא כבר מאשרת אוטומטית את ההודעה.

               אכן העניין עם מילוי NRA במקום SSN של בן/בת זוג הוא נושא בעייתי.
               הבעיה היא עם ה-IRS שלא מאשרים לבתי התכנה לאפשר את הדבר הזה, ולכן כרגע המצב שמי שרוצה להשתמש בפטור עבור בן/בת הזוג חייב לשלוח בדואר.
               עבור מי שעושה החרגת שכר, ואין לו הכנסות נוספות גדולו מדי, ניתן לוותר על הפטור האישי השני ופשוט להגיש אלקטרונית.
               מי שעושה זיכוי מס זר, הייתי ממליץ להתאמץ ולשלוח בדואר כי כל ניכוי מההכנסה מקטינה את המס המתחייב ומגדילה את העודף שיועבר לשנים הבאות.

               אהבתיאהבתי

         3. כן, אבל זה בדיוק העניין. אני לא מעוניין בפטור עבור בת הזוג אבל עצם העובדה שבחרתי "נשואים אך מגישים בנפרד", מכריח אותי להכניס פרטים עבור הבת זוג, ובפרט את ה-SSN שלה. לא ככה ?

            אהבתיאהבתי

            1. סליחה, אתה צודק.

               בכל מקרה חייבים לרשום NRA, ולכן חייבים להגיש בדואר (נכון לעכשיו).

               אהבתיאהבתי

         4. שלום,
            אני מבין ממה שאתה כותב כאן שניתן לקבל נקודת זכות גם ללא ITIN?
            מצרף כאן קישור שמסוף טור אמצעי, עמוד 11 רואים שאכן יש זכאות, אבל בתנאי שיש ITIN.

            יש ללחוץ כדי לגשת אל p501–2017.pdf

            אשמח להבין אם אני טועה

            אהבתיאהבתי

            1. שלום

               אני מניח שאתה מתכוון לפטור אישי. שים לב שבדוחות של 2018-2025 בוטל הפטור האישי.

               עכשיו בנוגע ל2017 אכן ניתן לקחת פטור אישי כנגד בן/בת זוג "זר" בתנאי שהוצאת לו ITIN.
               כתבתי על כך כאן

               אהבתיאהבתי

            2. שלום, תודה על האתר המוצלח שמסביר על המיסוי האמריקאי
               יש לי מספר שאלות
               אני אזרח ארהב נשוי לישראלית עם שני ילדים ישראליים
               1. האם עדיין קיים זיכוי אישי בדיווח nra על אשתי או שבוטל
               2. האם יש דרך לקבל דמי ילדים או childcare ללא ssn (עם itin)
               3. אם נרכשה דירה בשנת המס מדווחים על זה?
               4. לא הבנתי איך מגישים itin צריך להיות פיזית בארהב או בaac? יהיה מעולה פוסט בנושא
               תודה

               אהבתיאהבתי

               1. 1. בוטל החל משנת המס 2018, ובלי קשר אתה צריך ITIN עבור הבת זוג בשביל לקבל את הפטור בשנים מוקדמות יותר.

                  2. לא, הילדים צריכים להיות בעלי SSN (ואזרחים אמריקאיים).

                  3. לא.

                  4. אפשר להגיש לבד, וניתן להגיש באמצעות acceptance agent. העלות דרך acceptance agent היא כ-600 ש"ח. הנה הרשימה של סוכנים כאלה בישראל.
                     אני יודע שיהיה מעולה לכתוב פוסט בנושא, אך מכיוון ואני לא יכול להתחייב להוציא עד תאריך מסוים, תעשה את השיקול שלך כאילו לא קיים פוסט בנושא, ואם יצא עד שתצטרך זה יהיה בונוס.

                  אהבתיאהבתי

                  1. תודה על התגובה המהירה
                     מספר שאלות המשך
                     1. בהנחה ואני לא מעוניין לדווח על אשתי יש יתרון בלהוציא לה itin
                     2. כנראה שאני אעשה הליך גילוי מרצון, האם אני יכול לקבל החזר לימודים על 2016,2017
                     3. אני מבין נכון שאפשר לדווח hoh גם ללאssn לילדים? יש בזה יתרון על mfs בהנחה ולא מחריגים?
                     4. אם אני אתחיל להגיש עבור 2020 עדיין אהיה זכאי להחזר קורונה?
                     תודה רבה

                     אהבתיאהבתי

                  2. 1. הסיבה היחידה להוצאת ITIN זה אם רוצים לרשום את זה על דוח מס אמריקאי. אם אתה לא רושם אותה על אף דוח מס אמריקאי אין שום סיבה להוציא כזה.

                     2. על 2016 ניתן, רק אם תצליח להגיש ב-12 ימים הקרובים (תאריך ההגשה שלו היה ה-18 לאפריל 2017). על 2017 יש לך עד ה-17 לאפריל 2021 כדי לקבל את ההחזר עליו. בגדול, החזרים ניתן לקבל עד 3 שנים ממועד ההגשה הרשמי של אותה שנת מס.

                     3. ניתן לדווח HOH אם האמריקאי הוא בעל ההכנסה הגבוהה מבין השניים, יש כאלו שלוקחים סיכון ומגישים כך גם כשלא, אך צריך לקחת בחשבון שיכולים לבטל את זה ולדרוש בחזרה כספים + ריבית + אולי קנסות אם יחשבו שזה לא נעשה בתום לב.
                        יש בזה יתרון עצום על MFS, ה-Standard Deduction יותר גדול, מדרגות המס יותר מרווחות, בכל מיני טפסים אחרים יש מדרגות יותר גבוהות ל-HOH כולל בטופס 6251 של המס האלטרנטיבי.

                     4. כרגע מגישים עבור 2019. אם תגיש עבור 2019 בזמן (עד ה-15 ליולי, או עד ה-15 לאוקטובר אם ביקשת הארכה) תהיה זכאי למענק קורונה.
                        גם אם לא תספיק, תוכל ב-2021 לבקש את המענק ישירות בדוח השנתי בגין ההכנסות של 2020 (שמגישים עד 15 לאפריל 2021). אך יתחשבו בהכנסות שלך עבור 2020, אז אם יש סיכוי שתהיה זכאי ב-2019 ולא תהיה זכאי או שתהיה זכאי למענק מופחת בגלל הכנסות 2020, הייתי מזדרז.

                     אהבתיאהבתי

         5. היי ,
            שאלה : אני אזרח אמריקאי , אשתי לא .
            אני לא יכול לדווח על עצמי HOH(לא עומד בקריטריון של יותר מחצי עלות משק בית . היא מרוויחה קצת יותר)
            מהבנתי , אני כן אמור לרשום שאני נשוי מגיש בנפרד
            האם יש דרך בסטטוס שלי למלא באתרים בצורה אלקטרונית ?
            כרגע נתקל בבעיה של הגשה עקב זה שאין לי SSN למלא עבורה
            תודה!

            אהבתיאהבתי

            1. שלום וברוך הבא לבלוג.

               לא ציינת אם יש לכם ילדים. בהיעדר ילדים בכל מקרה תצטרך להגיש MFS.
               HOH רלוונטי רק כשיש ילדים (או רשימה סגורה של קרובים אחרים הסמוכים על שולחנכם).

               ניתן בהחלט להגיש כMFS בצורה אלקטרונית ואין צורך בITIN לאשתך לצורך זה. ממליץ לפנות לשירות הלקוחות של התוכנה שאתה משתמש בה כדי לשאול איך להגיש, אם אתה נתקל בבעיות טכניות.
               כמובן שאשמח שתחזור לכאן עם הפתרון לבעיה (תוך ציון התוכנה שהשתמשת בה).

               אהבתיאהבתי

   2. כשאתה כותב להוציא TIN אני מניח שאתה מתכוון גם להתייחס לאשתך כתושבת לצרכי מס. במצב זה אתה גם צריך לדווח על כל ההכנסות שלה מכל העולם (עם כל המשתמע מכך). מצד שני אתם תוכלו להגיש כ-Married Filing Jointly.
      יש לשקול בכובד ראש מהלך שכזה היות וניתן לבחור בו פעם אחת בחיים, וניתן לבטל אותו פעם אחת בחיים.

      אכן לרוב הישראלים, זה לא בהכרח משתלם בגלל שבלאו הכי אינם חייבים במס, אז למה להכניס את הבן-זוג למערכת המס הסבוכה הזו?

      תודה על הטיפ לגבי מוקד שאלות של ה-IRS לנישומים "זרים". אשמח לשמוע אילו שאלות שאלת כדי שאוכל להבין לאיזה רמת קושי ניתן להגיע איתם.

      לגבי ה-Streamlined Procedure. בהנחה והגשת FBAR כדין ובזמן, רק הייתי מגיש רטרואקטיבית את שלושת הדוחות. אך אם לא הגשת FBAR על אותם שנים, ב-Streamlined הם מבטיחים לך שלא תיקנס בשל כך (כמובן שיש להשלים את הגשת ה-FBAR 6 שנים אחורה על פי ההנחיות בפוסט הזה).
      אבל האמת, התהליך הוא די פשוט כך שכנראה בכל מקרה משתלם להגיש דרך ה-Streamlined.

      אהבתיאהבתי

      1. לפני מס' שנים התקשרתי בלי שום ידע מוקדם כלל מלבד שמועה על ה-Streamlined Procedure. הנציג הסביר לי באופן מדוייק מה לעשות, איך לעשות, איפה אפשר למצוא עוד הוראות (tax publication 54 for international tax payers and non resident aliens), איפה באתר הם נמצאים ועוד. בסה"כ דיברנו בערך 40 דקות והוא ידע לענות על כל שאלה וגם נתן הסברים על דברים שכלל לא חשבתי לשאול, כמו ה-minimum essential coverage וה-foreign income exclusion שלא הייתי מודע אליו בזמנו.

         לפני מס' שבועות דיברתי איתם שוב בנוגע לעניין הנישואין וגם – הנציגה עברה איתי על דברים, שאלה אותי מס' שאלות ואז אמרה לי מה האופציות שלי, איפה אפשר לקבל מידע נוסף ועוד.

         בניגוד לפקידי מס הכנסה בישראל שכבר נתנו לי מידע שאני יודע שהוא שגוי, וכאשר הקשתי אמרו לי "תתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון או משהו אולי הוא יידע יותר טוב", מעולם לא הצלחתי (לא שניסיתי…) להתקיל את הנציגים של המשרד הבינ"ל של ה-IRS בשאלה שהם לא ידעו לתת עליה תשובה מצויינת. גם כאשר הפנו לחוזר מסויים ידעו לתת את ההוראה הרלוונטית בעצמם (כלומר לא רק אמרו לי "זה כתוב בפרסום 54, תסתכל איפשהו שם").

         אהבתיאהבתי

3. מתורגמן יקר,

   אישתי אזרחית מלידה ושלושת הילדים שלנו החל משנה שעברה, 2016.

   על שם אישתי יש חשבון בנק(משותף לשנינו) לשם נכנסת המשכורת שלה (וקצבת ילדים) יש גם חשבונות פנסיונים (פנסיה, השתלמות וכו') וזהו , אין על שמה חשבון השקעות ודברים נוספים. עשינו זאת על מנת לפשט את תהליך מילוי הטפסים וליצור מצב של מילוי של מינימום הכרחי של טפסים.

   עכשיו אנו לקראת שליחת הטפסים לשנת 2016, פעם ראשונה ללא עזרתו של רואה חשבון והרבה מאוד בעזרתך. את החישובים של כל הטפסים עשיתי גם ידנית בעזרת הפוסטים שלך (עם מחשבוני האקסל – נהדר) וגם באמצעות olt.com שאיתם גם נשלח את הדיווח.

   רגע לפני השליחה אשמח להתייעץ איתך במספר נושאים:

   1) בהתבסס על הפרטים שרשמתי למעלה, האם אלה הטפסים שצריך לשלוח או שיש נוספים, נספחים?
   א. 1040
   ב. schedule B- למילוי חלק 3
   ג. 6251
   ד. 1116- general
   ה. 1116AMT- genral
   ו. 8965 – פטור מכיסוי רפואי
   ז. הצהרה לגבי מגורים בחו"ל ומסביר הגשה חודשיים לאחר הזמן המקורי.

   2) schedule B ו – 8965 הם לא טפסים ברורים למשלוח, האם קיימת רשימת טפסים מחייבת? אם כן, אשמח להפניה. אם לא, איך יודעים אילו טפסים יש לשלוח מעבר לאלה הברורים (1040, 1116 וכד')

   3) מהמילוי של שני טפסי 1116 (כללי רגיל וכללי AMT) נראה שגם השנה יש לנו יתרה של זיכוי(כמו בשנים קודמות) – מה עושים עם זה – האם מוסיפים על הזיכוי הקיים (של שנים קודמות), רושמים את הזיכוי שנה אחורה ו-10 קדימה רק לזיכוי השנה? באיזה טופס רושמים זאת?

   4) לגבי זיכוי מס של הכנסות פסיביות, ב2016 לא היו שום הכנסות פסיביות אך יש סיכוי (קטן אבל קיים) שיהיה פדיון של קרן השתלמות, ולכן רוצה לשמור על הזיכוי לשנים הבאות, איך משמרים זיכוי פסיבי כאשר בשנים הקרובות אין צפי להכנסות פסיביות?

   5) האם במידה ויש אפס בטופס 6251 אז לא רושמים כלום ב1040 שורה 45?

   6) הסטטוס של אישתי הוא HOH, ראיתי שרשמת שהיא יכולה לקבל פטור (exemption) גם על בן זוג לא אמריקאי (אני לא אזרח, ללא ITIN או SSN ולא רשום כבן זוג לצורכי מס), האם הבנתי נכון? אם כן, תוכל להפנות אותי היכן רשום?

   7) בOLT הם מבקשים רק qualifying dependent אחד עבור סטטוס HOH, האם בעייתי או שזה מה צריך לHOH?

   8) בchild tax credit יכול להיות מצב שלא זכאים לזיכוי מס אבל כן להחזר מלא של 1000$ לילד? הכיצד?

   9) החזר מס ילדים, איפה מעדכנים את החשבון לאן לשלוח את ההחזר? אם בשורות 76 אז כיצד רושמים את הפרטים של הבנק הישראלי סימול בנק/מספר סניף/מספר חשבון.

   תודה רבה,
   ליאור

   אהבתיאהבתי

   1. על שם אישתי יש חשבון בנק(משותף לשנינו) לשם נכנסת המשכורת שלה (וקצבת ילדים) יש גם חשבונות פנסיונים (פנסיה, השתלמות וכו') וזהו , אין על שמה חשבון השקעות ודברים נוספים. עשינו זאת על מנת לפשט את תהליך מילוי הטפסים וליצור מצב של מילוי של מינימום הכרחי של טפסים.

      יש שתי עניינים הנוגעים להעברה שביצעתם.
      1) צריך לבדוק שבשנה מסוימת אשתך לא העביר אליך יותר מ-$147,000 שזה המגבלה השנתית שאזרח יכול להעביר לבן-זוגו ללא מס. היות ואשתך החזיקה בחצי מהחשבונות המשוטפים, יש לבדוק שחצי מהסכום הנ"ל לא עובר את הסף.
      2) להבנתי המירבית (ראה כאן להסבר נוסף), אם היו לכם PFIC בחשבונות משותפים, יש לבצע מכירה רעיונית על חצי מהם בשנת ההעברה אליך (החצי שהיה שייך לה). דבר זה כנראה יגרור תשלום מס. אם זהו המצב, היות ואני לא אוהב להגיד לאנשים שהם חייבים מס ל-IRS ללא שה-IRS ביקש זאת מהם, אני ממליץ לכם לקבל חוות דעת נוספת.

      1) בהתבסס על הפרטים שרשמתי למעלה, האם אלה הטפסים שצריך לשלוח או שיש נוספים, נספחים?
      א. 1040
      ב. schedule B- למילוי חלק 3
      ג. 6251
      ד. 1116- general
      ה. 1116AMT- genral
      ו. 8965 – פטור מכיסוי רפואי
      ז. הצהרה לגבי מגורים בחו"ל ומסביר הגשה חודשיים לאחר הזמן המקורי.

      נראה שמצאת את הכל 🙂

      2) schedule B ו – 8965 הם לא טפסים ברורים למשלוח, האם קיימת רשימת טפסים מחייבת? אם כן, אשמח להפניה. אם לא, איך יודעים אילו טפסים יש לשלוח מעבר לאלה הברורים (1040, 1116 וכד')

      אין רשימת טפסים מחייבת, מלבד 1040. בחוברת ההסבר לטופס 1040 תוכל למצוא את כל המצבים השונים בהם צריך להגיש נספחים.
      אולי מלבד Schedule B לזרים שאין להם שום הכנסה מריבית או דיבידנדים. זה באמת היה צריך לקרוא לעומק בהנחיות של Schedule B.

      3) מהמילוי של שני טפסי 1116 (כללי רגיל וכללי AMT) נראה שגם השנה יש לנו יתרה של זיכוי(כמו בשנים קודמות) – מה עושים עם זה – האם מוסיפים על הזיכוי הקיים (של שנים קודמות), רושמים את הזיכוי שנה אחורה ו-10 קדימה רק לזיכוי השנה? באיזה טופס רושמים זאת?

      אין טופס שצריך למלא. יש לנהל רישום מדוקדק בצד, ובשנה שבה משתמשים בזיכוי מס עודף משנים קודמות יש לצרף נספח לטופס 1116 עם פירוט החישוב.

      4) לגבי זיכוי מס של הכנסות פסיביות, ב2016 לא היו שום הכנסות פסיביות אך יש סיכוי (קטן אבל קיים) שיהיה פדיון של קרן השתלמות, ולכן רוצה לשמור על הזיכוי לשנים הבאות, איך משמרים זיכוי פסיבי כאשר בשנים הקרובות אין צפי להכנסות פסיביות?

      ממלאים טופס 1116 להכנסות פסיביות (וגם 1116 AMT להכנסות פסיביות). מנהלים רישום מדוקדק בצד.
      שים לב שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות.

      5) האם במידה ויש אפס בטופס 6251 אז לא רושמים כלום ב1040 שורה 45?

      השארת סעיף ריק כמוה כמילוי אפס. התוכנות ממלאות אפס (ממה שאני מכיר).

      6) הסטטוס של אישתי הוא HOH, ראיתי שרשמת שהיא יכולה לקבל פטור (exemption) גם על בן זוג לא אמריקאי (אני לא אזרח, ללא ITIN או SSN ולא רשום כבן זוג לצורכי מס), האם הבנתי נכון? אם כן, תוכל להפנות אותי היכן רשום?

      כאן וכאן, וכאן.

      7) בOLT הם מבקשים רק qualifying dependent אחד עבור סטטוס HOH, האם בעייתי או שזה מה צריך לHOH?

      לא בעייתי, זה רק בשביל להוכיח שאתה זכאי לסטטוס HOH, זה לא משנה אם יש לך ילד אחד מזכה או 20.
      את כל הילדים האמריקאיים בכל מקרה ממלאים בסעיף 6(c).

      8) בchild tax credit יכול להיות מצב שלא זכאים לזיכוי מס אבל כן להחזר מלא של 1000$ לילד? הכיצד?

      ייתכן מאוד (אך לא אם משתמשים ב-Foreign Employement Income Exemption).
      זיכוי מס (בניגוד להחזר מס) מוריד את המס המתחייב אבל לא מתחת ל-0. אז אם אתה חייב 0, אז לא "תקבל" את הזיכוי מס בשורה 52 (Child tax credit).
      ישנם מספר זיכויי מס שניתן לקבל אותם גם כהחזר ולא רק כזיכוי והם: זיכוי מס לילדים, זיכוי מס ללימודים, וה-EITC (שזה דומה למס הכנסה שלילי אצלנו ולא רלוונטי אם גרים בישראל).
      לכן כן תקבל את החזר המס בשורה 67 (Additional child tax credit. Attach Schedule 8812).

      9) החזר מס ילדים, איפה מעדכנים את החשבון לאן לשלוח את ההחזר? אם בשורות 76 אז כיצד רושמים את הפרטים של הבנק הישראלי סימול בנק/מספר סניף/מספר חשבון.

      לא ניתן לקבל את ההחזר לחשבון בנק שאינו אמריקאי. אם אין לך חשבון אמריקאי הם ישלחו לך צ'ק דולרי לכתובת שמילאתם בראשית הטופס.
      במצב זה על פי ההנחיות יש למלא קו שיכסה את התיבות בסעיפים 76b ו-76d.

      המון בהצלחה!!!

      אהבתיאהבתי

      1. תודה על התשובה המהירה והשלמה. עוד כמה הבהרות בבקשה.
         (דבר טכני קטן,לא הצלחתי להגיב לציטוט כמו שאתה עושה-איך עושים זאת?)

         יש שתי עניינים הנוגעים להעברה שביצעתם.
         1) צריך לבדוק שבשנה מסוימת אשתך לא העביר אליך יותר מ-$147,000 שזה המגבלה השנתית שאזרח יכול להעביר לבן-זוגו ללא מס. היות ואשתך החזיקה בחצי מהחשבונות המשוטפים, יש לבדוק שחצי מהסכום הנ"ל לא עובר את הסף.
         2) להבנתי המירבית (ראה כאן להסבר נוסף), אם היו לכם PFIC בחשבונות משותפים, יש לבצע מכירה רעיונית על חצי מהם בשנת ההעברה אליך (החצי שהיה שייך לה). דבר זה כנראה יגרור תשלום מס. אם זהו המצב, היות ואני לא אוהב להגיד לאנשים שהם חייבים מס ל-IRS ללא שה-IRS ביקש זאת מהם, אני ממליץ לכם לקבל חוות דעת נוספת.

         שאלה:
         1. לצערי (שמחתי) אין לנו כ"כ הרבה כסף להעביר 🙂
         2. לא היינו צריכים מכירה רעיונית כי מכרנו הכל בשביל הדירה שקנינו (: אני צריך לראות איך הרו"ח שנעזרנו בו רשם את המכירה של הקרנות. האם חילק את הסכומים לחצי וגם איך התייחס לקרנות PFIC, במידה ואני מוצא שלא עשה זאת מספיק טוב, האם יש טעם לשלוח תיקון? אלו היו שנים של הגילוי מרצון. אם כן, איך עושים זאת?

         אין טופס שצריך למלא. יש לנהל רישום מדוקדק בצד, ובשנה שבה משתמשים בזיכוי מס עודף משנים קודמות יש לצרף נספח לטופס 1116 עם פירוט החישוב.

         תגובה:
         הרו"ח שעבדנו איתו השתמש בשנים של הזיכוי בשני סוגי טפסי עזר Foreign income reconciliation ו- 1116 credit carryback/forward שצירף אותם לדוחות המוגשים לכל סוג רגיל ו-AMT והכנסה כללית ופאסיבית.

         ממלאים טופס 1116 להכנסות פסיביות(וגם 1116 AMT להכנסות פסיביות). מנהלים רישום מדוקדק בצד.שים לב שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות.

         שאלה:
         בכל מקרה ממלאים, גם אם אין הכנסות? ממלאים את כל הפרטים מלבד ההכנסות(שאין)? בשורת 10 ממלאים את ההפרש מהזיכוי?

         שוב, הרבה תודה.

         אהבתיאהבתי

         1. (דבר טכני קטן,לא הצלחתי להגיב לציטוט כמו שאתה עושה-איך עושים זאת?)

            זכות שמורה לאדמיניסרטור 🙂 מקווה להקים פורום בעתיד, שיאפשר זאת לכולם.

            א היינו צריכים מכירה רעיונית כי מכרנו הכל בשביל הדירה שקנינו (: אני צריך לראות איך הרו"ח שנעזרנו בו רשם את המכירה של הקרנות. האם חילק את הסכומים לחצי וגם איך התייחס לקרנות PFIC, במידה ואני מוצא שלא עשה זאת מספיק טוב, האם יש טעם לשלוח תיקון? אלו היו שנים של הגילוי מרצון. אם כן, איך עושים זאת?

            לדעתי יש טעם להגיש תיקון, מהסיבה הפשוטה שספציפית ל-PFIC לא מתחיל התיישנות עד שלא מגישים דוחות מס (כלומר הם יכולים לחזור אחרוה גם 20 שנה ולחייב אותך במס על ה-PFIC). לא יודע עד כמה סביר שיעשו את זה אבל מהניסיון שלי חישבתי שיוצא לי $150 מס וזה היה סכום כזה שאמרתי שעדיף לשלם אותו ולישון בשקט.
            ע"פ ההסבר כאן, פשוט מגישים תיקון (טופס 1040X) + מכתב הסבר. בנוסף אם יש חבות מס (+קנסות) יש לשלם אותו עד מועד הגשת התיקון.
            בעיקרון תיקון דוח ממלאים שוב את כל הדוח + נספחים עם הנתונים המתוקנים, ובנוסף מוסיפים טופס 1040X שהוא עושה השוואה בין הטופס הקודם לטופס הנוכחי.

            הרו"ח שעבדנו איתו השתמש בשנים של הזיכוי בשני סוגי טפסי עזר Foreign income reconciliation ו- 1116 credit carryback/forward שצירף אותם לדוחות המוגשים לכל סוג רגיל ו-AMT והכנסה כללית ופאסיבית.

            אלה כנראה טפסים פנימיים שלו (או שהתוכנה שלו מפיקה אותם).
            אני פשוט מתעד בגיליון גוגל ייעודי.
            בכל מקרה בשנה שתרצה לממש את הזיכויים העודפים תצטרך להגיש נספח מסודר עם פירוט לאילו שנים זה מתייחס ומה הסכומים.

            בכל מקרה ממלאים, גם אם אין הכנסות? ממלאים את כל הפרטים מלבד ההכנסות(שאין)? בשורת 10 ממלאים את ההפרש מהזיכוי?

            אני ממלא בכל מקרה בשביל הסדר הטוב. רו"ח שדיברתי איתו אמר שהוא לא ממלא (כנראה לא משתלם לו מבחינת זמן), ואז רק בשנה שצריך הוא עובר על החשבונות של הלקוח ומגיש את הנספח המפורט.

            אהבתיאהבתי

            1. אז רוב הטפסים של OLT נראים כמו המילוי הידני שלי (:
               רגע לפני קו הסיום, כמה שאלות אחרונות.
               1. כתבת שלטופס 1116 יש לצרף נספח עם פירוט החישוב כאשר מגישים עם יתרת הזיכויים. האם יש נספח מובנה (משהו ברשת)?

               רשמת שאתה מתעד אתה זיכויים בגיליון גוגל ייעודי, יש משהו ברשת?
               OLT ממלאים גם את חלק 3 של טופס 6251, האם תקין או יגרום לבעיות ?
               OLT הוסיפו שתי הצהרות:
               אחת ל1116
               FORM 1116 -PART II COLUMN N Foreign taxes Paid or Accrued Statement WAGE
               שניה ל1116AMT
               FORM 1116 AMT – PART II COLUMN K Foreign taxes withheld for Dividends Statement
               FORM 1116 AMT – PART II COLUMN N Foreign taxes Paid or Accrued Statement WAGE
               לא היה לנו שום דבר עם דבידנדים, מדוע רשמו זאת? האם בעקבות מילוי scheduale B?
               אם אני מעוניין להוסיף הצהרה נוספת – לדוגמה על הגשה מאוחרת מכיוון שגרים מחוץ לארה"ב, האם אפשר לעשות זאת?
               רשמת שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות. במידה ומתייחסים אליה כהכנסה רגילה, כיצד מחשבים את הרווחים ואת ההפקדות של העובד?

               תודה רבה

               אהבתיאהבתי

               1. 1) את הצריך נספח כזה רק במידה ואתה מנצל זיכוי עודף משנים קודמות. אתה צריך לפרט מאיזה שנה/שנים אתה מעביר לשנה הנוכחית וכמה, וכמה נשאר לך לנצל עבור אותם שנים. לא מכיר פורמט מובנה. את היכול להסתכל בעמוד 23 של חוברת 54 על הדוגמאות של ה-IRS.

                  2) יש לי גיליון גוגל בחשבון שלי שאני פשוט רושם כמה לדוגמא:
                  ראה דוגמא: https://docs.google.com/spreadsheets/d/188eGpXWzxzbBK5g0Ur2sr8DfC4tGzkUJ3-CFyM4QqRo/view

                  3) כל מקום שאין מה למלא OLT ממלאים 0. לא אמור לגרום לבעיות. גם בשאר הטפסים הוא עושה את זה.

                  4)תבדוק במילוי 1116 של הקטגוריה הפסיבית שלא מילאת בטעות בשדות של ה-AMT משהו בדיבידנדים.

                  5) יש אפשרות להוסיף Preparer notes בתפריט MISCELLANEOUS .

                  6) אני מניח שהתכוונת רווחים והפקדות של המעסיק (על הפקדות העובד דיווחת כבר בשנה שהפקדת אותם לקרן). רו"ח לרוב פשוט עושים 75% מהסכום.
                  לא יצא לי לפדות קרן השתלמות, אבל בדוחות השנתיים רשום איזה חלק זה הפקדות עובד אילו הפקדות מעסיק ואילו רווחים. אני מאמין שאם תבקש מבית ההשקעות הם יוכלו לפרט לך את זה גם לגבי המשיכה.

                  אהבתיאהבתי

                  1. מספר שאלות על טופס 1116
                     1. רשמת בפוסט על זיכוי מס זר שבשורה 10 "….יש להזין מסים עודפים שלא נוצלו מהעשר השנים האחרונות בתנאי שחסר זיכוי מס לשנה הזאת. אם גם השנה יש עודף אין צורך להעביר מסים". השנה יש לנו עודף, אז בעקרון לא צריך למלא את שורה 10 באף טופס 1116?
                     2. רשמת כאן למעלה שאתה בכל מקרה ממלא 1116 להכנסות פסיביות. בOLT הוא נותן למלא ללא הכנסות רק אם אני רושם את הזיכוי משנים עברו בשורה 10. אז פשוט למלא את הזיכוי (למרות שרשמת שעושים זאת רק אם יש צורך בזיכוי)? האם בגלל שבפועל רק רשמתי את הזיכוי הקיים אך ללא ניצול אז אין צורך בפירוט כל העברות הזיכויים מכל השנים? או שפשוט לוותר השנה על המילוי של הטופס הפסיבי?
                     3. במידה ואני ממלא את שורה 10 הוא מבקש הסבר. מה לרשום לו? את הפירוט של הזיכויים כל השנים? אם כן, למלא בטבלה את כל הזיכויים משנים עברו?
                     4. למרות ששורה 22 ב1116 גדולה בהכנסה גנרית הוא בOLT ממלאים את שורות 23-30 בהכנסות פסיביות(שם אין הכנסה) האם באג או שזה לא קריטי?
                     5. לא מצליח להפטר מהערה זו בהצהרהבטופס 1116AMT
                     FORM 1116 AMT – PART II COLUMN K Foreign taxes withheld for Dividends Statement מופיע לאחר שאני ממלא טופס 6251 וזה כשעדיין לא עשיתי 1116 לפסיבי.
                     6. בהמשך לשאלה הקודמת OLT ממלאים לי את חלק 3 ב6251 נראה שיש קשר, מכיר זאת?

                     מצטער אם השאלות מוגזמות בדקדקנות שלהם (: …..מנסה סוף סוף להגיש…….

                     אהבתיאהבתי

                  2. 1) אם אתה לא מעביר זיכוי מס זר משנים קודמות, אז אין צורך למלא את שורה 10 (או לשים 0).

                     2) לא זכור לי שרשמתי שאני בכל מקרה ממלא 1116 להכנסות פסיביות. בשנים האחרונות היו לי תמיד הכנסות פסיביות ולכן מילאתי.
                     ייתכן ואתה מתכוון עבור מי שהחריג שכר מעבודה, ויש לו הכנסות פסיביות הנמוכות מהניכוי הסטנדרטי והפטורים האישיים. מכיוון והמס הוא 0 אז יש אנשים שפשוט מעדיפים לא למלא טופס 1116 בשביל להעביר את המסים העודפים ששולמו הלאה. כנראה שהתכוונתי למצב הזה שאז אני גם אעדיף למלא בשביל להעביר את המסים הפאסיביים קדימה.

                     3) זה בדיוק הנספח שצריך למלא בשביל להסביר מאילו שנים אתה מעביר וכמה, וכמה עודף נשאר לך באותם שנים לאחר שהעברת. להערכתי אין שם מספיק תווים בשביל למלא בצורה מדויקת את המידע, ולכן אני מעריך שתצטרך להדפיס את הדוח לצרף נספח שערכת בוורד/אקסל ולשלוח בדואר.

                     4) לא יודע אם זה באג ואם זה קריטי או לא. תפתח Ticket (צד ימין כמעט בכל מסך באתר) ותשאל אותם. כשפניתי אליהם בעבר הם ענו לי תוך 24 שעות ותיקנו את הבעיה תוך 72 שעות.

                     5) תוסיף את הבעיה הזו ב-Ticket שתשלח אליהם.

                     6) נראה לי שעניתי לך על זה. הם ממלאים שם דברים שהם לא אפסים? מלבד שורות שזה ערכים קבועים או ערכים משורות קודמות בטופס (כמו שורה 36, 43, 49).

                     אין שום בעיה לדקדק אפילו עוד 🙂 בהצלחה

                     תעדכן בבקשה מה ענו לך ב-Ticket

                     אהבתיאהבתי

                  3. we made it……הגשנו. לשנה ראשון זה בהחלט היה מאתגר וכרוך בהרבה זמן מול בלוגים, טפסים, ואתרי אינטרנט. מקווה שהכל יעבור בשלום (עוד יומיים נכנס לאתר ונראה שהם קיבלו זאת). מתורגמן, רוצה לומר לך הרבה הרבה תודה על כל המאמץ, הזמן וההשקעה שלך, זה מדהים. שנפגש בשמחות.

                     אהבתיLiked by 1 person

4. תודה על הכל….

   שאלה 1:
   השנה בגלל שיקולים איישים אני מעוניין לרשום את כתובת שלי בדוח 1040 בכתובת של המשפחה שלי בארה"ב ולא בארץ כמו בשנים הקודמות. האם יש בעיה בכך היות ואני מבקש פטור על מס בריאות כתוצאה מאי שהייה בארה"ב וגם מבקש זיכוי מס על הכנסות ששולם עליהם בארץ וגם עבור טיפול בילדים בארץ?
   האם בעקבות כך אני נחשב אזרח המדינה בה אני רושם את עצמי ומחויב בדוח למדינה בעקבות כך?

   שאלה 2:
   הוצאות טיפול בילדים- במידה ויהיה ביקורת אילו מסמכים לדעתך אצטרך לצרף מעבר לאישור של המטפל?

   אודה על פוסט בנושא התמודדות עם ביקורת של ה- IRS

   אהבתיאהבתי

   1. שאלה 1:
      לא מצאתי משהו חד משמעי. על פניו נראה שהכתובת נועדה לקבלת תכתובת בלבד. נראה שאין בהכרח קשר, כי זה אמור להיות כתובת נוכחית, ולא כתובת במהלך שנת המס.
      אפשר לשאול מה המטרה של זה? אלא אם כן הייתה לי סיבה מאוד טובה, לא הייתי מתעסק עם זה אם זו לא כתובת המגורים שלך.

      שאלה 2:
      אני מניח (ללא ביסוס) שקבלה מתורגמת לאנגלית עם חותמת נוטריון בשגרירות.

      אני גם אודה על פוסט הנוגע להתמודדות, לשמחתי/לצערי לא יצא לי עדיין להיות מבוקר 🙂

      אם מישהו בקהל עבר את זה ורוצה לשתף כפוסט אורח, אשמח

      אהבתיאהבתי

      1. צור קשר בפרטי, לפוסט אורח.

         אהבתיאהבתי

      2. לשאלתך מדוע אני רוצה להעביר כתובת לשם…
         אני מעונין לעבוד על הקרדיט שלי בארה"ב. אני משקיע שם ומעונין לקחת משכנתא אמריקאית. בהתיעצות עם גורם מקומי חשבתי להעביר את הכתובת לשם…

         אהבתיאהבתי

         1. אוקיי הבנתי. אבל הכתובת האמריקאית הוא רק לבנק, לא?
            או שהבנק דורש לראות שגם בדוחות המס הכתובת זהה?

            אהבתיאהבתי

5. שלום ותודה על הבלוג!
   שאלה – אני ביקשתי הארכה עד אוקטובר ושילמתי את המיסים בינתיים ב direct pay של ה irs
   לא קיבלתי מספר confirmation על התשלום ועכשיו אין לי דרך לקבל אישור תשלום.
   כמובן שבארץ אני רוצה להראות למס הכנסה ששילמתי מיסים בארה״ב אבל הם רוצים אישור תשלום. ניסיתי בכל מיני דרכים ולא הצלחתי. אפילו התקשרתי אליהם.
   האם יש לך עצה איך בכל זאת אשיג את האישור?
   תודה

   אהבתיאהבתי

   1. מה הם אמרו כאשר התקשרת אליהם?

      אהבתיאהבתי

      1. בעצם אמרו שאין להם דרך לעזור לי…. שאפשר לקבל את ה account transcript רק כשמגישים את ה 1040 ולא לפני. אז אני ב catch 22… למי מגישים קודם? בארץ או בחו״ל?

         אהבתיאהבתי

         1. אני מגיש קודם בארץ מכיוון שישי להם זכות ראשונים על מיסוי על כמעט כל ההכנסות (מלבד הכנסות אמריקאיות).
            אך לפני זה אני ממלא את דוח המס האמריקאי ורואה אם יש לי חבות מס, אם כן אני כמובן מנצל אותו לזיכוי מס זר בישראל.

            אהבתיאהבתי

   2. ציטוט מדף שאלות ותשובות שלהם:

      I lost my Direct Pay confirmation number, can I retrieve it?
      Unfortunately, the Direct Pay application cannot currently retrieve your confirmation number once you leave the application.

      ניסית להראות למס הכנסה ישראל את ההעברה הבנקאית או פירוט אשראי?

      ממה שאני מכיר מס הכנסה בדרך כלל מבקשים את דוח המס (1040) שלך כדי להוכיח תשלום מס. את יכולה למלא אותו ולהראות אותו למס הכנסה ישראל אפילו לפני שאת מגיש בארה"ב. רק תוודאי שהכל בדוק כדי שלא יהיו תיקונים בהמשך.

      אהבתיאהבתי

      1. היי,פתחתי עסק פטור כדי להתחיל להפריש לקרן השתלמות של עצמאים, ונאמר לי שאני צריך לצרף w9. האם יש מדריך לאיך למלא אותו והאם אתה בכלל ממליץ לפתוח קרן השתלמות לאזרחי ארהב? (בכדי לקבל פטור ריווחי הון)..

         אהבתיאהבתי

         1. כתבתי על כך כאן.

            אהבתיאהבתי

6. תודה יעקב על הכל
   אילו מסלולי גילוי מרצון קיימים לאלו שלא הגישו דוחות מס אמריקאים
   תודה

   אהבתיאהבתי

   1. אני כתבתי על המסלול הפשוט כאן.
      המסלולים האחרים מיועדים לאנשים שיש להם חשש בפלילים ולכן ראוי שיתייעצו עם רואה חשבון שהוא גם עורך דין (לרואה חשבון אין חובת סודיות מול הרשויות).

      אהבתיאהבתי

7. מתורגמן יקר, שלום וברכה!
   ראשית, תודתי העמוקה על הבלוג המחכים והמושקע שעוזר ומפשט עניינים שעד היום כלל לא היו בתודעתי. הגעתי לכאן מאתר הסולידית ומאז עוקב בקביעות. מסיר בפניך את הכובע.
   אשמח לעזרה ולשמוע את דעתך בנוגע להתלבטות שיש לי.
   אני בשנות השלושים לחיי, נשוי + 4 ילדים מתחת לגיל 10. אני אזרח ארה"ב ואשתי לא. עד היום לא עשיתי כלום בנוגע לאזרחות שלי. למשמעות והחובה במילוי דוחות והגשתם התוודעתי כאן. עד היום הייתי בגישה של לא מעוניין לתת ולא לקבל. האזרחות לא ממש עניינה אותי. הייתי די משוכנע שכל עוד אני לא מתכנן לעבוד או לבקר בארה"ב, אני לא מעניין את רשויות המס. עכשיו אני מבין יותר טוב שזה לא ממש עובד ככה…
   בכל אופן, עכשיו שאני כבר מנסה להבין איך למלא ולהגיש דוחות, אני שוקל גם את עניין האזרחות לילדים בכדי להנות מהחזרי המס שמקבלים, כפי שהתייחסת אליהם בכמה פוסטים. ההתלבטות היא משיקולים כלכליים גרידא. כיוון שלצורך כך נשתמש בחוק הסבא, העניין כרוך בהוצאה גדולה (אגרות + ויזות + הטסת כל המשפחה לארה"ב = כ50 א"ש) אך אני רואה זאת בתור השקעה.
   לכן, הייתי שמח לשמוע את דעתך:
   1. האם אזרחות ארה"ב לילד כיום באופן כללי יכולה להועיל לילד או שהיא נטל?
   2. האם החזרי המס בסבירות כלשהי עתידים להיפסק בזמן הקרוב?
   3. כיוון שלא דיווחתי עד כה, ואעשה גילוי מרצון, האם כדאי לעשות בליווי משרד רואי חשבון?
   4. בקרוב תכנס לתוקפה התכנית החדשה של שר האוצר נטו משפחה – האם יהיו לה השפעות על הזכאות להחזרי המס?

   תודה מראש על כל העזרה!!

   אהבתיאהבתי

   1. האם אזרחות ארה"ב לילד כיום באופן כללי יכולה להועיל לילד או שהיא נטל?

      התועלת היא בעיקר בפן של עוד אזרחות לילד, זה פותח בפניו הרבה אופציות שלא היה נחשף אליהם (למשל, להחליט שהוא קם בוקר אחד והולך לעבוד בארה"ב, לא צריך ויזות, לא צריך אישורים).
      יכול ללכת ללימודים שם, בלי ויזה ייעודית.
      מבחינה כלכלית, כרגע המצב שהאזרחות הוא נטל. דוחות המס עולים כסף או זמן. צריך לזכור להגיש אותם כל שנה. הבנקים התחילו להעביר מידע לגבי אמריקאיים ל-IRS.
      אם אתה מתכוון לתת את ה-$1,000 לילד, אז אולי זה יהיה פחות נטל בשבילו 🙂

      אני אישית רואה את היתרונות כעולים מעל החסרונות, אבל מצד שני "מילוי דוחות" זה השם האמצעי שלי, וכנראה הילדים שלי ידעו למלא את הדוחות בצורה עיוורת. אבל זה עדיין דורש ממני להיות במעקב מתמיד אחרי עדכונים בתחום.
      בנוסף, אני רואה את האזרחות כביטוח כנגד חוסר יציבות במזרח התיכון. You never know.

      האם החזרי המס בסבירות כלשהי עתידים להיפסק בזמן הקרוב?

      אין לי שום דרך לדעת את זה. דווקא שמעתי שטראמפ מתכוון להגדיל את הזיכוי ל-$1,500, אבל הם תמיד יכולים לקבוע איזה תקנה שתצמצם את הזכאות לאזרחים "זרים".
      כמו שב-2014 קבעו שמי שעושה החרגת שכר לא יכול לקבל החזר מס בגין ילדים.

      כיוון שלא דיווחתי עד כה, ואעשה גילוי מרצון, האם כדאי לעשות בליווי משרד רואי חשבון?

      לדעתי אם אתה לא מפחד להגיש לבד בשנה רגילה, אז אין הבדל לשנה של גילוי מרצון.
      כפי שהסברתי בפוסט הרלוונטי, הבדיקה של הדוחות הללו על ידי ה-IRS לא שונה מהבדיקה הרגילה שהם עושים לדוחות שמוגשים בזמן.

      בקרוב תכנס לתוקפה התכנית החדשה של שר האוצר נטו משפחה – האם יהיו לה השפעות על הזכאות להחזרי המס?

      בהחלט. היות ונתחיל לשלם פחות מסים בישראל, אז לחלק מהאנשים יהיה עדיף לעשות החרגת שכר במקום זיכוי מס זר, ואז הם לא יוכלו לקבל את החזר המס.
      עם זאת יש לבדוק פרטנית מכיוון ובהחלט ייתכן שניתן לעשות זיכוי מס זר ולקזז חלק מהמס ואת שאר המס באמצעות הזיכוי בגין הוצאות טיפול בילדים (אן רלוונטי), וכן באמצעות הזיכוי מס לילדים, ואת היתרה לקבל כהחזר מס. במצב זה נקבל כנראה פחות מ$1000 לילד לשנה.

      אהבתיLiked by 1 person

   2. מהו "חוק הסבא"?

      אהבתיאהבתי

      1. לפי החוק הקיים היום, ניתן לקבל אזרחות מלידה אם אתה:
         1) נולד בארה"ב ללא קשר לאזרחות ההורים שלך, כל עוד הם אינם שם בשליחות דיפלומטית
         2) נולד להורים אמריקאיים
         3) נולד להורה אמריקאי בתנאי שההורה גר בארה"ב לפחות 5 שנים מתוכם לפחות שנתיים מעל גיל 14

         חוק הסבא בא לענות על המצב השלישי כאשר להורה אין את תקופת השהות הנדרשת. במקרה זה ובמידה שההורה של הילד הינו אמריקאי (זהו תנאי מחייב), ניתן להשתמש בתקופת השהות של הסבא/סבתא (בתנאי שגם הם אמריקאיים).
         במצב זה לא ניתן לקבל את האזרחות בשגרירות במקום הלידה של הילד, אלא צריך קודם למלא את כל הטפסים ולצרף הוכחות לשהות, וההורה האמריקאי צריך לטוס איתו לארה"ב לאחר קבלת זימון לתאריך ספציפי (ניתן לדחות אותו אם יש צורך, אך אין הרבה אופציות להשפיע על התאריך הנ"ל), ולהגיע איתו לראיון באחת ממשרדי הפנים שם (פורמלי לחלוטין, לפי הטפסים הם כבר יודעים אם הוא זכאי לאזרחות או לא, ולא יזמינו אתכם אלא אם כן אתם עומדים בקריטריונים).
         התהליך גם כרוך בעמלה שכיום עומדת על $1,170 לילד.

         ראוי לציין שבמצב זה הילד לא נחשב אזרח מלידה אלא רק מאותו יום שהגיע לראיון במשרד הפנים האמריקאי. כלומר רק מהשנה בה הפך לאזרח ניתן לקבל עליו פטור אישי בדוח השנתי, לדרוש עבורו זיכוי בגיון הוצאות בטיפול שלו, וכן זיכוי/החזר מס בגין ילדים ואפילו החזר מס אם שילמתם לו על הלימודים.

         אני מתכנן לכתוב פוסט על התהליך שכן עברתי אותו עם הילד הראשון לפני כשנתיים, ומתכנן לעבור אותו שוב עם הילד השני לאחר שיוולד (ומתנצל מראש אם אהיה פחות זמין בתקופה הקרובה).
         אם אתם רוצים יש פוסט מעולה באנגלית על הנושא. תקראו גם את התגובות, יש שם הרבה שאלות מעולות ואפילו עורכת דין שמתמחה בנושא שעונה על השאלות.

         אהבתיאהבתי

         1. שלום, אם משתמשים בחוק הסבא, האם הסבא מוכרח לגור בארה"ב באותו הזמן או שגם מגורים בישראל יתאימו כל עוד הסבא גר מספיק שנים בעבר בארה"ב? (הסבא אמריקאי מלידה, חי בארה"ב כ20 שנה אך ב30 השנים האחרונות חי בישראל. ההורה בעל אזרחות אמריקאית בעקבות הסבא, אך נולד וחי בישראל, וההורה השני ישראלי בלי אזרחות זרה. האם הילדים יהיו זכאים לאזרחות?)

            אהבתיאהבתי

            1. הילדים זכאים לאזרחות (בהנחה ומוכיחים על מגורי הסבא בארה"ב).
               אין צורך שהסבא יהיה נוכח בארה"ב בזמן קבלת האזרחות (אך ההורה האמריקאי והילד כן צריכים להיות נוכחים בארה"ב).

               אהבתיאהבתי

               1. תודה רבה

                  אהבתיאהבתי

8. תודה רבה,
   קראתי את הפוסטים שלך ונעזרתי בהם רבות השנה, בהכנת הדוחות לIRS.
   ברצוני לשאול: אם בחרתי בקופות גמל לחסכון לכל ילד (מביטוח לאומי), איך אני מדווחת עליהן?

   אהבתיאהבתי

   1. שלום וברוכה הבאה לבלוג,

      עניתי על השאלה שלך בפוסט קודם.

      קריאה מהנה 🙂

      אהבתיאהבתי

9. מאד אשמח אם תוכל לעזור לי במילוי הטפסים לקבלת החזרי מס מארה"ב

   אהבתיאהבתי

   1. אתה מוזמן לשאול כל שאלה כאן, לא משנה כמה היא נראית לך טריוויאלית, ואענה לך כמיטב יכולתי עד שתבין.
      אין לי בעיה אפילו שנעשה שאלות ותשובות על כל סעיף בטופס, עד למילוי מלא שלו.

      אהבתיאהבתי

      1. איך אני מוצא את הטופס להחזרי מס, איך הוא נקרא?

         אהבתיאהבתי

         1. הטופס הראשי נקרא 1040 ואתה יכול למצוא אותו כאן

            אם אתה צריך טפסים לשנים קודמות, אתה יכול לחפש כאן, פשוט לרשום את מספר הטופס שאתה מחפש ואז לבחור את השנה במתאימה מהרשימה שתצא.

            ממליץ לך לקרוא את סדרת המס מהתחלה כדי להבין יותר טוב אילו טפסים נוספים אתה צריך. בכל המינימום של המינימום של טפסים הוא 1040, ScheduleB, 8965.

            כל זה נכון רק לשנת המס 2016.

            אהבתיאהבתי

10. שלום למומחה – שאלה לגבי RSU:

    מכרתי השנה, אחרי שהחזקתי לאורך זמן, RSU שקיבלתי ממקום העבודה בישראל.
    המניות הן של חברה אמריקאית, ומוחזקות אצל ברוקר אמריקאי עם נאמן ישראלי.
    במכירה נוכה לי מס במקור של 25%, על ידי הנאמן, למס ההכנסה הישראלי, וכמובן מס הכנסה על הערך ביום ה- VEST.
    איך אני מבצע זיכוי מס זר על מס רווחי הון ששילמתי במקור בישראל ולא מגיע למצב של כפל מס? טופס 1116 מאפשר זיכוי רק של רווח ממניות זרות, לא?
    אותה שאלה רלוונטית גם לדיבידנדים.

    תודה רבה מראש על העזרה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום,
       רצוי לציין שאני לא מומחה 🙂
       אני לא רואה שום הבדל בין רווחי ההון מ-RSU לרווחי הון רגילים.

       אם כבר, להיפך, זיכוי מס זר ניתן לקחת רק על הכנסות שאינם משטח ארה"ב.
       מיקום רווחי הון מוגדר כמקום התושבות שלך, ללא קשר למיקום החברה. לכן כל עוד אתה תושב ישראל, רווחי ההון נחשבים הכנסה "זרה" ותוכל לקבל עליהם זיכוי מס זר.

       בפועל החישוב שנעשה לגבי זיכוי מס זר, הוא שלא ניתן לקבל בשנה מסוימת יותר מ- [הכנסה זרה] לחלק ל-[הכנסה כוללת] כפול [המס המחושב בארה"ב].
       דוגמא: נגיד ההכנסה הכוללת שלך $100,000 ומתוכם יש לך דיבידנדים מארה"ב על סך $20,000, וחבות המס שלך בארה"ב לפני זיכוי מס זר הוא $10,000. לא תוכל לקחת זיכוי מס זר על יותר מ-$8,000 (ללא קשר לכמה מס שילמת בפועל לישראל). את היתרה תוכל להעביר לשנים הבאות, אבל גם בשנים הבאות תהיה כפוף לאותה מגבלה.

       לגבי דיבידנדים, בהנחה שהם מארה"ב, הם נחשבים הכנסה אמריקאית ולכן הם יקטינו את הזיכוי, בהנחה והם מישראל, הם לא ישפיעו על הזיכוי, מלבד ההשפעה שיש בלאו הכי בשורה 18 של טופס 1116 על דיבידנדים מועדפים זרים.
       ראה את הפוסט הזה להסבר על התאמות להכנסה זרה. תשתה הרבה קפה לפני שאתה קורא 🙂

       אהבתיאהבתי

11. שתיתי הרבה קפה אבל אני לא בטוח שהוא היה מספיק חזק…

    אני רוצה לוודא שהבנתי נכון –
    מניה אמריקאית המחלקת דיבידנד:
    * רווח הון נחשב רווח זר,לפי מקום התושבות, ואפשר להתקזז על מס שנוכה במקור ע"י מס הכנסה הישראלי.
    * הדיבידנד נחשב אמריקאי ולכן, על אף ש-25% נוכו במקור לרשויות בישראל נדרש לשלם מס בנוסף ל- irs.

    (אם כך, לפי הפוסט הראשון שלך אצל הסולידית, צריך לא להשקיע במניות מחוץ לארה"ב בגלל pfic, אבל להימנע ממניות המחלקות דיבידנד בגלל כפל מס?)

    תודה רבה

    אהבתיאהבתי

    1. הדיבידנד נחשב אמריקאי ולכן, על אף ש-25% נוכו במקור לרשויות בישראל נדרש לשלם מס בנוסף ל- irs.

       לא בדיוק, ישנו חישוב שמקזז את כמות המס שניתן לקחת כזיכוי מס זר – כפי שהדגמתי כאן

       בפועל, אל תשכח שמסים שאתה משלם לארה"ב אתה יכול לקחת כזיכוי מס זר בדוח השנתי בישראל. על דיבידנדים לא אמור לצאת לך יותר מ-25% בכל מקרה.

       אם כך, לפי הפוסט הראשון שלך אצל הסולידית, צריך לא להשקיע במניות מחוץ לארה"ב בגלל pfic, אבל להימנע ממניות המחלקות דיבידנד בגלל כפל מס?

       אין בעיה עם מניות פרטניות מחוץ לארה"ב, אלא רק עם קרנות נאמנות (ודומותיה).
       בנוגע להימנע ממניות מחלקות, אתה צריך לזכור שבסופו של דבר המטרה שלך היא לא למזער את המס שאתה משלם אלא למקסם את הכסף שנשאר אצלך בכיס. אני אישית הייתי מעדיף שמניות לא יחלקו דיבידנדים בכלל, היות וזה מתקזז מערך המניה וסתם יוצר אירוע מס.
       אם אתה דוגל בגישה הפסיבית, בתור אמריקאי תוכל להשקיע רק בקרנות אמריקאיות, והם תמיד מחלקות את הדיבידנדים. החוק לא מאפשר להם לצבור את הדיבידנים למחיר הקרן.

       אהבתיאהבתי

12. מצאתי את ההסבר בחלק 10b של זיכוי מס זר שורה 5. (עוד הרבה קפה 😜).

    תודה וסליחה על הפספוס – לא אעלב אם תמחק את השאלות האחרונות כדי להוריד עומס מהשרשור.

    אהבתיאהבתי

13. פינגבאק: מס ארה"ב: היום הוא היום האחרון להגשת הדוח השנתי או לבקשת הארכה | המתורגמן הפיננסי

14. שלום ותודה
    מנסה למלא בOLT אחרי שנכשלתי בשליחה בFREE FILE בגלל ההכנסות בארץ זרה
    איך אני מדווחת הכנסות, בהנחה שאני לא רוצה להחריג ב2555 אלה לקבל החזרים על ילדים. (אני עילגת בשעה הזאת)
    האפשרות היחידה שהם מציעים היא W-2, שאין לי כמובן
    תודה

    אהבתיאהבתי

    1. אחת האופציות הראשונות במסך של ההכנסות נקרא Foreign Earned Compensation.
       זיכוי מס זר וזיכוי לילדים יש במסך של ה-credits.

       אהבתיאהבתי

15. אה. חשבתי שCOMPENSATION מתייחס להוצאות שאינם מעבודה. (פנסיות ופיצויים). תודה!!
    אני מסתבכת שם כהוגן, מנסה עדיין להתמודד עם ההדרכות שלך
    (שלחתי תמיד FREEFILEFILABLE. כל כך הרבה יותר פשוט)

    אהבתיLiked by 1 person

    1. שוב אני, תודה!
       לפי טבלת המס אני לא חייבת במס לאמריקאים. יש לי מעט עודף. כך גם לפי OLT, לא כל המס ששילמתי בארץ נוצל. מצד שני, לפי התוכנה אני חייבת במס לאמריקאים.
       יש מצב שבו אני חייבת במס לארה"ב מצד אחד אבל מצד שני לא מנוצל כל המס ששילמתי בארץ? עשיתי משהו לא נכון?
       מעתיקה את הרמז היחיד שקיבלתי מOLT:
       Excess tax over the total of other credits allowable before Child Tax Credit. $2097

       אהבתיאהבתי

       1. פתחתי טיקט והם הכירו לי את האופציה לראות את הנתונים על הטופס עצמו. הקלה!
          מצאתי שבשורה 20 בטופס 1116 יש סכום אחר מאשר בשורה 44 ב1040.
          שילמתי מיסים בארץ הקודש ערך של 8464 דולרים
          אני חייבת לדוד סם 7926 דולרים
          והם "זיכו" אותי על 5829 דולרים
          את השאר קיזזו לי מההחזר של הילדים
          שאלתי אותם ספציפית עכשיו על הפער בין השורות, אעדכן לכשיהיה. יש לך השערה איך יכול להיווצר הפער?

          אהבתיאהבתי

          1. יש אפשרות ב-OLT לראות את ה"טופס" באופן רציף? אני תמיד הייתי מגיע לחלק האחרון, אומר להם שאני רוצה להגיש ידנית ואז מקבל את האפשרות להדפיס וכד' – מאוד טרחני…

             אהבתיאהבתי

             1. אני תמיד רואה כפתור View Forms בשורה העליונה, לא משנה באיזה שלב אני במילוי. כמובן שבהתחלה זה מוביל לרשימה ריקה, אך ככל שאני ממלא גם הרשימה שם של הטפסים מתמלאת.

                אהבתיאהבתי

                1. כן, גם אצלי יש כפתור VIEW/PRINT מצד שמאל למעלה. פשוט לא הבנתי שאותו אני מחפשת…

                   אהבתיאהבתי

          2. בהחלט. זיכוי מס זר ניתן רק עבור החלק היחסי של מסים שנוגעים להכנסות זרות.

             ייתכן ו-25% מההכנסות שלך הם ממקורות אמריקאיים (דיבדנדים, ריבית, נדלן בארה"ב)? אם לא, צריך לראות שהזנת נכון את הנתונים ל-1116.

             אהבתיLiked by 1 person

16. כלההכנסות שלי ישראליות. חלק מהם היו מדמי לידה וקרן השתלמות
    זה משנה?
    (ב1116 בשורה 20 כתוב להעתיק את שורה 44 מ1040. הם לא העתיקו. כתבו מס אחר)

    אהבתיאהבתי

    1. זה לא אמור לשנות (גם המס בשורה 44 מחושב בהתבסס על ההכנסות הללו).
       בטופס 1116 של AMT זה בוודאות מספר אחר, במקום שורה 44 מ-1040, רושמים שם את שורה 31 של טופס 6251. להסבר נוסף ראי כאן.
       אם זה ב-1116 הרגיל אז אין לי מה להמליץ לך מלבד לחכות לתשובה שלהם.

       אהבתיאהבתי

       1. מעדכנת: אין ביכולתם לענות תשובה פשוטה, השאלה נשלחה למנהל לבדיקה מורחבת.

          אהבתיאהבתי

          1. מסתבר שזה קשור לAMT
             קראתי שוב את הפוסט שלך בנושא
             האם יתכן שעל הסכום שמעל 83800 (מדווחים כזוג), אני אשלם 26% מס למרות העודפים שנותרו לי מהתשלום בישראל?

             אהבתיאהבתי

             1. אמנם החישוב הוא 26% מעל הסף שציינת (ויש גם מדרגה נוספת של 28% אבל לבעלי הכנסות מאוד גבוהות), אבל ה-AMT נכנס לתוקף רק אם הוא עוקף את המס הרגיל.
                תסתכלי על שורות 31-35 בטופס 6251 ותראי שאת מחשבת את ההפרש מעל המס הרגיל.

                אהבתיאהבתי

                1. נראה שיש לOLT באג. פתחתי טיקט. אעדכן

                   אהבתיאהבתי

                   1. עדכון:
                      שלחתי סופסוף. (טעיתי באחד הנתונים ב1116 AMT). מסקנות:
                      1. בנוגע לOLT- יעילות חלקית בפתרון בעיות. לא יצביעו על השורה הבעייתית ולא יחפשו טעות אלה יפנו להסברים של הIRS. מצד שני- הי! זה היה בחינם! לא דרשו פני. אז מה אני רוצה מהם?
                      2. חשוב ומעניין- בעניין טפסי 1098T: ב OLT יש אפשרות לבחור – אין לי טופס 1098T. בחרתי וקיבלתי "הנחה" של 4000 דולר בהכנסות שלי. האם יתכן שהם פועלים בניגוד להוראות?

                      נעזרתי בך המון! תודה רבה! (ואפשר כבר לאחל מזל טוב? מקווה שבבריאות ובנחת)

                      אהבתיאהבתי

                   2. 1. צריך להבין שהם חברת תוכנה, ולא יועצי מס. ה-IRS בדק ואישר שבהינתן נתונים נכונים הם יפיקו תוצאה נכונה, אבל האחריות להכנסת נתונים נכונים הוא של הנישום.

                      2. ישנם קבוצה של אנשים הפטורים מקבלת 1098-T (בעיקר סטודנטים בארה"ב שהם על ויזה ולא אזרחים) אך מוסדות זרים אינם עונים על הקריטריונים לפטור שכזה.

                      אז הם לא פועלים בניגוד להוראות, אלא מאפשרים את האופציה למי שזה רלוונטי עבורו.
                      ממליץ לך לתקן את הדוח.

                      תודה על האיחולים!!! אעדכן כשיהיה לי עוד Personal Exemption ואני כבר חייב את הפוסט לגבי הוצאת אזרחות לפי "כלל הסבא".

                      אהבתיאהבתי

17. רציתי לברר איך אני יכול לדעת האם אני חייב לדווח על מיסים או לא.
    וכן איך אני אדע אם יש עוד טפסים שאני צריך למלא לפני שאני שולח

    אהבתיאהבתי

    1. Filing Requirements
       If you are a U.S. citizen or resident alien, the rules for filing income, estate, and gift tax returns and for paying estimated tax are generally the same whether you are in the United States or abroad.
       Your income, filing status, and age generally determine whether you must file an income tax return. Generally, you must file a return for 2016 if your gross income from worldwide sources is

       Filing Status* Amount
       Single …………………….  $10,350
       65 or older ………………. $11,900
       Head of household …………… $13,350
       65 or older ………………. $14,900
       Qualifying widow(er) …………. $16,650
       65 or older ………………. $17,900
       Married filing jointly ………….. $20,700
       Not living with spouse at end of
       year …………………… $ 4,050
       One spouse 65 or older ……… $21,950
       Both spouses 65 or older ……. $23,200
       Married filing separately ……….. $ 4,050

       מתוך פרסום 54 של ה-IRS, מדריך המס לשנת 2016 לאזרחי ארה"ב השוהים מחוץ לארה"ב:

       יש ללחוץ כדי לגשת אל p54.pdf

       אהבתיLiked by 1 person

       1. לא הבנתי מילה מכל הכתוב כאן, הכל באנגלית.
          אשמח לקבל מתורגם

          אהבתיאהבתי

          1. יש לך את הפוסט של המתורגמן הפיננסי אם כן. במאמר מוסגר אומר שאם אתה מתקשה כ"כ באנגלית בהחלט לא הייתי מגיש מיסים באופן עצמאי.

             אהבתיאהבתי

          2. עניתי לך בעברית (תסתכל כמה הודעות למטה) או כאן: https://fintranslator.com/2017/06/01/ask-the-fintranslator/#comment-1310

             אהבתיאהבתי

    2. אתה יכול לבדוק את חבות ההגשה לפי הפוסט הזה: https://fintranslator.com/2017/01/03/2016-standard-deduction-personal-exemption/

       בתור ישראלי הדוח השנתי הכי בסיסי (אם המשכורת הכנסתך היחידה) יכלול 4 טפסים: 1040, Schedule B
       2555 או 2555EZ
       8965

       אם תפרט לגבי שאר הכנסותיך אוכל להגיד לך אילו עוד טפסים למלא ולהכווין לפוסטים רלוונטיים (במידה וכתבתי אותם)

       בנוסף במידה וסך חשבונותיך הזרים עברו סכום של $10,000 אתה חייב להגיש דיווח על חשבונות בטופס שנקרא FBAR. כתבתי על אופן ההגשה כאן:
       https://fintranslator.com/2017/03/15/fbar-filing-for-2016-tax-year/

       אהבתיאהבתי

18. שלום, ותודה על הבלוג.
    אני פנסיונר, שמקבל פנסיה תקציבית ממשרד החינוך, אין לי כ"כ הרבה מס, כך שעם טופס 1116, אני עדיין חייב במס גבוה.
    אני מקבל טופס 106 עם התקציב.
    האם ניתן להחריג את הפנסיה עם טופס 2555? בסך הכל זה כסף שניתן לי על עבודתי במשך שנים רבות.

    אהבתיאהבתי

    1. לא ניתן להחריג פנסיה באמצעות טופס 2555. הטופס מיועד למה שנקרא earned income ופנסיה פשוט לא נחשבת כזו.
       אתה יכול לראות שה-IRS מתייחס ספציפית לפנסיות כמשהו שלא ניתן להחריג כאן: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion

       אהבתיאהבתי

19. חלק 2 לא זמין, איך אפשר להגיע אליו?

    תודה

    אהבתיאהבתי

    1. אצלי עובד בסדר. תנסה שוב, כבר קרה לי שוורדפרס השביתו את האתר לפרק זמן קצר בלי להודיע לי

       אהבתיאהבתי

20. האם יש לדווח ב-FBAR על כספים בקרן השתלמות/קרן פנסיה/קופת גמל?
    קראתי/הבנתי שמוסדות אלו פטורים מדיווח לפי חוק הפטקא.

    אהבתיאהבתי

    1. ה-FBAR קיים משנות ה-70 בערך. FATCA מ-2011 אם אני לא טועה.

       לא יודע איך קיבלו את ההחלטות לגבי מה בתי ההשקעות צריכות לדווח במסגרת FATCA, אבל עד כמה שאני מכיר מדווחים על כלל החשבונות במסגרת ה-FBAR.

       אהבתיאהבתי

21. שלום, מילאתי את כל הטפסים ידנית ואני רוצה לשלוח אותם בדואר.
    רק כדי לוודא, מחיפוש באינטרנט הגעתי לעמוד הזה :
    https://www.irs.gov/uac/international-where-to-file-form-1040-1040a-and-1040ez-addresses-for-taxpayers-and-tax-professionals

    ואני מבין שאם אין לי תשלום מס, אז אני אמור לשלוח לכתובת הבאה :

    Department of the Treasury
    Internal Revenue Service
    Austin, TX 73301-0215
    USA

    זה נכון ?

    כמו כן, איך אני מקבל חיווי שהכל בסדר. וש :
    1. הם קיבלו את המכתב
    2. הטפסים שלי עברו בהצלחה

    זה שני מכתבים שונים שהם שולחים לכתובת המגורים שלי ? אותו מכתב ? תוך כמה זמן אני אמור לצפות לזה.

    רב תודות על הבלוג.

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא

       הכתובת נכונה למקרה שלא מצרפים תשלום.

       ה-IRS לא שולח מכתבי אישור. הוא יפנה אליך אם:
       1) עשית טעות בדוח (למשל טעות חישוב, או שמילאת סטטוס שאתה לא זכאי לו)
       2) עלית בגורל והוא מתכוון לעשות לך ביקורת (סעיף 1 יכול לגרום ל-2)

       כדי לוודא שהדוח הגיע אני ממליץ:
       1) לשלוח בדואר רשום, ולבדוק אם הגיע באתר USPS (עם אותו מספר עקיבה שניפקו לך בדואר), אתה יכול לסדר ש-USPS ישלחו לך מייל על כל שינוי בסטטוס המשלוח (רק אחרי שהחבילה הגיעה לארה"ב)
       2) כחודש לאחר הגעת הדוח אליהם, להתקשר ל- 1-267-941-1000+ ולשאול אותם. ממליץ להתקשר בדיוק ב-13:00 כי שם זה בדיוק 6:00 ובדיוק נפתחים הקווים, כך שלא תהיה המתנה ארוכה.
       3) לאחר שיגידו לך שהתקבל, כדי שיהיה לך אישור רשמי של קבלת הדוח, תבקש סיכום של הדוח שלך (Transcript) בלינק הזה.
       צריך למלא שם מס' SSN, תאריך לידה, כתובת שרשמת על הדוח. כתוב שזה מגיע תוך 5-10 ימים אך תחכה בסבלנות (יקח חודש-חודשיים).

       בהצלחה 🙂

       אהבתיאהבתי

22. פינגבאק: מס ארה"ב: צירוף בן/בת הזוג הישראלי למערכת המס האמריקאית | המתורגמן הפיננסי

23. שלום שלום! שאלה קצת מביכה. לבושתי, טרם סיימתי (או אפילו התחלתי בדיווחי המס).
    כנראה בעוד מספר שבועות אני צריך לטוס לארה"ב בענייני עבודה. לא הייתי שם כבר 17 שנה.
    האם יש סיכוי שאעצר בכניסיתי לארה"ב באשמת חוסר דיווח? האם אני צפוי להיתקל בבעיות?
    תודה שוב על הבלוג הנהדר!!

    אהבתיאהבתי

    1. דבר ראשון אין לך מה להתבייש בו. מס זה שוד, ואני לא חושב שיש חובה מוסרית בדיווחים האלו, אלא שיש סיכון בחוסר דיווח ולכן כדאי למזער אותו.

       הדבר היחיד ששמעתי כסנקציה, זה שהקונסוליה לא תסכים לחדש לך את הדרכון אם חבות המס שלך היא $50,000 ומעלה וה-IRS התחיל בפעולות גבייה.
       אני מניח (ומקווה) שזה לא המצב אצלך 🙂 אם כן, הייתי פונה לאיש מקצוע בעל נסיון בתחום הספציפי הזה.

       האמת שיש מצב שזה יכול לקרות לישראלי, וזה אם הוא עצמאי ואינו משלם את ה-Self Employment Tax ל-Social Security. היות ואין אמנה סוציאלית בין ישראל לארה"ב אז צריך לשלם ביטוח לאומי גם כאן וגם שם (שכירים אינם צריכים).

       שים לב, שלרוב הישראלים אין חבות מס והדיווח רק נועד כדי להוכיח שאין חבות מס וכדי לנצל את החרגת השכר (ההחרגה היא לא אוטומטית, אלא רק אם ביקשת במפורש בדוח השנתי).

       אהבתיאהבתי

       1. תודה על התשובה המהירה! כמובן, הבושה נובעת מזה שאתה טורח כבר זמן רב לפשט כ"כ את תהליך הדיווח, ואני טרם עשיתי דבר בנידון…
          לעצם העניין. אני שכיר, וכפי שכתבת אני די משוכנע שאין לי חבות מס, אלא רק חובת דיווחים על שנים אחורה וגילוי מרצון כפי שפרטת בעבר בבלוג. תכננתי השבוע ללכת לקונסוליה לחידוש הדרכון. מקווה שאכן לא יעשו לי בעיות.
          רציתי רק לברר האם מכירים כאן בבלוג מקרים בהם אזרחים שלא דיווחו, והגיעו לארה"ב, האם עוכבו או שעשו להם בעיות כלשהן.
          תודה!

          אהבתיאהבתי

24. שלום המתורגמן,
    אני מתכוון לקחת על עצמי ללמוד את התהליך ולבצע את הדיווח בכל שנה בעצמי.
    הודות לבלוג שלך יש בי אמונה שזה אפשרי אז באמת שאפו ענק ותודה רבה.

    אנחנו מתכוונים להתחיל לדווח על הכנסות ומילוי FBAR מ- 2016 והלאה (לא לפני עקב הכנסה נמוכה מהרף).
    להלן הנתונים:
    אנו זוג נשוי בני 30 כאשר אשתי עולה חדשה מארה"ב (שנת עליה 2011) ואני ישראלי.
    על מנת לפשט את העניין אנו מעוניינים לדווח כזוג נשוי בנפרד MFS (רק אשתי בלבד).

    רכשנו דירה במסגרת התכנית מחיר למשתכן בינואר 2017 כאשר שנינו רשומים על החוזה (מחיר חוזה 800k שקל).
    זוהי דירה יחידה על שמנו כאשר אנו מתכוונים בגמר הבנייה להשכיר את הדירה לדיירים (בכ-3000 ש"ח) ובמקביל לשכור במקום אחר (במחיר גבוה יותר).
    בהמשך (לאחר 5 שנים עקב ההגבלה של מחיר למשתכן) אנו מעוניינים לבצע מכירה של הדירה (נניח ששווי הדירה יעלה מיליון ש"ח) ולקנות דירה אחרת יקרה יותר ובמקום אחר ולגור שם (בכל מקרה בכל נקודת זמן יהיה לנו דירה יחידה)
    אני מודע לכך שנצטרך לדווח על שכירות כהכנסה.
    מה לגבי מס בעת מכירת הדירה? האם העובדה שאנו לא נגור שם תשפיע על גובה הזיכוי?
    האם לדעתך הסרה שלה מהחוזה יכול להיות פתרון (לא בטוח שזה אפשרי דרך מחיר למשתכן) או שזה מהווה אירוע מס שצריך לדווח?

    שאלה לגבי דיווח הכנסות.
    הנתונים:
    כששכירה: מרוויחה כ-7000 ש"ח בחודש (84k בשנה) ואינה זכאית לקרן השתלמות דרך העבודה.
    כעצמאית: משתנה משנה לשנה אך לאחר הוצאות לא יותר 5000$ שנתי (אני מודע על כפל תשלום ביטוח הלאומי).

    האם בנתונים אלו לדעתך שווה לפתוח קרן השתלמות כעצמאית או שפשוט לוותר על התענוג ולהשקיע למשל את הכסף בקופת גמל להשקעה על שמי בלבד ולהיות ממוסה במערכת הישראלית בלבד (כאמור אני לא אזרח אמריקאי) .

    שאלה נוספת:
    גיליתי שיש לאשתי חשבון השקעה שההורים שלה הפקידו 1000 דולר מאז לידתה (28 שנים) וכרגע קיים שם 14000 דולר.
    החשבון הינו מסוג (Growth and Income Fund(VGRIX שלדעתי זה קרן נאמנות.
    https://am.jpmorgan.com/us/en/asset-management/gim/adv/products/d/jpmorgan-growth-and-income-fund-a-4812a1456##FeesandMinimums
    האם צריך לדווח על חשבון זה למרות שהוא מושקע בארצות הברית?
    האם לדעתך זה יכול להיות אפיק שיכול להיות יותר משתלם מקרן השתלמות/פנסיה מישראל ושווה להפקיד אליו באופן שוטף?

    שאלה אחרונה בקשר לקרן הפנסיה:
    קיימת לאשתי קרן פנסיה ברירת מחדל של מיטב דש (כסטטוס שכירה).
    האם לדעתך יש צורך לטפל גם בקרן הפנסיה מבחינת אפיקי השקעה? אם כן אז איך בדיוק?
    (לפי הלינק מטה אני רואה שאין צורך לגעת… מה לדעתך? )
    http://www.tax4us.co.il/%D7%A7%D7%A8%D7%A0%D7%95%D7%AA-%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%94-pfic/

    *נ.ב: שיחקתי במחשבון שלך ולא ראיתי שניתן להכניס מכירת דירה.

    ושוב המון תודה.

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג

       אנחנו מתכוונים להתחיל לדווח על הכנסות ומילוי FBAR מ- 2016 והלאה (לא לפני עקב הכנסה נמוכה מהרף).

       לגבי ה-FBAR, תנאי ההגשה הם שונים ותלויים בסכום המצטבר בחשבונות הזרים באותה שנה.

       מה לגבי מס בעת מכירת הדירה? האם העובדה שאנו לא נגור שם תשפיע על גובה הזיכוי?

       לפי החוק האמריקאי, הרווח ממכירת דירה, היא רווח הון לכל דבר. כלומר צריך לדווח אותו בטופס 8949 ו-ScheduleD.
       בגלל שאתם שותפים בבעלות על הבית, אשתך צריכה לדווח רק על חצי מהרווח.
       עם זאת, במידה וגרים בבית 2 מתוך ה-5 השנים שקדמו למכירה יש פטור על סך $250,000 ליחיד (או $500,000 לזוג). הפטור הוא על רווח לא על סכום המכירה. כלומר גם אם תמכרו ב-2 מיליון, וזה יהיה רווח של 1.2 מיליון, אז חצי מזה זה רווח של 600 אלף ובתלות בשערי הדולר ביום הקנייה וביום המכירה, זה כנראה יצא פחות מ-250K.

       במקרה שלכם כנראה ואשתך תצטרך לדווח על הרווח משום שאתם לא גרים שם. בגלל שאתם גם משכירים את הדירה, אני ממליץ לפנות לאיש מקצוע בעל נסיון שיוכל להסביר לכם את הניואנסים בדירה להשקעה בהיבטי מיסוי אמריקאי.
       מהמעט שאני יודע, זה שצריך לדווח על ההכנסות משכירות אך גם יש הוצאות מותרות (בינהם פחת על הדירה), אך כשמוכרים, צריך להוסיף את פחת שקוזז למחיר המכירה ולכן יכול לצאת יותר רווח מהפעולה החשבונית הפשוטה של מחיר מכירה פחות מחיר קנייה.

       האם לדעתך הסרה שלה מהחוזה יכול להיות פתרון (לא בטוח שזה אפשרי דרך מחיר למשתכן) או שזה מהווה אירוע מס שצריך לדווח?

       בהחלט, אשתך יכולה לתת לך מתנות בכל שנת מס עד לסך של $147,000 (נכון ל-2017), ללא השלכות מס.

       האם בנתונים אלו לדעתך שווה לפתוח קרן השתלמות כעצמאית או שפשוט לוותר על התענוג ולהשקיע למשל את הכסף בקופת גמל להשקעה על שמי בלבד ולהיות ממוסה במערכת הישראלית בלבד (כאמור אני לא אזרח אמריקאי) .

       זו שאלה טריקית, קרנות השתלמות לעצמאיים, עד כמה שאני מכיר ממוסים כחשבונות השקעה לכל דבר (ולכן גם יש בהם סיכון PFIC). לדעתי הסיכון עולה על הסיכוי.
       ללא קשר למיסים, אני לא רואה יותר מדי ערך בפטור ממס רווחי הון בקרן השתלמות, משום שדמי הניהול עלולים לאכול את הטבת המס, כלומר תשלמו יותר בדמי ניהול מאשר שתחסכו במיסים (הדבר הזה תקף גם לקופת גמל להשקעה – אני בכלל נמנע מחשבונות שהם לא פטורים ממס ויש להם דמי ניהול).

       האם צריך לדווח על חשבון זה למרות שהוא מושקע בארצות הברית?

       בהחלט, אשתך צריכה לדווח על כל הכנסה שהיא מפיקה מכל חשבון שברשותה. הברוקר אמור לספק לה טופס 1099-DIV ו-1099-INT ו-1099-B (לא בהכרח את כולם, תלוי בסוגי ההכנסה שהפיקה) עבור כל שנת מס בה קיבלה הכנסות מהחשבון.
       את הערכים מטפסי 1099 יש להעתיק לדוח השנתי.

       צריך גם לציין שאשתך מחויבת בדיווח ההכנסות הללו בדוח השנתי שלה לישראל, וכן בתשלום של 25% מס (או השלמה ל-25% במידה והיא חייבת עליהם מס לארה"ב).

       האם לדעתך זה יכול להיות אפיק שיכול להיות יותר משתלם מקרן השתלמות/פנסיה מישראל ושווה להפקיד אליו באופן שוטף?

       מבלי להתייחס למסים, נכנסתי ללינק ונחרדתי קשות מדמי הניהול בקרן הנ"ל (1.13%).
       מצד שני הקרן הזאת עקפה את מדד ה-SP500 ב-30 השנים האחרונות אך בממוצע רק ב-0.4% לשנה. לכן בעצם הקרן הזו הפסידה למדד המניות הרחב.
       לדעתי, שווה להפקיד לחשבון זר, אבל צריך לדעת מה עושים במיוחד עם חבות המס גם לארה"ב וגם לישראל. (בהנחה ולא יצא לכם שום חבות מס לארה"ב תצטרכו לשלם 25% לישראל על הרווחים מהחשבון הזר).

       קיימת לאשתי קרן פנסיה ברירת מחדל של מיטב דש (כסטטוס שכירה).
       האם לדעתך יש צורך לטפל גם בקרן הפנסיה מבחינת אפיקי השקעה? אם כן אז איך בדיוק?

       אני גם מסכים עם המאמר המצוטט שאין צורך לדווח על הכנסות מקרן הפנסיה כ-PFIC, ומבחינתי אני מתכוון לדווח על הכנסות מהפנסיה רק כשאמשוך כקצבה.
       לכן, אין צורך להתאים את אפיק ההשקעה רק בגלל זה.
       עם זאת, בגיל שלכם ועם אופק ההשקעה שלכם, היית מחפש אפיק השקעה בקרן הפנסיה שמשקיע באחוז מנייתי גבוה. כמה גבוה? זה כבר תלוי בכם. אני אישית היית הולך על המסלול המנייתי, לדעתי מסלול תלוי-גיל הוא קונסרבטיבי מדי ולא יספק לכם את הצמיחה שאתם צריכים בשביל שיהיה לכם כמה שיותר לעת זקנה. כמובן שבגישה זו ככל שמתקדמים עם הגיל, צריך להיות עם יד על הדופק, בעוד שבמסלול תלוי-גיל הם מתאימים את אחוז המניות בגיל 50, ואז שוב בגיל 60.

       *נ.ב: שיחקתי במחשבון שלך ולא ראיתי שניתן להכניס מכירת דירה.

       כפי שכתבתי רווח ממכירת דירה הוא רווח הון לכל דבר, אמרתם שתמכרו את הדירה בעבור 5 שנים ולכן זה יהיה רווח הון ארוך טווח (מעל לשנה). אל תשכח לחלק ב-2 (או לא לחלק בכלל אם אתם מתכוונים להעביר את הדירה על שמך).

       ושוב המון תודה.

       בשמחה 🙂 אני בטוח שיהיו שאלות המשך, ואשמח לענות גם עליהם.

       אהבתיאהבתי

       1. תודה רבה על המענה זה לא מובן מאליו ההשקעה בתשובות שלך.. ממש תודה!

          כמו כן יש לי מספר שאלות בהמשך לתשובתך..
          אתה רשמת: "בהחלט, אשתך יכולה לתת לך מתנות בכל שנת מס עד לסך של $147,000 (נכון ל-2017), ללא השלכות מס"

          האם תוכל לחדד את התהליך על אופן הדיווח ואם בכלל צריך לדווח על נתינת המתנה (לא מדובר במזומן אלא בהעברת זכויות הדירה של החלק שלה אלי) ?
          כמו כן אני מזכיר כי אני ישראלי והיא מגישה בסטטוס נפרד.
          האם בכלל צריך לדווח על העברת בעלות דירה כמתנה לבן זוג? אם כן איזה טפסים?
          נניח שגובה המקסימלי למתנה בשנת מכירה הדירה הנו עד $147,000, האם ניתן לקבל לבצע העברת בעלות של החלק שלה כ"מתנה" ולאחר אני אבצע את מכירת הדירה ולכאורה אנחנו מוגנים עד רווח של $147,000 עבור המכירה?
          באותו עניין האם אנו פטורים ממילוי טופס 8949 ו-ScheduleD בכל רגע נתון מכיוון שאני אמכור ולא היא?

          אתה רשמת: "צריך גם לציין שאשתך מחויבת בדיווח ההכנסות הללו בדוח השנתי שלה לישראל, וכן בתשלום של 25% מס (או השלמה ל-25% במידה והיא חייבת עליהם מס לארה"ב)."

          אשתי עלתה לפני כ- 6 שנים ולפי הבנתי עולה חדש בעל פטור למשך 10 שנים על הכנסות פירותיות (מפעילות מחוץ לישראל גם בתקופת הפטור) ורווחי הון שאם מקורם בחו"ל (לא ברור לי אם גם בתקופת הפטור ניתן לרכוש או רק למשוך מהשקעות שבוצעו לפני).
          האם כללי המשחק אם ככה משתנים ואין צורך לדווח לישראל בשנים אלו?

          אתה רשמת: "מבלי להתייחס למסים, נכנסתי ללינק ונחרדתי קשות מדמי הניהול בקרן הנ"ל (1.13%)."

          אני גם אישית דיי נחרדתי כשראיתי זאת במיוחד לאחר שנרשמתי לפני כחודש לקבוצת הרכישה לדמי ניהול מוזלים שפרסמת דרכך בלינק (תודה רבה!). בכל מקרה מקווה לכל הפחות להתמקח ולבקש להוריד דמי ניהול .
          כמו שהזכרתי החיסכון הזה נפתח משנת לידתה ולפי מה שהבנתי מהוריה זה חשבון ללא מיסוי (אמריקאי) אם מושכים אותו בפרישה (כרגע לא מבין על איזה סטטוס/תוכנית החיסכון הזה ולא ברור לי בכלל אם כל שנה הוא ממוסה אוטומטית במקור והרווחים מושקים מחדש אבל בכל מקרה אנסה לחקור זאת).
          המטרה שלי בסופו של דבר לדעת אם בכלל שווה להחזיק את הכסף בניהול זר שם או "לשבור" את החיסכון ולהעביר לברוקר ישראלי.
          האם קיים/רשמת/תרגמת פוסט הממליץ על אסטרטגיה לגבי ניהול חשבון זר תוך התייחסות למשמעות של אזרחות כפולה?

          שאלה אחרונה…
          אתה רשמת: "אני גם מסכים עם המאמר המצוטט שאין צורך לדווח על הכנסות מקרן הפנסיה כ-PFIC, ומבחינתי אני מתכוון לדווח על הכנסות מהפנסיה רק כשאמשוך כקצבה."

          האם אתה אישית מפריש לקרן פנסיה מסורתית (עם רכיבי PIFC)?
          אם לא איך אתה עושה את זה בתור שכיר/עצמאי (איך מוצאים קרן/מסלול ללא PIFC)?

          סליחה על החפירה ושוב המון תודה!

          אהבתיאהבתי

          1. האם תוכל לחדד את התהליך על אופן הדיווח ואם בכלל צריך לדווח על נתינת המתנה (לא מדובר במזומן אלא בהעברת זכויות הדירה של החלק שלה אלי) ?
             האם בכלל צריך לדווח על העברת בעלות דירה כמתנה לבן זוג? אם כן איזה טפסים?

             עד לגובה הנ"ל אין צורך בדיווח כלל.

             מעל הגובה הנ"ל יש להגיש טופס 709 על מנת לשלם מס על העודף מעל התקרה, או לחלופין לנצל חלק מהפטור ממס ירושה ($5.49 מיליון נכון ל-2017).
             המלצה שלי לא לעבור את התקרה בשנה מסוימת כדי לחסוך בכאב ראש.

             נניח שגובה המקסימלי למתנה בשנת מכירה הדירה הנו עד $147,000, האם ניתן לקבל לבצע העברת בעלות של החלק שלה כ"מתנה" ולאחר אני אבצע את מכירת הדירה ולכאורה אנחנו מוגנים עד רווח של $147,000 עבור המכירה?

             לכאורה כן. היות ומדובר בסכומים משמעותיים ובעסקה חד פעמית, הייתי מתייעץ עם לפחות עוד מומחה אחד (ולהזכירך שאני לא מומחה מוסמך).
             כנראה שצריך לתעד את מתן המתנה באיזשהו מסמך משפטי.

             באותו עניין האם אנו פטורים ממילוי טופס 8949 ו-ScheduleD בכל רגע נתון מכיוון שאני אמכור ולא היא?

             בהנחה והדירה תהיה שייכת רק לך בעת המכירה, אז לא תצטרכו לערב את הדירה בדוחות המס האמריקאיים.

             אשתי עלתה לפני כ- 6 שנים ולפי הבנתי עולה חדש בעל פטור למשך 10 שנים על הכנסות פירותיות (מפעילות מחוץ לישראל גם בתקופת הפטור) ורווחי הון שאם מקורם בחו"ל (לא ברור לי אם גם בתקופת הפטור ניתן לרכוש או רק למשוך מהשקעות שבוצעו לפני).
             האם כללי המשחק אם ככה משתנים ואין צורך לדווח לישראל בשנים אלו?

             מה שרשמתי כמובן מתייחס לשנים שאחרי הפטור.
             הפטור להבנתי מתייחס רק להשקעות שהיו כבר קיימות בזמן העלייה.
             מותר לרכוש, אבל כנראה שתצטרכו לדווח על זה.

             בכל מקרה מקווה לכל הפחות להתמקח ולבקש להוריד דמי ניהול .
             כמו שהזכרתי החיסכון הזה נפתח משנת לידתה ולפי מה שהבנתי מהוריה זה חשבון ללא מיסוי (אמריקאי) אם מושכים אותו בפרישה (כרגע לא מבין על איזה סטטוס/תוכנית החיסכון הזה ולא ברור לי בכלל אם כל שנה הוא ממוסה אוטומטית במקור והרווחים מושקים מחדש אבל בכל מקרה אנסה לחקור זאת).

             זו קרן נאמנות, לא ניתן לדעתי להתמקח איתם על דמי הניהול. מה שכן ניתן לעשות זה למכור אותו ולקנות קרן נאמנות אחרת.
             אני מניח שמדובר ב-ROTH IRA, אם אכן זהו המצב, סוג החשבון הזה טוב מאוד לדעתי (לי יש כזה, ממליץ לך לקרוא פוסט אורח שהופיע אצלי בבלוג בעניין זה).
             אם אכן זהו חשבון מסוג זה, תוכלו למכור את הקרן המדוברת מבלי שיהיה לזה השלכות מס, ולקנות קרן אחרת. כמובן שבחירת הקרן האחרת (או קרנות), צריכה להתאים למטרות ההשקעה שלכם.
             על פי חוות דעת שקיבלתי בחשבון מסוג זה (Roth) אין גם חובות דיווח לישראל (אבל ממליץ לכם לקבל חוות דעת משלכם כדי לוודא, זכרו שאני גם לא "מוסמך" וגם שאני בלוגר רנדומלי באינטרנט).

             האם קיים/רשמת/תרגמת פוסט הממליץ על אסטרטגיה לגבי ניהול חשבון זר תוך התייחסות למשמעות של אזרחות כפולה?

             לצערי טרם, למרות שאני מנהל גם חשבון ממוסה אצל ברוקר זר, וגם חשבון פטור ממס (Roth IRA) אצל ברוקר זר.
             לפי חוות דעת שקיבלתי מרואה חשבון המבין במיסוי ישראלי, על ההכנסות מהחשבון הממוסה (דיבידנדים, ואם יש אז גם רווחי/הפסדי הון) אני מדווח בכל שנה בדוח שנתי לישראל.
             על ההכנסות מהחשבון הפטור אני לא מדווח, אך מומלץ לך לגשת לרואה חשבון ולקבל חוות דעת משל עצמך.

             האם אתה אישית מפריש לקרן פנסיה מסורתית (עם רכיבי PIFC)?
             אם לא איך אתה עושה את זה בתור שכיר/עצמאי (איך מוצאים קרן/מסלול ללא PIFC)?

             אני אישית מפריש לקופת גמל של IBI במסלול SP500.
             לדעתי במסלול הזה אין PFIC היות והם משקיעים ישירות בחוזים עתידיים, ולא בקרנות נאמנות המחקות את המדד.
             עם זאת, לפני שעברתי למסלול הזה הייתי בקרן פנסיה רגילה שאני בטוח שהיו בה די והותר קרנות שיסווגו כ-PFIC.
             בקרוב אני מתכוון לנייד את הכספים לקופת גמל בניהול אישי (לפי הפוסט שפרסמתי), ולרכוש שם קרנות אמריקאיות בלבד.

             אני ממש לא יועץ פנסיוני, ולכן אני מפציר בכל מי שקורא את זה לא לפעול כמוני מבלי לדעת מה הוא עושה. המסלול SP500 הוא מסלול שהינו 100% מנייתי ולכן חשוב לוודא שאתם מסוגלים להתמודד עם התנודתיות שלו לפני שתעברו למסלול שכזה.
             מסלול של ניהול אישי הוא לא זול, יש עמלות קנייה ורכישה, וצריך לבחור מה לקנות בניגוד למסלולים מנוהלים.
             בנוסף בקופת גמל אין ביטוחים (שארים ואבדן כושר עבודה), ויש לדאוג לביטוחים אלו, במידה וצריך, ובמידה שהמעסיק לא רוכש עבורכם אותם.

             סליחה על החפירה ושוב המון תודה!

             בשמחה, מוזמן לשאול תמיד 🙂

             אהבתיאהבתי

       2. היי, קראתי את השאלות והתשובות הנ"ל ורציתי לשאול:
          אני אזרח אמריקאי ואני עכשיו לפני פתיחת קרן פנסיה מהעבודה (לא היה לי קרן לפני). הבנתי שמאוד משתלם להשקיע בתחילת הדרך במדדי מניות בסיכון גבוה בגלל הגיל הצעיר. לפי אחת התשובות שלך למעלה כתבת שלא צריך להתאים את אפיקי הקרן למדיניות הPFIC . זאת אומרת שאני יכול לפתוח קרן פנסיה בניהול אישי ולהשקיע אותה בקרנות איריות מחקות מדד צוברות וכך למקסם את התשואה שלי בלי להסתכן עם הPFIC?
          תודה רבה על המידע!

          אהבתיאהבתי

          1. העניין עם התעלמות מPFIC בקרנות פנסיה לשכירים היא הגישה הרווחת כיום.
             הגישה מתבססת בעיקר על זה שאין לך גישה לכסף, והוא ב"חסות" המעסיק.

             לכן, לא הייתי קונה PFIC ישירות כאשר הכסף בשליטתי.
             אני מניח שהתכוונת לקופת גמל בניהול אישי (כי אין קרן פנסיה בניהול אישי), ואם אתה מחליט ללכת על זה אז שתי דברים:
             1. תשקול טוב את העלות מול התועלת, בהתחשב במסלולי ההשקעה, אגח מיועדות וביטוחים מובנים בפנסיה לעומת רכישה עצמאית של ביטוחים בחוץ.
             2. תתייחס לזה כאל חשבון השקעות ממוסה לכל דבר.

             אהבתיאהבתי

25. הי אינבסטור, מקווה ששלומך מצויין! שמעתי שכבר שניתיים הרו"ח האמריקאיים בארץ שמגישים דוחו"ת ל- IRS מחשיבים כל שנה את הרווחי הון מקרנות השתלמות נזילות כהכנסה חייבת במס להבדיל ממיסוי בעת פדיון הקרן השתלמות… ידוע לך משהו ??

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג

       אני יודע שיש כאלו שהחליט לעשות זאת, יש כאלו שנותנים ללקוח להחליט, ויש כאלו שממשיכים לדווח רק בפדיון.

       מי צודק? אין לי מושג.
       יש יתרונות וחסרונות לכל אחת מהגישות.

       אהבתיאהבתי

       1. <תודה.

          אהבתיאהבתי

26. פינגבאק: מס ארה"ב: אין צורך לספור כספים שהועברו בין חשבונות לצורך הסף של ה-FBAR ושאלות נוספות | המתורגמן הפיננסי
27. פינגבאק: מס ארה"ב: חדשות טובות לסטונדטים באוניברסיטת בן גוריון | המתורגמן הפיננסי

28. קודם, תודה על כל המידע וההשקעה

    אני מתכוון להתחיל לדווח ורוצה לנצל את תוכנית הגילוי מרצון, אם כבר אני מדווח אז אני רוצה לדווח כמה שיותר אחורה שאפשר כדי לנצל את החזר המס על לימודים אקדמיים. כמה אחורה ניתן לדווח? האם ניתן לעשות זאת בתוכנה שאתה משתמש(olt)? אם לא, יש תוכנה מומלצת אחרת? יש עוד משהו שאתה ממליץ לשים אליו לב בהקשר הזה?

    תודה

    אהבתיאהבתי

    1. אחורה אתה יכול לדווח כמה שאתה רוצה. לרוב אין צורך בגלל התיישנות.

       אבל שים לב, החזר מס ניתן לקבל רק אם לא עברו 3 שנים ממועד ההגשה המקורי של שנת המס.
       למשל, אם דוח המס מתייחס לשנת 2013, תאריך ההגשה היתה ה-15/4/2014 ולכן לא תוכל לקבל החזר מס בגין שנה זו.
       על השנים 2014 והלאה תוכל לקבל החזר מס בהגשה של דוחות על שנים אלו.

       באתר של Olt.com אני רואה שהוא מאפשר הגשות עד וכולל 2012.

       בכל מקרה גילוי מרצון אתה צריך לשלוח בדואר, ולא יכול להגיש ממוחשב. אמנם אתה יכול למלא את הטפסים של כל שנה בתוכנה ואז להדפיס אותם ולשלוח.

       אין לי המלצות על תוכנות. גם Olt לא מתאימה לכולם, זה מאוד פרסונלי.

       אהבתיאהבתי

29. פינגבאק: מס ארה"ב: מתי ילד צריך להגיש דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי

30. שאלת קיטבג

    כשהתחלתי למלא את הטפסים דרך OLT נשאלתי אם אני משלם על ביטוח רפואי, אני מניח שמס בריאות ותשלום לקופת חולים לא נחשבים כמס בריאות?

    אגב, בשתי מילים אתה יכול להסביר למה הם שואלים את זה?

    אהבתיאהבתי

    1. תקרא כאן לגבי מה עושה מי שאין לו ביטוח בריאות אמריקאי

       אם אני לא טועה, ב-olt מילאתי שלא היה לי ביטוח בריאות ומאוחר יותר יש מקום למלא את טופס 8965 בשביל הפטור.

       אהבתיאהבתי

31. פינגבאק: מס ארה"ב: עד ל-16 באוקטובר צריך להגיש את דוחות המס | המתורגמן הפיננסי

32. שאלה טכנית על OLT
    את ההכנסות שלי מעבודה אני מכניס בטופס W-2? כי הוא מבקש identification number של המעסיק שמן הסתם אין לי וגם לא מאפשר להכניס כתובת זרה (בלי ZIP CODE ו STATE)

    אהבתיאהבתי

    1. לא מזינים שכר זר ב-W2.
       ממש מתחת לאופציה הזאת יש אופציה שנקראת foreign earned compensation, שזה מה שצריך כדי להכניס שכר ממעסיק זר.

       בהצלחה!

       אהבתיאהבתי

       1. תודה!

          כמעט מוכן להגשה!

          אבל לפני זה, בעיה אחרונה – אני ממלא את טופס 1116 בשביל מס הכנסה ששילמתי בOLT והוא לא מעביר לי אותו ל1040 ובגלל זה נוצרת לי חבות מס (ה1116 היה אמור לקזז אותה) יש לך רעיון מה מילאתי לא נכון??

          אהבתיאהבתי

          1. בלי לראות מה מילאת, קשה לי להגיד.
             אתה מוזמן לשלוח מייל ל-fintranslator1040@gmail.com עם צילום מסך, כמובן ללא שום פרט מזהה. לשיקולך, כמובן.

             אהבתיאהבתי

33. האם על מכירת דירת מגורים בישראל שעומדת בתנאי הפטור צריך לדווח?

    אהבתיאהבתי

    1. אני מניח שהתכוונת על הפטור האמריקאי (עד $250,000 ליחיד ו-$500,000 לזוג).
       אין צורך לדווח.

       שימי לב שאם הכסף מהמכירה נכנס לחשבון הבנק שלך יש סיכוי טוב שתצטרכי להגיש טופס 8938 באותה שנה עם הדוח השנתי.
       כתבתי על זה כאן.

       אהבתיאהבתי

34. שלום לך ותודה על המדריך המופלא
    מצרף כאן 2 שאלות
    1. מס ששולם בישראל והתקבל זיכוי בעדו, כגון: סעיף 46 או עבור הוצאות רפואיות, איך הוא נחשב לגבי הIRS מבין 3 האפשרויות?
    כאילו לא שולם מס ולכן חייב לשלם להם?
    אין חבות מס וגם אין זיכוי?
    אין חבות ויש זיכוי?
    2. בת זוגי אמריקאית ואני לא אך יש ברשותי SSN כיון שהתגוררתי בארה"ב בתור סטודנט, האם זה מספק או שצריך להוציא את הNIT? במקרה וSSN שלי מספק, האם זה אומר שאני יכול גם להגיש בצורה וירטואלית?
    תודה מראש על המענה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג 🙂

       1. מותר לקבל זיכוי מס זר רק על חבות המס האמיתית והסופית שלך. אם קיבלת זיכוי זה כאילו לא שילמת אותו.
          לא בהכרח זה אומר שתצטרך לשלם מס לארה"ב, יש הרבה דרכים אחרות להקטין את חבות המס, מה שגם בסיסי המס (הסכומים שעליהם יש לשלם מס) ומדרגות המס שונות, ולכן כל מקרה צריך לבחון בפני עצמו.
          אתה מוזמן להשתמש במחשבון שכתבתי:
          אשמח לעזור לך עם הקלטים השונים למחשבון.

       2. אני לא מומחה גדול להגירה. ממה שקראתי, הבנתי ש-SSN ברגע שמופק הוא שלך לכל החיים.
          אז כנראה תוכלו להגיש אלקטרונית. השאלה הגדולה היא אם אתה רוצה בכלל להגיש על שניכם ולא רק על אשתך.

       אהבתיאהבתי

       1. שכחתי לציין שלנו 2 ילדים ולכן כן אעשה דיווח מאוחד, לפי מה שהבנתי שבאם רוצים לקבל את החזר מס המקסימלי לילדים צריך להגיש מאוחד, האם אני צודק?
          עוד משהו האם אין צורך לצרף הוכחות על מהימנות הדיווחים כדוגמת 106 וכדומה?
          לא מצאתי לכך תשובה בפוסטים.

          אהבתיאהבתי

          1. זה מאוד תלוי בהכנסות של אשתך, ובהכנסות המאוחדות.
             ייתכן ומשתלם לכם להגיש מאוחד וייתכן שאין צורך, ובנוסף ייתכן גם שרק בהגשה נפרדת שלה תקבלו את ההטבה.
             זה הכל פונקציה של המספרים הספציפיים.
             אתה יכול להשתמש במחשבון שנתתי לך לינק אליו, או לפרסם כאן את ההכנסות שלכם ואני אעשה את החישוב.

             אין צורך לצרף טפסי 106, טפסי 867, וכדומה.
             אם וכאשר תהיה אחד מה-1% שעוברים ביקורת כל שנה, הם יבקשו ממך לתרגם את האסמכתאות בשגרירות או בקונסוליה.

             אהבתיאהבתי

             1. תודה לך, בזכותך כמעט והשלמתי את כל הדוח וחסכתי עלויות מיותרות,
                1. אני כרגע ממלא אלקטרונית ושולח להם דוח של 2016, דוח 2015 נמצא אצלי מוכן לשליחה פיזית, האם להמתין ש2015 יגיע ואז להגיש 2016 או שאין צורך? אציין רק שב2016 מגיע לנו תשלום מהם וב2015 אנו מבקשים החרגת שכר זר.
                2. הדוח של 2016 אשתי שהיא האזרחית מגישה בתור ראש משק, לי יש חשבון בנק על שמי (ללא אשתי) בארה"ב, האם ניתן לבקש שישלחו את הכסף לשם? מישהו נתקל בכזה דבר? באתר olt.com הם כותבים שחייב להיות על שם ממלא הדוח, כמובן שם המשפחה זהה.

                אהבתיאהבתי

                1. 1. אם תמתין, לא תוכל להגיש את 2016 דיגיטלית. ב-18 לנובמבר ה-IRS סוגרים את המערכת הדיגיטלית לדוחות של שנת 2016.
                      אני לא יכול לחשוב על סיבה למה אתה צריך לחכות ש-2015 יהיה מוגש בהכרח לפני. אני לא מכיר את המצב הספציפי שלך אבל נראה שאין קשר בין הדוחות.
                      מה שכן, בהגשה אלקטרונית יבקשו ממך את ה-AGI של שנת 2015. מכיוון שטרם הגשת, אז תצטרך למלא 0.

                   2. לדעתי זה תלוי בבנק עצמו, אצלי החשבון רשום רק על שמי, אבל הדוח הוא משותף לשנינו, בהתחלה הבנק אמר לי שלא אוכל לקבל לשם את ההחזר, ומאוחר יותר עדכן שכן ניתן.
                      כבר שנתיים שאני מעביר את ההחזר לשם, אז אני מציע שתשאל את הבנק אם יסכים לקבל את זה.

                   זה ציטוט מאתר של ה-IRS:

                   Remember: You can direct your refund to any of your checking or savings accounts, but you cannot direct your refund to someone else’s account, except for your spouse’s account, if this is a joint refund. No more than three electronic refunds can be directly deposited into a single financial account or pre-paid debit card. Taxpayers who exceed the limit will receive an IRS notice and a paper refund.

                   נראה שזה לא, אבל תשאל את הבנק שלך.

                   אהבתיאהבתי

35. פינגבאק: מס ארה"ב: ניתן עדיין להגיש בצורה אלקטרונית עד ה-18 לנובמבר | המתורגמן הפיננסי

36. מישהוא מכיר תוכנה טובה , חינמית , להגשת דוחות מיסי מדינה ? MD וכן CA ? אשמח לדעת…. תודה מראש!

    אהבתיאהבתי

37. פינגבאק: מס ארה"ב: רפורמת המס של 2018 והשפעתה על ישראליים אמריקאיים | המתורגמן הפיננסי

38. במשך שנים הגשנו דו"ח שנתי בעזרת TURBO TAX עם FEIE. לא ידענו שעל משיכת כספים מקרן השתלמות וקופות גמל נצטרך להצהיר על הכנסה פסיבית. – 1- איך כדאי לפעול עכשיו ? -2 – להגיש דוחות מחדש אך להשתמש ב FOREIGN TAX CREDIT ? יש סכום מקסמילי שעבורו לא משלמים מס על הכנסה פסיבית ?

    אהבתיאהבתי

    1. הכל שאלה של כמה זמן עבר מאז מועד ההגשה החוקי של הדוח הרלוונטי.
       אם עברו יותר מ-3 שנים ומדובר בסכום שקטן מ-25% מההכנסה שלך לאותה שנה (כולל הסכום הזה), אז בעיקרון חל התיישנות.
       אם הסכום מעל 25% אז יש ל-IRS שש שנים למצוא אותך.

       עכשיו לגבי הכנסות מקרן השתלמות וקופת גמל, לא בטוח שכל ההכנסה פאסיבית. אם חלק מההכנסה מקורה בהפקדות מעסיק, אזי זו הכנסה רגילה.

       לגבי אופן הפעולה, אז אני מניח שזה תלוי באם חלה התיישנות.
       בהנחה ותחליט להגיש מחדש, אתה יכול להשתמש ב-Foreign Tax Credit, אבל צריך לציין שאם אתה מוותר על שימוש ב-FEIE לשנה מסוימת, אתה לא יכול לקחת את זה במשך 5 שנים, ותצטרך להגיש מחד גם עבור שנים עוקבות לשנה שהגשת.
       אופציה שאפשר לנסות, היא לקחת FEIE על סכום חלקי מהכנסת העבודה, ואז לא ויתרת בעצם, אבל יש לציין שכתוב בהנחיות שה-IRS שומר לעצמו במצבים כאלה לשלול את השימוש ב-FEIE אם הוא לא מוחל על כלל המשכורת, אך אני מכיר אנשים שכדרך קבע משתמשים בשיטה הזו (כדי להחריג חלק מהשכר), בינתיים ללא ביקורת או שלילה.

       לגבי סכום מקסימלי – חישוב המס נעשה בהתחשב בכלל ההכנסות שלך. אם סך ההכנסות מחוץ לעבודה (קרן השתלמות + קופת גמל), קטן מהניכוי הסטנדרטי והפטורים האישיים לאותה שנה, אז בפועל הם יהיו פטורים ממס. אם הם גבוהים תהיה חייב במס. אשמח לעזור לך עם החישובים.

       אהבתיאהבתי

       1. רב תודות על תשובתך – עדיין לא משכנו כספים מקרנות ההשתלמות אך בקרוב נצטרך את הכספים האלה. אני לא בקיא בכל המונחים בנושא המיסוי ויתכן ואני חוזר על שאלה שכבר נשאלה. כספים שמעביד מעביר לקופת קרן הפנסיה הם למעשה חלק מהמשכורת עליהם שילמתי מס והם מטופס 106 – האם מחשבה זאות נכוכנה ? המס האהיה חייב לשלם הוא על הרווחים של ההפקדות – של העובד ושל המעביד ? הבנתי שיש גישות שונות של דווח – האם יש תקדימים ודרכים מקובלות שה IRS מכיר בהן – או צריך פשוט להגיש ולקוות לטוב ?

          אהבתיאהבתי

          1. ישנם מספר שיטות למיסוי קרן השתלמות לשכירים ולא ברור איזו נכונה (בעיקר תלוי באם תעבור ביקורת ומה המבקר חושב שצריך להיות)
             שיטה 1: דיווח בעת פדיון, כל מה שעובר מהקרן לחשבון הבנק שלך מכפילים ב-0.75 (כי על ההפקדות שלך כבר מוסית בעבר) ומדווחים כהכנסה רגילה. הרציונל הוא שזה פיצוי דחוי של המעסיק ולכן לא צריך לדווח כל עוד זה נמצא "אצל המעסיק". זו השיטה שמאוד נפוצה לדיווח אצל רואי החשבון בארץ.
             שיטה 2: דיווח הפקדות מעסיק בשנה שבה הופקדו לקרן, ודיווח על הרווחים בכל שנה כרווחי הון. (זהו חוק 402b עם הנחה של בעל משכורת גבוהה בחברה – מעל $125,000). לחלופין, דיווח הפקדות מעסיק בשנה שבה הופקדו לקרן, ודיווח על הרווחים רק בעת פדיון.
             שיטה 3: מיסוי כנאמנות, בכל שנה מצמידים את הקרן לדולר ומדווחים על ההפרש כהכנסה רגילה. כלומר ערך הקרן בסוף שנה בדולרים (פחות) סך הפקדות שנתי בדולר (פחות) ערך הקרן בתחילת שנה בדולר. כמובן שהמרה לדולר כל ערך לפי היום הרלוונטי. זו השיטה הכי דרקונית.

             אתה צריך לבדוק אם הכנסת לשכר את הפקדות המעסיק כל השנים הללו או לא (בטופס 106 זה מופרד מהשכר למס שלך). אם לא, הייתי מדווח לפי 1. אם כן, הייתי מדווח בפדיון רק על הרווחים.

             אני אישית הולך עם שיטה 1 (לא רו"ח ולכן זו לא המלצה/עצה/ייעוץ). אם וכאשר אעבור ביקורת ויגידו לי אחרת, אז אפעל אחרת.
             שיטה 2 צוברת תאוצה בשנים האחרונות כי יש פחד שה-IRS יחליטו שאין הצדקה לדחות את ההכנסה הזאת.

             לעצמאים הסיפור שונה מכיוון שלא ניתן לטעון שיש כאן דחיית שכר של המעסיק (שזה אתה). במצב של עצמאי הייתי מתלבט בין שיטה 2 ללא להפקיד לקרן השתלמות בכלל.

             אהבתיאהבתי

39. שוב תודה על המא – לא ברור לי הכוונה של ההכפלה ב 0.75 – נניח שהוצאתי 100.000 ש"ח מקרן ההשתלמות.
    אתה מניח ש 25.000 ש"ח היו הפקדות שלי ושל המעביד שעל סכום זה כבר שילמתי מסים כך שעל הסכום של 75.000 ש"ח אשלם מיסים ? אפשר לדעת במדויק מה הוא סכום ההפקדות שבוצעו ? האם לחברות ההשקעות יש מאת המידע – כחלק מתוני הלקוח ? לי יש קופה משנת 1995 ואין לי את הנתונים של כל השנים.
    יש דרך קלה לחשב מה הוא הסכום שניתן למשוך מקופת קרן השתלמות עוד השנה מבלי לשלם מס כאשר שיטת הגשת הדו"ח היא FEIE ? שאלה אחרונה להערב : האם ניתן לעבור משיטה 1 לשיטה 2 כאשר מגישים את הדו"ח בשנה הבאה ?
    שוב תודה על המאמץ !!!!

    אהבתיאהבתי

    1. הקופות שומרות מידע מדויק לגבי הפקדות שלך אל מות המעביד אל מול הרווחים (אך ייתכן שלא מ-1995). טכנית, רתה צודק וצריך לדווח על הכנסות מעסיק + רווחים. בפועל רואי החשבון עושים לעצמם קיצורי דרך ומדווחים על 75%, ייתכן בגלל מצבים כמו שלך של קרן ישנה.

       על מנת לחשב את הסכום הניתן למשיכה, האם המשיכה היא ההכנסה היחידה מלבד ההכנסה שלך מעבודה? מה סטטוס ההגשה, האם יש ילדים (אמריקאיים), לימודים גבוהים?

       לא הייתי עובר בין שתי השיטות אלא לאחר הנזלה מלאה של קרן ההשתלמות. סתם מתכון לבלבול ובלאגן.

       אהבתיאהבתי

40. שוב תודה. לגבי הסכום למשיכה : הגשת הדו"ח היא Married filing jointly – FEIE – ישנם רווחי הון סדר גודל סה"כ השנה 15 אלף ש"ח. האם יש מחשבון בעזרתו ניתן לבצע את החישוב ?

    אהבתיאהבתי

    1. עקרונית לזוג נשוי יש הכנסה פטורה ממס על סך $20,800, אם יש ילדים אמריקאיים זה מוסיף לפחות $4,050 (יותר אם פוטנציאלית אתם רוצים לנצל את הזיכוי בגין ילדים כנגד המשיכה במקום לקבל את זה כהחזר מס).
       אז אם אין ילדים נשאר לך $5,800 דולר, תחלק ב-0.75 ויוצא שאתה יכול לפדות $7,733.

       המחשבון היחיד שאני יכול לחשוב עליו שמתחשב ב-FEIE הוא זה שאני כתבתי אך הוא מותאם ל-2016.
       אחרי שתעתיק את המחשבון אליך פשוט תחסיר מהסכום שאתה מזין כמשיכה ממוסה מקרן ההשתלמות $100 שזה ההפרש בין הניכוי הסטנדרטי של 2016 לזה של 2017.
       על מנת להתגבר על הפער אתה יכול להקטין את כל ההכנסות שלך ב-2.5% כי זה היה המדד בין שנת 2016 ל-2017, ותמיד מצמידים את מדרגות המס למדד. זה יתן לך קירוב טוב.

       אם תרצה פשוט תפרט פה את כלל ההכנסות מכל המקורות, ואני אבצע לך את החישוב המדויק על 2017.

       אהבתיאהבתי

41. שלום ותודה רבה על המידע המועיל שאתה מפרסם, איזה מזל שיש אנשים כמוך.

    יש לי אזרחות אמריקאית. מעולם לא דיווחתי מס לארה"ב ולא שילמתי ביטוח לאומי לארה"ב.
    אני רשום כעצמאי בארץ 3 שנים, לפני כן הייתי שכיר 3 שנים.
    הכנסתי השנתית מעולם לא הגיעה ל-100,000 ש"ח, ויש לי קרנות פנסיה והשתלמות.
    הבנתי שמעבר לדיווח מס, עצמאי חייב בתשלום של 15% על ההכנסה לביטוח הלאומי האמריקאי.

    מספר שאלות:

    האם במצבי שווה בכלל להתחיל לדווח? אני מניח שכן, ועל אחת כמה וכמה כי ההכנסות יגדלו הרבה בעתיד, אבל אשמח לשמוע את דעתך. אציין שהפקדתי כסף לקרן השתלמות, וצירפתי טופס W9. לכן ייתכן שהרשויות האמריקאיות יקבלו עליי דיווח.
    האם יחייבו אותי על תשלום ביטוח לאומי בדיעבד על השנים האחרונות?
    על הנייר, חוות הדיווח היא 3 דו"חות מס אחורה, 6 דו"חות FBAR אחורה, ודו"ח גילוי מרצון. שמעתי שאף על פי שזו החובה בחוק, מספיק לדווח דו"ח אחד מכל סוג כדי לרצות את ה-IRS. ידוע לך משהו על זה? אם היית במקומי היית מדווח את כל הדו"חות או רק אחד מכל סוג?
    האם לדעתך כדאי לשלם לבעל מקצוע או שאפשר למלא בעצמי בקלות? אם כן, באמצעות אילו מערכות? אם לא, האם אתה מכיר בעל מקצוע מהימן?

    תודה רבה!
    דני

    אהבתיאהבתי

    1. בשנים האחרונות האמריקאים הגבירו את אמצעי האכיפה של אזרחים "זרים" על ידי חוק ה-FATCA והסכמים בינלאומיים (הסכם זה מילה חזקה למה שקרה, יותר כמו הפחדה באמצעת הטלת קנסות, אבל ניחא).
       האם שווה להתחיל לדווח? רק אתה תוכל לענות על זה. בעיני יש סיכון בחוסר דיווח ולכן אני עושה זאת.

       האם יחייבו רטוראקטיבית על ביטוח לאומי? בקצרה, כן. באריכות, אתה תעשה את זה כי החיוב על ביטוח לאומי מחושב בדוח השנתי של ה-IRS. בנוסף, יחייבו אותך גם בקנסות וריבית. עם הריבית אין מה לעשות, אבל את הקנסות ניתן לבקש לבטל (לא עולה לנסות). שים לב שבכל יום שעובר הריבית ממשיכה להצטבר.

       אני לא מכיר שמספיק לדווח דוח אחד מכל סוג. ההנחיות המפורשות של ה-IRS מעודדות שימוש בגילוי מרצון הפשוט.

       לדעתי, זה לא קל למלא את הדוחות, אך אפשרי. דרושה הכוונה לפחות בפעם הראשונה (הבלוג שלי עשוי להיות הכוונה מספקת לחלק מן האנשים).
       אם לאחר שקראת את ההנחיות בבלוג, ושאלת אותי שאלות בדף שאל את המתורגמן, אתה עדיין מרגיש שאתה צריך הפניה לבעל מקצוע, אתה יכול לפנות אליי במייל:
       fintranslator1040@gmail.com

       אהבתיאהבתי

       1. תודה רבה על התגובה.

          אתה יודע אם אפשר להיפתר מהחובות לביטוח הלאומי שלהם באמצעות ויתור על האזרחות?

          יש תשלום של 2350$, חובת דיווח על הכנסות ונכסים, ומס עזיבה.
          השאלה אם זה פותר אותי מלשלם בדיעבד לביטוח לאומי, או שהם עדיין יוכלו לקנוס אותי ב-10,000$ על כל הפרה של החוקים שלהם, להקפיא לי חשבונות וכו', למרות שויתרתי על האזרחות.

          אהבתיאהבתי

          1. לא ניתן להיפטר מהחובות על ביטוח לאומי באמצעות ויתור על האזרחות, לפחות לא בדרך שאני מכיר. האמת שיש דרך אחת, אבל זה גם long shot וגם יעלה לך יותר מהמסים שאתה חייב (כנראה).

             אם תחליט לוותר אכן תצטרך לשלם את העמלה של $2,350 ולהגיש דוחות תקניים חמש שנים אחורה ולשלם כל חבות מס, קנסות וריבית.
             לגבי מס עזיבה, זה רלוונטי רק אם סך הנכסים שלך בעת העזיבה הם לפחות $2,000,000 או אם חבות המס הממוצעת הממודדת שלך בחמש השנים שקדמו לויתור הייתה מעל $150,000. זה לא רלוונטי להרבה אנשים, בקיצור.

             אני לא מכיר דרך שהם יכולים להקפיא לך חשבונות בישראל, או לגבות ממך כספים כשאתה בישראל . הסנקציה היחידה שכרגע הם עושים זה אי-חידוש דרכון לבעלי חבות מס של $50,000 ומעלה.

             לדעתי, אתה צריך לשבת ולהחליט, או לשלם את המס והריבית ולקוות לביטול קנסות ולהגיש דוחות מעתה והלאה או לפנות למומחה עם נסיון רב בתחום (כנראה שילוב של עורך דין הגירה + רואה חשבון) ולבדוק את האופציות.

             בשלב ראשון הייתי מחשב את המס + הריבית, אני יכול לעזור לך אם אתה רוצה.
             אחר כך תחליט איך להתקדם.

             אהבתיאהבתי

             1. אם כך, אשמח לפרט לך קצת את מצבי ולנסות להבין איך מתמודדים עם השוד הזה.

                אני צעיר. ב-3 שנים האחרונות עבדתי רק חודשיים בשנה.
                עכשיו משסיימתי לטייל בעולם, ארחיב את העסקים, ולכן פתחתי את נושא האזרחות.
                עשו לי אזרחות אמריקאית כשהייתי ילד.
                מעולם לא דיווחתי לרשויות האמריקאיות על שום דבר.
                לא הייתי שם מגיל 16, אין לי שם עסקים או לקוחות, ואין לי תוכניות ספציפיות להגיע לשם.
                הייתי שכיר שנה וחצי (2012 – 2015), הכנסותיי לא הגיעו ל-45,000$ באף שנה.
                הייתי רשום כעצמאי שנתיים וחצי (2015 – היום), במהלכן הכנסותיי לא הגיעו ל-30,000$ באף שנה.

                כעת אני מנסה למצוא דרך לצמצם את הנזקים. מספר שאלות:
                1. כתבת שהרשויות האמריקאיות לא יכולות להטיל עליי שום סנקציות כל עוד אני מחוץ לארה"ב, חוץ מאי-חידוש דרכון. אין לי דרכון אמריקאי ולא אכפת לי לא לקבל אחד. כלומר, במידה ואני לא נוקט שום פעולה ולא מגיע אף פעם לארה"ב, לא נשקפת סכנה ממשית משום סוג. נכון?
                2. האם להישאר פאסיבי יחסום באופן מוחלט את האפשרות שלי לבקר בארה"ב בעתיד?
                האם זה יכול להתנות את הביקור בתשלום ריביות וקנסות עתק שיתפחו עם השנים או אפילו מעצר?
                3. על שנות עבודתי כשכיר, תיאורטית אני לא צריך לשלם מיסים ל-IRS, אבל לא מילאתי טפסי החרגת שכר. האם אפשר למלא אותם בדיעבד?
                4. על שנות עבודתי כעצמאי אני מחויב בתשלום בדיעבד של 15.3% מההכנסות לביטוח לאומי.
                אם הייתי מגלה את המצב בזמן, הייתי נרשם כשכיר אצל כל הלקוחות וכך נפתר מחובת התשלום. בפועל, יצא שזרקתי עשרות אלפי שקלים לפח. האם יש לך רעיון איך אפשר להמתיק את רוע הגזירה, חוץ מלא לשלם?
                5. במקרה ואתה לא בטוח לגבי חלק מהשאלות, האם אתה מכיר בעל מקצוע מהימן שידע לענות עליהן? הגעתי לכל מיני בעלי מקצוע דרך האינטרנט, וניכר היה שאין לאף אחד מהם ידע רחב בתחום.

                שוב תודה רבה, אני שואל רק אחרי חיפושים ארוכים ומייגעים באינטרנט.

                אהבתיאהבתי

                1. 1. נכון להיום, אבל אני לא הייתי מסתמך על משהו שקראתי באינטרנט והייתי מוודא את זה ומוודא שאני מודע לזה שיש סיכון שישראל תחתום אמנה כזאת עם ארה"ב בכל רגע. לחלופין אני לא אופתע עם ארה"ב תתחיל ללחוץ על הבנקים ישירות להחזיק סכומים.
                   2. לא יודע. זו שאלה לעורך דין שמכיר את חוקי ההגירה של ארה"ב.
                   3. ניתן למלא אותם בדיעבד, בתנאי שה-IRS לא פנה אליך קודם.
                   4. אני לא מכיר דרך. קח בחשבון שזה לא כסף שנזרק לפח אלא בתלות בכמות השנים שתהיה עצמאי תוכל לקבל קצבת זקנה מ-Social Security.

                   הסכומים שציינת (הכנסות שנתיות) הם דולריים או שקליים?

                   אהבתיאהבתי

                   1. שוב תודה רבה.
                      הסכומים שציינתי הם דולריים ($). ההכנסה היא בשקלים, אבל חילקתי אותה בשער ההמרה ל-2016 שפורסם ע"י ה-IRS לשם השוואה ישירה בדולרים מול חוקי המס האמריקאים.

                      בנוגע לקצבת זקנה, ההטבה מתחילה רק אם שילמתי ביטוח לאומי לאורך 10 שנים. כלומר שאם אהפוך לחברה או שכיר לפני שסגרתי 10 שנים כעצמאי, לא אקבל את הקצבה. נכון?
                      בנוסף, האם הקצבה מגודרת איכשהו? הרי מי יודע מה יהיה ערך הדולר עוד 40 שנה.

                      אהבתיאהבתי

                   2. אז לגבי הסכומים אין מה לעשות באמת, עצמאיים חייבים לדווח ברגע שההכנסות שלהם מהעסק מעל $400 (בניגוד לשכיר רווק שצריך לדווח רק מ-$10,300).

                      לגבי קצבת הזקנה זה נכון שצריך הכנסות מדווחות של לפחות 10 שנים (האמת לדייק אז 40 רבעונים).
                      אין שום גידור בין הדולר לשקל, אבל הקצבה ממודדת, כלומר אתה כביכול מקבל הצמדה למדד (האמריקאי) על התשלומים שלך לביטוח לאומי האמריקאי.

                      אהבתיאהבתי

42. שלום
    שמי דוד, לומד באוניברסיטה העברית ובעל אזרחות אמריקאית.
    אני ניגש בימים אלה למלא טופס 8863 עבור החזרי מס/שכר לימוד לסטודנטים בשביל שנת 2017, והשנה יש שם דרישה לרשום מספר EIN של מוסד הלימודים.
    השאלה שלי, מה זה אומר? האם EIN זה קוד המוסד? שאלתי במדור שכר לימוד שלנו והם לא ידעו לענות. אני יודע בוודאות שהאוניברסיטה מוכרת ע"י הממשלה לצורך החזר מס.
    תודה

    אהבתיאהבתי

    1. EIN זהו אכן קוד המוסד. אמור להיות רשום לך על טופס 1098-T שמדור שכר לימוד מביאים לך. בנוסף לדרישה של EIN יש גם דרישה שהמוסד יביא לך טופס 1098-T כתנאי לקבלת ההחזר (נכון החל משנת מס 2016).
       אני לא מכיר את התהליך לקבלת הטופס הנ"ל באוניברסיטה העברית. אני מניח שצריך לפנות למדור שכר לימוד, או לבית ספר הבינלאומי.
       אם תגלה משהו, אשמח שתשף כאן בבלוג לרווחת הקוראים.

       אהבתיאהבתי

       1. תודה!
          לגבי טופס T-1098, אני לא בטוח שזה קריטי. ראה בדף ההנחיות למילוי הטופס 8863

          יש ללחוץ כדי לגשת אל i8863.pdf

          יש שם סעיף (בעמוד הראשון- "Reminders") שאומר שאם מוסד הלימודים אינו מחוייב לספק את ה-T-1098 אז הסטודנט יכול לבקש החזר מס בלי זה. אני מניח שהאוניברסיטאות בארץ לא מחוייבות לספק כי החוק האמריקאי לא חל עליהן.
          אעדכן.
          דוד

          אהבתיאהבתי

          1. תמשיך לקרוא את הקובץ, ותראה שהפטורים הם רק עבור סטודנט זר באוניברסיטה אמריקאית או עבור סטודנט שלקח מעט קורסים. לא ראיתי בשום מקום החרגה לאוניברסיטה זרה.

             אל תמעיט בערכה של ממשלת ארה"ב לנסות לכפות את חוקיה בכל העולם, אחרת לא היינו במצב הזה מלכתחילה.

             בכל מקרה אף ממלא טפסים מקצועי או רואה חשבון לא ידרוש עבורך את ההחזר הזה בלי טופס 1098-T משום שהם מחויבים למלא טופס בו הם מצהירים שיש לך את כל מה שצריך כדי לקבל את ההחזר. על כל לקוח שימצא שהם לא עמדו בבדיקה הנדרשת, הם יקנסו ב-$500 לפחות.

             תראה, תנסה להשיג את הטופס הנ"ל. אמור להיות, כי יש לעברית סטודנטי transfer אמריקאיים רבים שבונים על זה.

             אהבתיאהבתי

             1. אבל אני מבין שהדרישה אינה חדשה, ובשנה שעברה מילאתי אצל ממלאת טפסים מקצועית וקיבלתי החזר בלי למלא 1098-T. השנה היא אמרה לי שמספר ה EIN אמור להספיק.
                כאן יש לי בעיה: קוד המוסד של האו' העברית הוא 30818. זה לא מספיק מספרים עבור EIN, כמופיע בטופס 8863. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8863.pdf
                ראה בעמ' 2 סעיף 4 שם

                אהבתיאהבתי

                1. הדרישה אמנם אינה חדשה, אך 2016 הייתה השנה הראשונה שה-IRS כתב במפורש שלא יתן את ההחזר למי שלא קיבל 1098-T (וכאמור העברית לא נופלת תחת הפטורים). לדעי שווה לך לחפש את המשרד בעברית שמנפיק את זה, אבל אם לא אז פשוט קח בחשבון שעלולים לשלול את ההחזר.

                   תשאל את ממלאת המיסים מה היא ממלאת בטופס 8867 שורה 11.

                   אהבתיאהבתי

                   1. טוב,
                      אחרי כמה ימים של בירורים ופניות, ההודעה שקיבלתי מהאוניברסיטה היא שהם לא מספקים 1098-T.
                      אבל דיברתי עם ממלאת הטפסים והיא אמרה לי שהיא הגישה בקשות בשנה האחרונה בלי הטופס הנ"ל, ואני אמור להיות זכאי להחזר.
                      נ.ב. למעוניינים,מספר ה EIN של האונ' העברית הוא 23-7285905.

                      אהבתיאהבתי

                   2. תודה רבה על שיתוף ה-EIN. מעריך את זה ואני בטוח שקוראים נוספים יפיקו מזה ערך.

                      מעולם לא טענתי שאתה לא זכאי (חוקית) להחזר. לדעתי הדרישה הזו של ה-IRS מוגזמת.
                      עם זאת, להתווכח איתם עולה לא מעט כסף.

                      כל מה שאמרתי, שתיקח בחשבון שאתה עשוי לא לקבל את ההחזר, אם מישהו שם יחליט לאכוף קצת יותר או שבדיוק התקינו תוכנה חדשה שבודקת את זה. רוב ההחזרים פשוט מאושרים כפי שהם ולא נלקחים לבדיקה ידנית.

                      אהבתיאהבתי

                   3. דרך אגב, מצאתי אתר נהדר למי שמחפש מידע פיננסי או מספר EIN לחברות מסויימות ולמוסדות. https://www.causeiq.com/organizations/hebrew-university-of-jerusalem,237285905/
                      רושמים בתיבת החיפוש את שם המוסד באנגלית. האו' העברית מופיעה שם.

                      אהבתיאהבתי

43. פינגבאק: מס ארה"ב: פורסמו התאריכים להגשת הדוחות של 2017 | המתורגמן הפיננסי
44. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים) | המתורגמן הפיננסי

45. היי

    לא שאלה על מס (אני גם לא אזרח ארה"ב), רק הצעה קטנה לפוסט.
    יש מאות ETFים זרים, וקצת קשה לעקוב אחריהן ולהבין מה עושה כל אחד מהן.
    אני בטוח שלדוברי אנגלית הרבה יותר קל למצוא את המידע הזה. אני מסתדר עם אנגלית, אבל צריך גם ללמוד לדוג את המידע.

    אם תהיה רשימה של המרכזיות, העוקבות הסטנדרטיות, עם מידע על איזו התנהגות היא מנסה לעקוב, סוג מיסוי (מדינה), צבירה/חלוקה של דיבידנדים, חשיפה/גידור למט"ח (למשל קרן אמריקאית על מניות באירופה), מטבע שהיא נסחרת, ודמי ניהול (עם רפרנס לאתר מתעדכן), זה יהיה מאוד יעיל.

    יש את "התנ"ך של קרנות הסל" של הסולידית, אבל הוא קצת ישן, לא כולל איריות (או לפחות חסרות בו הרבה), ובלי הרבה מידע על קרנות שהיא פחות אוהבת (גם לגיטימי).

    אני מאוד אשמח אם יהיה פוסט כזה, ונראה לי שזה תפקיד מעולה למתורגמן.

    תודה, ובהצלחה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג!

       אני מעריך את מתן שיעורי הבית, באמת, אבל המשימה של תרגום etf.com ואת etfdb.com לעברית הוא פשוט משימה שאני לא הולך לבצע.

       מה שאני כן הולך לעשות הוא שתי דברים:
       1) לתת לך לקרוא את הפרק של ג'ים קולינס על השקעות בינלאומיות, ספציפית ממליץ לך לקרוא את הסקירה לישראלים שהבאתי אחרי התרגום.
       2) אם תגיד לי בצורה יותר ממוקדת מה אתה מחפש (למשל: נייר שמחקה את מדד Y וצובר דיבידנדים), אוכל לעזור לך יותר.

       אהבתיאהבתי

46. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 1 – מבוא להגשת דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי
47. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 2 – מתחילים למלא את הדוח | המתורגמן הפיננסי
48. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017)- חלק 3 – הכנסה מעבודה | המתורגמן הפיננסי

49. הי יעקב
    אני עוקבת אחרי ההוראות שלך על הגשת דוח למס הכנסה האמריקאי והן ממש עזרו לנו בדיווח
    אפילו הצלחנו לקבל החזר עבור שכר לימוד
    אני מגישה לבתי שהיא אזרחית אמריקאית את הדוחות ל IRS
    אני מתלבטת כיצד מדווחים על קרן השתלמות וקרן הפנסיה שהמעביד מפריש עבורה
    האם להוסיף כהכנסות נוספות כל שנה או לחכות לפחות עד שתמשוך אותם
    לגבי קרן ההשתלמות עוד כשש שנים
    מה דעתך
    בנוסף יש לנו התלבטות במה להשקיע את החסכונות שלה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוכה הבאה לבלוג.

       הנושא של דיווח פנסיה והשתלמות שנוי במחלוקת.
       מה שאסביר כאן אלה הגישות לשכירים.
       גישה 1: לא לדווח במעמד ההפקדה ולדווח על הפקדות מעסיק + הרווחים במעמד הפדיון.
       גישה 2: לדווח על הפקדות מעסיק בשנת ההפקדה, ועל הרווחים בעת פדיון.

       עכשיו אין נכון או לא נכון. לכל אחד יתאים גישה אחרת. בגישה 1 אנחנו סומכים שה-IRS לא ידפקו יום אחד בדלת ויגידו, "רגע, אתה דוחה הכנסות בלי אישור". גישה 2 היא "בטוחה" יותר על הנייר אך גם לה יש הרבה בעיות. היא עלולה להוביל לחבות מס, בשנים בהם מרוויחים הרבה. במעמד הפדיון נצטרך לעשות חישובים כמה מתוך הכסף שפדינו הוא משויך לרווחים וכמה כבר דיווחנו.

       התשובה לא קלה. נראה שבאמת גישה 2 היא הבטוחה יותר. אני מדווח לפי גישה 1 כרגע בעצת רו"ח, אבל גם הוא מתלבט לגבי המשך השימוש בגישה זו ללקוחותיו.

       יש גם את אמנת המס שטוענת שפנסיה ממוסה רק בידי מדינת התושבות, בהגבלה שהמס לא יותר ממה שהיה ממוסה במדינה השנייה. אך להערכתי מדובר במשיכות של הפנסיה, ולא ברור אם זה מתייחס אם ומה מדווחים בדרך.

       לגבי השקעות, אני חושב שג'ים ייעץ יותר טוב ממני: .

       אוכל לספר לך שלילדים שלנו אנו חוסכים בחשבונות UTMA ייעודיים שמאפשרים גמישות מס מסוימת (ה-$1,000 הראשונים בכל שנה למשל פטורים ממס בארה"ב, אך בישראל זה עדיין 25%). אופי ההשקעות עצמן הם לפי הרוח של ג'ים.
       מה הגיל של בתך?

       אהבתיאהבתי

       1. הבת שלי בת 29

          אהבתיאהבתי

          1. ואתם רוצים לפתוח ולנהל לה את החשבון, או שהיא תנהל את החשבון?
             UTMA לא רלוונטי בגיל הזה, אפשר לפתוח חשבון השקעות רגיל.

             אהבתיאהבתי

             1. הכוונה שהיא תנהל

                אהבתיאהבתי

                1. אז אלי כדאי שהיא תפתח את החשבון ואתם רק תעבירו לה את הסכום שהתכוונתם שהיא תשקיע.
                   תפנו אותה לסדרת ההשקעות שתרגמתי, זה יעזור לה לבנות תיק השקעות.

                   אהבתיאהבתי

       2. יש אפשרות שתרחיב קצת על UTMA – איך פותחים את החשבון?, צריך כתובת בארה"ב?, יתרונות? מחייב דיווח שנתי עבור הילדים? הפניה לאתר מומלץ שנמצאים בו פרטים?
          תודה.

          אהבתיאהבתי

          1. אשמח להרחיב.

             את החשבון ניתן לפתוח דרך רוב הברוקרים הגדולים. לאיטראקטיב ברוקרס יש כזה, ושלנו ספציפית אצל TD Ameritrade.

             החשבון נפתח בחסות state מסוים, אז צריך כתובת באותן state. נתתי את הכתובת של סבתא שלי.

             היתרונות הם שזה חוסך מעט מס בארה"ב על דיבידנדים. בארה"ב הכנסה פאסיבית של ילדים פטורה על ה-$1,050 הראשונים ולכן זה עוזר לך להוריד את חבות המס הנוכחית והעתידית שלך בארה"ב.
             עם זאת צריך לציין כי על הדיבידנדים בחשבון בהינתן ואתם תושבי ישראל, עדיין תצטרכו לשלם 25% מס. עם זאת, תכנון מס לגיטימי יכול להיות שבגיל 18 להעביר את החשבון על שם הילד, ואז הוא יוכל לפדות רווחי הון של עד כ-23,000₪ בשנה, בשנים שהוא בצבא מבלי לשלם מס כלל (כי זה מתקזז מול נקודות הזיכוי שלו).

             אם יש לילד רק חשבון UTMA צריך להגיש דוח שנתי רק אם ההכנסות הפאסיביות עברו את $1,050. כמובן שיתכנו סיבות אחרות להגשת דוח שנתי בגין הילד.

             חסרונות- בתלות ב-state בגיל מסוים הכסף עובר להיות בשליטת הילד. ייתכן ומבחינתכם זה לא הגיל המתאים ואין לכם מה לעשות בנידון. כמו כן, משיכות לפני הגיל הזה תוכלו לעשות, אך הכסף צריך להיות מיועד לילד (כמו לשלם על לימודים וכו').

             לא זוכר שמצאתי אתר ממש טוב שמסביר על זה, רוב האמריקאים מעדיפים לחסוך בחשבון 529 שייעודי ללימודים גבוהים (יש גם הטבות מס יותר גדולות שם), אך רוב החשבונות הללו מלווים בד.נ. של 0.3% ומעלה שמצמצם משמעותית את יתרון המס. בכל מקרה תגגל UTMA ופשוט תתחיל לקרוא את האופציות הראשונות.

             אהבתיאהבתי

50. שאלה לגבי רווחי הון ממוסים במקור בבנק. דוגמה : רווח הון היה 10000 ש"ח – ניכוי מס הכנסה היה 2500 ש"ח – נכנס לחשבון 7500 ש"ח.
    האם לא ניתן פשוט לדווח על רווחי הון של 7500 ש"ח בדו"ח ?
    מה היא הדרך הנכונה לדיווח ?
    האם ניתן לקזז את המס ששולם בישראל מול המס שצריך לשלם ב 1040 – (ואם כן – באיזה שורה בדו"ח) ?
    רב תודות על כל המאמצים !!!!

    אהבתיאהבתי

    1. לא ניתן לדווח בצורה שציינת.

       יש לדווח על כלל רווח ההון, וככל שיש חבות מס בפועל לארה"ב, ניתן לצמצם אותו באמצעות המס ששילמת לישראל.

       זיכוי על המס הזר, נעשה באמצעות טופס 1116, אני מקשר לפוסט ראשון מתוך חמישה שכתבתי בנושא (זהו נושא מסובך):
       
       כמו כן ברגע שדורשים זיכוי מס זר יש למלא ולחשב את הטופס למס אלטרנטיבי:
       
       שהוא עוד טופס מסובך.

       תזכור שהחבות מס שלך בארה"ב לא נגזרת מכל רכיב הכנסה בנפרד כמו כאן, אלא מושפעת מכלל ההכנסות שלך.
       דבר נוסף שאני מזכיר שרווחי הון לא מתרגמים לדולרים באמצעות שער ההמרה של אותה שנה, אלא צריך למצוא את שערי ההמרה של יום הקנייה בנפרד ויום המכירה בנפרד, ולבדוק אם ההפרש בינהם בדולרים גם יוצא רווח (ייתכן ויצא הפסד לעתים). לקריאה נוספת על אופן החישוב:

       אהבתיאהבתי

51. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 4 – ריבית ודיבידנדים | המתורגמן הפיננסי
52. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 5 – רווחי והפסדי הון | המתורגמן הפיננסי
53. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 6 – הכנסות נוספות | המתורגמן הפיננסי
54. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 7 – תאריכי הגשה ובקשת הארכה להגשה | המתורגמן הפיננסי
55. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2017) – חלק 8 – התאמות/ניכויים להכנסה | המתורגמן הפיננסי
56. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 9a – חישוב המס | המתורגמן הפיננסי

57. כתבתי תגובה קצרה בפוסט אחר, ועכשיו ארחיב קצת
    ראשית כל הכבוד על העבודה שאתה עושה.
    אשמח להכוונה ותשובות לכמה שאלות.
    לא יודע מה רלוונטי ומה לא, אז אני פשוט כותב הכל.
    אנחנו זוג עם שלשה ילדים.
    אשתי במהלך שנת 2017 היתה סטודנטית למדעי המחשב, ובימים אלו מקבלת את התואר,
    כשבמשך השנה עבדה במשרה חלקית בתכנות, לכן המשכורות היו נמוכות יחסית והיו חודשים שכלל לא נכנסו משכורות.
    אני עדיין סטודנט -רק לומד.
    כך שההכנסה מעבודה לשנת 2017 היתה סביב 18,000$
    בנוסף היו הכנסות ממלגות שונות- סביב ה10,000$, והלוואות עוד בערך 8,000 $.
    בשנה הבאה הצפי להכנסה מעבודה הוא בין 50 ל80 אלף דולר, ובנוסף כנראה נפדה מניות RSU שיבשילו ב2018, בשווי 2500 דולר לערך.
    ועכשיו לשאלות :
    1) לא הבנתי האם הפטור האישי (4050$) מוריד את ההכנסה החייבת במס, נגיד כאילו הרווחתי 14,000 במקום 18,000 או מוריד את סכום התשלום, כלומר אם אני חייב מס של 6,000 אני משלם 2,000?
    2) לגבי 2017 להבנתי אני מסודר עם פטורים אישיים ( 20250=4050*5 ) וניכוי סטנדרטי ($12,600), כך שאוכל לוותר על החרגת שכר (כדי לקבל את ההחזר על ילדים) ולא אצטרך לעשות זיכוי מס זר,
    לגב 2018 מן הסתם כן אצטרך זיכוי מס זר, מה שאומר יותר כאב ראש, אבל עדיין לא לשלם כסף, ובעצם לקבל כסף על הילדים. האם נכון עד כאן?

    3) כתבת שצריך להצהיר שמוותרים על החרגת שכר.
    יש טופס מסויים או שפשוט כותבים? ואיך עושים את זה בהגשה דרך OLT?

    האם יש עוד דגשים כלשהם או בורות שאני צריך להיזהר מהם?
    ושוב תודה ענקית

    אהבתיאהבתי

    1. 1) הפטור האישי מוריד מההכנסה החייבת למס לא מהמס עצמו. כלומר, הדוגמא הראשונה שציינת (שבמקום 18,000 הרווחת 13,950).
       בפועל סוכמים את כל ההכנסות ומחסירים מהם את הניכוי הסטנדרטי ואת כל הפטורים האישיים.

       2) נראה שנכון עד כאן.

       3) האם החרגת שכר בשנים קודמות? צריך להצהיר על ויתור רק אם החרגת בשנים קודמות. אם אתה צריך להצהיר, אז פשוט מצרפים דף בו מציינים את זה.
       ב-OLT יש אופציה של להוסיף Preparer Notes תחת הטאב של Other Forms תחת כותרת המשנה Miscellaneous.

       דגשים:
       א) האם למדתם במוסד לימודים מוכר (אחת מהאוניברסטאות הגדולות בארץ או הבינתחומי)? אם כן, ייתכן ואתם זכאים להחזר מס נוסף בגין הוצאות על לימודים.
       הלינק הוא לאופן המילוי של 2016, אבל הטופס לא השתנה עבור 2017.

       ב) לילדים שלך יש אזרחות אמריקאית ומספרי SSN? אם השגתם אזרחות לאחד הילדים ב-2017 צריך לוודא שאת ה-SSN מקבלים עבורו לפני תאריך ההגשה (כולל הארכות בהנחה וביקשתם).

       ג) החזר המס שלכם מוגבל בגלל הכנסות מעבודה נמוכות – אני אניח כאן שהמלגות הן לא הכנסה מעבודה (אלא אם כן הם נבעו ממחקר לתואר גבוה). אתם יכולים לקבל החזר מס על הילדים רק עד 15% מהכנסת עבודה מעל 3,000. כלומר במקרה שלכם הכנסת עבודה $18,000, מחסירים $3,000 מקבלים $15,000. לוקחים 15% מזה ומקבלים החזר מס מקסימלי של $2,250 (במקום $3,000 שעל פניו מגיע לכם בגין 3 ילדים).

       ד) הלוואות זה לא הכנסה. אין צורך לרשום אותם בדוח. מה שכן, אם הסכום הזה ישב בחשבון הבנק שלכם, כמובן שהוא יכלל ב-FBAR (עם שאר הסכומים שישבו בבנק שלכם).

       בשמחה והמון בהצלחה! זמין כמובן לשאלות המשך 🙂

       אהבתיאהבתי

       1. תודה על כל התשובות!
          אחרי הפסקה לפורים אני חוזר לחפור..
          א. במידה ולא החרגתי בשנים עברו שכר זר, והשנה אני גם לא מבקש, האם זה אומר שהשנה אני מתעלם מזה ובשנה הבאה אוכל לבחור אם לעשות החרגה או זיכוי מס זר?
          ב. אני לא יכולמר בוודאות אם החרגתי מכיון שחלק מהשנים הגשתי דוחות ע"י מגיש דוחות שמילא את הטפסים לפי טופסי 106 ששלחתי לו.
          משנת 2010 ועד עכשיו בוודאות לא החרגתי, לגבי 2009 אני בספק כי זה היה גבולי.
          בכל מקרה ב2009 אשתי הגישה בנפרד כרווקה(עדיין לא היתה לי אזרחות) ועכשיו אנחנו מגישים יחד.
          מה כל זה אומר לגבי הצורך בויתור על החרגת שכר?

          לצערי אנחנו לומדים במכללות שלא מוכרות לזיכוי מס.

          לגבי FBAR- הודות למינוס קבוע בחשבון לא עברנו את סף ה10,000 ברגע נתון.
          השאלה האם יש עניין לדווח ליתר ביטחון על החשבון כדי הראות שאנחנו מראים לרשויות הכל או להיפך?

          אהבתיאהבתי

          1. 1) בטופס של ההחרגה (2555 או 2555ez) שואלים אותך מתי הייתה ההחרגה האחרונה. אם היא הייתה בשנה שעברה או לפני יותר מ-5 שנים אז אין שום בעיה.
             בכל מקרה אם לא החרגת בשנים האחרונות, והשנה אתה לא מתכוון להחריג אז אין שום דבר מיוחד שאתה צריך לעשות לגבי זה.
             מה שכן כדאי שתיזכר מה קרה ב-2009, כדי שתוכל למלא את טופס 2555/2555ez נכון אם וכאשר תשתמש בו בעתיד.

             2) ההחרגה היא אישית לכל אחד גם אם מגישים במשותף. כל אחד מכם בנפרד צריך לעמוד בתנאים להחרגת שכר.

             3) לא הייתי מגיש FBAR בלי שהייתה לי חובה לכך. נראה לי פתח לצרות. גם הנסיון שלי (מסרטים וסדרות) מראה שהרשויות לא מגיבות באותו אדיבות אם הם מגלים שמשהו שגילית להם כשלא היית צריך עוזר להם לקנוס אותך.

             4) תקרא את זה

             אהבתיאהבתי

             1. אני מגיש דרך OLT ונתקלתי בכמה שגיאות כביכול שהוא מציין בלשונית הריויו.
                1. בשנים קודמות נתתי כתובת אמריקאית למשלוח ההחזר, גם בגלל שאני לא ממש סומך על הדואר הישראלי כשמדובר על דואר רגיל בלי מספר מעקב, (אגב, האם יש אפשרות לבקש/לשלם כדי שההחזר ישלח בדואר רשום?) וגם בגלל שמועה ששמעתי שבהחזרי מס שנשלחים אל מחוץ לארה"ב יש אחוזים גבוהים יותר של ביקורת.
                אז ראשית ,האם הכתובת שממלאים בטופס 1040 צריכה להיות כתובת המגורים? לדעתי לא, אבל אני רוצה לוודא.
                בכל מקרה, כיון שהכנסתי כתובת אמריקאית, האתר טוען שאני צריך לסמן את המשבצת שהשכר מהמעסיק הזר ניתן על עבודה שבוצעה בהיותי על אדמת ארה"ב.
                2. שתי שגיאות נוספות
                ERC 0467 : Form 2555EZ – If Bona Fide Residence – Yes (SEQ 0010) is significant, then Date Bona Fide Residence Began (SEQ 0030) and Date Bona Fide Residence Ended (SEQ 0040) must be significant.
                Go to Form 2555 Page

                ERC 0477 : Form 2555/2555EZ – You have selected Bona Fide Residence / Physical presence test and you need to enter test begin date and end date. Click the following link to go to Form 2555/2555-EZ.

                אני משער שגם זה קשור לנושא הכתובת, ובכלל, אני סימנתי שאני לא רוצה למלאות 2555, (כדי לקבל זיכוי על ילדים) אז מה הם רוצים בעצם?
                הם טוענים גם שכדי לקבל זיכוי על ילדים הם חייבים להיות איתי בארה"ב, האם זה שוב בגלל שכביכול אני הייתי בארה"ב?
                3. שאלה כללית- האם מידע לא נכון שאני מכניס לOLT ולא נמצא בטופס שאני מגיש יש לו משמעות כלשהי לגבי הIRS ?
                לדוגמא, אין לי מושג למה אבל הם רוצים לדעת את הפרטים והכתובת של המעסיק הזר.
                יש בעיה אם אין לי כח ואני כותב שם דברים לא מדוייקים?

                בטפסים המצורפים אני רואה טופס EIC . מה זה בעצם? האם זה מוסיף עוד סכום בנוסף לזיכוי מס על ילדים בטופס 8812, ואם לא אז למה צריך אותו?
                בטופס 106 ראיתי שלקחת את סעיף ה"משכורת" , שכולל גם את הפרשות המעביד לקופת גמל, ולא את ה"הכנסה מבוטחת".
                האם זה נכון גם לעניין זיכוי מס שחייב להיות מיגיעה אישית?
                כלומר האם כל השכר ברוטו נחשב כשכר עבודה?

                ושוב תודה גדולה

                אהבתיאהבתי

                1. לגבי olt אני אחזור ואומר שאני אמנם משתמש בתוכנה אך מפציר בכל אחד לבדוק שהיא אכן מתאימה לצרכים שלו.

                   לגבי הבעיות שהעלית כנראה שהצוות הטכני של olt יוכל לתמוך בך. יש אופציה באתר לפתוח ticket.
                   אתה יכול לשאול משהו בסגנון של:
                   Is it possible for the mailing address to be different from your home address?
                   וכמובן לציין את כל הבעיות שעלו לך ולראות אם יש להם פתרון.

                   לגבי העניין החוקי, נראה שאין בעיה לתת כתובת אמריקאית, אך אתה עלול לקבל במקום צ'ק מכתב לבירור זהות שיעכב לך את הצ'ק יותר מדואר בינלאומי.
                   עם זאת, מאוד יתכן ש-olt לא תומכים באופציה.
                   מנסיון שלי לפני שנתיים שפתחתי Ticket הם ענו מאוד מהר תוך 48 שעות ואפילו עדכנו חישוב אחד שיצא להם לא נכון כשעדכנתי אותם לגבי זה.

                   1. לגבי 2555 תבדוק אולי התחלת למלא ואז הפסקת, תראה אם אתה יכול לאפס את זה.
                      לגבי זיכוי מס ילדים הדרישה היא שהם יגורו אתך לפחות 6 חודשים מהשנה.
                   2. לא נראה לי שהם מעבירים את המידע הזה הלאה. אתה יכול לשאול אותם. בכל מקרה מה שה-IRS מקבלים זה רק את הדוחות ואת ההצהרות הנלווים (statements).

                   3. ה-EIC הוא דומה למס הכנסה שלילי בארץ ומיועד להחזר מס נוסף לבעלי הכנסות נמוכות כאשר הסכום עולה ככל שיש יותר ילדים.
                      עם זאת, הוא לא רלוונטי אם אתה לא תושב בפועל בארה"ב.

                   4. סעיף המשכורת (158/172) בטופס 106 אינו כולל הפקדות מעביד לקופות גמל/פנסיה/השתלמות.
                      ההפקדות של המעביד נגזרים כאחוז מתוך ההכנסה המבוטחת, אך בסעיף 158/172 מופיע רק שכר והטבות מעסיק החייבים במס (נסיעות, ארוחות צהריים וכו').

                   לגבי מי שמעוניין לכלול הפקדות מעסיק בתוך ההכנסה בשורה 7 של 1040, לדעתי האישית ניתן לעשות החרגת שכר על ההפקדות לקרן השתלמות, אך לא ניתן לעשות החרגת שכר על הפקדות המעסיק לקרן הפנסיה או דומיו (קופת גמל פנסיונית/ביטוח מנהלים) כי בהנחיות של טופס 2555 כתוב במפורש שלא ניתן.
                   מקווה שזה ענה לך על הסעיף הזה אם לא אשמח להרחיב במידה ויש לך שאלה יותר ממוקדת.

                   אהבתיאהבתי

                   1. שלום,
                      כפי שענית לי במקום אחר, צריך לתקן את עניין היכולת להחריג הפקדות לקרן ההשתלמות.

                      אהבתיאהבתי

                   2. אני תיקנתי במקומות שמצאתי, אם עדיין רשום במקום כלשהוא אשמח שתפנה אותי לפוסט בו זה עדיין רשום

                      אהבתיאהבתי

58. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 10a – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי

59. שלום רב,
    ראשית כל הכבוד על היוזמה המבורכת
    אני ואשתי שנינו אזרחים (ילדינו לא).
    אני מרוויח שכר גבוה יחסית (כ350,000 ש"ח בשנה) ואשתי כ 80000 ש"ח בשנה ברוטו.
    שנה שעברה עשיתי את הדוח ב2555.
    יש לי שתי שאלות
    1. אני רוצה למכור הרבה מניות בשווי של כ100,000$ שקיבלתי מהעבודה RSU את חלקם יש לי יותר משנתיים. מה השיקולים שעלי לקחת? מה קורה אם אמכור מניות שיש לי זמן קצת short term?
    האם אשלם מיסים לארה"ב על זה?
    2. יש לי קרן השתלמות שמתנזלת בהמשך השנה ואני מעוניין להשתמש בכספים ששם. אני מילאתי תמיד בשיטה 1 כלומר התעלמתי מקיום הקרן, (דיווחתי עליה בfbar).
    איך לצאם עם מינימום נזק של מיסים?
    לאשתי גם יש קרן אני מניח שאיתה זה הרבה יותר פשוט.
    תודה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג

       אין לי נסיון כלל עם RSU.
       החוק היבש אומר שצורת המיסוי שלהם היא לפי טבלת ה-Vesting של המעסיק.
       המשמעות של vesting היא מתי המניות הופכות להיות שלך בצורה בלתי מעורערת, לרוב זה נקבע לפי תאריכים מוגדרים מראש.
       בשנה בה RSU הפכה להיות vested, אתה צריך (או היית צריך) לדווח על מלוא ערך המניה לפי ערכה ביום ה-vesting כשכר רגיל.
       בנוסף, השינוי בערך המנייה מיום ה-Vesting ועד יום המימוש הוא רווח או הפסד הון, ומדווח בהתאם (טופס 8949 ו-Schedule D).
       השיקולים:
       1) יש הרבה, העיקרי שבהם הוא הסיכון שבהחזקת מניה בודדת.
       2) האם אתה צריך את הכסף היום או שהחלטת שהסיכון רב מדי ואתה מעוניין להעבירו במיידית לסוג השקעה בטוח יותר – אז אני מניח שישראל יקחו לך 25% על הרווח, וארה"ב לפי מדרגת המס שלכם 15%-20% (כמובן שבגלל שבישראל שילמת יותר זה יכסה על המס בארה"ב).
       3) תשים לב שאתה לא עובר הכנסה של $250,000 בשנה (במידת האפשר), אחרת יש לך מס של 3.8% בארה"ב שאינו בר קיזוז אל מול מיסים ישראליים. אתה יכול לקרוא עליו עוד כאן – מס ארה"ב – צרות של עשירים. המס יגבה על הכנסה פאסיבית שעוברת את הסף. אם יש לך יכולת לדחות רווחי הון עדיף לך כדי להימנע מהמס הזה. כלומר אם אתה חייב למשוך אז תמשוך עד התקרה (כמובן שחשוב להעריך כמה ההכנסה הרגילה שלך תהיה בדולרים, לעתים לא ניתן לדעת כל כך מוקדם בשנה גם בגלל שינויים בשכר/בונוסים וגם בגלל שינויים בשער הדולר). פעולות מתוכננות מראש (כמו פדיון קרן השתלמות) אני נוטה לעשות בדצמבר בלבד כשהרוב ידוע.
       4) לגבי מניות short-term הם יחויבו על הרווח שלהם במס השולי שלכם (לפי שער של 3.6 שקל לדולר וההכנסה שאמרת לי אז זה יהיה 22% אם לא תעברו סך הכנסות של $165,000 ו-24% אם כן תעברו, רווחי ההון הארוכים ימוסו ב-15% במצב זה).
       5) כמה מס אתה משלם בישראל, כדי לבדוק כמה מס תוכל לקזז מול ארה"ב (מס עבודה לחוד, ורווחי הון ארוכים לחוד ורווחי הון קצרים לחוד).

       להערכתי אם לא תעבור את ה-$250,000 ותשלם 25% מס רווחי הון בישראלי, ומס הכנסה שולי בישראל, לא אמורה להיות לך חבות מס בארה"ב, אך אוכל לתת הערכה יותר מדויקת אם אדע את סך ההכנסות שלכם ל-2018. הכנסות עבודה כבר פירטת, אני צריך לדעת כמה מתוך ה-$100,000 הם קרן וכמה רווח (בחלוקה לקצר וארוך).
       בנוסף, אם היית צריך לדווח על חלק מהמניות הללו בשנים קודמות (תלוי בלו"ז ה-vesting של ה-RSU), רצוי שתגיש דוח מתקן בהקדם.

       לגבי קרן ההשתלמות, יש כמה דרכים.
       לדעתי הכי מסובך אבל הכי משתלם יהיה להגיש דוחות מתקנים על כל השנים הקודמות ולבטל החרגת שכר ולעשות זיכוי מס זר במקום.
       כך יצטברו לך עד עשר שנים של זיכויים עודפים (בתקווה), שתוכל לנצל אותם על כל ההכנסות הנוספות של השנה.

       (אופציה שנייה, שאני מודע שאולי לא אפשרית, היא שתדחו לשנה אחרת הכנסות מסוימות – או את הקרן או את ה-RSU)

       כאמור, אם תסכים לשתף בסכום הקרנות, כמו בחלוקת ה-RSU לקרן + רווחים, אוכל לנסות לחשוב על תוכנית מיטבית (לדעתי, כמובן, ייתכן וליועצי מס אחרים יהיו גישות אחרות).
       לחלופין, אתה גם יכול לנסות להשתמש במחשבון שלי, כדי לחשב את חבות המס שלך השנה, ולראות כמה זיכוי מס עודף משנים קודמות תצטרך.

       כמובן זה לא יהיה אחראי מצדי לציין, שהשנה זו כנראה אחת מאותן שנים קריטיות שעדיף שמישהו עם נסיון בזה ימלא את הדוחות
       יותר חשוב מזה, המצב הזה מלמד כמה זה חשוב לפנות ליועץ מס הרבה לפני על מנת שיוכל לבנות איתכם תוכנית פדיון מסודרת שתמזער מסים (גם לישראל וגם לארה"ב), בצורה חוקית לגמרי כמובן.

       אהבתיאהבתי

       1. לא דיווחתי על הRSU לארה"ב אני רק מדווח במכירה מבחינת ה106.
          הRSU נמצאים אצל נאמן ולא חשבתי שצריך לדווח עליהם כי הרי לא קיבלתי אותם. – כמה זה בטוח להמשיך לעשות את זה?
          מבחינת קרן ורווח על המניות זה בערך 30% רווח.
          אני לא חושב שאני יעבור את ה250K אבל זה קצת קשה כי אני די קרוב לשם ואני לא יודע את שער הדולר השנתי לשנה הבאה.
          השנה ושנה הבאה אתן לרואה חשבון מסודר לעשות לי את הדוח גם ככה עשיתי שנה שעברה 2555 וזה בעייתי כי הפסדתי קיזזוי מס. (לפעמים החסכנות עולה ביוקר)

          אהבתיאהבתי

          1. לא דיווחתי על הRSU לארה"ב אני רק מדווח במכירה מבחינת ה106.
             הRSU נמצאים אצל נאמן ולא חשבתי שצריך לדווח עליהם כי הרי לא קיבלתי אותם. – כמה זה בטוח להמשיך לעשות את זה?

             כמו שאמרתי אין לי נסיון עם RSU ורק תיארתי לך את החוק היבש שקראתי באינטרנט, ולכן אני לא רוצה לתת לך הערכה שלי שייתכן ותהיה שגויה.
             רצוי לברר עם המעסיק או הנאמן, מתי המניות עברו vesting (כלומר הפכו להיות 100% שלך מבלי שהמעביד יכול להחזיר אותם אליו).

             מבחינת קרן ורווח על המניות זה בערך 30% רווח.
             אני לא חושב שאני יעבור את ה250K אבל זה קצת קשה כי אני די קרוב לשם ואני לא יודע את שער הדולר השנתי לשנה הבאה.

             אז נניח ש-$70,000 הכנסה רגילה, ו-$30,000 רווחי הון (אתה יודע אם קצרים או ארוכים?)
             נעשה שלושה חישובים: עם שערי דולר ממוצע של 3.6, 3.52, 3.45
             אמרת שאתה מכניס כ-350,000 אז בדולרים זה יוצא ($97,222, $99,432, ו-$101,449 בהתאמה).
             אשתך מכניסה כ-80,000 זא זה יוצא ($22,222, $22,727 ו-$23,188 בהתאמה).
             לגבי מכירת ה-RSU יש לך יותר שליטה על שער הדולר ביום המכירה אז נניח 70/30 כמו שציינת.
             אם נסכום את הסכומים יוצא שמנעד ההכנסות עשוי לצאת בין $219,444 ל-$224,637. כלומר זה מכניס אתכם למדרגת מס של 24%, כאשר בלי זה הייתם במדרגת מס של 22%. בשני המקרים רווחי הון ארוכים ימוסו ב-15% ברמות הכנסה כאלה.
             נראה שאלא אם כן הדולר ימשיך לקרוס, לא צפויה לך בעיה במישור הזה.

             עכשיו נותר לראות כמה מס זר תשלם. לצורך כך אני צריך לדעת את מספר וגיל הילדים כי זה משפיע על המיסוי בישראל.
             כמו כן, האם בישראל כבר מוסית על "הפקדות" המעביד לתוך ה-RSU בשנים קודמות (לדעתי מפרידים את זה לשורה נפרדת ב-106 אם כן).

             ללכת לרואה חשבון יכול להיות רעיון מצוין במצב שלך. כמו שכבר טענתי, הערך המוסף שלו הוא לא במילוי הדוחות דווקא אלא בתכנון נכון של השלכות מיסוי של החלטות שאתה מקבל.
             ייתכן ותחליט שאתה רוצה להקטין את מכירת ה-RSU השנה כי היא דוחפת אותך ממדרגת מס של 35% למדרגה של 47%, ושנה הבאה תוכל לשלם רק 35% על היתרה (אני מדבר על החלק שממוסה לפי מדרגות מס, על רווחי ההון תשלם בכל מקרה 25%).

             בכל מקרה אשמח להמשיך לעזור לך בכל דבר, בין אם חישובים או לנסות קודם להבין את המצב והחבות שלך (אם יש).

             אהבתיאהבתי

             1. מתורגמן יקר,
                קודם כל תודה עצומה על הבלוג ועל המידע!
                אני אזרח אמריקאי שאינו מדווח, רציתי לשאול מה הסיכוי שיתפסו אותי אם אין לי שום קשר שהוא לחו"ל? (לא העברות כספים ולא ביקורים)
                אם תוכל לפרט את הקריטריונים ה'מחשידים' לאמריקאיות (קראתי איפשהו ולא הצלחתי למצוא, זכור שאני לא עונה על ההגדרות).
                כמו כן במקרה שאיכשהו אצוץ על רשת המס מה יהיו ההשלכות?
                אני שוקל להשקיע בני"ע של ואנגארד דרך IB – האם פעולה כזו אפשרית בלי דיווח שוטף (לארה"ב)? (אציין שאני אזרח מכח הסבא ולכן לא אוכל לאזרח את ילדיי ולקבל עליהם כסף ככה שאני מעדיף מאוד לא לדווח)
                בקיצור מה הסיכוי שיתפסו אותי, מה יהיו ההשלכות אם כן, ואם לא האם אפשרי להשקיע דרך ib או לוותר על ההרפתקה ולהישאר עם ברוקר ישראלי ויקר.
                תודה רבה!

                אהבתיאהבתי

                1. סיכוי די גבוה הייתי אומר.
                   הבנקים ובתי ההשקעות בישראל מדווחות בכל שנה על החשבונות שרשום בהם בעלים אמריקאיים ורשות המסים מעבירה זאת לIRS מתוקף הסכם הFATCA.

                   אם תירשם בIB הם בוודאות ידרשו את מספר הssn שלך בעת פתיחת החשבון. כמו כן הם יעבירו לIRS דוח כל שנה אם ההכנסות שלך מהחשבון עלו על $10 באותה שנה.

                   כשאני חושב על זה אולי הפתרון שאתה צריך לשקול זה ויתור על האזרחות. אבל כל עוד אתה שומר על האזרחות הייתי ממליץ להתיישר ולהגיש את הדוחות (דוח שנתי וFBAR).

                   אהבתיאהבתי

60. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 10b – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי
61. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 10c – זיכוי מס זר (פוסט 3) | המתורגמן הפיננסי
62. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 10d – זיכוי מס זר – התאמות להכנסה פסיבית | המתורגמן הפיננסי
63. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 10e – זיכוי מס זר – העברת עודף זיכוי לשנים אחרות | המתורגמן הפיננסי
64. פינגבאק: מילוי טפסים – אפשר כבר להגיש? גרסת 2017 | המתורגמן הפיננסי
65. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 9b – חישוב מס מינימאלי אלטרנטיבי | המתורגמן הפיננסי
66. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 11 – זיכוי מס בגין הוצאות על טיפול בילדים | המתורגמן הפיננסי
67. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 12 – מה??? ה-IRS ישלמו לי? (או החזר מס בגין ילדים) | המתורגמן הפיננסי
68. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2017) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים | המתורגמן הפיננסי

69. שאלה – אני אברך בישיבה ומקבל מלגה, האם אני חייב לשלם ביטוח לאומי בארה"ב? כמו כן, האם מלגה נחשבת להכנסה מעבודה שאפשר להחריג?

    אהבתיאהבתי

    1. לגבי ביטוח לאומי בארה"ב, לדעתי זה לא עולה לעסק עצמאי, ולכן לא.
       לגבי החרגת שכר, גם לא לצערי, כי זה לא הכנסה מיגיעה אישית.
       האם ההכנסה עולה מעל הסף להגשה?

       אהבתיאהבתי

       1. המלגה היא כ-3000 שקלים בחודש – 36000 בשנה. אני נשוי לישראלית, כך שאם אני מוגדר כנשוי המגיש בנפרד המלגה היא מעל סף ההגשה. בנוסף, ב-4 החודשים האחרונים של 2017 אני מרוויח משכירות עוד 1750 בחודש(החצי שלי)… האם אתה בטוח שאי אפשר להגדיר את המלגה כעבודה? אני מתחייב ללמוד 45 שעות בשבוע ואם אני מחסיר מהם שעות המלגה פוחתת…
          הערה נוספת – 400 שקלים מתוך ה-3000 ניתנים לי תמורת שיעורים שאני מעביר בישיבה, האם זה משנה משהו? אין שום רישום רשמי של העניין הזה, יש פשוט תוספת במלגה….
          אם אני צריך לשלם – איך עושים את זה?
          תודה!

          אהבתיאהבתי

          1. תראה, אני לא משפטן, אבל לדעתי חסר כאן יחסי עובד-מעביד בשביל שזה יחשב עבודה.

             המלגות היחידות שאני מכיר שיכולות להיות מוחרגות הם מלגות שמקבלים חוקרים לתארים מתקדמים מהאוניברסיטה שלהם.
             האם ה-IRS יסכים להקביל את המקרה שלך למשתלם לתואר שני ומעלה? לא יודע. קשה לי להאמין.
             הייתי פונה לייעוץ עם מישהו בעל יותר נסיון ממני. בוודאות לגבי ההשקעה הנדלנית. אולי יש פתרון באמנת המס לגבי קצבאות מביטוח לאומי.

             לגבי תוספת 400 לא מאמין שזה משנה משהו.

             אם תגלה שאתה חייב כסף ניתן לשלם דרך IRS Direct Pay בכרטיס אשראי. אם יש לך חשבון אמריקאי יש לך עוד כמה אופציות לתשלום.

             אהבתיאהבתי

70. מה שלומך איש יקר? חג שמח.
    שאלה – אם העברתי את קרן ההשתלמות שלי במהלך השנה מבית השקעות אחד לשני – מה אני ממלא ב-FBAR? רק את המקום החדש? (כביכול למלא את שתי המקומות, קרי הישנה ע"פ הערך ביום האחרון לפני עזיבתי והחדש ביום האחרון של השנה, זה להצהיר על ערך כספי כפול…).
    תודה!!

    אהבתיאהבתי

    1. היי.

       אכן יש לדווח על שתי החשבונות ועל הסכום המקסימלי בכל אחד למרות הכפילות שבדבר.
       הזוי, אני יודע.

       עם זאת, יש חריג אחד וזה שאם הכפילות גורמת לך לעבור את הסף של ה-$10,000 אזי אין צורך להגיש FBAR כלל.
       כתבתי על זה (כולל דוגמאות מספריות) כאן.

       אהבתיאהבתי

71. שאלה על הכרה בהוצאות כעצמאי.

    האם הוצאות רכב (בישראל) מוכרות, ואם כן אזי האם אני מחשב אותם לפי החישוב האמריקאי או באופן אחר?

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג!

       האמת שאני אפילו לא יועץ מס מוסמך אמריקאי, ואני מתלבט אם שאלות במיסוי ישראלי הם קצת מחוץ לטווח של הבלוג.

       אך במקרה אני מכיר את התיאוריה בנושא הזה.
       עצמאי יכול לנכות 45% מהוצאות הרכב שלו, ללא קשר אם הם היו לטובת העסק או לא.
       אני מדבר על עצמאי בלבד ולא על חברה בע"מ.
       אז תתחיל לאסוף קבלות דלק, מוסך, ביטוח וכו'.

       כל זה לטובת מס הכנסה.

       עוסק מורשה יכול גם לקזז מע"מ על הוצאות רכב, אך כאן יש הבדל.
       אם רוב השימוש הוא לעסק מותר לקזז 66% מהמע"מ. אם רוב השימוש הוא פרטי אז מותר לקזז 25%.

       אין לי שמץ לגבי הפרקטיקה של הדיווח, מניח שזה נכנס לדוח רווח והפסד של העסק.

       למען הסר ספק, התגובה הזו התייחסה להיבטי מיסוי ישראלי בלבד, והכותב שלה אינו יועץ מס מוסמך.

       אהבתיאהבתי

72. הי,

    חבר הוא אזרח אמריקאי ועוסק פטור בארץ. לפי מה שאמרו לו, עליו לשלם social security בסך של 15% מההכנסה נטו. הגיוני? אני חשבתי שיהיה אפשר להשתמש ב-foreign income exclusion על הסכום…

    אהבתיאהבתי

    1. אכן הוא לא ישלם מס הכנסה על הכנסתו כעצמאי, ואין זה משנה אם הוא עוסק פטור או לא.
       אבל, על כל הכנסה כעצמאי נדרשים לשלם 15% שהם עבור social security & medicaid.
       זה לא כלול ב exclusion.
       ה exclusion נוגע לתשלום מס הכנסה בלבד.

       אהבתיאהבתי

       1. למען שלמות הדיון, יש לציין שה-Foreign Exclusion חל על ההכנסה ברוטו של העצמאי ולא הרווח נטו מהעסק. ברמה כזו שאם הכנסת ברוטו יותר מההחרגה, בוודאות תהיה חייב במס הכנסה בארה"ב, או שתלך על זיכוי מס זר.
          לדוגמאות ומידע נוסף ממליץ על המאמר של Phil Hodgen בנושא.

          אהבתיאהבתי

73. נראה ש-OLT שינו לחלוטין את המערכת שלהם ועכשיו קשה יותר להכניס ערכים בעצמך (למשל אי אפשר להכניס 1111-11-1111 במקום NRA עבור בן הזוג). יש המלצה למערכת אחרת או שאני מפספס משהו?

    אהבתיאהבתי

    1. כבר שנתיים שהם לא מאפשרים מילוי עצמאי אלא רק דרך השאלון שלהם. חבל. לוקח לי הרבה יותר זמן כעת.

       לצערי, אני לא מכיר תוכנה שמאפשרת לרשום nra במקום מספר זיהוי של בן/בת זוג.
       זה תשובה שהתמיכה שלהם ענתה לפני שהבינו שלאשתי יש ITIN:

       Hi.

       Unfortunately, you will not be able to file your return electronically because an entry of NRA on the SSN line will cause a rejection. You can however file by mail. You will just need to put a number such as 111-11-1111 for the SSN and then when you go to print it off, change this to NRA.

       If you have any further questions, please feel free to contact us.

       אתה יכול לפתוח ticket הם עונים די מהר 24-48 שעות בד"כ.

       אהבתיאהבתי

74. היי, FINTRANSLATOR

    מספר שאלות:
    1. אני (ישראלי עם אזרחות אמריקאית) נשוי לישראלית, שנינו גרים בארץ וכעת נולדה לנו בת.
    אני מתלבט אם לרשום את התינוקת כאזרחית(כלומר לקבל עבורה SSN, להסדיר מעמד וכו׳)
    מה עצתך בנושא? האם זה בוודאות יותר תועלת מנטל פיננסי לדעתך?

    האם כדאי לי להכניס את אשתי למער׳ המס האמריקאית?
    אילו יתרונות יש לכך?
    אין לנו תוכניות להגר לארה״ב בשום שלב.

    תודה על הבלוג וכל המידע.

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא

       קשה למדוד תועלת שאינה כלכלית מול ערך כלכלי (במצב זה הערך הכלכלי השלילי של הזמן שלוקח למלא דוחות והסיכוי למס נוסף).
       אני אישית רואה את האזרחות כביטוח כנגד חוסר יציבות באזור, וגם כמתן אופציות תעסוקה/תנועה/לימודים נרחבות יותר בהמשך החיים של הילדים.
       השאלה האם זה שווה את המחיר היא סובייקטיבית. שווה לשמור בצד $2,350 לילד למקרה שהוא ירצה לוותר על האזרחות, באם תחליט כן להוציא לה אזרחות.

       לגבי הכנסת בת הזוג למערכת המס, כתבתי על זה בהרחבה כאן. אשמח לענות שם על שאלות בתגובות אם עדייו יהיו לך.

       אהבתיאהבתי

75. שלום למתורגמן
    בשנה שעברה קיבלתי סכומי כסף גדולים מביטוח לאומי עבור אבטלה. כשהוספתי אותם לדוח בהכנסות אחרות יצא שאני חייב בתשלום מס.
    1. האם הגיוני שלמרות ששילמתי מס בישראל על תשלומי אבטלה אצטרך לשלם עליהם גם בארצות הברית?
    2. איך מחריגים את ההכנסה הזו?

    תודה מראש
    עידו

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג

       1. זה תלוי כמה מס שילמת בישראל. עבור הכנסות נמוכות אכן המס בישראל נמוך מהמס בארה"ב וייתכן וצריך להשלים.
       2. לא ניתן להחריג תשלומי אבטלה, מכיוון שזה לא נחשב "הכנסה מיגיעה אישית".

       מה שניתן לנסות הוא לבדוק אם באמצעות זיכוי מס זר על תשלומי ביטוח לאומי שלך אתה מבטל את המס. שים לב, שיש לזה כ-50% סיכויי הצלחה לצלוח ביקורת של ה-IRS, ואם תעבור ביקורת אז החוב שלך גם יצבור ריבית עד שיעלו על זה ועד שיסיימו לטפל בזה.
       אתה מוזמן לנסות גם לפנות לבעל מקצוע שבהחלט ייתכן שיש לו יותר נסיון מלי בטיפול במצבים כאלו. תלוי סכום כמובן.

       אהבתיאהבתי

76. פינגבאק: מס ארה"ב: על מנת לדרוש פטור אישי עבור בן/בת הזוג צריך שיהיה להם מספר זיהוי אמריקאי לצרכי מס SSN/ITIN | המתורגמן הפיננסי
77. פינגבאק: מס ארה"ב – הגשתם את הדוח השנתי? אם לא, בקשו הארכה | המתורגמן הפיננסי

78. שלום,

    ברשותי דרכון אמריקאי אך לצורך דיווח מס עליי להוציא SSN.
    ברצוני לברר פרטים בנוגע לתהליך הוצאת SSN.
    האם עליי להגיע לשגרירות?

    אהבתיאהבתי

    1. אכן עליך להגיע לשגרירות (או לאחת הקונסוליות).
       תקרא כאן.

       כמו כן, נראה שאתה צריך להכין "הוכחות" למה לא סופק לך מספר SSN עד היום (מגורים מחוץ לארה"ב נחשב, רק צריך להוכיח שמעולם לא גרת בארה"ב או שעזבת בגיל מאוד צעיר).

       אהבתיאהבתי

79. היי, אשמח אם תוכל לענות לי על כמה שאלות שנוגעות לקרן פנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות. אמרת שתכתוב על זה פוסט אבל כנראה עוד לא כתבת.
    אני אכתוב את מה שהבנתי ממה שקראתי בינתיים, אם משהו לא נכון אשמח לתיקון.
    נתחיל עם פנסיה.
    לפי הבנתי אני מדווח על פנסיה בסעיף 21 (other income) על הפקדות מעסיק (לתגמולים ופיצויים) והרווחים על כל ההפקדות (כמו שכתבת https://fintranslator.com/2018/02/12/us-tax-series-2017-other-income/)
    השורה הרלוונטית בStatement #1 תהיה Pension monthly deposits and profits.
    האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?

    קופת גמל
    גם ידווח בסעיף 21. אם לא היו הפקדות אז מחשבים את ההפרש בין סוף שנה לתחילת שנה (לפי שערי ההמרה הרלוונטיים לכל תאריך). אם הקופה עברה ממקום אחר אז סוף שנה פחות הסכום שהועבר (לפי שער ההמרה לתאריך ההעברה). השורה הרלוונטית בStatement #1 תהיה Provident fund – עם שם הקופה (לדוגמא Provident fund – Yalin Lapidot )
    האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?

    קרן השתלמות
    האם כמו פנסיה?
    האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?
    מה כותבים בStatement #1 (אם בכלל צריך לדווח?)

    אהבתיאהבתי

    1. מה שאתה מציע כאן הוא אחד מהדרכים לדווח על קרנות פנסיה וקרנות השתלמות.
       אין שום דרך חד משמעית.

       ההצעה שלך מצד אחד היא מאוד שמרנית, מכיוון והיא תבטל כמעט לחלוטין סיכוי שה-IRS ימצאו אצלך "חוסרים" בעת ביצוע ביקורת.
       מצד שני, ההצעה מאוד לא שמרנית, כי תוך שנים ספורות אתה תמצא את עצמך עם חבות מס שנתית, שהולכת וגדלה כל שנה, ללא יכולת לקזז זיכוי מס זר ישראלי (פשוט כי אלה תוכניות פטורות).

       אני לא מכיר אף אחד שמדווח את טפסי ה-PFIC על הקרנות הללו, מה שכן הם גם לא בוודאות PFIC (הן עלולות להכיל PFIC, אבל הם לא PFIC מעצם ההגדרה).

       הבחירה באופן הדיווח הוא משהו אישי עד שה-IRS יוציא הנחיות ברורות בנושא (ונראה שאו שאין לו כוח לעשות זאת, או שאין לו אינטרס לעשות זאת).

       אם אתה מחליט כן לדווח כך, הייתי מפצל את ההפקדות והרווחים לשתי שורות שונות (בעיקר כי הן נכנסות לקטגוריות שונות בטפסים של זיכוי מס זר).

       כמה הערות:
       1) לגבי קופת גמל, אם היא קופה פנסיונית, אז אופן הדיווח הוא כמו שתעשה לקרן פנסיה.
       2) אם קופת הגמל היא לא פנסיונית (כזאת מפעם שנהיית נזילה אחרי 15 שנה), אז אכן הייתי מדווח כפי שהצעת.
       3) קרן השתלמות, שלוש דרכים אפשריות שאני מכיר (אפשריות לא בגלל הנחיות מה-IRS, אלא אלה פשוט שיטות מוכרות מרו"ח שונים): א. דיווח רק בעת פדיון על 75% מהסכום (או אם יש את המידע אז מחשבים הפקדות מעסיק + רווחים), ב. דיווח הפקדות מעסיק בכל שנה, ורווחים בעת פדיון, ג. שיטה היברידית, אחרי 6 שנים לדווח 75% בין אם נפדה ובין אם לא, ולהמשיך אחר כך לדווח כל שנה על הפקדות מעסיק + רווחים שנתיים. ד. דיווח בכל שנה על הפקדות מעסיק + רווחים שנתיים (כפי שהצעת).
       4) לגבי פנסיה אני מכיר שתי שיטות: א. דיווח על הפקדות מעסיק בכל שנה, ועל הרווחים בעת פדיון (לפי חוק 402b), ב. דיווח רק בעת פדיון/קבלת קצבה לפי סכומים שהתקבלו בפועל בכל שנה.

       מצטער שאין לי יותר וודאות בשבילך.

       אהבתיאהבתי

       1. איך אני יודע אם קופת הגמל שלי היא פנסיונית או לא? אני רואה שאני יכול למשוך ממנה כבר כעת (חוץ מהחלק של הקצבה)
          נניח ואני לא מדווח כעת כלומר מחכה עד הפדיון, ובאיזשהו שלב אני מוותר על האזרחות (לפני הפדיון) מה קורה אז? נשמע שיש פה פרצה. הנ"ל רלוונטי לכל המכשירים (פנסיה, גמל והשתלמות)
          נשמע שאם זה נתון לפרשנות אישית אז אף אחד לא ידווח בשוטף אלא אם וכאשר יפדה, על מנת לדחות את התשלום המס כמה שיותר

          אהבתיאהבתי

          1. תשאל את קופת הגמל מה הסטטוס של קופת הגמל שלך. אם היא נפתחה לפני 2006 ייתכן והיא לא בהכרח פנסיונית.

             אם אתה מוותר על האזרחות ויש לך יותר מ-$2,000,000 בכל החשבונות, אז יש מה שנקרא מס יציאה. אתה משלם מס על כל הנכסים שלך כאילו פדית אותם יום לפני שוויתרת על האזרחות.
             אכן נראה שיש פרצה אם אתה מוותר על האזרחות לפני שאתה מגיע לצבירה של $2,000,000. עם זאת, ויתור על האזרחות גורר גם ויתור על כל ההטבות שהאזרחות מקנה.

             לא בטוח שאני מסכים איתך לגבי הפרשנות. בישראל יש הטבות מס מרחיקות לכת על החסכונות הפנסיוניים כך שגם על קצבה של 10,000 ש"ח לא תשלם מס בישראל, ותצטרך להשלים את ההפרש לארה"ב. עם זאת, מחישובים שביצעתי ראיתי שזה מוגבל לכמה מאות דולרים בשנה. אבל שוב, צריך לזכור שבאי-דיווח יש סיכון שה-IRS יבוא וידרוש שכן נדווח וירצה הפרשי מס על שנים עברו.
             יש כאלה שלא רוצים לקחת סיכון ומעדיפים לדווח היום (ולהסתכן בחבות מס היום).

             אהבתיאהבתי

80. לי אין אזרחות אמריקאית (יש לי ITIN) אבל לאשתי יש אזרחות אמריקאית.
    בשנה האחרונה קנינו דירה בארץ, ולחשבון המשותף שלנו נכנסו סכומים גדולים מהלוואות שיצאו מיד למוכר.
    רציתי לשאול האם יש עלי את חובת הדיווח לארה"ב, ואם כן – כיצד.
    תודה רבה מראש על כל הבלוגים המעניינים

    אהבתיאהבתי

    1. קבלת סכומי הלוואה אינם נחשבים הכנסה, לכן אין מה לדווח בדוח השנתי.

       עם זאת, לאשתך יש חובת הגשת FBAR והסכום שנכנס כנראה גרם לסכום המקסימלי שהיה בחשבון באותה שנה.
       בעצם אין ממש שינוי בגלל ההלוואה, היא בכל מקרה חייבת לדווח את הסכום המקסימלי באותה שנה שהיה בחשבון.

       אהבתיאהבתי

       1. טופס של FBAR צריך להגיש גם אם אין הכנסה גדולה בכל חודש?
          בכל חודש אין הכנסה גדולה ורק בגלל ההלוואות היו חודשים בשנה האחרונה שהיו בהם הכנסה גדולה
          תודה רבה מראש

          אהבתיאהבתי

          1. אין קשר בין הכנסות ל-FBAR.
             ב-FBAR מדווחים על צבירות שהיו בחשבונות הזרים השונים.
             אם סה"כ היתרות (בכל החשבונות הזרים) היה גדול מ-$10,000 באותה שנה, אז צריך לדווח על כל החשבונות את הסכום המקסימלי שהיה באותו חשבון באותה שנה.

             אהבתיאהבתי

          2. אני ממתין לתשובה ממך על השאלה הזו
             בתודה מראש

             אהבתיאהבתי

             1. כל עוד באחד החשבונות הפיננסיים שלך, בכל נקודת זמן שהיא, יש 10,000 דולר ומעלה – חלה חובת דיווח. זה לא משנה אם הכסף חנה שם ל-4 דקות או לשנה שלמה.

                בכל מקרה אין מה להפסיד מזה כי זה דיווח בלבד, אין על זה שום מיסוי.

                אהבתיאהבתי

             2. סליחה אם התשובה שלי לא הייתה ברורה דיה. התשובה של אריק די ממצה בהקשר הזה.
                אם מתישהו במהלך השנה, באחד מהחשבונות שלך (או במצטבר), היו $10,000 יש חובת הגשת FBAR.
                לכן לפי מה שאתה מתאר יש לכם חובת הגשת FBAR, ועליכם לדווח (בין היתר) על החשבון הספציפי שכספי ההלוואה נכנסו אליו, את הערך המקסימלי שהיה באותה שנה (שזה כנראה לפי הצבירה ביום שההלוואה נכנסה אליכם לחשבון). כמובן שגם על שאר חשבונותיכם הזרים צריך לדווח ב-FBAR.

                למען הסר ספק, הכסף שנכנס מההלוואה לא צריך לדווח כהכנסה בדוח השנתי (1040).

                אהבתיאהבתי

81. פינגבאק: מס ארה"ב: הצצה לדוח השנתי של 2018 – הגלויה הטלסקופית | המתורגמן הפיננסי

82. היי, אני מפרסם פה את המספרים שלי, אשמח לעזרה בחבות מס (אשמח גם לפירוט כיצד הגעת לחישוב)
    רווק ללא ילדים
    לינק:
    https://docs.google.com/spreadsheets/d/1bUlO6SuTZhtmq2_GCTzPecJoh3fYcdon1LD7-bvLV6U/edit?usp=sharing
    הערות:
    1. אני כנראה אלך על FEIE ולא על זיכוי, אלא אם כן יש לך עצה שונה.
    2. שים לב שבFEIE הכללתי רק את הברוטו של השכר מטופס 106, אם ניתן להכליל דברים נוספים בכדי להוריד את חבות המס אשמח לדעת.
    3. ההגשה היא באיחור עם offshore streamlined, ללא בקשות הארכה. מה הם הקנסות, והריביות אם אגיש בימים הקרובים?
    הרבה תודה

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג.

       ראשית אציין שנראה מהנתונים ששיטפת שאתה מעוניין לדווח בכל שנה ושנה גם על הפקדות המעסיק לקופות השונות, וכן על הרווחים השונים מהקופות השונות.

       1. FEIE מול אחרת – אם תעשה FEIE אז חבות המס שלך תהיה 0. אם לא תעשה FEIE חבות המס שלך תהיה $7,818 אך תוכל לנצל מסים ששילמת בישראל כדי לקזז את חבות המס. אני צריך ממך את פרטי המסים ששילמת בישראל כדי לראות אם יש מצב כלשהוא שזה ישתלם לך.

       2. לדעתי, מי שמדווח גם על הפקדות מעסיק, יכול לדווח גם על הפקדות לקרן השתלמות, כי זה שכר ממש (בשונה מהפקדות לפנסיה, שכתוב במפורש בהנחיות של טופס 2555 שלא ניתן לקבל עליו החרגת שכר).

       3. אם אין לך חוב, אין לך קנס וריבית. לא משנה כמה מאוחר תגיש. (נכון לגבי הדוח השנתי אך לא לגבי FBAR).

       את החישובים תוכל לעשות במחשבון ייעודי שבניתי, תוכל לקרוא עליו כאן.
       אם תוריד את המחשבון מהפוסט ההוא לחשבון הגוגל שלך, תוכל לראות איך מילאתי את הנתונים שלך.
       בשכר עבודה שמתי את מה שהחרגת ב-FEIE וכן הפקדות מעסיק לקרן השתלמות.
       בדיבידנדים מוכרים ארה"ב שמתי לך את הדיבידנדים שציינת. אם הם לא אמריקאיים, או שהם לא מוכרים תזיז אותם לתיבה המתאימה. תוכל לקרוא עוד על דיבידנדים מוכרים כאן.
       ריבית הנחתי שהיא ישראלית. אם לא תזיז לתיבה המתאימה.
       בהכנסות נוספות רגילות שמתי את כל הפקדות המעסיק שלך לקופות הפנסיוניות, וכן את דמי האבטלה שקיבלת.
       בהכנסות נוספות פאסיביות שמתי את כל הרווחים מהקופות השונות.
       אם שילמת מסים, תוכל למלא בעמודה המתאימה את המסים ששילמת בהתאם לסוגי ההכנסה השונים.

       בהצלחה, מחכה לשאלות המשך.

       אהבתיאהבתי

    2. לא התאפקתי וחישבתי בקירוב את חבות המס הישראלית שלך לצורך בדיקת זיכוי מס זר.
       בהנחה של שער דולר ממוצע של 3.746 לשנת 2017.
       הכנסה מעבודה – 187,502 ש"ח
       הכנסה מריבית – 1,199 ש"ח
       הכנסה מדיבידנדים – 397 ש"ח
       הכנסה מדמי אבטלה – 6,940 ש"ח.

       על ההכנסה מעבודה ומאבטלה המס המתחייב הוא 26,162 ש"ח, ובהנחה שהפקדת 6% לפנסיה אז המס שלך הוא 23,604 ש"ח.
       אניח שעל הכנסה מריבית שילמת 15% מס – חבות מס של 180 ש"ח.
       על הכנסה מדיבידנדים משלמים 25% מס – חבות מס של 99 ש"ח.
       סה"כ מסים זרים – 23,883 ש"ח שהם $6,375.

       במצב זה הזיכוי מס זר שהיה מחושב לך היה $6,375. אבל אמרנו שהמס בארה"ב הוא $7,886 ולכן אילו לא היית עושה FEIE היה לך חוב מס של $1,511.

       גם אם היית משתמש בביטוח לאומי כזיכוי מס זר (עוד $2,406), עדיין היה לך חוב של $494, ולכן FEIE היא בהכרח הדרך המתבקשת לפעול.

       ממליץ לך להגיש בהקדם האפשרי, מכיוון שאם ה-IRS פונה אליך ראשון, הוא עלול לשלול לך את הזכאות להשתמש ב-FEIE על שנים שהוא פנה אליך ראשון בגינם.

       אם תעתיק אליך את המחשבון תוכל לראות שמילאתי גם את נתוני המס הישראלי (עם ביטוח לאומי – בשביל לראות בלי ביטוח לאומי תחליף את ה-8,707 ב-6,301).

       אהבתיאהבתי

83. היי, שכחתי לציין שהיו לי הפסדי הון בסך 296.890016017$ שלא קיבלתי את הפירוט שלהם לכן אניח לחומרה שהם קצרי טווח (למרות שיכול להיות שלא).
    מתוך הדיבדנדים 29.69$ הם "Qualified"
    נראה שיש לך טעות בפטורים שכן כתבת בפטורים נוספים 1 למרות שלהבנתי צריך להיות 0, שיניתי את זה ל-0 ואת הסטטוס לSINGLE יוצא שאני חייב 298$.
    ד"א בלינק יש מישהו שטוען שכן ניתן לקבל FEIE על הפקדות לפנסיה
    https://ttlc.intuit.com/replies/6989490?notification_token=80f3ca9d54900d4088d6b469c308698d
    הרבה תודה על ההשקעה והעזרה

    אהבתיאהבתי

84. מבחינת מס – מס הכנסה 32248 NIS
    על 1184.21 NIS מהריבית שילמתי 25% (השאר 15%)
    ביטוח לאומי 10061 NIS

    בכל מקרה החבות מס שיצאה לי בFEIE היא לא סוף העולם (גם אחרי ריבית וקנסות) בגלל זה אני נוטה לFEIE

    אהבתיאהבתי

    1. המלצה שלי, שתקבל ייעוץ לגבי אופן ההגשה שלך.
       ממה שאני מכיר רואי חשבון לא מדווחים על רווחי קרן פנסיה כל שנה (וזאת לפי סעיף 402b), יש כאלה שמחכים לפדיון בפועל, וכו', יש כאלה שגם על הפקדות מעסיק לא מדווחים עד לפדיון.
       בקיצור, ייתכן וחבות המס שלך נובעת מסכומים שאתה יכול שלא לדווח השנה (אולי לא רוצה, וזה משהו אחר). אבל שים לב, אם אתה מדווח על הרווחים בכל שנה, חבות המס שלך תלך ותגדל בכל שנה ושנה. ברור לי שאתה עושה את זה משום שזה הגישה הכי בטוחה, רק שים לב כמה הגישה הזו תעלה לך.

       אהבתיאהבתי

85. היי, מה לגבי טופס 3520? ראיתי שהוא קשור לקרן נאמנות אבל לא מצאתי מידע עליו באתר

    אהבתיאהבתי

    1. היי הטופס קשור לנאמנות, לא לקרן נאמנות.

       נאמנות היא יישות משפטית מסובכת שלרוב נועדה להעברת ירושות, אם עו"ד מציע לך אי פעם להקים אחת כזאת בישראל, תתייעץ קודם עם רו"ח אמריקאי.

       אהבתיאהבתי

86. שכחתי להגיש את הדוח ואת הבקשה להארכה עד עכשיו. איך לפעול? חבות המס שלי (אחרי החרגת השכר הזר) היא 0. האם פשוט לשלוח את ה-1040 הרגיל מבלי יותר מדי הסברים ובקשות?

    אהבתיאהבתי

    1. זה מה שאני הייתי עושה.

       היות והקנס על הגשה מאוחרת (וריבית) תלוי בסכום החוב, אז על חוב 0 יהיה קנס 0 (או שאין קנס, איך שתסתכל על זה).

       אהבתיאהבתי

87. שאלה: קראתי אצלך באיזשהו מקום (כבר לא זוכר) שיש סף סכום של 200k ליחיד, ו-400k לזוג, שעד אליו צריך להגיש דו"ח מסויים, וממנו והלאה – דו"ח מסוג אחר.

    השאלה שלי היא לאיזו חובת דיווח מתייחס הסף הנ"ל של ה-200k – ל-FBAR, או לדו"ח המס הרגיל?

    תודה רבה, אריאל

    אהבתיאהבתי

    1. אתה כנראה מתכוון לטופס 8938, מדובר בסכומים שאם יש לך אותם בסוף השנה, יש ספים אחרים (גבוהים יותר) שאם עברת אותם באמצע השנה, אז צריך לדווח בכל מקרה גם אם בסוף השנה ירדת מתחת לסף.
       תוכל לקרוא עוד כאן ב-צרות של עשירים.

       טופס 8938 הוא נספח לדוח השנתי הרגיל, מה שגורר שאם אתה לא חייב בדוח שנתי (הכנסות מתחת לסף), אז לא תהיה חייב בטופס 8938 גם אם עברת את הספים במהלך או בסוף השנה.

       אהבתיאהבתי

88. שלום ותודה על המידע! אם אני סטודנט באוניברסיטה העברית בשנה השלישית ולא ביקשתי החזר הוצאות בגין לימודים גבוהים בשנתיים הראשונות ללימודי, האם יש אפשרות לבקש ולקבל החזר הוצאות באופן רטרואקטיבי על השנתיים הללו? תודה!

    אהבתיאהבתי

    1. שלום וברוך הבא לבלוג!

       אתה יכול להגיש דוח ולדרוש החזר מס עד תום שלוש שנים מהתאריך המקורי להגשת הדוח.

       כלומר, היום אתה יכול להגיש דוחות עד וכולל שנת המס 2015 (שתאריך הגשת הדוח שלו הייתה עד אפריל 2016).

       אז אם היית סטודנט בשנים 2015 והלאה תוכל היום להגיש דוח ולקבל החזר (כמובן בתנאי שאתה עומד בכל התנאים להחזר).

       אם כבר הגשת דוח שנתי ולא דרשת את ההחזר, תצטרך להגיש דוח מתקן (טופס 1040X). אם לא הגשת כלום עד היום, אתה פשוט מגיש את הדוח.

       אהבתיאהבתי

89. שלום,
    אני מגישה את המיסים גם בתור שכירה וגם בתור עצמאית. מילאתי את טופס 2555 והחרגתי את השכר. שם מבקשים לשים הכנסה ברוטו מהעסק. ובסוף יוצא שיש לי מינוס בגובה ההכנסה נטו. האם זה הגיוני?

    אהבתיאהבתי

    1. ה AGI יוצא שלילי כמעט בגובה ההכנסה נטו.

       אהבתיאהבתי

    2. אבל לא רק ההכנסה ברוטו מהעסק נכנס לטופס 2555, אלא גם ההכנסה כשכירה.

       נשמע שפשוט לא מילאת את שורה 7 בדוח הראשי עם ההכנסה מהמעסיק שלך, אך מבלי לראות את הטפסים לא אוכל לדעת.
       מוזמנת לשלוח את הטפסים (ללא פרטים מזהים, במיוחד לא הssn) אל fintranslator1040@gmail.com כדי שאוכל לעלות על מקור הבעיה.

       אהבתיאהבתי

       1. שלחתי! תודה!

          אהבתיאהבתי

          1. קיבלתי.

             נראה שלא מילאת את ההוצאות העסקיות שלך בשורה 44 של טופס 2555, וזה המקור להפרש.

             אהבתיאהבתי

90. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים) | המתורגמן הפיננסי
91. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 1 – מבוא להגשת דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי

92. היי,

    שאלה בקשר למס ירושה.
    אני ישראלי ללא אזרחות נוספת ואשתי (ידועים בציבור) אזרחית אמריקאית.

    אם יהיו לי החזקות ביום מותי מעל 60K$ בנכסי הון אמריקאים (etf, מניות), האם יושת על הסכום הזה מס ירושה או היא תהיה פטורה (גם אם יש תקרה של ~5M זה בסדר).?

    אהבתיאהבתי

    1.         שלום וברוך הבא לבלוג.
       

       בתור אמריקאית אשתך זכאית לרשת אותך ללא הגבלה. כלומר, לא יחול מס ירושה במקרה זה.

       בפועל, זה תלוי במוסד שמחזיק את הכסף שלך כמה בירוקרטיה הוא ירצה להשית עליה.

       ממה שהבנתי ברוקרים אמריקאיים לא עושים בעיות ומסתפקים בצו ירושה ישראלי. בנקים אמריקאיים דורשים אישור מהIRS מה שגורר הגשת טופס 706.

       אני לא בטוח לחלוטין שידועים בציבור בישראל תופס בארה"ב, הייתי שואל את הברוקר/בנק שלך.

       אהבתיאהבתי

93. תודה רבה על התשובות,
    מה לגבי ברוקרים בארץ? אם ידוע לך..

    האם היה יותר פשוט בירוקרטית אם היינו רשומים כנשואים (בארץ ולא בארה"ב)?

    אהבתיאהבתי

    1. קשה לדעת מה יוליד יום. Fatca התחיל לפני שנתיים ובינתיים עוד לא יודעים מה ההשפעה.

       לא מכיר את החוק הישראלי מספיק טוב כדי לדעת את התשובה לשאלה שלך (אם עדיף נשואים או ידועים בציבור).

       אהבתיאהבתי

94. יעקב שבת שלום,

    בלוג מרתק תודה רבה.

    אני אזרחית אמריקאית וישראלית, מתגוררת בישראל עם בעלי הישראלי-לא אמריקאי והילדים שלנו.

    הוננו מחולק ברובו בין חשבון פרטי על שמי לבין חברת השקעות ישראלית שאני מחזיקה במאה אחוז ממנה. חברת ההשקעות תשקיע בשוק ההון, בנדל"ן ובחברות אחרות.

    אני על סף כניסה לשוק ההון במסגרת הפרטי ובמסגרת החברה. התכנית כרגע היא להשקיע באמצעות תיק מנוהל בבנק אירופאי ותיק אחר בבית השקעות ישראלי. ההשקעות המתוכננות היא מנייתית ברובה הגדול יחד עם קצת מזומן.

    1) האם ההמלצה היא, באופן פרטי ו/או דרך החברה, להשקיע רק בהשקעות ישירות במניות? פוליסת חסכון פיננסי, קופת גמל להשקעה, קרן נאמנות, תעודת סל – לשכוח גם אם מוכרים (רעיונית?) כל שנה? האם מדובר כאן בפספוס משמעותי לא להיות מסוגלת להשקיע באמצעות המוצרים הנ"ל?

    2) אם אעבור להשקיע בהמשך, באופן פרטי ו/או דרך החברה, באמצעות בנק השקעות אמריקאי, אהיה פטורה מכל ההגבלות הנ"ל?

    3) האם יש אתגרים מיסויים אמריקאיים בהשקעה בפרטי או באמצעות החברה בקרנות גידור, קרנות הון סיכון, נכסים בלתי סחירים, נדל"ן (רכישת דירה, השקעה בפרוייקט, הלוואה ליזם)?

    4) האם החברה שלי עצמה תוגדר כ-PFIC? מה המשמעויות ואיך ניתן להתמודד?

    5) האם העברת חלק מהנכסים (בפרטי ו/או בחברה) לבעלי טרום ההשקעה יכולה להקל על העניין?

    תודה מראש,

    ורד

    אהבתיאהבתי

    1. שלום ורד וברוכה הבאה לבלוג.

       אני כעיקרון לא מחווה דעה לבעלי עסקים. מיסוי עסקים עובר כל הזמן תהפוכות רבות, ובמיוחד עכשיו עם הרפורמה החדשה של 2017.

       מה שכן אוכל לתת לך כמה מילות מפתח כדי שתוכלי לברר אותם מול יועץ המס שלך (שאני מקווה מאוד שכבעלת עסק יש לך גם בצד הישראלי וגם בצד האמריקאי).

       1. אתייחס רק לצד הפרטי. בעיני ללא קשר לאזרחות, פוליסת חיסכון וקופת גמל להשקעה הינם מוצרים נחותים בגלל שיש להם דמי ניהול קבועים מהצבירה, ללא קשר לביצועי הקרן. כלומר את משלמת רק על הזכות להיות בשוק, בעוד שבבית השקעות ישראלי או אמריקאי לא תשלמי דמי ניהול כאלה. גם אם מוכרים רעיונית כל שנה (MTM) זה בעייתי, בגלל שכשהקרן תגדל משמעותית את עלולה למצוא את עצמך חייבת מס לארה"ב בלי שיהיה לך זיכוי מס זר מקביל מהצד הישראלי.

       2. אין קשר למיקום בית ההשקעות. בתור אמריקאית לא מומלץ לך להשקיע במשהו שנקרא PFIC שזה קרן השקעות לא-אמריקאית. את יכולה לקנות קרנות אמריקאיות גם בבית השקעות ישראלי, ולא מומלץ לך לקנות קרן לא-אמריקאית בבית השקעות אמריקאי.
          אני אישית משקיע דרך בית השקעות אמריקאי, בגלל שזה הרבה יותר זול למוצרים שאני רוכש (קרנות אמריקאיות).

       3. ההנחה שלי שכל אלו יחשבו PFIC אם הם אינם רשומים בארה"ב.

       4. החברה שלך תוגדר כנראה כ-CFC, שהיא בעצם PFIC אבל עם בעל שליטה אמריקאי (ב-PFIC אין רוב אמריקאי בבעלות). יש הקלות מסוימות לעומת PFIC, אבל אחרי השינויים האחרונים של רפורמת המס, לא פשוט יותר להיות חברה "זרה". אני בטוח שיועץ המס שלך יוכל להרחיב בנושא.

       5. כל נכס שיהיה רשום בצורה פרטית על בעלך יוחרג מהמיסוי האמריקאי. אני יודע שחברה שתהיה רשומה על שם בעלך עדיין תגרור בעיות דיווח/מיסוי בשבילך מול האמריקאים ולכן מומלץ לך להעלות גם את הנושא הזה מול יועץ המס שלך. הייתי גם בודק מול יועץ המס הישראלי מה גורר העברת בעלות אם הנכס כבר רשום בתוך החברה (כלומר שאת מוציאה אותו מרשות החברה לבעלות פרטית של בעלך).

       אשמח לענות על שאלות נוספות הקשורות למיסוי הפרטי ולהמשיך להכווין אותך ליועץ מס בשאלות הקשורות לחברה 🙂

       אהבתיאהבתי

95. המון תודה יעקב!

    אהבתיLiked by 1 person

    1. שלום יעקב,

       1) האם אתה יכול להמליץ על יועץ מס מסויים בשאלות הקשורות לחברות?

       2) בשלב זה אני לא הולכת לעבוד עם בית השקעות אמריקאי אלא עם בית השקעות ישראלי, האם סביר לבקש מהם לקנות עבורי קרנות (תעודות?) אמריקאיות או שכבר עדיפה החזרה ישירה במניות.

       3) יש לי על הפרק כמה הצעות להשקעה ורציתי לשאול האם אתה צופה תקלות מס בצורות ההשקעה הבאות באופן פרטי:
       א. השקעה בישות אירופאית קטנה שעושה VALUE INVESTING באופן ישיר בשוק ההון העולמי כולל זה האמריקאי.
       ב. השקעה קטנה בחברת נדל"ן ישראלית אשר באמצעות חברת בת אירופאית תבצע השקעות באירופה – פליפים והחזקת נכסים. חלק קטן מההשקעה יהיה בתמורה למניות בחברה הישראלית ורוב ההשקעה תנתן לחברה כהלוואת בעלים. החברה הישראלית מצדה תתן הלוואת בעלים לחברת הבת האירופאית וחברת הבת הזו חייבת בתשלום ריבית לחברה בישראל. החברה בישראל חייבת בתשלום ריבית לבעלי המניות שלה.
       ג. מתן הלוואה לחברת נדל"ן אירופאית למשך כ-5 שנים. ריבית משולמת כל שנה ובסיום התקופה ישנה אופציה לקנות נכס בהנחה.
       ד. מתן הלוואה לקרנות נדל"ן אמריקאיות המאוגדות בארה"ב ומשקיעות שם. אחת לזמן של כמה חודשים ואחת לזמן של כמה שנים.
       ה. החזקה ישירה של דירה באירופה וקבלת דמי שכירות חודשיים.

       המון תודה וסליחה על המגילה,
       ורד

       אהבתיאהבתי

       1. שלום

          1) יש לי , מוזמנת לפנות אליי fintranslator1040@gmail.com ונמשיך משם.

          2) מאיזה בחינה סביר? קרנות אמריקאיות לא נחשבות PFIC גם אם מוחזקות בחשבון ישראלי.

          3) ממליץ שתדברי על זה אם מי שאמליץ לך מסעיף 1. אני רק אזרוק ניחושים ונראה עם היועץ יחשוב כמוני:
          א. PFIC
          ב. PFIC
          ג. מס על הריבית שתקבלי בגין ההלוואה. אם תקני את הדירה בפחות ממחיר השוק, ההפרש עלול להיחשב כהכנסה.
          ד. מס על הריבית.
          ה. מס על דמי השכירות.

          אגב בכל מקום שמופיע מס, יש צורך לראות מה תהיה החבות בישראל לעומת ארה"ב ויש משחקים עם זיכוי מס זר שמאוד יסבכו את שתי הדוחות.

          אהבתיאהבתי

96. תודה שוב. שאלה קצרה, בהיעדר חשבון בנק אמריקאי, מה הדרך הכי נוחה לשלם ל-IRS מחשבון בנק ישראלי?

    אהבתיאהבתי

    1. כרטיס אשראי

       שים לב שיש עמלה באחוזים ועמלת מינימום.

       אהבתיאהבתי

97. בהנחה שלא דיווחתי על הפקדות לקרן השתלמות עד כה וכעת פדיתי אותה. כיצד עלי לדווח על כך?

    אהבתיאהבתי

    1. תיאורטית, לדווח על הפקדות מעסיק + הרווחים שנצברו, הפרקטיקה הרווחת זה לפי ערך ההמרה לדולר ביום הפדיון (או הממוצע השנתי).
       בפועל ממה שאני מכיר רוב החברות פשוט לוקחים 75% מהסכום שנפדה (שזה יוצא קצת פחות ממה שהצעתי למעלה – בגלל הרווחים על ההפקדות שלך).

       אהבתיאהבתי

98. שלום ויישר כוח עצום על העבודה המדינה שלך למען הציבור.
    שאלה- בשנה מסוימת קיבלתי די אבטלה לחודשיים בערך. האם אני צריך לדווח על כך? כמה זה קריטי? איך ואיפה אני ממלא את זה בדו"ח?
    תודה מראש!
    שמעיה

    אהבתיאהבתי

    1. היי ברוך הבא לבלוג!

       אכן צריך לדווח על זה.
       לא יודע כמה זה קריטי. לפי החוק האמריקאי השמטה מהותית של הכנסות הוא סכום העולה על 25% מסך ההכנסות. אני מניח שזה יהיה פחות מהותי אם בכל מקרה (עם ההכנסה הזו ובלעדיה) חבות המס תהיה זהה. אשמח לעזור לך עם זה אם תסכים לחשוף פרטים אבסולוטיים על ההכנסה שלך ומצב משפחתי. לחלופין תוכל לנסות את המחשבון.

       אני הייתי ממלא את זה בשורה 21 other income.

       אהבתיאהבתי

       1. אפרט קצת על המצב שלי ב-2017.
          עבדתי ב-2 עבודות סה"כ בשנה זו. וחתמתי אבטלה. לא היו הכנסות נוספות חוצמזה.
          הגשתי ב-2014-2016 דוח"ות דרך רו"ח על מנת לקבל החזרי לימוד ואכן קיבלתי.

          אהבתיאהבתי

99. אני רוצה למלא את הדו"ח אבל אני מסתבך עם אופן חישוב ההכנסה השנתית באמצעות 106 כי הטופס שיש לי קצת שונה מהטופס שאתה פירסמת בפוסט שלך.
    אני לא יודע איפה אני יכול למצוא את הטפסים שמעידים שקיבלתי דמי אבטלה.
    הרו"ח שלי הגיש לי את הדוחות הקודמים בסטטוס רווק למרות שהייתי נשוי אז(אשתי לא אזרחית אמריקאית וגם ילדיי לא). הוא אמר שזה בסדר להגיש כרווק למרות הסטטוס האמיתי שלי. השאלה שלי האם זה ישפיע עליי בעתיד אם וכאשר ארצה לעשות לילדים שלי אזרחות אמריקאית? האם כדאי לי בדו"ח של 2017 להגיש בסטטוס שונה מרווק בעקבות כך?

    תודה ענקית על העזרה ועל המענה המהיר. אתה עושה עבודת קודש!

    אהבתיאהבתי

    1. שלום,
       אתה מוזמן לשלוח לי צילום של טופס 106 (עם פרטים אישיים מושחרים), ואוכל לענות לך (המענה יינתן כאן בתגובות).
       או פשוט לתאר במילים את השדות והסכומים.

       לגבי דמי אבטלה ניתן לפנות לביטוח לאומי, או יותר טוב, ליצור אזור אישי באתר של ביטוח לאומי ולהוריד את הטפסים משם.

       ראיתי בהודעה אחרת שהגשת ב-2014-2016 וקיבלת החזרי מס על לימודים. אולי לא תאהב לשמוע את זה, אבל כנראה רוה"ח שלך הגיש אותך בסטטוס רווק בגלל שלא ניתן לקבל החזר מס על לימודים אם אתה נשוי למישהו שאינו אזרח ואינכם מגישים את הדוח במשותף. חייב לציין, שמצב זה אינו תקין כלל, ממליץ לשמור על הכספים שקיבלת למקרה שידרשו ממך את זה בחזרה (לא יודע להעריך מה הסבירות של זה).
       ממליץ לך להעלות את הנושא הזה מול רואה החשבון שלך – ראוי שהוא ידע שהוא עלול להיקנס בחומרה על זה אם יעלו על זה (ה-IRS הפכו מאוד קנאים בשנים האחרונות כל עניין החזרי המסים). לגבי אם ואיך לתקן, אין לי מספיק ניסיון כדי לייעץ לך. הייתי מקבל עוד חוות דעת מרואה חשבון נוסף בלתי תלוי (ואפילו הייתי מקבל 2 חוות דעת).

       לגבי הגשה קדימה, כמובן שהייתי מגיש בסטטוס הנכון (במקרה שלך זה כנראה ראש משק בית – HOH מכיוון ויש לך ילדים מתחת לגיל 19 ואתה מממן לפחות מחצית מחייתם). אבל אם כבר אתה מתייעץ לגבי הנושא הקודם, אז גם לזה יוכלו לענות לך.

       אהבתיאהבתי

100. האם יש לך ניסיון בפתיחת חשבון בבית השקעות אמריקאי מישראל? כלומר ללא כתובת אמריקאית מקומית? לאור המיסוי ודמי הניהול המופחתים, נראה כי זו האפשרות המועדפת להשקעה בשוק ההון לאזרחי ארה"ב בישראל, לא כן?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג.

        דבר ראשון אני חייב לציין שזה ממש לעונג שכוכב NBA לשעבר בסדר גודל שלך מגיע ושואל שאלות אצלי בבלוג 😉

        לגבי חשבונות השקעה. אני אכן פתחתי בעצמי חשבון השקעות בארה"ב. רובן יקבלו אזרחים ללא כתובת מקומית, חלקן אפילו יקבלו זרים.

        עם זאת, צריך לזכור שהמרת שקלים לדולרים והעברתם לחו"ל היא פעולה מאוד יקרה אם משתמשים במערכת הבנקאית הקלאסית. ניתן להוזיל עלויות מעט באמצעות אתרים כמו covercy או clearshift.
        אבל הכי טוב, זה לשלם הכי פחות, ואת זה ניתן לעשות רק בחברת אינטראקטיב ברוקרס. היופי בהם הוא שיש להם חשבון בסיטי בנק בתל אביב וניתן להעביר אליהם שקלים לשם (עלות של עמלת העברה בתוך הארץ, אצלי זה חינם). הם לוקחים את השקלים ומזכים את החשבון שלך ואז אתה יכול להמיר את השקלים לדולרים (וגם מטבעות אחרים).

        אם יש לך מעל 100,000 דולר תוכל לפתוח חשבון ישירות אצלם, ותקבל פטור מעמלה חודשית של $10. אם אין לך את הסכום תוכל עדיין לקבל את הפטור, אך תצטרך ללכת דרך מתווך ישראלי/קפריסאי שנקרא אינטרקטיב ישראל. ישנה קבוצת רכישה שמוזילה משמעותית את העמלות יחסית למתווך. תוכל למצוא פרטים ולינק להרשמה להטבות באתר של דיבידעת.
        שים לב, המתווך אינו מפוקח על ידי הרשות לניירות ערך בישראל. חדר המסחר שלהם נמצא בקפריסין, ומפוקח על ידי הרשות הקפריסאית. תיאורטית, יש להם גישה לחשבון שלך לביצוע פעולות. אני אישית מבצע פעולות בעצמי ומעולם לא התקשרתי לחדר המסחר.
        בכל מקרה גם דרך המתווך החשבון הוא דרך איטרארטיב ברוקרס העולמית, וחשבון אמריקאי לכל דבר.

        לגבי מיסוי, לא הבנתי לאיזה יתרון מס אתה מתכוון. בכל מקרה תצטרך להשלים ל-25% מס בישראל. בנוסף, אתה מוסיף לעצמך חבות הגשת דוח שנתי בישראל בגלל שיהיו לך הכנסות בחו"ל שמלוא המס עליהם לא נגבה במקור.

        לגבי עמלות, אתה צודק וזה לא תחרות אפילו. בתי ההשקעות בישראל כל כך מאחור בהקשר הזה.

        מוזמן לשאול עוד שאלות על אינטראקטיב.

        גילוי נאות, יש לי חשבון באינטראקטיב דרך המתווך הישראלי/קפריסאי. אני לא מקבל דבר על הפניית לקוחות אליו.

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי היתרון במיסוי, כוונתי הייתה שבגין השקעה בשוק ההון הישראלי אאלץ לשלם מס אמריקאי בכל שנה (גם על הרווחים על הנייר) לעומת אזרח ישראלי (שאינו אזרח ארה"ב) שמשלם מס בעת מימוש רווח בלבד. לא כן?

           אהבתיאהבתי

           1. אתה צודק. אני פשוט לא חושב על קרנות נאמנות/קרנות סל ישראליים כאופציה בכלל (ד.א. גם לישראלים הם מאוד בעייתיים מסיבות אחרות).

              אבל זה לא הברוקר האמריקאי שנותן לך את היתרון במס, אלא הנייר עצמו. ניירות אמריקאיים אתה יכול לקנות דרך בנק/בית השקעות ישראלי. כמובן שזה יותר יקר, אבל תזכור שעם ברוקר אמריקאי אתה מחויב להגיש כל שנה גם דוח לצד הישראלי, אז קח בחשבון את הזמן/עלות של זה.

              אהבתיאהבתי

101. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 2 – מתחילים למלא את הדוח | המתורגמן הפיננסי
102. פינגבאק: מס ארה"ב -הבדלים בין 2017 ל-2018 בדו"ח השנתי | המתורגמן הפיננסי
103. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018)- חלק 3 – הכנסה מעבודה | המתורגמן הפיננסי

104. יעקב, שלום וברכה.
     תודה וישר כוח עצום על השירות המיוחד שאתה מגיש בפוסטים שלך.
     רציתי להתייעץ לגבי המקרה שלי.
     אני נשואה לאברך כולל והתחלתי לעבוד בשנת 2018 כך שעד כה לא התעסקתי עם דווח מס מארה"ב.
     מספר שאלות:
     1. האם יש לדווח על הכנסות של מלגת כולל? (אם לא מחשבים אותם כהכנסה אז אין לנו חובת דיווח משותף)
     2. בשנת 2017 קבלנו מההורים סכומי כסף גדולים לרכישת דירה- האם צריך לדווח עליהם כקבלת מתנה בטופס 3520? (ידוע לי כי בכל מקרה אנו צריכים לדווח בטופס FBAR)
     3. במקרה זה שהיה לנו בחשבון סכומים גדולים במהלך 2017, האם מומלץ לבצע תהליך גילוי מרצון (על אף שאנו לא היינו צריכים לתת דיווח מס שנתי עד כה)?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה לבלוג

        אתחיל משאלה שאולי לא מובנת מאליה. בעלך הוא אזרח ארה"ב? אני עונה על השאלות בהתחשב שכן.

        1) מלגות ככלל צריכות להיות מדווחות כהכנסה. מלגות שניתנות כתחליף שכר כמו מלגות למשתלמים לתארים גבוהים ניתן להחריג כמו שכר. גם במצב זה, קודם צריך לדווח על ההכמסה ואז להחריג אותו בדוח.
        אבל אני לא רואה איך מלגה מכולל יכול להתפרש כתחליף שכר.

        2) האם ההורים אינם אזרחי ארה"ב? אם הם גם אזרחים, אין צורך לדווח דבר על המתנה.
        ב-FBAR אני מניח שהכוונה לדווח על הסכום כשהוא נח אצלכם בחשבון ועד שהעברתם אותו למוכר (ביחד עם שאר הסכומים שהיה לכם בחשבון).

        3) היות ותהליך גילוי מרצון על פניו פותר מהקנס על אי מילוי FBAR, אז הייתי שוקל את הכיוון הזה.
        אין לי נסיון בהגשות כאלה, אבל נראה שאם לא הייתם חייבים הגשת דוחות בשנים 2015-2017 אז פשוט תגישו FBAR על 6 השנים הקודמות 2012-2017 (כמובן לבדוק שבכל שנה הייתה לכם חובת הגשה).
        לפי הדף הזה, צריך לבחור את סיבת האיחור בדף הפתיח שלו.
        אם הייתה לכם חובת הגשה בשנים 2015-2017, אז כבר צריך לעבור על כל הסעיפים של גילוי מרצון כאן.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על ההיענות המהירה והמפורטת.
           עזרתי לי מאוד!

           אהבתיאהבתי

105. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 4 – ריבית ודיבידנדים | המתורגמן הפיננסי

106. שלום רב,
     ברצוני לשאול לגבי הכנת ה-: FBAR – כאשר אני מדווח על כסף אשר צבור לי בקרן פנסייה: מהו מס' החשבון שאני רושם בטבלת ה-FBAR , האם את ה-קוד אוצר (המספר הארוך מאוד בן כ-25 ספרות)? או אולי את מס' תיק הניכויים (מספר יותר נורמלי… רק כ-7 ספרות..)?
     בקיצור, מה רושמים בתור מספר חשבון של קרן פנסייה?
     וכנ"ל כאשר יש קרן השתלמות – מה רושמים בתור מספר חשבון?

     תודה רבה, אריאל

     אהבתיאהבתי

     1. היי. מספר החשבון בקרן הפנסיה לעולם יהיה תעודת הזהות שלך.

        בקרן השתלמות יש מספר שבית ההשקעות קובע, הוא מופיע לך בדוח השנתי/רבעוני.

        אהבתיאהבתי

107. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 5 – רווחי והפסדי הון | המתורגמן הפיננסי
108. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 6 – הכנסות נוספות | המתורגמן הפיננסי

109. מתורגמן יקר,
     תודה רבה על הבלוג, עד כה מילאתי עצמאית (בעזרת הבלוג) את טפסי 1040 ו- FBAR, עתה אני מתכוון לוותר על האזרחות האמריקאית שלי (לאחר התשלום של 2350 דולר).
     רציתי לדעת, המקרה וכל הנכסים שלי שווים פחות מ- 2 מיליון דולר, האם יש איזשהו הליך מיוחד, וטפסים מיוחדים למילוי בשנה שלאחר וויתור האזרחות? האם יש התיחסות שלך לזה בבלוג או שכדאי ללכת לאיש מקצוע. אני זוכר במעומעם באחד מן הפוסטים שלך המלצה ללכת לאיש מקצוע במקרה של וויתור על אזרחות.
     תודה…

     אהבתיאהבתי

     1. במידה והנכסים שלך שווים פחות מ-2 מיליון בזמן ויתור האזרחות, וגם חבות המס שלך ב-5 השנים שקדמו לויתור היו פחות מ-$150,000 (בדולרים של 2011, היום זה בערך 167,000), וגם לא פספסת הגשת דוחות ב-5 השנים שקדמו לויתור, אז אין לך שום חובות אחרי הויתור.

        אם אחד התנאים כן התקיים, אז אתה תהיה חייב במס יציאה, ותצטרך להגיש דוחות במשך 10 שנים אחרי ולשלם מס במקרה הצורך (וגם יחול מס מתנות על כל מתנה שתיתן לאמריקאי לאחר הויתור).

        אין התייחסות בבלוג שלי, אני בעיקר כותב מהנסיון האישי שלי, ולא יצא לוותר על האזרחות עדיין 🙂
        היות וזה באמת מקרה חד פעמי, כדאי ללכת אולי לשעת התייעצות (יכול לעלות גם 600 שקל) עם מישהו שיש לו נסיון בתחום.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה

           אהבתיאהבתי

110. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 7 – תאריכי הגשה ובקשת הארכה להגשה | המתורגמן הפיננסי
111. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2018) – חלק 8 – התאמות/ניכויים להכנסה | המתורגמן הפיננסי

112. שלום רב ותודה רבה, קראתי בעיון ובהנאה את כל הסדרה של "המסלול הפשוט אל העושר של JL Collins" קיבלתי הרבה תובנות בנושאי השקעות וגם התחברתי לסגנון של המשקיע הפאסיבי דרך קרנות צמודות מדדים (כגון VTI וכו').
     אודה לתשובתך לגבי השקעה ב-EFT אמריקאי (למי שאינו אזרח אמריקאי):
     1. איזה אחוז מס צפוי לשלם בארה"ב ו/או ישראל על דבידנדים שיתקבלו?
     2. מה דעתך על קרן ETF שמשקיעה באופן "אחיד" (Equal Weight) בכל המניות במדד S&P 500 כגון קרן RSP, שאמנם יש לה דמי ניהול ל0.2% אבל נתנה תשואה טובה יותר מ-VTI?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום ותודה על המילים החמות.
        1. 25% מנוכה במקור
        2. RSP קיים מ-2003 ואכן נתן תשואה מעט גבוהה יותר מ-SPY לדוגמא. אך ההשוואה צריכה להיות בתשואה מנורמלת סיכון, כי RSP יותר מסוכנת היות והיא נותנת יותר משקל למניות יותר קטנות. אפשר להסתכל על מדד שארפ, ולראות שדווקא ה-SP500 (שמיוצג על ידי SPY) נתן מדד שארפ יותר גבוה בתקופה הזו.
        כמובן שחסר מידע משנים קודמות שיכול לגמרי להפוך את כל המחקרון הזה. 15 שנים זה ממש לא מידע מספיק כדי לקבל תובנה מהותית כלשהיא.

        הפילוסופיה שלי היא לא לשלם יותר על משהו שאולי יתממש, וממש לא וודאי שיקרה.

        אהבתיLiked by 1 person

113. אני מעריץ גדול שלך ומאוד אוהב לקרוא את הכתבות.
     יש לי מספר שאלות שלא מצאתי עדיין תשובה להן.

     האם מס הכנסה בארץ מכיר בהפסדים משותפות בארה"ב? יש לי השנה רווחי הון והייתי מעוניין לקזז אותם מול הפסדים שנרשמו בדוח K1. אם אני מדווח על הרווחים בישראל ולא יכול להכיר בהפסדים של הK1 אז תיווצר לי חובת מס בישראל ואני אקבל קרדיט מס זר בארהב שזה לא אידיאלי.
     יש אפשרות שתוכל לעזור עם הסבר על טופס 5471?

     3.בדוח שנת 2017 יצא שאני חייב כסף למס הכנסה בארהב. האם אני יכול לקזז מס בישראל בגין אותו תשלום?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום ותודה על המילים החמות.
        מקווה שעדיין תעריץ אותי אחרי התגובה שלי 😉

        תראה, הגם שאני אוהב לעזור לאנשים עם המסים שלהם, אין לי את הזמן להתמקצע בכל תחום. ספציפית גם כתבתי פה ושם בבלוג שהוא לא מיועד לעזרה לבעלי עסקים.

        מהמעט שאני יודע אכן מס הכנסה בארץ מכיר בהפסדים משותפות זרה, אך לא יודע בדיוק איך זה מקוזז בדוח השנתי וכנגד אילו הכנסות מותר לקזז.

        טופס 5471 מיועד לתושבים/אזרחי אמריקאיים אשר יש להם או מקימים חברה זרה (מחוץ לארה"ב).

        לגבי מיסים ששילמת לארה"ב אכן תוכל לקזז בארץ, אך צריך לבדוק אם זה משתלם כי יכול להיות שתקזז בארץ, ואז יהיה לך פחות זיכוי מס זר בדוח האמריקאי, אז תהיה חייב להם יותר.

        לדוגמא:
        היית חייב בישראל 1000 ובארה"ב 1020. בארה"ב קיזזת את ה1000 מישראל והיית חייב להם 20.
        עכשיו אתה בא לקזז את ה20 בישראל, מה שאומר שבישראל בעצם היית חייב 980, אז בדוח האמריקאי תוכל לקזז רק 980 ותהיה חייב להם 40, וכך הלאה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה.

           עוד שאלה: כיצד מטפלים ברווחים מהשקעות ממניות ציבוריות אמריקאיות?

           האם אני יכול לרשום את הרווחים האלה בדוח 1116 כהכנסה פסיבית בישראל? אחרת אני יכול להיות במצב של כפל מס, לא?

           תוכל להמליץ על מישהו לעזרה עם 5471?

           אהבתיאהבתי

           1. לגבי דיווח על רווחים, כתבתי על כך כאן
              לגבי השימוש בזיכוי מס זר, אכן רווחי והפסדי הון נחשבים במקום תושבותו של בעל המניות. לכן אם אתה תושב ישראל, זה נחשב הכנסה ישראלית לצורך זיכוי מס זר.

              לגבי 5471 אכתוב לך בפרטי.

              אהבתיאהבתי

114. איך אני ממלא טופס 1065 K1 ? כלומר יש לי הכנסות שכירות מנכס אבל היו לי גם הוצאות מימון בגין החזר הלוואה ופחת . איזה מספר אני צריך להכניס לדוח האישי

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג.

        אתה בטוח שאתה צריך למלא טופס 1065? הטופס הזה מיועד לשותפויות. אתה משכיר את הנכס בשותפות עם מישהו אחר?

        בגדול, בבלוג הזה אני לא מתעסק בשאלות של בעלי עסקים, גם כי אין לי נסיון מספק וגם כי רצוי שבעל עסק יתמקד בגידול ההכנסות ולא במילוי טפסים.

        אם אתה לא השכרת את הדירה כחלק משותפות מה שאתה צריך זה את Schedule E ולא את טופס 1065.

        אהבתיאהבתי

115. שלום,
     בתי תלמידת י"ב השנה בת 18 ביום האחרון של שנת 2018.
     האם תלמידת תיכון יכולה להיכנס בקטגוריה של דיפנדנט כסטודנטית. והאם אוכל לקבל עליה child credit?

     אהבתיאהבתי

     1. אתה לא צריך שהיא תהיה סטודנטית אם היא מתחת לגיל 19 בשביל להיות דפדנדט.

        לא תוכל לקבל עבור את ה-child credit זה מיועד עד גיל 17 (לא כולל).
        כן תוכל לקבל dependent credit ע"ס $500 אבל זה יעזור לך רק אם אתה חייב כסף בדוח השנתי, כי הזיכוי הזה אינו בר-החזר (בניגוד ל-child credit).

        תוכל לקרוא עוד על איך מגדירים dependent כאן

        אהבתיאהבתי

116. שבוע טוב יעקב
     תודה על העזרה והסבלנות.
     ענית לי במייל, אני ממשיך לשאול כאן כדי להביא אולי תועלת לעוד קוראים.
     משהו שלא הבנתי לגבי 8949 בנוגע למניות RSU שקיבלתי מהמעסיק ומכרתי:
     כתבת
     "אין שם מחיר לגבי כמה המניה עלתה לך (שזה יופיע לך ב-106) "
     עוד לא קיבלתי 106, אז אני מנסה להסתדר בלי זה, אבל מה הכוונה כמה המניה עלתה לי, הרי קיבלתי אותה בחינם מהמעסיק.
     האם הכוונה כמה היה השווי שלה בשוק באותו זמן?
     או שבאמת עלי לרשום בטופס שקניתי אותה במחיר 0 ?
     הבעיה היא שאם כך החשבון של העמודות יוצא בעמודה H חיבור של עמודות D ו G, כמעט כפול מהREALIZED GAIN.
     עוד שאלה, או שאולי זו בעצם אותה שאלה, הרי 8949 הוא לדיווח על רווח שהרווחתי בבורסה. איך אני מדווח ואולי גם משלם מס על עצם קבלת המניות מהמעסיק?
     האם להוסיף את שווי המניות כפי שמופיע בתלוש השכר תחת "RSU פירותי" לשורה 7 בטופס 1040?
     או שדי בדיווח 8949?

     אהבתיאהבתי

     1. ב-RSU צריך להבדיל לשתי חלקים:

        1) ערך המניות ביום קבלתן נחשב הכנסה רגילה לכל דבר כמו כל חלק אחר מהשכר שלך (מה שקראת לו מס פירותי) – את החלק הזה צריך לשים בשורה של wage income. בפועל הערך הזה מופיע לך ב-106 ולכן אין לך בעיה פשוט לקחת את הערך מה-106 ולרף אותו לשאר ההכנסות שלך מה-106 ואת זה להכניס בשורה של wage income בטופס 1040.

        2) הערך בו המניה עלתה מהיום שקיבלת אותן לרשותך, ועד שמכרת אותן. כלומר שווי השוק שלהן בזמן קבלה (מה שהכנסת מקודם תחת wage income) יהווה הbasis בטופס 8949.

        שים לב: אסור בשום פנים ואופן להכניס את שווי המניות כפי שמופיע בתלוש לטופס 8949 כרווח הון.

        עוד משהו: תחכה ל-106.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה.
           אם כך, ערך המניות ביום קבלתם יכול להיחשב כהכנסה מיגיעה עצמית גם לגבי החזר מס על ילדים?

           אהבתיאהבתי

           1. שלום, אכן כן, זה שכר עבודה לכל דבר.

              ממה שאני מכיר הערך הזה נכנס לסעיף 158/172 בטופס 106.

              אהבתיאהבתי

117. שלום,
     האם בדיווח המס ששילמתי במהלך השנה יש לכלול גם מס בריאות וביטוח לאומי, או שזה אך ורק מס הכנסה? השנה זה חשוב לי מכיוון שלא עבדתי כמעט ולכן לא שילמתי כמעט מיסוי. אם אני זכאית למס הכנסה שלילי יתכן שזה יטה את הכף.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום ענבל, אני מפנה אותך לפוסט שכתבתי בנושא

        לי אישית נראה ברור שלכל הפחות ביטוח לאומי אמור להיחשב כמס זר, אך היות וזה לא ברור לחלק מן המבקרים של ה-IRS, יש כאן סוג של ניהול סיכונים שצריך לעשות.

        במקרה הטוב, הדוח יאושר ותקבלי את החזר המס.

        במקרה הגרוע, ישללו את הדוח ותצטרכי לשלם מס + ריבית על כל הזמן שיקח להם עד שיעלו על זה ועד שישלחו לך מכתב בנושא.

        במקרה היותר גרוע, יעלו על זה כמה שנים אחרי ששילמו לך את ההחזר ואת כבר בזבזת אותו.

        כפי שכתוב במאמר המבקרים חלוקים בדעותיהם בעניין. מצד שני הסיכוי להגיע לביקורת לכלל האוכלוסיה הוא 1.2%, אך תחושה שלי שלדוח שנתי שכולל החזר מס יש סיכוי גבוה יותר. מצטער שאין לי תשובה ברורה יותר לתת לך בנושא.

        אהבתיאהבתי

118. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10a – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי
119. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10b – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי
120. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10c – זיכוי מס זר (פוסט 3) | המתורגמן הפיננסי

121. שלום. שאלה בהקשרי ה-FBAR. אם העברתי את קרן ההשתלמות שלי מבית השקעות אחד לשני במהלך השנה, האם צריך למלא בטופס את שניהם? או רק את העדכנית? אם כן את שניהם, לכאורה זה מייצר היקף נכסים שגוי וגדול מאשר הינו בפועל. תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום,

        התייחסתי לזה בפוסט משל עצמו
        בגדול, בהנחה ויש לך חובת הגשת FBAR, את שניהם.

        אהבתיאהבתי

        1. אחלה פוסט! חידשת לי דבר או שניים.
           שאלה שעולה מן הפוסט לגבי חסכון לכל ילד – מצד אחד לי כהורה יש הרשאה מצד שני אם אינני טועה אי אפשר למשוך באופן רגיל את הכספים נכללו לפני שהילד בן 18, גם לא במס כבד (למעט במצבים של בעיות רפואיות או חס וחלילה פטירה). אז יש כאן סוג של סתירה מבחינת חובת המילוי, לא?

           אהבתיאהבתי

           1. כעיקרון על פניו אין צורך לכלול את חיסכון לכל ילד ב-FBAR של ההורים. מי שיכניס את זה ל-FBAR שלו, לדעתי זה לא יזיק לו.
              אם הילד אמריקאי לדעתי צריך לכלול ב-FBAR שלו (ככל ויש לו חובת מילוי).

              סתירות זה חלק בלתי נפרד מחוק המס האמריקאי 🙂

              אהבתיאהבתי

122. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10d – זיכוי מס זר – התאמות להכנסה פסיבית | המתורגמן הפיננסי
123. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10e – זיכוי מס זר – העברת עודף זיכוי לשנים אחרות | המתורגמן הפיננסי
124. פינגבאק: מילוי טפסים – אפשר כבר להגיש? גרסת 2018 | המתורגמן הפיננסי
125. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 9b – חישוב מס מינימאלי אלטרנטיבי | המתורגמן הפיננסי
126. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 11 – זיכוי מס בגין הוצאות על טיפול בילדים | המתורגמן הפיננסי
127. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 12 – מה??? ה-IRS ישלמו לי? (או החזר מס בגין ילדים) | המתורגמן הפיננסי

128. קודם כל תודה על אתר מדהים!!! אני רוצה השנה להגיש את הדוחות לבד ואשמח להכוונה על המסמכים שאני צריכה למלא והאם אני צריכה לשלוח בדואר או באתר:
     אני נשואה לאזרח ישראלי לא אמריקאי ויש לי 2 ילדים קטנים עם אזרחות אמריקאית, אני שכירה, עובדת בעבודה אחת ורוצה גם להגיש טפסים להחזר בגין הילדים.
     תודה שוב!!!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה לבלוג!

        הרשימה הכי בסיסית שאני מכיר למצב שלך הוא:
        טופס 1040 הטופס הראשי
        Schedule 6 כדי לציין שאתה גר מחוץ לארה"ב (חדש ל-2018)
        Schedule B כי חייבים לסמן שם שיש לך חשבונות זרים (וגם למלא שם דיבידנדים וריבית שקיבלת במהלך השנה)
        טופס 8812 לחשב את החזר המס בגין ילדים
        טופס 8965 כדי לבקש פטור ממערכת הבריאות האמריקאית (לפי תגובה של יהודה, נראה שאם גרת בישראל במשך כל 2018 אז אין צורך בטופס 8965, אלא פשוט לסמן את הקופסא ליד
        Full-year health care coverage or exempt (see inst.)
        בשורה השלישית של טופב 1040.

        עכשיו זה תלוי בך, יש כמה טפסים נוספים שעלולים לשפר את המצב שלך ואולי להגדיל את החזר המס:
        אופציה א'
        טופס 1116 כדי לחשב זיכוי על מסים ששילמת למדינת ישראל
        טופס 6251 לחישוב מס אלטרנטיבי מינימאלי
        טופס 1116 נוסף לחישוב זיכוי המס הזר על המס האלטרטיבי

        אופציה ב'
        אם יש לך ילדים מתחת לגיל 13 ושילמת למישהו לטפל בהם בזמן שאת בעבודה (מעון, מטפלת, בייביסיטר, צהרון) טופס 2441 כדי לקבל זיכוי גם על זה.

        ככל שתסכימי לחשוף פרטים על ההכנסות שלך אוכל להגיד לך איזה אופציות תצטרכי.

        מזמין אותך לעיין במדריך מילוי המס שכתבתי לשנת 2018 שיסביר לך כיצד למלא את הטפסים הללו.

        לגבי הגשה באתר או בדואר, זה החלטה אישית שלך. אני אישית ממליץ על מילוי באחת מהתוכנות כי זה מונע טעויות חישוביות וממלא עבורך את הטפסים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!! עוד כמה שאלות שעלו במהלך היום (המיגע) מול הטפסים:
           א. לפי מה שהבנתי באתר שלך, אם אני רוצה לבקש החזר מס עבור ילדים אני חייבת לבטל את האופציה של החרגת שכר ולבקש העברה לזיכוי מס זר. האם הבנתי נכון? אם כן, האם אני צריכה למלא את הטופס של 2555 EZ? האם יש לך נוסח לבקשת ביטול האופציה של החרגת שכר ואם אני כן צריכה למלא את 2555 EZ איך זה משפיע על מילוי הפרטים בטופס 1116?
           ב. אין לי הכנסות גבוהות (בחישוב יוצא סביבות 18,000 דולר ממעסיק אחד) וריביות נמוכות עד אפסיות בבנק. חוץ מזה, אין לי דיבידנדים ואת שאר הפריטים שאתה מתייחס אליהם. האם יש התייחסות למילוי טופס 1116 עבור אנשים עם פרטים מעטים כמוני באתר?
           תודה שוב!!!

           אהבתיאהבתי

           1. לפי הסדר:

              א. בשנה שאת מפסיקה לעשות החרגות שכר, את לא ממלאת את טופס 2555 (או 2555-EZ). במקום את מצרפת נספח בו את מפרטת שהחלטת ביודעין לבצע הפסקה של זה.
              הנה הניסוח שלי מ-2015:

              I HEREBY REVOKE MY ELECTION TO CLAIM THE FOREIGN EARNED INCOME EXCLUSION AS AUTHORIZED BY T. REG. § 1.911-7(B)(1) EFFECTIVE STARTING WITH THE TAXABLE YEAR COVERED BY THIS TAX RETURN.

              לגבי מילוי 1116, רק אם את רוצה לקחת זיכוי מס זר (ייתכן בחלק מהמקרים שאין צורך), ואז זה גם גורר מילוי טופס 6251 לחישוב המס האלטרנטיבי וגם עוד 1116 לחישוב זיכוי המס הזר האלטרנטיבי.

              ב. בהכנסות האלה רוב הסיכויים שלא שילמת מיסים בישראל (ותוכלי לקבל החזר מס על המס שהבנק ניכה לך במקור). במצב זה אין לך סיבה לדרוש זיכוי מס זר, ולכן אין מה למלא את טופס 1116 (שגורר גם את הדוחות הנוספים).

              אהבתיאהבתי

              1. אם אני לא ממלאת את 1116 אני עדיין יכולה לבקש החזר מס עבור הילדים?
                 תודה שוב על התשובות המושקעות.

                 אהבתיאהבתי

                 1. בהחלט. אין קשר בין השתיים.
                    כשאני כותב שיש שתי דרכים לישראלי לא לשלם מס לארה"ב, החרגת שכר או זיכוי מס זר, אני מניח שיש חבות מס מלכתחילה.
                    שימי לב שהחזר המס יהיה מוגבל בשל ההכנסות הנמוכות.
                    החישוב הוא 15% מ-[סך ההכנסות שלך פחות 2500].

                    אהבתיאהבתי

129. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים | המתורגמן הפיננסי
130. פינגבאק: איך למלא FBAR ב-10 דקות | המתורגמן הפיננסי
131. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 12b – החזר מס בגין ילדים – מילוי הטפסים ידנית | המתורגמן הפיננסי

132. היי יעקב,
     אישתי הפכה לעצמאית ב- 2017, ושנה שעברה היתה הפעם הראשונה שהגשתי בעזרת חברה המספקת שירות זה תמורת תשלום. יש לנו 2 ילדים עם אזרחות אמריקאית ואחד חדש דנדש ללא אזרחות עדיין. אני כמובן איני אזרח.
     שנה שעברה היתה גם הפעם הראשונה ששילמנו ביטוח לאומי (לא היתה חבות מס) ולא דרך החרגת מס. מוזר כי לפי דבריך יש למלא הצהרה אך מי שמילא עבורה לא ביקש להגיש כזו…
     כרגע עדיין אין בידינו את כל הטפסים הנדרשים ואני רוצה להגיש בקשה להארכה. למיטב הבנתי עליי לשלם מקדמה על התשלום לביטוח לאומי וזה כשלעצמו מהווה אישור להגשה מאוחרת. האם הבנתי נכון? האם עליי גם למלא את טופס 4868?
     אשמח להבהרה.
     תודה,
     שחר

     אהבתיאהבתי

     1. שלום שחר,

        לגבי ההצהרה, אין לי מושג, אולי זה יותר בשביל כסת"ח של הIRS שאנשים לא יתלוננו שהם לא ידעו על האופציה להחריג שכר.
        בכל מקרה בפעם הבאה שתרצה למלא טופס 2555 ישאלו אותך (בטופס עצמו) אם מילאת כזה או שויתרת על הזכות למלא כזה ב5 השנים האחרונות.

        לגבי 4868, תשלום מקדמת המס עצמה היא כמו בקשה להארכה. רק תדאג בזמן שאתה משלם (מניח באשראי) דרך אתר התשלומים של הIRS לסמן את האופציה של 4868 (ממה שאני זוכר יש תיבת בחירה).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           תוכל להסביר איך אני מחשב את גובה המקדמה לביטוח לאומי? כאמור עצמאית עם 2 ילדים בעלי אזרחות. אין הכנסות פסיביות.

           אהבתיאהבתי

           1. בגדול מאוד מאוד (אני מסתמך על טופס SE):

              אתה לוקח את הרווח כעצמאי (הכנסות פחות הוצאות מוכרות) מטופס Schedule C שהוא המקביל לדוח רווח והפסד מהארץ.
              מכפיל ב-92.35% (0.9235). אם יוצא פחות מ-$400 אין חוב.
              אם מעל 400 –
              אם מתחת $128,400 – מכפילים ב-0.153 (15.3%)
              אם מעל $128,400 מכפילים ב-2.9% ומוסיפים $15,921.60 לתוצאה.

              אם החוב הכולל בדוח השנתי אחרי שחישבתם את הטבות המס בגין ילדים, הוא מעל $1,000 זה אומר שהייתם צריכים לשלם כל רבעון בשוטף.
              ממליץ לכם להתייעץ עם יועץ מס בנושא הזה. עסק ושכיר זה דברים קצת שונים. לעסק יש הרבה תכנוני מס שצריך בשבילם ייעוץ בשוטף.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה.
                 עוד 2 שאלות ברשותך.. 😁
                 הזיכוי עבור הילדים אומר שאחרי שחישבתי לפי החישוב שנתת אני מוריד 2800$?
                 ואם סכום זה גבוה מ- 1000$ אז היינו צריכים לשלם כל רבעון, האם אני מבין נכון?
                 תודה על ההסבר. אתה מהנדס במקרה? 🤔

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה מעט יותר מסובך מזה. בגדול על רווחים כעצמאי, מלבד social security יש גם מס הכנסה.
                    התהליך הוא כזה:
                    1) מחשבים הכנסות כוללות שמתוכם ניתן לקזז כחצי מהביטוח לאומי שחישבת.
                    2) מחשבים מס רגיל על הכנסות כוללות
                    3) מחשבים זיכוי מס זר על המס הרגיל
                    4) מחשבים מס אלטרנטיבי שכולל בתוכו זיכוי מס זר על המס האלטרנטיבי
                    5) מוסיפים את הביטוח הלאומי לחוב, לפי החישוב בטופס מהתגובה הקודמת.
                    6) החלק הכיפי: זיכויים. מורידים זיכוי בגין עלות טיפול בילדים הקטנים מגיל 13.
                    7) מורידים זיכוי בגין ילדים

                    אם נשאר משהו אז תקבלי כהחזר אך לא יותר מ-1400 לכל ילד.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אם הרווח השנתי הוא סביב 100k ש"ח ואין חבות מס לארה"ב ניתן לפשט ולחשב כפי שכתבת בהתחלה ומזה להוריד 1400$ לילד או שזה עדיין לא כזה פשוט?
                       לא כ"כ נורא אם המקדמה לא תהיה מדויקת, אני פשוט רוצה להימנע מקנסות ולשלם מקדמה בקירוב טוב…

                       אהבתיאהבתי

                    2. אם הרווח השנתי הוא 100K ש"ח, איך אין חבות מס לארה"ב?

                       אם חבות המס היחידה לארה"ב היא אכן החבות של ה-social security אז תוכל לקזז $2,000 לכל ילד, ואם נשאר עודף אז עד $1,400 תוכל לקבל כהחזר מס.

                       אהבתיאהבתי

133. שלחתי טופס 1040 אלקטרוני (+8812), ולא שמתי לב שלא אישרתי את המייל שלי קודם.
     לא קיבלתי אישור במייל. וגם אח"כ כשאישרתי לא קיבלתי. (כתובת המייל שכתבתי היתה תקינה בוודאות)

     עברו יותר מ-24 ש' ולא קיבלתי. ניסיתי מיד וגם אח"כ לשלוח שוב הטופס, וקיבלתי הודעה שהטופס הזה כבר נשלח.

     נכנסתי ל where is my momey והם לא מזהים את המספרים שלי בכלל.

     יש לך מושג מה מצבי, ומה כדאי לעשות?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום רבקה,
        לצערי אני לא מכיר את כל התוכנות והדרכים שלהם לאשר את שליחת הטופס.
        לא הבנתי מה הכוונה בזה שלא "אישרת את המייל שלך קודם". את מתכוונת שלא מילאת אותו בתוכנה?

        אני מניח שאת מתכוונת ל-Where's my tax refund. הוא אכן אמור להתעדכן 24 שעות אחרי. שימי לב ששנה שעברה ב-17 לאפריל הייתה להם תקלה בגלל עומס במערכת, ויום ההגשה נדחה בפועל ל-18.
        לא שמעתי על תקלה כזו השנה, אבל תני להם עוד יום לפני שתבדקי שוב.
        כמובן גם תכתבי לשירות לקוחות של התוכנה שהשתמשת בו על מנת לבדוק את סטטוס ההגשה.

        אהבתיאהבתי

134. הגשת מס כעצמאי – אני רואה שאתה נמנע מעניין, מאמין שבצדק. אני מתשכר סכום נמוך ביותר כעצמאי בישראל, רק כהשלמת הכנסה, כך שלשלם למישהו שיגיש את הדוחות בשבילי יהיה מגוחך. האם תוכל לכוון אותי למדריך או תוכנה רלוונטים? גם באנגלית תופס. אפשרות אחרת, אם אתה מכיר רו"ח שמתעסק בתחום, אשמח לשלם לו עבור שיעור בהגשת הדו"ח.

     תודה רבה,
     איתמר

     אהבתיאהבתי

     1. בוא תעשה בדיקה קטנה, האם תוספת ההכנסה (ללא דרישה של שום הוצאה) מוסיפה לך למס שאתה חייב + תשלומי social security שזה בערך 14.9% מהרווח שלך כעצמאי. אם הסכום קטן מ-$500 (עלות רו"ח לעצמאי להגשת הדוח) אז פשוט תמלא את schedule C ואת schedule SE ללא דרישת הוצאות, ועדיין תצא בפחות נזק מרו"ח.

        אם אתה רוצה להתעמק, ההנחיות של schedule C לגבי דרישת הוצאות, ושל schedule SE לגבי חישוב חבות הsocial security הן די מפורטות.

        אם אתה רוצה, תפרט כאן את ההכנסות כשכיר וכעצמאי (הכנסות לחוד והוצאות לחוד, אם יש, והאם רכשת ציוד קבוע שמשמש את העסק) ואעזור לך בחישוב.

        בחיפוש פשוט בגוגל "how to fill schedule C" מצאתי כמה מדריכים, אך לא יכול להעיד על טיבם.

        אהבתיאהבתי

135. שלום רב,
     אני אזרחית ארה"ב ובעלי לא, ואני מדווחת כ-HoH. יש לנו הכנסות משותפות מרווחי הון (כולל PFIC לצערינו) כי ההשקעות וחשבון הבנק רשומים על שנינו. רצינו לוודא שהבנו נכון – האם על כל ההכנסות הללו אני מדווחת רק חצי מהסכום? ובטופס 1116, אני יכולה לקבל זיכוי רק על חצי מהמס? האם יש מקום באחד הטפסים שצריך לרשום בו שזה מה שעשיתי?

     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אכן נכון. הכנסות משותפות מחולקות ב-2 (וגם המסים עליהם), במקרה ואחד מבני הזוג לא שייך למערכת המיסוי האמריקאי.

        אין מקום לציין שכך נעשה. אם וכאשר תעברי ביקורת, תצייני שזה מה שעשית.

        אהבתיאהבתי

136. שלום ותודה רבה רבה על הבלוג. באמת שניסיתי להבין לבד אבל לא הצלחתי ואשמח לעזרתך… אז ככה
     אני אזרחית אמריקאית ובעלי לא. יש לנו שלושה ילדים מתחת לגיל 17 שטפו טפו נאזרח הקיץ ( כל הטפסים כבר הוגשו מקווים לראיון ביולי בארהב). לי היתה הכנסה נמוכה מאוד ב 2018 מעבודה פלוס דיבידנדים בארהב ( כ 10000 דולר לשנה). לבעלי שאינו אזרח יש הכנסה די גבוהה (מחשבים נטו או ברוטו?- הוא בכלל נכנס לחישובים?)
     אשמח מאוד להוראות הפעלה פשוטות… לפי איזו שיטה כדי למלא, האם אני ראש משק בית או לא, עדיף לבקש דחייה ואז להגיש כשהילדים אזרחים? ) תודה רבה רבה אני על סף ייאוש…

     אהבתיאהבתי

     1. שלום על פניו העניין של HOH עלה בשנה האחרונה כמשהו שה-IRS רוצים לפקח עליו יותר באדיקות.
        לדעתי אפשר לדווח HOH אבל צריך לקחת בחשבון שאם תיפלי בגורל הביקורות (1.2% לשנה) אז עלולים לשלול את זה ולחשב לך את המס לפי MFS.
        את יכולה כמובן לצמצם את הסיכון ולהגיש מראש MFS אך זה עלול לפגוע כמובן בחישוב המס (בהכנסה שלך זה לא באמת משנה כי את אפילו לא מגיעה לסף התחתון למס – $12,000 עבור MFS).

        לגבי בעלך, ההכנסה שלו אינה נחשבת, אלא אם תבחרו שיחשב – כתבתי על כך כאן.
        אם מחשיבים אותו אז צריך לכלול את כל ההכנסות שלו מכל המקורות. מצד שני זה עשוי להגדיל לכם את החזר המס בגין שלושת הילדים (לפי ההכנסה הנוכחית שלך תקבלו $1,125 ברגע שהילדים יהיו אמריקאים, אם תצרפו את בעלך תוכלו להגיע ל-$4,200). אבל צריך לשקול את זה טוב טוב (ואף עם יועץ מס) כי יכול להיות שאני מפספס משהו. ברירת המחדל צריכה להיות לא להגיש עם בן הזוג הישראלי. תחשבי אם ההכנסות שלך אמורות להיות אותו דבר או לעלות, אם תעלי ל$30,500 בשנה תוכלי לקבל את ההחזר המקסימלי (כמובן ותלוי בחישובי המס האחרים).

        לגבי דחייה, היא לא תעזור לך כי תוכלי להגיש החזר מס בגינם רק מהשנה בה הם קיבלו אזרחות (שזה 2019 לדברייך) ורק אם קיבלו מספר SSN לפני תאריך ההגשה של אותה שנה פלוס הארכות (15 לאפריל 2020, אבל תוכלי לקבל הארכה עד אוקטובר 2020).

        על 2018 את לא צריכה נכון לעכשיו להגיש דוח (בגלל הכנסות שהם מתחת לניכוי הסטנדרטי – תקראי כאן על ספי הגשה). תבדקי אם צריכה להגיש FBAR.

        כמובן זמין לעוד שאלות.

        אהבתיאהבתי

        1. הי תודה רבה על התשובה המהירה!
           לפי מה שכתוב מי שנשוי ומגיש בנפרד צריך לוודאי מהכנסה של 5 דולר, ככה שנראה שאני כן צריכה לדווח השנה אם אני לא יכולה עדייןצלהחשב hoh כי הילדים עוד לא אזרחים ( הבנתי נכון?)
           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. הילדים לא צריכים להיות אזרחים על מנת שתוכלי להיות מוגדרת HOH. מספיק שיש לך ילד שסמוך על שולחנך.

              עם זאת, יש תנאי שאומר שאת צריכה לספק יותר ממחצית מחייתם של הילדים. יש ויכוח האם זה שאת בעלת ההכנסה הנמוכה אומר שאת מכלכלת יותר מחצי מחייתם או לא. יש כאלה שאומרים שזה הולך לפי הבן זוג שמכניס יותר למשק הבית, ויש כאלה שאומרים שבגלל שהבן זוג לא שייך למערכת המיסוי האמריקאי לא מסתכלים על ההכנסות שלו, ואז כביכול את המפרנסת היחידה ואת עומדת בתנאי הזה.

              בכל מקרה, את במצב מיוחד, אם תחליטי שאת HOH את לא חייבת בדיווח. אם לא תרצי לקחת סיכון ולהגיש כMFS אז אכן הרווחת יותר מ$5 ולכן את חייבת בהגשה.

              את בכל מקרה לא תהיי חייבת במס לכן מצד אחד למה לקחת סיכון ופשוט כדאי לדווח השנה כMFS.
              מצד שני, אם תדעי להסביר למבקר למה בחרת בHOH ויש אנשי מקצוע שהיו מדווחים HOH עלייך ייתכן ותרצי להגיש בצורה כזו (ואז לא להגיש השנה).

              מצטער שאני לא יכול לעזור יותר. בסוף יש הרבה דברים שהנישום גם צריך להחליט בעצמו (שתלויים בכמה הוא מוכן לקחת סיכון). אולי תעשי סבב שיחות מול משרדי רו"ח בארץ, מה הם היו מדווחים על מצבך, וללכת לפי הרוב.

              אהבתיאהבתי

              1. האם הילד או התלוי חייב להיות אמריקאי כדי להיות בסטטוס של HOH?

                 אהבתיאהבתי

                 1. שלום, הילד לא חייב להיות אזרח אמריקאי על מנת שתוכלי להיות HOH.
                    אבל עדיין צריך לעמוד בשאר התנאים של HOH.

                    אהבתיאהבתי

                    1. האם תלוי אחר צריך להיות אמריקאי ? כמו הורה מבוגר…

                       אהבתיאהבתי

                    2. כתבתי על כל התנאים בפוסט הזה.
                       בגדול, הורה נתמך כן צריך להיות אמריקאי.

                       אהבתיאהבתי

137. כיצד רושמים ב-1040 את הילד הלא ישראלי ?צריך לבקש מספר כלשהו עבורו מהאמריקאים?

     אהבתיאהבתי

     1. כל ההסבר נמצא בפוסט שקישרתי אליו בהודעה הקודמת. הנה שוב.

        מוזמנת לשאול שאלות אם משהו לא ברור, בתגובות לפוסט הרלוונטי.

        אגב, אם את לא מכירה, יש מדריך שלם לרוב הדוח כאן.

        אהבתיאהבתי

138. היי יעקב.
     שאלה לא ישירות על מס, אבל אולי מנסיונך תוכל להסביר.
     בקשר לאזרחות לפי חוק הסבא, n600k , אני רואה באתר ההגירה
     https://www.uscis.gov/n-600k
     את המשפט הבא:
     If you are applying from outside the U.S., are applying for a fee waiver, or are a member or veteran of any branch of the U.S. military filing on your own behalf, you cannot currently file your Form N-600K online. Please see section 2 below for how to file your form by mail.
     האם פירושו של דבר שאם אני מגיש את הבקשה מתוך ארה"ב אני יכול להגיש און ליין ומחוץ לארה"ב רק בדואר?
     הרי כל התהליך הזה מיועד רק למי שגר מחוץ לארה"ב.
     האם הכוונה אם ברגע זה אני נמצא בארה"ב או לא?
     ואיך הם בכלל יכולים לדעת מהיכן אני מגיש בקשה באתר?

     אהבתיאהבתי

     1. אז בשביל הצחוקים יצרתי לעצמי חשבון אונליין.
        בתהליך הרישום הם לא מבקשים כתובת.
        לא מילאתי הכל, אבל כן מילאתי כתובת מגורים בישראל, ולא קיבלתי שום התראה.
        מן הסתם לא ניסיתי להגיש כי כרגע אין לי ילדים שצריכים אזרחות, אז אני לא יודע אם בסוף התהליך הם יחסמו.
        בנוסף, באזור האישי לא מצאתי מקום לשלם את האגרה בכרטיס אשראי (יש שם רק שתי דברים אחרים שניתן לשלם עליהם). אולי בסוף התהליך הם פותחים את האופציה.

        בעיניי, שווה את הזמן לנסות להגיע עד הסוף ולראות אם זה יחסוך לך את חוסר הוודאות של משלוח בדואר, ועד שהם שולחים לך בחזרה בדואר שחסר לך X וכל דבר כזה זה חודש לפחות עיכוב.

        ראיתי גם שיש להם מקום לשלוח להם שאלות, אז תוכל לשאול איך משלמים את האגרה (אל תשאל שאלת קיטבג כמו האם תושבי חוץ יכולים להגיש אונליין).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה

           אהבתיLiked by 1 person

139. לבתנו יש אזרחות אמריקאית
     היא גרה בישראל
     אנחנו מתכוונים לעזור לה בכספים בקנית דירה
     מה המשמעות מבחינת דיווחים לirs

     אהבתיאהבתי

     1. האם אתם בעלי אזרחות אמריקאית?
        אם כן, תוכלו להעביר לה עד $15,000 בשנה ללא דיווח וללא מס.
        אתם יכולים להעניק לה $15,000 כל אחד, אך תצטרכו למלא טופס 709 כדי לדווח על ההעברה, אך לא תצטרכו לשלם מס.
        אם תעברו את ה-$30,000, תצטרכו גם למלא טופס 709 וגם לשלם מס או לחלופין להקטין את הפטור על מס ירושה שלכם (שכרגע עומד על $11,400,000 לכל אחד).

        אם אתם לא בעלי אזרחות אמריקאית, תוכלו להעביר לה עד $100,000 בשנה בלי שהיא תצטרך לעשות שום דבר.
        אם תעבירו לה מעל (או שסך המתנות שהיא תקבל מ"זרים למערכת המס האמריקאית") $100,000 היא תצטרך לדווח על מתנות שהיו גדולות מ-$5,000 בטופס 3520 שהוא די מסובך.
        בכל מקרה לא תהיה חבות מס אמריקאית בגין מתנה מזרים.

        אהבתיאהבתי

140. היי!
     נראה לי שווה לחלוק עם הקוראים:
     In June 2019, the IRS will host a series of webinars to assist U.S. citizens living abroad with their tax filing requirements. For more information on the upcoming webinars or to sign up visit: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/webinars-for-tax-practitioners.

     אהבתיאהבתי

     1. תודה רבה, גם קיבלתי מייל על זה אתמול. אכן יכול להוות חיזוק למי שעוד לא הבין לעומק מה זה FEIE, ולעצמאים הניכוי החדש מהכנסה לפי סעיף 199.

        אהבתיאהבתי

141. אהלן,
     שאלה- אני רוצה למלות את הטפסים. טכנית איך עושים זאת? אפשר אינטרנטית? ניסיתי להתחיל עם אחת התוכנות אבל בן הזוג שלי לא אמריקאי ולא מצאתי שום מקום שכתוב שאני ממלאת כנשואים בנפרד. מבקשים מספר ssn שלו וכמובן אין לו…
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום

        על פי עדויות של קוראי הבלוג, המקום היחיד שמאפשר הגשה אלקטרונית במצב שתיארת הוא Free File Fillable Forms.

        רצוי לקרוא כאן כדי לוודא שאין בעיה אחרת שתמנע ממך הגשה באתר הזה. ספציפית אילו טפסים נתמכים.

        אהבתיאהבתי

        1. היי,
           גם
           000-00-0000
           עובד.

           אהבתיאהבתי

142. שלום רב, אשמח לקבל מידע על טופס 4562 שמצורף לדוח 1040.
     1. על מה בדיוק מדווחים בטופס הזה?
     2. מה המשמעות של שורה 17 macrs deductions fpr assets placed in service in tax years beginning before 2018
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא,

        הטופס נועד לחישוב פחת של ציוד קבע בעסק ו/או נדל"ן.
        הבלוג הזה אינו מתעסק בדוחות מס של בעלי עסקים.

        יש לזה שתי סיבות:
        1. חוסר ידע (אבל זה אפשר תמיד להשלים, כרגע פשוט אין לי זמן)
        2. יותר חשוב, כבעל עסק המטרה שלך היא לפתח ולהצמיח את העסק. תן למישהו שמתמחה בזה להתעסק בחישובים, טפסי מס, ושאר פעולות שרו"ח/יועץ מס עושה ואתה תתמקד במה שאתה יודע טוב (הסיבה שבגינו פתחת את העסק). יועץ מס טוב שווה לעסק הרבה יותר מהעמלה השנתית שלו.

        אהבתיאהבתי

143. מתורגמן יקר שלום,
     לגבי קרנות השתלמות: האם אתה מכיר את הגישה של לדווח רק על רווחי הון של הקרן מדי שנה. כך נהגה חברה שהגשתי בעזרתה בעבר וגם אני נהגתי כך בשנים לאחר מכן. אני מתלבט מה לעשות השנה והלאה בנושא זה. מה דעתך?
     חג שמח

     אהבתיאהבתי

     1. מה הכוונה ב"רק" רווחי הון? אתה לא מדווח על הפקדות מעסיק?

        דיווח שוטף על רווחים הוא פרקטיקה לא מאוד נפוצה, אך מכיר כאלה שנוהגים כך.
        על פניו, זו השיטה הכי "בטוחה" מבחינת הIRS שלא תוכל להגיד לך שדחית הכנסות בלי אישור או הצדקה.

        עם זאת, תשים לב שאם אתה שומר את קרן ההשתלמות לטווח ארוך, אתה תגיע לשנים בהם יש לך חבות מס לארה"ב ללא מספיק זיכוי מס זר (אם בכלל). זהו הסיכון בעצם בגישת הדיווח הזו.

        אהבתיאהבתי

        1. מצד אחד אתה צודק לגבי החבות מס. מצד שני, הרווחים שלי עד היום לא עלו על כמה מאות שקלים. ואם לוקחים בחשבון STANDARD DEDUCTION – קשה לי לראות את עצמי מגיע לחבות מס?
           שאלה נוספת ברשותך: אני לא מוצא את הדוחות של שנה שעברה ומתחיל לפקפק אם הגשתי או לא. זה משנה לי עכשיו גם כדי להגיש, אבל גם אז אני צריך לשנות את ה 2555EZ שלי ששואלים באיזו שנה הגשתי לאחרונה. ניסיתי לבקש TRANSCRIPT של 2017 והם קיבלו את הבקשה, אבל מצד שני הם קיבלו גם של 2018 שבוודאות לא הגשתי … מבולבל, יש דרך לדעת אם הגשתי?

           המון תודה
           יותם

           אהבתיאהבתי

           1. תראה, אם אתה בטוח שזה ישאר בתחום של ה-standard deduction אז בהחלט עדיף לך להמשיך לדווח כך (גם אתה מקטין סיכון מול הIRS לריביות/קנסות וזה גם לא יוצר חבות מס היום).

              עם זאת, צריך לעשות זום אאוט ולחשוב האם קרן ההשתלמות שלי תישאר באותו גודל לאורך זמן. הטבת המס הישראלית בקרן השתלמות גורמת לכך שרבים ממליצים לשמור עליה כרובד נוסף לתקופת הפנסיה, מה שאומר שהיא יכולה לתפוח לכמה מיליונים טובים.
              מצד שני בגלל חוסר הוודאות בצד האמריקאי, יש כאלה שפשוט פודים אותם מתי שמתאפשר אחרי 6 שנים.
              באמצע כנראה נמצא איזון כלשהוא, אבל הוא מאוד תלוי אינדיבדואלית בחוסך, בפילוסופיית ההשקעה שלו, ובסיבולת שלו לסיכון (גם בצד ההשקעות וגם בצד המיסוי).
              ממליץ לך לעשות חישוב מפית או אפילו סימולציה שלמה לראות לאן התיק שלך יכול לגדול, מה אתה חושב יהיו הכנסות עתידיות שלך, והאם ההנחה של הימצאות מתחת לSD עדיין תהיה תקפה במצבים אלו.

              לגבי ההגשה עצמה תתקשר 1-267-941-1000 עדיף בשעה 13:00 בצהריים כאן כי אז נפתחים הקווים שם, ותשאל אותם אם הם קלטו הגשה לשנה X.

              אהבתיאהבתי

              1. ושוב המון המון תודה! וחג שבועות שמח אגב 🙂
                 אני ממשיך – אני יכול פתאום עכשיו להפסיק לדווח? השנה ממילא הקרן ספגה הפסדים כך שאין לי מה לדווח. אבל לגבי השנים הבאות?
                 ושתי שאלות לחלוטין לא קשורות:
                 1. האם אני יכול להמשיך להפקיד לקרן ההשתלמות לאחר 6 שנים ולהמשיך עם הטבת המס על הכסף הנוסף?
                 2. עוד יותר לא קשור – האם ייתכן שאני יכול לקנות VTSAX דרך ברוקר בינלאומי? (חברה אמריקאית עם שלוחה ישראלית) כפי שהם אישרו שאפשר? האם בכלל ניתן להשקיע במדדים דרך ברוקר? או חייב דרך חברת השקעות? אני מאוד רוצה להתחיל להשקיע וקצת מבולבל מאיך עושים את זה בפועל.
                 תבורך
                 יותם

                 אהבתיאהבתי

                 1. תראה, בסוף צריך להבין מה קורה בביקורת. אתה תסביר את העמדה שלך, והם או יקבלו אותה או ישללו אותך ויקבעו לך איך לדווח. אם הסיכוי לביקורת בשנה מסוימת היא כ-1.2%.

                    לגבי השאלות,
                    1) אכן ניתן להמשיך להפקיד לקרן השתלמות אחרי 6 שנים. בהינתן שזו קרן שנפתחה לך כשכיר, אתה חייב מעסיק שימשיך להפקיד. אתה יכול גם לפתוח קרן השתלמות כעצמאי, בהנחה ואתה כזה.

                    2) את VTSAX מאוד יקר לקנות דרך כל ברוקר שהוא לא Vanguard, והם לא נותנים לפתוח חשבון למי שאין כתובת אמריקאית.
                    אבל יש את גרסת ה ETF שלו שנקראת VTI, והיא מחזיקה בדיוק את אותם נכסים. את VTI אתה יכול לקנות בכל ברוקר, כולל הבנק הישראלי שלך ובתי השקעות בישראל.

                    אהבתיאהבתי

                    1. המון המון המון תודה

                       אהבתיLiked by 1 person

144. הי, יש לי שאלה שקשור למס בכללי, אני מקווה שזה בסדר לשאול כאן.
     אני אזרחית אמרקאית, משקיעה בIB מתחילת 2018. הגשתי השנה דוח שנתי בישראל בעזרת הדוגמא שלך והדרכה של מס הכנסה. מכיוון שרק קניתי ולא מכרתי היה לי רק רווח מדיבידנים.
     שאלה 1: בטופס 1099 יש שורה של total ordinary dividends וגם qualified dividends (וגם עוד כמה שורות) – לקחתי את הערך של total, האם זה היה נכון? יש מקום אחר בו אני יכולה למצוא את הערך שאני אמורה לדווח (אולי רשימה של כל דיבידנד שהתקבל ואם נוכה מס (בעקרון ב1099 רשום federal income tax withheld 0.00 שהנחתי שזה אומר שלא נוכה מס…?))?
     שאלה 2: קראתי בדוגמא שלך וגם בכללי על מגן מס – מכירה בהפסד כדי שאוכל לקזז את הרווחים מהדיבידנדים. אז השאלה שלי זה כיצד אני יכולה לחשב כמה ומתי למכור בהפסד כדי שיהיה לי מספק "מגן" על הדיבידנדים שאני מצפה לקבל (איך אני יודעת כמה אני מצפה לקבל – לחכות לקראת סוף שנה?)?
     ומה החוק אומר במצב כזה – אני הבנתי שיש בעיה למכור ולקנות שוב. אז למכור נייר ערך מסויים ולקנות אחד אחר (ואז לאזן את התיק בהזדמנות אחרת? כמה זמן צריך לחכות?)?
     תודה רבה, ושוב מתנצלת אם זה לא המקום המתאים לשאול.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה,

        אפשר לרשום הכל, הכי גרוע אענה שאני לא יודע (יותר סביר שזה יעניין אותי ואגש לקרוא על זה).

        שאלה 1: אפשר לקחת את total ordinary dividends ולחלק לשער המרה ממוצע או שאפשר את הפירוט של הדיבידנדים שהברוקר הפיק ולחשב לפי שער המרה של כל תאריך בנפרד.
        למתקדמים אפשר לחשב בשתי הדרכים ולראות מה הנמוך.

        לגבי המיסים אמנם לא מנוכה לאמריקאים מס במקור על ידי ארה"ב, אך אם זה נייר שמשקיע במניות מחוץ לארה"ב (לדוגמא VXUS) אז יש מס זר ששולם לממשלות ההן וזה מופיע בשדה Foreign tax paid.

        שאלה 2: יכול לשתף מהפרקטיקה שלי. כל עונת דיבידנדים אני רושם בטבלה את הדיבידנדים שהתקבלו (10 דקות עבודה לרבעון). בדצמבר אני מסתכל כמה הפסדים יש לי לממש, ואני משתדל לא לממש מעבר לסכום הדיבידנדים.
        למתקדמים אפשר גם לנחש כמה מס זר שילמת ואז צריך שההפסדים יהיו [דיבידנדים פחות (4 כפול מס זר)].

        אני לא מכיר את החוק היטב. אני יודע שלפקיד שומה תמיד יש זכות לבטל פעולה כלשהיא אם להערכתו היא נעשתה כתכנון מס. לא שמעתי על אנשים שקרה להם בפועל, אם זאת בגלל שאני אמריקאי, אני בלאו הכי קונה נייר אחר.
        למי שמשקיע בנייר בודד זה דילמה, אני אישית הייתי עושה עד שיאמרו לי אחרת.

        אהבתיאהבתי

        1. היי, סליחה על האיחור בתגובה – אני מאוד מודה לך על התשובות. שאלה נוספת באותו הקשר – איפה פיזית באתר של IB אני יכולה למצוא הפירוט של הדיבידנדים שהתקבלו? והאם יש נייר ספציפי שאתה מוכר כדי לממש את ההפסד או שזה לא משנה? ומתי אתה קונה אותם בחזרה (כלומר כמה זמן כדאי לחכות בין מכירה לקניה של אותו ערך)?

           אהבתיאהבתי

           1. ב-Client Portal שלהם את הולכת לתפריט ואז Reports -> Statements ואז איפה שכתוב Daily בוחרת את Year TO Date ואז הוא יפתח לך דוח של כל מה שקרה מתחילת השנה, ובאחד הסעיפים שם יש פירוט דיבידנדים.

              לגבי מכירה בהפסד, אני מוכר את זאת שבהפסד מן הסתם (בתיק שלי יש 4 ניירות).
              אני פשוט דואג לא לקנות את זאת שמכרתי בהפסד במשך 30 יום. אבל, אני קונה ישר את אחת מ-3 הניירות האחרים (זאת שביחס להקצאה הרצויה שלה בתיק היא הכי בחסר).
              אם יש לך רק נייר אחד, אז תצטרכי לחכות 30 יום (בהנחה ואת אמריקאית, אם לא אין הגבלה).

              אהבתיאהבתי

145. אהלן, אז המון המון בעזרתך מילאתי את הטופס על נספחיו ( טפו טפו זה מסובך טילים מקווה שעשיתי את זה נכון…) הדפסתי ועכשיו— איך לשלוח? דואר ישראל? מה זה usps שכתבת בשאלה דומה? תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. תקראי את הפוסט הזה. אם הכתובת לא שם, תשאלי כאן שוב ואמצא לך אותו.

        ניתן לשלוח בדואר ישראל, רצוי בדואר רשום עם יכולת מעקב עד היעד.
        ה-IRS הצהירו שיש חברות שעדיף לעבוד איתם למשלוח טפסים. שימוש בספקים הללו, יבטיח שמועד המשלוח גם יחשב מועד ההגשה. להבנתי גם משלוח שלא דרכם, כל עוד תוכלי להוכיח תאריך משלוח.

        שימי לב שזה UPS (חברה פרטית) ולא USPS (רשות הדואר האמריקנית).

        בכל מקרה אם אין לך חבות מס, גם פחות קריטי עניין ההגשה בזמן.

        אגב, מוזמנת לשאול לגבי כל חלק ונתון בדוח ואענה. אם ממש תרצי, אין לי בעיה שתשתפי לינק לצילומי מסך של הדוח (אפשר לינק לגוגל photos שלך, או אפשר שירות כמו imgur בשביל הפרטיות). רק תשימי לב שאת משחירה פרטים אישיים.

        אהבתיאהבתי

146. הי,

     נעזרתי מאוד בבלוג: "איך למלא FBAR ב-10 דקות"
     אלפי תודות!!!

     דבר אחד שלא הבנתי. בכותר: Information on Financial Account(s) Owned Jointly
     יש סעיף: Principal Joint Owner Information
     עם Check box שדורש מילוי: Check if entity.

     מה משמעות ה Check Box הזה?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא.

        צריך לסמן אותו אם השותף בחשבון הינה יישות ולא בן אדם. יישות יכולה להיות חברה, נאמנות, שותפות.
        לצורך הדוגמא, אם אתה מורשה משיכות מחשבון של ועד הבניין.

        אהבתיאהבתי

        1. אלפי תודות!

           אהבתיאהבתי

147. vיי יעקב,
     תודה רבה על כל המידע! תורם המון!!
     אני אזרח אמריקאי מכח אבי (והילדים שלי גם אזרחים מכחו). לי יש אזרחות החל משנת 2013 (ולילדים החל משנת 2014). אף פעם לא הגשתי את הדוח של FBAR.
     על כמה שנים אני צריך לדווח רטרואקטיבית?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אני מבין נכון, אתה הגשת דוחות שנתיים אך לא FBAR?
        אם כן, אז צריך להגיש 6 שנים אחורה, שזה אומר עד וכולל 2013 (שתאריך ההגשה אז הייתה ה-30 ליוני 2013).
        תוכל להגיש את כולם בצורה אלקטרונית לפי ההנחיות שפירסמתי כאן.
        תיאורטית אם תחכה עד אחרי ה-30 ליוני 2019, אז לא תהיה חייב להגיש את של 2013.

        פשוט תוריד את הקובץ 6 פעמים.

        לפי ההנחיות להגשה מאוחרת של FBAR בהינתן שדוחות שנתיים אכן הגשת, הם מבטיחים שלא יחולו קנסות. אבל רק בתנאי שהגשת את הדוחות בצורה נכונה, ושילמת את כל המס שחל בגינם.

        אהבתיאהבתי

        1. שוב תודה!
           דוחות מס (1040 וכו') הגשתי החל משנת 2014.
           שעאלה נוספת: אם בשנים 2013 ו-2014 סך כל החשבונות שלי (בנק, פנסיה, השתלמות וכד') לא הגיעו לסף של 10,000 $ עדיין צריך לדווח על שנים אלה?

           אהבתיאהבתי

           1. שלום,
              אין צורך לדווח על שנים אלו FBAR במידה והחשבונות לא עברו את הסף לפי הנהלים לחישוב (מקסימום של כל חשבון בנפרד, לא משנה שזה בתאריכים שונים ואז סכום שלהם).

              אהבתיאהבתי

148. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 9a – חישוב המס | המתורגמן הפיננסי
149. פינגבאק: איך להגיש 4868 בצורה אלקטרונית | המתורגמן הפיננסי

150. שלום
     תודה על המסמך המפורט "דוגמא פרטית למילוי דו"ח שנתי בישראל לבעלי ברוקר זר"
     מנסה לעבוד לפיו ונתקלתי במספר שאלות אודה לעזרתך
     במקרה שלי יש לי שני ברוקרים ישראלי וזר. בשניהם מניות בחו"ל, השנה לא היו מכירות כלל וכן היו דיבידנדים.
     מלאתי נספח ד' 1324 והכל בסדר.
     ניסיתי למלא נספח ג' 1322 כדי לקזז הפסדי הון שוטף מניירות ערך הניתן לקיזוז כנגד הכנסה מריבית ודיבידנד אבל המחשבון של מס הכנסה לא מוכן לקבל את זה שלא היו מכירות.
     מכריח אותי למלא את טבלה ג' הכנסה ממכירת ניירות ערך. ולא מקבל שם 0.
     יש לי הפסדים בגלל העמלות והייתי שמחה לקזז אותם או להעביר אבל נראה שאין אפשרות אם לא מכרתי כלום. יש לך מושג?
     שאלה נוספת היא מאיפה אתה מביא את הנתון של הפסדים מועברים משנה קודמת? האם פשוט על פי השומה של שנה שעברה?
     זה לא שמור אצל איפשהו?

     תודה רבה על עזרתך לכלל ולפרט

     אהבתיאהבתי

     1. לגבי השאלה הראשונה, אין לי מושג. אני רק בברוקר זר ואין לי עמלות מחוץ לק/מ. הייתי אולי ממלא מכירות בגובה ההפסד שאת רוצה לדווח.
        לחלופין, את יכולה לשאול במפ"ל – מערכת פניות למס הכנסה – https://taxes.gov.il/Pages/InfoTaxesGovIl/MAPAL.aspx
        או בקבוצת פייסבוק בשם "שואלים רואה חשבון".

        לגבי שאלתך השנייה, הפסד מועבר אכן נלקח מהשומה של שנה שעברה בשדה 166.
        אם זה לא מופיע שם הייתי מברר אם דיווחת על זה שנה שעברה ואם לא שוקל להגיש דוח מתוקן.

        אהבתיאהבתי

151. שלום ותודה על כל המידע!
     רציתי לברר על התנאים לקבלת פטור על עמלת ה1170$ בהתאזרחות של ילדים מכח חוק הסבא.
     כלומר – בעקרון צריכים לשלם סכום זה על כל ילד, אך ידוע לי שישנו סוג של פטור לפי כמה תנאים כדוגמת רמת הכנסה נמוכה, ועוד.
     אם יש לך את המידע הזה או תוכל להפנות אותי למקור אמין ומובן לבדוק אם אני עומד בתנאים האלו.
     תודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לפורום.

        אני לא בקיא מאוד בתנאים לקבלת פטור מהאגרה. לדעתי זה פשוט לצרף מכתב שמגולל למה לדעתך את זכאי + תדפיסי עו"ש מתורגמים + 106 מתורגמים מהשנים האחרונות, אולי אישור מביטוח לאומי על מצבכם הכלכלי (כמובן הכל מתורגם לאנגלית).

        בתגובה הם ישלחו לך בחזרה אם זה מאושר או לא (מעריך).

        מה שכן, אתה יכול לשאול את שאלתך כאן, זה פוסט בבלוג שמפרט איך להגיש.

        בתגובות אנשחם שואלים שאלות, ויש שם מישהו בשם יעקב (שהוא לא אני) שעוזר מאוד. הוא אמנם ממלא טפסים כאלו בתשלום, אבל מוכן מאוד לעזור למי שרוצה ללמוד למלא לבד. אני מעריך שיש לו נסיון עם המצב הזה ויענה שם.

        אהבתיאהבתי

        1. ערב טוב,
           אנחנו זוג ידועים בציבור והוא בעל אזרחות אמריקאית (בן של),
           לאחרונה התוודענו לדרישות ואנחנו מנסים לטפל בהן לפי הסדר…
           1. הוצאנו SSN – בבנק שלנו לא שאלו מעולם (אנחנו לקוחות די ותיקים כנראה מלפני הדרישה) ואנחנו לא חשבנו לדווח.
           2. לאמריקאי שלי יש ח-ן ובו תיק מנוהל (ללא הנחיות מיוחדות שיתאימו למצב), עכשו ביקשנו מהחברה לצאת מניהול התיק והתיק כולו בידינו. מה שאני רואה בתיק כרגע זה 6 אג"חים בודדים + 15 מניות (ובהן טבע ופריגו) + 2 קרנות נאמנות (קסם נאסדק + קסם PַS500) + משהו שאני בכלל לא מכירה CRM – SALESFORCE COM
           כעת אני מבקשת לדעת ממה כדאי לי להיפטר בהקדם והאם יש סוגי מניות ואגחים שכדאי לי להימנע מהם (אני כבר יודעת שעלי להימנע מקרנות נאמנות ישראליות)
           3. אותו אמריקאי הינו גם בעל קרה"ש מעבודתו כשכיר, וב.מנהלים מעבודתו כשכיר ולסיום קופ"ג מהסוג הישן (אלה שניתן היה לפדות לאחר 15 שנה) שכבר לא מפקידים אליה כסף.
           מה ההמלצות לגבי אלה? יש מסלולים או אפשרויות עדיפים?
           4. אחרי שאשתלט על אלה אני מתכננת לעבור לתהליך גילוי מרצון ודיווח סדיר.
           תודה מראש (:

           אהבתיאהבתי

           1. שלום וברוכה הבאה לבלוג!

              1. אם אתם בכל מקרה מתכוונים להתיישר, הייתי ממקד את המאמצים בניסיונות ההתיישרות, ורק אז פונה לבנק ומדווח לו על אזרחותכם. חבל להסתכן שהבנק יעביר דיווחים ל-IRS כשאתם באמצע התהליך, ואז ה-IRS יפנה אליכם (אם הם פונים ראשונים זה פחות טוב).
                 בגדול ברגע שתסיימו, פשוט תפנו לבנק ותמלאו טופס W-9.
              2. הדבר היחיד שמטריד שם בתיק הן קרנות הנאמנות שכן הן נחשבות PFIC, מוזמנת לקרוא פוסט שכתבתי בנושא ולמה זה כזה בעייתי להחזיק בהן כאמריקאי. בגדול לא מומלץ להחזיק בקרנות נאמנות וקרנות סל, שהמנפיקה שלהן מחוץ לארה"ב (כמו קסם למשל). אבל לפני שאת רצה לפדות אשמח לחשב לכם כמה מס מגולם בניירות הללו, כי לפעמים זה יכול להיות הרסני ואז צריך לחשוב על כיוון אחר. זה בעיקר תלוי כמה זמן הוא מחזיק את זה, כמה רווח היה, שינוי שקל-דולר.
                 מוזמנת לשלוח לי את מועדי הקנייה של הקרנות והסכומים (ניתן לבקש מהבנק) למייל: fintranslator1040@gmail.com ואפרסם כאן את התוצאה.

              לגבי שאר הניירות, זה כבר תלוי באיך אתם רוצים לבנות את תיק ההשקעות שלכם. מקור טוב הוא הספר "המסלול הפשוט אל העושר" של JL Collins אשר תרגמתי לעברית כאן בבלוג. בתחתית של כל פרק יש לינק לפרק הבא כך שלא תצטרכי לחזור כל פעם לתפריט.
              עוד מקור טוב לעזרה לבניית תיק (והתנהלות כלכלית בכלל) הוא בלוג הסולידית. ספציפית ממליץ להתחיל עם הפוסט "90 שאלות פיננסיות שהתביישתם לשאול". בכל שאלה שהיא עונה שם, יש לינק לפוסט שמרחיב יותר בנושא, אז תוכלי לבחור באילו נושאים להתמקד יותר.

              1. הדעות מאוד חלוקות לגבי אופן הדיווח על קרן השתלמות בדוח המס האמריקאי.
                 הגישות הנפוצות שאני מכיר:
                 א. דיווח על הפקדות מעסיק בכל שנה ושנה, דיווח על רווחים רק בשנת משיכה.
                 ב. דיווח על הפקדות המעסיק והרווחים רק בעת פדיון (יש כאן סיכון שיטענו שדחיתם מס ללא הצדקה).
                 ג. דיווח על כלל הפקדות מעסיק כאשר הקרן הופכת נזילה, ולאחר מכן דיווח כמו בסעיף (א). ההצדקה כביכול הוא מתי היה לך גישה לכסף בפועל. (כאן יש סיכון של חבות מס בשנה שהקרן הופכת נזילה).
                 ד. דיווח גם הפקדות מעסיק בכל שנה, וגם רווחים שוטפים בכל שנה (הסיכון כאן הוא חבות מס ממשית בפועל בשנים מסוימות).

              הקלפים נטרפים אם מנהלים את קרן ההשתלמות בניהול אישי (שזה מה שאני עושה), אני אישית מדווח הפקדות מעסיק בכל שנה ושנה (בעיקר כי אני רואה שזה לא גורם לי לחבות מס). כמו כן, אני מושקע רק בניירות אמריקאיים, אז אני מקבל דיבידנדים, בסוף השנה הבנק מביא לי טופס 1099-DIV ואני מדווח אותם כדיבידנדים לכל דבר בדוח האמריקאי שלי. בגלל המדרגות הנמוכות של דיבידנדים יחסית להכנסה רגילה, זה מקטין משמעותית את הסיכוי לחבות מס בארה"ב.

              לגבי ביטוח מנהלים (ושאר התוכניות הפנסיוניות) גם יש חילוקי דעות, והם די דומים לאופציות שמניתי לגבי קרן ההשתלמות. ממה שראיתי הרוב:
              א. מדווחים הפקדות מעסיק כל שנה ושנה, ובעת משיכת הקצבה ידווחו על החלק היחסי שלה שהיא רווח. או,
              ב. מתכוונים לדווח על כלל הקצבה כהכנסה בזמן שימשכו את הקצבה. (כמובן שעדיין יש את הסיכון שה-IRS יטען שאין סיבה לדחייה של ההכנסות הללו, אך בינתיים לא ראיתי דוגמא כזו).

              לגבי קופ"ג מהסוג הישן, הייתי או פודה אותו ומדווח על הרווחים כרווחי הון רגילים, או מעביר אותו לניהול אישי (ועדיין מדווח על הרווחים לארה"ב עד כה) ומשקיע בניירות אמריקאיים בלבד.

              אשמח כמובן להרחיב, ככל שיש לך יותר שאלות על כל מוצר ומוצר.

              1. בהצלחה!

              עריכה: לגבי המניה שציינת זו פשוט חברה אמריקאית (לא כל כך ברור לי מה היא עושה, אבל הנה הדף שלה ביאהו פייננס)

              אהבתיאהבתי

152. אחרי שהגשתי מספר שנים את טפסי המס כשכיר בעזרתך הרבה אני שוקל לעשות שינוי קריירה ולהתחיל לעבוד כעצמאי באמצעות חברה בע"מ.
     אני מנסה להבין את ההשפעות של המס האמריקאי שהיו כרוכות במהלך כזה (אני אזרח אמריקאי במידה ויש צורך לציין)
     אני יודע שאתה בדרך כלל לא מתעסק בנושאים כאלו, אבל לפני שאפנה ליועצי מס למינהם אולי תוכל להפנות אותי למקור למידע כללי בנושא
     לפני שאני מתניע את התהליך אני מנסה להבין מאיזה סדרי גודל של הכנסות/רווחים טראמפ ידרוש ממני את חלקו ואיזה עוד פקטורים (בגדול, אני מניח שהנושא סבוך מאוד) משפעים על חבות המס

     תודה רבה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. הרעיון המרכז מאחורי יצירת חברה בע"מ זרה לצרכי מס אמריקאי הוא לחסוך במיסי Social Security שכל עצמאי מחויב לשלם ללא קשר למקום מגוריו.
        מדובר בכ-15% מהרווחים השנתיים מהעסק (הכנסות פחות הוצאות מוכרות).

        עם זאת הדבר בא עם דיווחי מס יותר קפדניים ובראשם טופס 5471. יועצי המס גובים בהתאם.
        רו"ח פעם אמר לי שהוא ממליץ ללקוחותיו להקים חברה ברגע שהרווח השנתי מהעסק עובר 120,000 ש"ח לשנה או 10,000 ש"ח לחודש.
        לא התעמקתי בחישוב שלו.

        דברים נוספים שיש לשים לב אליהם זה חוקי המס החדשים (ספציפית GILTI), למרות שעכשיו יצאו תקנות מקלות לכאלו שחיים בארצות שמס החברות בהן גבוה מסף מסוים (וישראל עוברת אותו).

        מקור שיכול להיות מקום טוב לקרוא על נושאים מעניינים במיסוי חברות הוא כאן.
        כאן יש לך מידע מה-IRS על מיסוי עסקים בינלאומי.

        בהצלחה, מקווה שהצלחתי להכווין אותך.
        אם תרצה הפניה ליועצי מס שאני מכיר וסומך עליהם, תוכל לפנות אליי אל fintranslator1040@gmail.com.
        ממליץ כמובן לקבל עוד המלצות מחברים, ולהחליט אחרי שראיינת לפחות חמישה.

        אהבתיאהבתי

        1. מעולה! תודה!!

           אהבתיLiked by 1 person

153. שלום למתורגמן הפיננסי,

     אני אזרח ארצות הברית ומגיש דוח מדי שנה לרשויות המס.
     אני מנסה להבין את נושא קיזוז המס בין ישראל לארצות הברית.
     במידה ויצא שאני חייב 400$ בארצות הברית ובארץ 1000 ש"ח,
     האם ניתן לקזז את ה 400$ מה 1000 כלומר שבפועל אקבל החזר מס בארץ?

     תודה

     עידו

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא.
        ממליץ לך להתחיל מהפוסט הזה שכתבתי בנוגע להבדלים בין זיכוי מס זר והחרגת שכר. תוכל גם לשחק עם המחשבון שפרסמתי שם כדי לראות איך מיסים ששילמת בישראל משפיעים על המס הסופי שלך בארה"ב.
        תוכל לשאול שאלות המשך גם בתגובות, או לחזור לכאן.

        בעיקרון, אף מדינה לא תתן לך החזר מס על מיסים ששילמת למדינה אחרת. מה שכן אם יש עודף הם יתנו לך לדחות אותה לשנים הבאות (ארה"ב מאפשרת עשר שנים קדימה, וישראל רק 5).

        אהבתיאהבתי

154. מתורגמן פיננסי, ראשית תודה על ההשקעה שלך בהבאת הידע שנצבר אצלך לכלל המתעניינים.

     אני אזרח אמריקאי ואשתי אזרחית ישראלית (וצרפתית). אני מתכוון להשקיע סכום מסויים כל חודש דרך ברוקר אמריקאי(IB) לטווח ארוך. שאלתי היא, מה אתה חושב שהשלכות של דיווח ותשלום מס בפתיחת חשבון השקעה משותף לי ולאשתי לעומת חשבון על שמי בלבד ואשתי תהיה המוטבת במקרה של מוות.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום רב וברוך הבא

        אני לא בטוח ב-100%, אבל אם אני לא טועה, ברגע שאתה ואשתך בחשבון משותף, IB יצטרכו לנכות 25% מס במקור על כל הדיבידנדים (בגלל שהיא לא אמריקאית). בדוח השנתי אתה תדווח על חצי מההכנסות וחצי מהמסים ששולמו, וככל הנראה תקבל החזר, כי בארה"ב אין מדרגה של 25% על דיבידנדים (יש 0%, 15% 20% 23.8%), אך מה שתקבל כהחזר תצטרך לשלם לישראל.

        לעומת זאת בחשבון על שם אמריקאי אין ניכוי מס במקור, וצריך לחשב בדו"ח השנתי כמה מס אתה חייב להם על זה. אם תהיה חייב להם יותר מדי מס בסוף השנה, זה גורר קנסות ושווה לשקול תשלומים רבעוניים. במצב זה תצטרך לדווח על כל הדיבידנדים בחשבון בדוח המס השנתי שלך, מה שיגדיל לך את ההכנסה האמריקאית. זה לא אופטימלי כי זה מקטין לך את המסים הזרים הזמינים לך בהנחה ואתה משתמש בזיכוי מס זר.

        בשתי המקרים זה כנראה יגרור חובת הגשה של דוח שנתי בישראל.

        אהבתיאהבתי

155. שלום שוב!
     לצערי הרב קיבלתי ירושה.
     חשבון בנק שהיה שייך למנוח עבר על שמי ושם אחיי ב 20 בדצמבר 2018 – החשבון הוא מנייתי כולו. אני מניח שעדיין צריך לדווח על זה? איך אני מדווח על זה בהתחשב שמדובר בחשבון משותף? האם כדאי בשלב זה רואה חשבון/מגיש בתשלום?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. דבר ראשון, מאוד מצטער לשמוע.

        כמה שאלות:
        1) מה מקום החשבון? (משפיע על הדיווח ב-FBAR).
        2) האם היו הכנסות בחשבון מה-20 בדצמבר 2018 ועד סוף השנה? רוב הסיכויים שהיו דיבידנדים בתאריכים הללו.
        3) האם המנוח היה אזרח ארה"ב?

        לגבי FBAR:
        בגדול, אם החשבון בישראל, כל אחד מכם צריך לדווח על כל הסכום שהיה בו ב-FBAR שלכם לשנת 2018 שצריך להגיד עד ה-15 לאוקטובר. אם כבר הגשתם ניתן להגיש תיקון.

        לגבי דוח שנתי:
        כל הכנסה מהחשבון פשוט תתחלק שווה בשווה. זה תקף גם להכנסות וגם למיסים (אם למשל נגבו במקור מיסים בארה"ב או בישראל).

        אני אישית לא רואה סיבוך במצב שתיארת שיצדיק שימוש ביועץ מס בהנחה ולא היית צריך כזה עד היום.

        אהבתיאהבתי

        1. החשבון בישראל (בנק לאומי)
           2. אני לא יודע להגיד אם היו הכנסות. אני מתקן – החשבון עבר על שמי רק ב 30.12 – האם זה משנה אם היו הכנסות לפני כן?
           3. המנוח לא היה אזרח ארהב
           אני היחיד מבין האחים שלי שהוא אזרח ארהב

           אהבתיאהבתי

           1. 1. החשבון בישראל הוא נכנס לFBAR לפי הערך המקסימלי בימים שהחזקת בו, אתה רושם את כל הסכום למרות שאתה מחזיק רק בשליש ממנו. שים לב להערה בסעיף 2 לגבי מתי נחשב שאתה מחזיק בחשבון.

              2. תיקון קל – בגלל שמדובר בירושה, התכריך הקובע הוא תאריך הפטירה, ולא מתי סידרו את כל הבירוקרטיה. כל הכנסה בחשבון החל מתאריך הפטירה אתה צריך לדווח עליו (חלקי 3).

              3. אם החלק היחסי שלך של הירושה עלה על 100K יש חובה שלך להגיש טופס 3520 כדי להצהיר לIRS שקיבלת סכום גבוה כמתנה או ירושה ממישהו שאינו אזרח ארה"ב.

              אהבתיאהבתי

156. שלום וברכה,

     הגשתי דוח מס לשנת 2015 בסוף שנת 2018. (כלומר בתוך הזמן של שלש שנים) בתגובה קיבלתי במרץ השנה הודעה שמספר הITIN של אשתי פקע . ולכן עשו לי חישוב מחדש ובמקום לקבל זיכוי מס על שני ילדים אף חויבתי בתשלום מס.
     כרגע מתנהל ויכוח ביני לIRS האם באמת פקע בגלל שהדוח הוגש בתוך הזמן של שלש שנים ועדיין לא חלפו שלש שנים מהזמן שבו באפשרותי להגיש את הדוח.
     חידשתי באופן מידי את מספר הITIN (האפריל 2019) אך בינתיים זה עזר רק באופן חלקי.
     שאלתי:
     1. האם בשנים לגבי השנים 2016-2017 עלי להגיש יחד עם ההכנסות של אשתי JOINT MARRIED או בנפרד שהרי לטענתם המספר נחשב בתוקף רק מאפריל 2019.
     2. האם לגבי שנת 2018 עלי להגי ש בנפרד או מצורף בגלל שהספר חודש בתוך ה DUE DATE של 2018.
     3. האם יש סיכוי להציל את שנת 2015…

     תודה יעקב

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא,

        דבר ראשון שהייתי עושה הוא לבדוק שהחישוב שלהם מחדש נכון. היו מקרים שהם פשוט לא החשיבו זיכוי מס זר אחרי שעשו חישוב מחדש בגלל שינוי סטאטוס. ככל שתסכים לחלוק נתונים כאן (ניתן גם במייל אם זה כולל צרופות: fintranslator1040@gmail.com), אוכל לעזור לך בחישובים.

        לגבי ה-ITIN עצמו, הפקיעה שלו לא תלויה בדוח כזה או אחר שהוגש או לא הוגש. הוא פוקע כאשר הוא פוקע וזה התפקיד שלך להשיג חדש לפני שאתה משתמש בו בדו"ח (ולא משנה מאיזה שנה הדו"ח).

        לגבי השאלות:
        1. אין שום חובה כזאת (ללא קשר ל-ITIN).בהנחה ואתה מחשיב אותה לתושבת לצרכי מס, חלים עליה כל הכללים שחלים עליך ונכלל בזה גם האפשרות להגשה ביחד או הגשה לבד אם כך תבחרו. אבל השם שלה חייב להופיע על דוח כלשהוא אם החשבת אותה תושבת לצרכי מס החל מ-2015. המספר החדש לא רלוונטי בכלל לשיקול והוא לא מהווה אינדיקציה למתי היא נחשבת תושבת לצרכי מס או לא, זה בסך הכל מספר זיהוי שחייב אותו בשביל להגיש דוחות. אך החובה של הגשת הדוחות לא תלויה במתי הוצאת את המספר הזה.

        1. אותה תשובה ל-1.

        2. אם אתה תלוי בהכנסות של אשתך אז לצערי כנראה שלא. הם מאוד ברורים לגבי החובה שלכולם יהיו מספרי זיהוי במועד ההגשה החוקי של הדוח בשביל לקבל את החזר המס בגין ילדים. אם אתה לא תלוי בהכנסות של אשתך והם עשו טעות בחישוב מחדש, אז יש סיכוי להציל את 2015 (ואולי אפילו חלקית, כאמור נתונים יעזרו לי פה לעזור לך).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה
           עדיין זקוק להבהרה – אם אני רוצה להגיש מכאן והלאה HOH ואני כלל לא תלוי בהכנסות של אשתי לצורך קבלת זיכוי עבור הילדים (אני האזרח והכנסתי הרבה יותר גבוהה) האם אני צריך לציין את שמה של אשתי על ההדוח או שאפשר להתעלם ממנה שכן אני לא מעונין כלל לחשב את הכנסותיה.

           האם אשתי שאינה אזרחית בכלל מחוייבת בהגשת דוח כל שהוא בגלל שיש לה ITIN .

           תודה מראש

           אהבתיאהבתי

           1. HOH אינו צריך לציין את שם אשתו (ספציפית HOH מניח שאינך נשוי – וזה מצב ייחודי עבור מי שנשוי לזרה שניתן להיחשב לא נשוי לצרכי HOH בלבד).

              לגבי ה-ITIN, כאמור קיום ITIN לא גורר חבות הגשה. זה שבחרת שהיא תהיה תושבת לצרכי מס, זה מה שגורר את חבות ההגשה, וזאת עד שתצהיר שאתה כבר לא מחשיב אותה כתושבת לצרכי מס. לפרטים נוספים ראה את הפוסט שלי בנושא.

              מתי השנה הראשונה שהגדרת אותה כתושבת לצרכי מס?

              אהבתיאהבתי

157. שלום יעקוב,
     שאלתי היא דווקא על מיסוי הכנסות מה K1 בדוח הישראלי.
     יש לי הכנסה שמופיעה תחת "Net rental real estate income " של כ 1200$ משותפות המחזיקה נכס
     האם אתה יודע איזו סוג מס ישראלי חל על ההכנסה הזו?
     תודה -תמיר

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא

        לצערי אין לי ידע מספק במיסוי שותפויות זרות בדוח המס הישראלי.

        אני יכול רק להעריך שימסו אותך לפי אחת מהשיטות למיסוי נדל"ן זר, או 15% או מדרגות מס שולי (מ-31% אבל שתוכל לקזז הוצאות מוכרות).

        בהצלחה

        אהבתיאהבתי

        1. יעקב שלום,
           אני אזרח אמריקני, ואשתי איננה – אנחנו מגשים דוח 1040 משותף כבר הרבה שנים, ולכן יש לאשתי מס' ITIN. זה עתה
           ז קיבלתי מכתב מה-IRS שתוקף מס' ה-ITIN יפוג בינואר 2020 ועלינו לחדשו. הסתכלתי קצת בטופס ה-W-7, שהוא הטופס שצריך לשם חידוש ה-ITIN. השאלה שלי היא האם ניתן להגיש אותו במקוון?
           תודה רבה, אריאל

           אהבתיאהבתי

           1. שלום אריאל,

              היות וצריך להגיש עם הטופס הוכחות לא ניתן להגישו במקוון. מה עוד שהם דורשים לשלוח את התעודה הפיסית (דרכון, רשיון נהיגה וכו).

              על מנת להימנע ממשלוח המסמכים המקוריים, ניתן לפנות לCAA (יש כמה בישראל) ובתמורה לעמלה הם יחתמו שראו את התעודות ויגישו עבורך את הטופס. העמלה נעה בין 400-600 שקל. הנה רשימת המאושרים בישראל.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה על התשובה המפורטת!
                 בבקשה עוד 2 שאלות בעניין – כאמור, אשתי אינה אזרחית אמריקנית אך הוצאנו לה מס' ITIN מזמן, אך לפתע קיבלנו הודעה כי המס' הנ"ל יפוג ב-1.1.2020, ועלינו לחדשו
                 1. בהנחה שאני מחדש את ה-itin – לכמה זמן הוא יהיה תקף מכאן ולהבא?
                 2. כאמור, יש בעייה שצריך להציג מסמכי זיהוי מקוריים: אז האם ניתן לבצע זאת בשגרירות האמריקנית?
                 3. או לחילופין, האם ניתן לשלוח העתקים עם אישור נוטריוני של מסמכי הזיהוי?
                 תודה, אריאל

                 אהבתיאהבתי

                 1. בהמשך לשאלותי הקודמות – אז אודה לעוד הבהרה:
                    כאמור, ה-ITIN של אשתי יפוג ב-1.1.2020: האם זה אומר שאני אוכל להגיש את דוחות מס 2018, ואף 2019 – בלי בעייה עדיין על ה-ITIN הישן?

                    תודה, אריאל

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי אריאל

                       כן, אין בעיה כל עוד ה-ITIN בתוקף להגיש איתו דוחות משנים קודמות (אבל שים לב שה-ITIN צריך להיות בתוקף במעמד ההגשה – ואם קרוב הייתי מצרף מכתב שמציין זאת ושהגשת בזמן כי עלול לעבור זמן מאז שאתה שולח ועד שהם מעבדים את הדוח).

                       כלומר, ה-ITIN צריך להיות בתוקף ביום הגשת הדוח, ולאו דווקא בשנה הרלוונטית.

                       אהבתיאהבתי

                 2. 1. אין תשובה מוגדרת, ב-2013 יצאו בהצהרה שתוך 5 שנים הם מתחילים להוציא לפנסיה מספרים פעילים, אבל הם עושים את זה מדורג, אז אני מניח שיהיה בתוקף ל-5 שנים, אבל בתכלס אין לי מושג.
                       אחלה הזדמנות לבדוק אם רוצים להמשיך עם בן הזוג בתור תושב ארה"ב לצרכי מס.

                    2. לצערי לא, הדרך היחידה לא לשלוח מסמכים מקוריים היא לעבור דרך CAA.

                    3. יש סוג של מעקף שניתן לעשות כדי לשלוח כפלי מסמכים מקוריים. ניתן לבקש מרשות הרישוי כפל רשיון (עולה 29 ש"ח) ולשלוח אותו כמסמך זיהוי, ואפשר להוציא מלשכת האוכלוסין תעודת לידה דו-לשונית בחינם (בהנחה ואשתך נולדה בארץ), שיהיה המסמך שמוכיח אזרחות.

                    אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה על התגובה המהירה

           אהבתיאהבתי

158. שלום רב.
     בתי נולדה בארה"ב ויש לה אזרחות.
     מעולם לא עבדה בארה"ב. משתחררת בקרוב מהצבא, שירות סדיר.
     אני מעוניין להעניק לה במתנה דירה בשווי 1600000 ש"ח, כ – 450000 דולר.
     האם זה עשוי להוות בעתיד בעיה מול רשיות המס בארה"ב..?
     האם היא תדרש לשלם מס בגין מתנה מהוריה..?
     תודה רבה.
     רמי.

     אהבתיאהבתי

     1. לא ציינת אם אתה בעצמך אזרח ארה"ב או לא.

        אם אתה אזרח, אז על מתנה בשווי כזה יחול עליך מס מתנה/ירושה. יש לכל אזרח פטור על $11,000,000 כדי להוריש או לתת במתנה. עם זאת, יש גם פטור על מתנות של עד $14,000 בשנה (שלא רלוונטי במקרה הזה). בכל מקרה אתה תוכל לבחור אם לשלם מס מתנה השנה או לנצל חלק מהפטור.

        אם אתה לא אזרח ארה"ב, בתך תצטרך לדווח על המתנה היות והיא עוברת את התקרה של $100,000 על מתנות מזרים. הטופס הרלוונטי הוא 3520, אך מומלץ לדבר עם יועץ מס כי זה לא טופס פשוט (ולי אין נסיון להדריך). בכל מקרה, לא יחול עליה שום מס בגין המתנה.

        אם וכאשר היא תמכור את הדירה, היא תצטרך לבדוק אם זה גורר מס בארה"ב, שם יש פטור של עד 500,000 לזוג או 250,000 ליחיד בהנחה וגרו בו שנתיים מתוך ה5 האחרונות (כלומר, זה התנאי להיחדב דירה למגורים וחא להשקעה). אני לא בטוח אבל דיברו על עוד קריטריון של לגור בדירה 5 מתוך 8 האחרונות כדי להיות זכאים לפטור. בכל מקרה שתבוא לפה לשאול כשזה יהיה רלוונטי 🙂

        אהבתיאהבתי

159. ניסיתי להבין מתי מתנה/ירושה מחוייבת בדיווח או במס והסתבכתי,
     אשמח אם תוכל לכתוב מה תקרת הפטור למקרים הבאים, והאם מעבר לתקרה יש רק חובת דיווח או גם כן תשלום מס

     מאזרח ארהב – לבן זוג שאינו אזרח:
     מאזרח ארהב – לילד שלו שאינו אזרח:
     מאזרח ארהב – לקרוב משפחה רחוק שאינו אזרח:

     מאינו אזרח – לבן זוג אזרח ארהב:
     מאינו אזרח – לילד שלו אזרח ארהב:
     מאינו אזרח – לקרוב משפחה רחוק אזרח ארהב:

     כמו כן האם זה משנה אם מדובר במתנה רגילה או בירושה.
     וכן האם זה משנה אם מדובר בהעברה כספית לחשבון הבנק, בהעברת זכויות למקבל על דירה ששייכת לנותן או אם הנותן רוכש דירה עבור המקבל ומשלם ישירות למוכר.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. לפני שאתייחס לדוגמאות שלך, אסביר שיש תקרה של נכסים שמתחתיהם אין מס ירושה או מס מתנות. מדובר ב-$11,000,000 לבן אדם.
        כמו כן יש פטור על מתנות לכל בן אדם אם המתנה מתחת ל-$15,000 בשנה מסוימת. כלומר, ניתן לתת ל-10 אנשים מתנות על סך של $15,000 ולא לשלם שום מס מתנות.
        אם נותנים מתנה מעל $15,000 ניתן לבחור אם לשלם מס, או לנצל את התקרה של מס הירושה (ובכל מקרה לדווח שהייתה תנועה מעל התקרה).

        עכשיו לדוגמאות לגבי מתנות: (כל הנתונים נכונים לשנת המס 2019)
        מאזרח ארהב – לבן זוג שאינו אזרח: עד $155,000 לשנה פטורים ממס ומדיווח. מעל הרמה הזו, צריך לבחור אם לשלם מס או לנצל את התקרה של מס ירושה.
        מאזרח ארהב – לילד שלו שאינו אזרח: עד $15,000 כמו לכל אחד אחר.
        מאזרח ארהב – לקרוב משפחה רחוק שאינו אזרח: עד $15,000 כמו לכל אחד אחר.

        לגבי ירושה: בוחנים מה היו סך הנכסים בעת המוות, ואם מתחת לתקרה אז פשוט מחלקים ליורשים את הסכום לפי הצוואה/חוקים מקומיים.

        במקרה שמקבלים מתנה/ירושה ממישהו שאינו אזרח, אין שום מס שצריך לשלם. עם זאת, אם המתנה/ירושה עולה מעל $100,000 צריך לדווח על קבלתה בטופס 3520.

        אין הבדל בין העברה כספית, להעברת נכסים, ו/או אם אחד שילם אבל הנכס נרשם על שם בן הזוג.
        מה שכן, קראתי חוו"ד שניתן להעביר נכסים שעלו בערכם, ואז לא תהיה חבות מס על הרווח בנכסים הללו מבחינת ארה"ב (כי הם יצאו מהמערכת). לינק לחוות הדעת. מומלץ להיוועץ עם מומחה מס לפני נקיטת פעולה שכזו.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה, עכשי וה ברור.

           אהבתיאהבתי

160. היי,

     שאלה בנוגע לקרן השתלמות \ פנסיה.
     קראתי את הדרכים השונות שהצעת לדווח.
     וגם קראתי את ההמלצה לא לקנות קרנות מחכות ישראליות על נכסי ארה"ב.

     אני הייתי מעוניין לעבור למסלול מחכה מדדים (נניח S&P500) בקרן השתלמות\פנסיה שלי. (שיקולים של דמי ניהול ואסטרטגית השקעות). האם זה בעייתי מבחינת PFIC? האם קרן השתלמות כזו תיחשב PFIC או שזה לא ממש משנה אם אני במסלול כללי כלשהו או במסלול כזה?

     תוגה רבה,
     גיא

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא מכיר רו"ח שיחשיבו את זה כ-PFIC בדוחות שלהם (ללא קשר למסלול). הטענה הכי הגיונית ששמעתי היא שזה "בחסות המעסיק", אבל להערכתי גם לעצמאים הם לא מדווחים על זה כ-PFIC.

        אהבתיאהבתי

161. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2018) – חלק 10x – זיכוי מס זר – ריכוז נושאים חשובים לתושבי ישראל | המתורגמן הפיננסי

162. יעקב שלום רב. יש לי כמה שאלות ויותר נוח , אם תרשום לי מייל שאוכל לכתול אליך. תודה מראש. פבל.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום פבל, המטרה של הבלוג הזה הוא שיתוף מידע בין אנשים. אי לכך אני מעדיף שאת השאלות תשאל בפורום הזה, כדי שאנשים יוכלו ללמוד מהמצב שלך.
        עם זאת, אם יש לך סיבה מסוימת שאתה חושב שכדאי שקודם נשוחח בפרטי, אשמח לשמוע. אך תדע, שאת התובנות תמיד ארגיש חופשי לפרסם כאן בבלוג (תוך שמירת פרטיות כמובן).

        אהבתיאהבתי

        1. יעקוב שלום רב ותודה שענית . אין שום סיבה מסוימת ואתה צודק. אך קודם רציתי להגיד ששאלה קשורה לפתיחת חשבון אצל ברוקר זר , טפסים נדרשים ומיסים. כדי לא לעשות בלגן , אני רוצה לברר האם זה בסדר , שאכתוב את השאלה בפורום הזה , או שצריך לעבור עם השאלה לפורום אחר שמיועד לפציפי לפאלות האלה. תודה מראש . פבל

           אהבתיאהבתי

           1. אין שום בעיה, הפורום הזה לא מוגבל רק לשאלות על מיסוי אמריקאי.
              אם לא אדע את התשובה אפנה אותך לפורום מתאים.

              אהבתיאהבתי

              1. שלום ותודה שיש לך זמן לתשובות. אז אני אתחיל:
                 אני רוצה לפתוח חשבון בברוקר אמריקאי למסחר בבורסה של ארה"ב. התוכנית היא:
                 1. לפתוח חשבון בAMERITRADE, כי אני משתמש במערכת THINKORSWIM לניתוח אופציות
                 2. לפתוח חשבון למסחר בבנק ירושליים ולעשות מסחר דרך מערכת TWS של INTERACTIVE BROKERS
                 למה כל כך מסובך , כי אני לא בטוח שיכול לנהל כל הדוחות למס הכנסה לבד, ובנק עוזה את זה במקומי.
                 שאלה 1: בלוקח לחשבון שאחרי פתיחת חשבון , אני לא אשתמש אותו למסחר, איך באופן נכון למלא טופס W8BEN ובמיוחד סאיף 10 בחלק 2 של הטופס.
                 שאלה 2: האם יש צורך לפתוח תיק במס הכנסה ובכך לדווח שיש לי חשבון בברוקר זר , אם דרך חשבון לא יהיו פעולות ובחשבון יהיו מקסימום 200$.
                 שאלה 3: האם אני צריך לדווח כל שנה על חשבון הזה (דוח שנתי מקוצר או מלא , אני לא יודע), אפילו אם בחשבון אין פעילויות.
                 שאלה 4: האם אני אצטרך גם למלא דוח למס פדרלי לארה"ב או טפסים אחרים שאני לא יודע .
                 שאלה 5: האם מוכר לך בן אדם , שעובד דרך ברוקר אמריקאי ויכול ללוות אותי ולכוון בהתחלה (על התנאים אפשר לדון דרך מייל).
                 תודה מראש, וסליחה שכל כך הרבה שאלות. פבל

                 אהבתיאהבתי

                 1. שאלה 1 – ממה שהבנתי להשאיר ריק. בכל מקרה אין התייחסות למסחר באופציות באמנת המס בין ישראל לארה"ב.

                    שאלה 2 – במצב כזה לא.

                    שאלה 3 – לא. רק במצב שיש הכנסות מהחשבון הזה.

                    שאלה 4 – רק אם ההתעסקות שלך עולה לכדי עסק. לפי מה שנראה זה לא כך.

                    שאלה 5 – אני לא מכיר כאלה שעושים את זה בתשלום. ממליץ לך להתייעץ בפורום הסולידית וליהנות מצבירת הידע הקולקטיבית שם.

                    הכל טוב, אין הגבלת שאלות כאן 🙂

                    אגב האינטואיציה שלך לנהל הכל בבית השקעות או בנק ישראלי היא הגיונית.

                    אהבתיאהבתי

163. יש לי בישראל פטור ממס לפי סעיף 9(5) בגלל לקות ראייה שיש לי,
     אני גם אזרח ארה"ב,
     האם קיים משהו מקביל בארה"ב? נקודות זיכוי מסוימות או פטור?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג,

        כפי שתראה בפוסט הזה לסוגי לקויות מסוימים (ובין היתר לקויות ראייה) יש ניכוי סטנרטי מוגדל.

        ספציפית לגבי לקות ראייה ההנחיות אומרות את הדבר הבא על מנת להיות זכאי לפטור המוגדל:
        אם לא היית עיוור לגמרי בסוף 2018, אתה צריך אישור מרופא העיניים שלך, ש:
        * שאתה לא רואה טוב יותר מ-6/60 בעין הטובה שלך עם משקפיים או עדשות, או
        * מפתח הראייה שלך הינו 20 מעלות או פחות.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה,
           אתה יכול יותר לפרט מה זה אומר "ניכוי סטנרטי מוגדל"?
           כמה ניכוי אפשר לקבל?

           אהבתיאהבתי

           1. מסתבר שטעיתי בפוסט שצירפתי לך להודעה הקודמת. ראה כאן לעוד מידע על ניכוי סטנדרטי
              בהנחה שאתה רווק יהיה לך ניכוי סטדנרטי של $13,600, כלומר אם תרוויח פחות מהסכום הזה לא תשלם מיסים בארה"ב. אם נשוי ומגיש ביחד עם אשתך אז $25,300.
              בנוסף בלי קשר אתה זכאי לשאר ההטבות שישראלים זכאים להם ובין היתר החרגת שכר

              אהבתיאהבתי

              1. בטוח שחוץ מהניכוי הסטנדרטי המוגדל אין עוד זיכויים או פטורים?
                 כי אני יש לי הכנסות גדולות כ-600,000 ש"ח בשנה,
                 פה בארץ אני לא משלם בכלל מס הכנסה,
                 אבל שם אני כנראה כן יצטרך לשלם את מה שאני חוסך פה,
                 כי אין לי זיכוי מס זר

                 אהבתיאהבתי

                 1. אכן אין משהו מעבר.

                    אהבתיאהבתי

164. היי חג שמח ושוב תודה רבה על הפלטפורמה המדהימה הזאת!

     שאלה בנוגע להשקעה בשוק ההון. אם אשתי לא אזרחית ארה"ב האם יש איזושהי סיבה שכדאי להשקיע על שמי בארה"ב או שעדיף פשוט להשקיע על שמה בארץ בהנחה שאני מתכנן השקעה פסיבית במדדים. לא משהו שידרוש פעולות רבות ולשמור על הפרוצדורה פשוטה?
     השאלה היא בנוגע ליעילות כלכלית. .
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. אכן מה שתיארת הוא כנראה הכי פחות חיכוך מול הרשויות, וזאת ההמלצה הנפוצה לזוגות שאחד אמריקאי והשני לא.

        אגב, לטווח מאוד רחוק (30 שנה פלוס) הייתי בודק את הקרנות האיריות. אך אם טווח הזמן קצר יותר, הקרנות האמריקאיות הם עדיפות מה גם שאתה יורש את הכל ממנה בבוא העת ללא הגבלה (כמו ישראלים אחרים שיש להם מס ירושה החל מ$60,000).

        אהבתיLiked by 1 person

        1. תודה רבה 🙏
           כשאתה מדבר על קרנות אמריקאיות או איריות אתה מתכוון דרך מתווך בארץ, נכון?
           במה הקרנות האיריות עדיפות? ולמה זה משנה אם זה מעל 30 שנה?

           אהבתיאהבתי

           1. שלום,
              ניתן לקנות את הקרנות האיריות והאמריקאיות דרך הבנק או בתי ההשקעות בארץ. ניתן גם לקנות אותם דרך ברוקרים זרים (ולרוב זה יותר זול, אך עלול להוביל ליותר בירוקרטיה).

              במקום להציג לך את כל היתרונות והחסרונות של קרנות איריות מול אמריקאיות, פשוט אשלח אותך לתוך המגה-שרשור הזה בפורום הסולידית.

              תפנה לעצמך כמה שעות טובות כדי להבין את הניואנסים 🙂

              בגדול המסקנה שלי היא אם אתה אמריקאי, לך על קרנות אמריקאיות.
              אם אתה לא אמריקאי, אז תקרא את השרשור.

              אהבתיאהבתי

165. היי

     במסמכים שהבנק מבקש שאגיש לו לצורך facta אני נשאל האם אני תושב מס בישראל בלבד או גם בארה'ב
     האם העובדה שאני מגיש כאזרח אמריקאי דיווחי מס הופכת אותי לתושב מס? אתה יודע מה ההגדרה לתושבות מס?
     לא עבדתי בארה'ב וגם לא ביקרתי שם בשנים האחרונות…

     תודה
     דני

     אהבתיאהבתי

     1. בתור אזרח ארה"ב אתה תמיד נחשב תושב לצרכי מס (לטוב ולרע).

        אהבתיאהבתי

166. היי,

     קודם כל תודה רבה על ההשקעה בכתיבת הבלוג שלך, רק היום נתקלתי בו ואני בטוח אמשיך לעקוב 🙂
     אני אזרח ארה"ב שעד עכשיו מילאתי את דוחות המס שלי בתור רווק בעזרת רו"ח. כעת, בדיוק התחתנתי עם ישראלית (לא אזרחית ארה"ב) ואחרי שהתחתנו אני הוספתי את שמה לחשבון בנק שלי והיא הוסיפה את שמי לחשבון בנק שלה (כמובן כששאלו אותי בבנק שלה אם אני אזרח אמריקאי אמרתי שכן ונתתי להם את ה – SSN שלי). כל אחד מאיתנו מכניס כספים רק לחשבון שלו והדבר היחיד שהשתנה זה שכל חשבון הוא עכשיו על שם שנינו. השאלה שלי היא קודם כל האם לדעתך עשינו טעות בזה שכל אחד מאיתנו הוסיף את שמו לחשבון של השני, ואם כן האם ניתן לתקן זאת?
     דבר שני, איך כדאי לי כעת למלא את הדוח לשנה הקרובה – Married Filing Jointly או Married Filing Seperately?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג

        על הנושא של הכנסת בן זוג למערכת המס האמריקאית כתבתי כבר כאן.

        בגדול מאוד, כעיקרון לא מומלץ להכניס את בת הזוג למערכת המס, מה שגורר דיווח כMFS.

        ישנם מקרים בהם זה משתלם לצרף לתקופה מוגבלת, כמו אם מתחתנים כשבת הזוג עדיין לא סיימה לימודים לתואר גבוה, או שלבן הזוג האמריקאי אין זכאות להחזר מס על ילדים בלי ההכנסה של הישראלי. יש גם סיבות מתקדמות, כמו אם רוצים להפקיד לRoth IRA.

        לגבי חשבונות הבנק ההשפעות הם:
        1. אם אתם MFJ אז אין השפעה.
        2. אם אתה MFS אז תצטרך לדווח בדוח השנתי על חצי מההכנסות מחשבון הבנק שלה (ריבית, דיבידנדים וכו') אבל גם רק על חצי משלך. שים לב שאין קשר למשכורת שלה. תצטרך לדווח רק על המשכורת שלך.
        3. בהנחה ועוברים את הספים תצטרך לדווח על כל חשבון שאתה בעלים בו במסגרת הFBAR.

        אהבתיאהבתי

167. היי :), המון תודה על הבלוג והסבלנות.
     בתור מי שגילה לראשונה על חבות הדיווח ( אמריקאי יחיד במשפחה) ודי הסתבך מן הסתם.
     1)אולי שאלה לפרטי 🙂 אבל תוכל להמליץ על רו"ח לכל ענייני האזרחות הכפולה שאפשר יהיה ללמוד ממנו וליישר קו בשנה הראשונה מול הIRS? שיסדר לי קצת את הראש בנושא הפנסיה וההשתלמות
     2)האם תוכל להכווין למדריך או שמא אתייעץ עם אותו רו"ח לצורך השקעה דרך IB וכיצד עובד עניין המיסוי והדיווח במקרה זה?
     ייקח זמן ללמוד את כל מה שהולך פה ובינתיים מה שמכני כסף עלול להיפגע….
     המון תודה !!!!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג.
        תודה על המילים החמות.

        1) כתבתי לך במייל.

        2) אני מניח שאתה מדבר על מיסוי ישראלי? אם כן, אז יש את התיעוד הזה שעשיתי לדוח שהגשתי שנה שעברה. זה לא מדריך או המלצה מכל סוג שהוא. בסך הכל דוגמא פרטית שלי.

        אהבתיאהבתי

168. כמה שנים אחורה אפשר להגיש דוחות להחזר זיכוי ילדים, אם מישהו הגיש בעבר, אבל הפסיק מסיבות שונות. והאם יש יתרון אם יגיש עד סוף השנה? (מדובר על לפחות 3 שנים אחורה). אם כן, מה זה נקרא "להגיש עד סוף שנה"? שיצא מהארץ נגיד בדואר מהיר ורשום עד מתי? תודה על המענה ועל הנכונות לעזור!!!

     אהבתיאהבתי

     1. כל בקשה להחזר ניתן להגיש עד 3 שנים מתאריך ההגשה המקורי. אז את הדוח על 2016 היה צריך להגיש עד 15 לאפריל 2017, ולכן ניתן להגיש בקשה להחזר בגין אותה שנה עד 15 לאפריל 2020.

        אז יכולים להגיש עבור השנים 2016-2018 אבל רק בתנאי שלילד היה קיים כבר מספר SSN במועד ההגשה המקורי (קרי, לפחות מה15 לאפריל 2017). אם הילד קיבל רק עכשיו את הSSN, לא יהיה ניתן לקבל החזר רטרואקטיבי עבורו.

        ציינת שלא הגישו איזו תקופה, צריך לבדוק אם גם לא הגיש FBAR עד 6 שנים אחורה, ואם לא אז להגיש במסגרת גילוי מרצון, אבל רק במידה והיה מדובר בטעות ולא חוסר הגשה מכוונת. רצוי אולי להתייעץ עם מישהו מכיוון ואמרת שהוא היה מגיש ואז הפסיק להגיש לתקופה. את יודעת האם גם זה נכון לגבי הגשת FBAR?

        אהבתיאהבתי

169. אבדוק לגבי FBAR. עדין אין לי את כל הנתונים. תודה על תשובתך המפורטת!
     שאלה נוספת, שממש לא קשורה למס, אבל אולי אתה מתנצא בנבכי המסמכים האמריקאים. אנחנו צריכים לפתוח עמותה בארה"ב. אלו מסמכים צריך להכין בשביל זה. פנינו לרו"ח בארה"ב והוא ביקש 3000$. בודקים האם כדאי לנסות לחסוך את זה.

     אהבתיאהבתי

     1. בשמחה רבה! שמחתי לעזור!

        לצערי אין לי שמץ קלוש בעמותות אמריקאיות.
        אני אישית לא הייתי חוסך את זה. מדובר בהתנהלות עסקית לכל דבר (הגם שהעמותה לא למטרות רווח).

        אהבתיאהבתי

170. שלום,
     בעלי שאינו אזרח ארה"ב ואני שכן אזרחית ארה"ב חשבנו לפתוח חשבון השקעות נפרד רק על שמו ולהעביר לשם את הכסף שכעת נמצא בחשבון משותף. ראינו שיש פטור מדיווח על מתנות שהם עד $155,000 לבן זוג שאינו אזרח ארה"ב. השאלה שלנו היא האם בעלי יכול למשוך את ה"חצי שלו" של החשבון המשותף בלי שזה ייחשב מתנה, ואז אוכל לתת לו מתנה של $155,000 מ"החצי שלי"? או שזה ייחשב חריגה מהתקרה של $155,000?

     תודה רבה,
     נעמי

     אהבתיאהבתי

     1. ראיתי שכתבת שבעלך אינו אזרח, אבל הדרישה היא שהוא לא תושב.

        אם הוא לא תושב, אכן מה שציינת תופס. חצי מהחשבון שייך לו, ואת יכולה להביא לו מתנה מהחצי שלך. עם זאת הייתי שומר תיעוד מדוקדק של ההעברות.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! אכן הוא אינו תושב ארה"ב.
           אתה יודע איפה אני יכולה למצוא את זה בתיעוד של ה-IRS? קראתי את ההוראות של טופס 709 ומצאתי שם את ההסבר על התקרה של ה-$155,000, אבל לא מצאתי התייחסות לחשבון שהוא משותף לאזרח ולבן זוג שאינו תושב.
           ורק לוודא – אין צורך להפריד את החשבון המשותף לטובת העניין, נכון? (עקרונית אם אין צורך להפריד את החשבון, כל שנה מחדש אפשר להעביר לחשבון של בעלי חצי מהסכום המשותף + $155,000.)

           אהבתיאהבתי

           1. ליתר בטחון הייתי מגביל את ההעברה השנתית לפי 2 מהתקרה (כי אז חצי מההעברה שלו וחצי שלך כמתנה), כלומר השנה $310,000, ושנה הבאה לפי מה שיהיה התקרה שנה הבאה.
              הכיוון הראשוני שחשבת עליו הוא מעט בעייתי ואין לי שום נסיון לדעת אם הם יקבלו את זה או לא.
              בהצעה שלי אין צורך להפריד באמת את החשבון.

              אם יש לכם דרך לעשות הפרדה של החשבון בתוך אותו סניף, ואז יש תיעוד לדבר, אז תוכלו להפריד, ואז את תוכלי להבעיר אליו בכל שנה את התקרה משלך.

              אהבתיאהבתי

171. האם מי שהוא גם שכיר וגם עצמאי צריך לשלם ביטוח לאומי בארה"ב על החלק שבו הוא עצמאי?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט.

        אהבתיאהבתי

172. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים) | המתורגמן הפיננסי

173. היי, תודה רבה על הבלוג!
     יש לי שאלה בנוגע להעברת אזרחות לילדים:
     אשתי ואני שנינו אזרחים אמריקאים, בגלל הסבא, ושנינו לא גרנו בארה"ב.
     חיפשתי בחוקי ההגירה מה הדרך לקבל, וכתוב שאם שני ההורים אזרחים אמריקאים, ואחד מהם גר בארה"ב לתקופה כלשהי, הם יכולים להעביר את האזרחות לילדים.
     לא הצלחתי להבין מה צריך לעשות כדי להיחשב ש'גרתי בארה"ב', ועד כמה הם בודקים שלא ניסיתי לזייף.
     אתה יודע משהו לגבי זה?
     אולי האם אתה מכיר מישהו שעשה את זה (שהה בארה"ב במיוחד בשביל שיוכל להעביר אזרחות)?

     תודה,
     איתן

     אהבתיאהבתי

     1. אם שתי ההורים אמריקאיים (כמו במקרה שלך), צריך להוכיח מגורים של אחד מההורים למשך יום אחד לפחות בארה"ב.

        אם רק אחד מההורים אמריקאי:
        צריך להוכיח שגרת שם לפחות 5 שנים.

        אין הגדרה חד משמעית להוכחה, אבל אלו אני יודע בוודאות שיתקבלו:
        הכי טוב – אישור עבודה מה-SS – יפורט בדיוק כמה שנים עבדת בארה"ב (ולכן הנחה שגם גרת שם).
        תעודת סיום לימודים גבוהים – יחשב כשנה אחת.
        גליון ציונים לימודים גבוהים – יחשב לפי כמות השנים בגליון.
        אישורי חשבונות (חשמל, מים וכו) – לפי השנים שמצוין שם.
        אישורים מבתי ספר יסודיים/תנועות נוער/בתי כנסת/כנסיות וכו' מה שאפשר להשיג.
        אישורים ממעסיקים.

        מה לא יחשב – דרכון שבו יש חותמת נכנס וחותמת יצא. הם דורשים מגורים ולא רק נוכחות. למשל, מחנה קיץ גם לא נחשב.

        לא חייב שזה יהיה רציף אבל כן שיצטבר למעל 5 שנים.

        לא מכיר אנשים שהלכו במיוחד בשביל להעביר אזרחות, מכיר אנשים שעברו לשם כדי לגור ולעבוד והעברת אזרחות לילדים הייתה תוצאה נלווית.
        אגב, אם אתה מהגר לארה"ב עם הילדים, הם מקבלים אזרחות מיידית, לא צריך להמתין שלאחד ההורים יהיה 5 שנים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           לגבי הגירה לארה"ב שמיד מזכה – מה הכוונה? האם גם לעבור לשם לשנה זה נחשב?

           אהבתיאהבתי

           1. כן. מגורים של ילד בארה"ב עם הורה אמריקאי מזכה את הילד באזרחות.
              אני לא בקיא בתהליך ההגירה עצמו, אני מניח שצריך להוציא לילד איזשהו ויזת שהייה לפני המעבר.

              אהבתיאהבתי

        2. כיצד אני פונה אליך ישירות.
           בני-אזרח אמריקאי, מעונין להגר לניו יורק עם אשתו-אינה אמריקאית , ועם 2 ילדיו.
           אשמח לעזרה

           אהבתיאהבתי

           1. שלום, אם את רוצה תתארי את מה שאת צריכה כאן בתגובות.
              רק אזכיר שתחום ההגירה הוא לא מומחיות שלי ואין לי נסיון בזה.

              אם ארגיש שאוכל לעזור לך או להפנות איתך למישהו שיכול לעזור, אז אפנה אלייך למייל שציינת בתגובה.

              אהבתיאהבתי

              1. האם להוציא אזרחות לילדים בשגרירות בארץ ואישור עבודה לאשה עוד בארץ או להגיע לניו יורק ושם לטפל בזה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אישור עבודה לאישה, וויזה זמנית לילדים בכל מקרה צריך להוציא מהארץ.
                    השאלה אם הם נשארים בארץ, אם הם בכלל זכאים לאזרחות עבור הילדים (ההורה האמריקאי או אחד הסבים מהצד של ההורה אמריקאי צריך לעמוד במינימום של 5 שנות מגורים בארה"ב על מנת שהילד יהיה זכאי לאזרחות).

                    על פניו אם הם בכל מקרה מתכננים לעבור אז עדיף לחכות עם האזרחות עד המעבר (כי אז זה אוטומטי ולא צריך לחכות), אם המעבר הוא רק לצורך אזרוח הייתי מטפל בזה מהארץ (במידה והם זכאים).

                    כדאי לך לקרוא את הפוסט הזה שנוגע לאזרחות לילדים לפי חוק הסבא.

                    אהבתיאהבתי

                    1. הבן מתכנן לגור בניו יורק עם אשתו והילדים.
                       לאשתו-הישראלית , יש ויזת תייר
                       האם להוציא לילדים ויזת תייר ואז כולם מגיעים לניו יורק ואז שם מבקשים אזרחות לילדים ואישור עבודה לאשה?
                       האם אתה יכול להפנות אותי למי לפנות ? או מה לקרוא.
                       אם מגיע עם כל המשפחה לגור בניו יורק, לצורך העברת האזרחות לילדים עדיין יש דרישה של 5 שנות מגורים בארה״ב של האב?

                       אהבתיאהבתי

                    2. קודם צריך לבקש גרין כארד עבור האשה והילדים.
                       אם אין זמן לחכות לתוצאה, צריך להסדיר לילדים ולאשה ויזת שהייה (K-3/K-4) על מנת שיוכלו לשהות עם האזרח לפני קבלת הגרין קארדץ

                       יש כאן דף מידע מעולה על התהליך.

                       בנוסף אם תקראי את הפוסט מהתגובה הקודמת שלי, יש שם בתגובות עורכי דין הגירה שמטפלים במקרים כאלה ויכולים ממש לעזור ולקדם עניינים אם זמן הוא קריטי.

                       אם כל המשפחה מגיעה לניו-יורק למטרת מגורים, הילדים זכאים לאזרחות אוטומטית.
                       האשה תצטרך עדיין לחכות 3 שנים לאחר קבלת הגרין קארד לפני שתוכל להגיש בקשה לאזרחות (מידע נוסף כאן).

                       אהבתיאהבתי

                    3. האם תעודה ישנה של גרין כארד מהווה הוכחה למגורים בארצות הברית?
                       כי ניתן לבקש אזרחות רק לאחר מינימום 5 שנים של גרין כארד

                       אהבתיאהבתי

                    4. גרין כארד אינו מהווה הוכחה על מגורים. יש אנשים שזכו בגרין כארד ומעולם לא עברו לארה"ב.
                       צריך משהו מוחשי, כמו הסכם שכירות, חשבונות חשמל/מים/ביוב על שם המבקש, אישורי תעסוקה ממעסיקים או מ-social security, גליונות ציונים ממוסדות לימודים (כל שנה בגליון נחשב שנת מגורים), תעודת סיום לימודים (נחשב רק לשנה אחת).
                       אישורים ממוסדות דתיים או חברתיים גם יכולים להיחשב.

                       עדיף לאסוף כמה שיותר הוכחות למקרה שחלק מההוכחות הם לא יקבלו.

                       אהבתיאהבתי

                 2. אם בעלך זכאי להעביר לילדים את האזרחות מכוח תושבות (הוא גר בארה"ב לפחות 5 שנים שמתוכם שנתיים לפחות מעל גיל 14) בוודאי שתעשו לילדים את האזרחות בשגרירות בארץ. זה הכי זול, מהיר ונכון!!!

                    ההדגשה שלי על נכון היא, מאחר והם אמריקאים מרגע לידתם, כל שעליכם לעשות הוא לדווח בשגרירות שהם נולדו והם יקבלו את הניירות. בארה"ב אין אפשר לדווח על לידה בחו"ל ולהירשם כאזרח מלידה כי אם בתהליך של התאזרחות.

                    מה ההבדל? למשל ישנה מחלוקת בפרשנות החוק בעניין היבחרות לנשיאות ארה"ב או לסגנות ארה"ב, האם המועמד צריך להיוולד בארה"ב או מספיק שהוא אמריקאי מרגע לידתו. באופן תיאורטי, הילדים שלך יכולים להיות נשיאי ארה"ב אם תעשו להם את התהליך פה.

                    גם אם בעלך לא גר בארה"ב 5 שנים אלא רק אחד ההורים שלו צבר 5 שנים ואתם יכולים לעשות לילדים שלכם אזרחות מכוח חוק הסבא, עדיין תהליך זה עדיף על פני תהליך של אזרוח הילדים בארה"ב מטעמים כלכליים ובירוקרטיים. התהליך השני יקר ומסורבל בהרבה.

                    אהבתיאהבתי

174. פינגבאק: מס ארה"ב – מה חדש לשנת המס 2019 | המתורגמן הפיננסי

175. שלום ושוב תודה על הבלוג,
     יש לך המלצה על מישהו טוב לעזרה עם אזרחויות אמריקאיות לילדים?
     יש הבדל בין מישהו טוב למישהו לא טוב?
     אני מתכנן על חוק הסבא כי אני אזרח אמריקאי שגרתי בין גיל 3 עד 6 בארה"ב ובגיל 25 עד 27 . אז לא בטוח שזה יספיק לי..
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הייתי מתחיל מלקרוא את הפוסט הזה (באנגלית)
        ואת כל התגובות, בתגובות יש כמה עורכי דין שמתמחים בזה ומציעים את שירותם.
        להערכתי ההבדל בעיקר נוגע בכמה קשרים יש להם במשרדי הגירה השונים, ואולי יצמצמו לך זמן המתנה כי הם ימליצו על משרדים שיש להם פחות המתנה.
        אם יש לך איך להוכיח את זמן המגורים של הסבא/סבתא, אז לדעתי גם תצליח לבד, ואם אין לך איך להוכיח גם העורך דין הכי טוב לא יוכל לעזור לך.

        לפי מה שאתה מתאר נראה שיש לך את המינימום הנדרש, אבל אני מניח שזה תלוי בתאריכים הספציפיים ואם יש לך איך להוכיח את המגורים (אישור מהגן/בית ספר, אישורי תעסוקה/שכירות בגילאים היותר מבוגרים)

        אהבתיאהבתי

        1. שלום נימרוד,

           אם גרת בארצות הברית בגילאים: "3 עד 6… ובגיל 25 עד 27", צברת 5 שנים שמתוכם שנתיים מעל גיל 14 ואתה לא צריך "לתכנן על חוק הסבא" כי אתה בעצמך היית תושב אמריקאי וילדיך אמריקאים מרגע לידתם.

           כל שעליך לעשות הוא לגשת לשגרירות האמריקאית עם הוכחות מגורים על השנים שציינת ולהגיש בקשה לדיווח על לידת אזרח אמריקאי בחו"ל (חו"ל ביחס לארה"ב, דהיינו בארץ) (Certificate of Birth Abroad – Form FS-545) ואתה יכול באותה ההזדמנות להגיש בקשה גם לדרכון אמריקאי וכרטיס Social Security.

           אהבתיאהבתי

176. שמעתי שיש תוכנית בשם: "American opportunity credit", שרשויות המס בארה"ב מחזירות חלק מעלות שכר הלימוד לסטודנטים בעלי אזרחות.
     הבן שלי בעל אזרחות ולומד באוניברסיטת ירושלים – האם מכיר את הנושא ויודע איך / האם אפשר לקבל החזר עבור שכר הלימוד ?
     הוא התחיל ללמוד ב 2018

     אהבתיאהבתי

     1. מכיר את הנושא טוב. ההחזר מתבצע כחלק מהגשת דוח שנתי לIRS שבלאו הכי רוב אזרחי ארה"ב מחויבים להגיש כל שנה.

        רוב האנשים מגישים את הדוח באמצעות רו"ח או יועץ מס.
        אני פה בבלוג כתבתי מדריך איך למלא את הדוחות.
        ניתן למצוא את המדריך הרלוונטי ל2018 כאן.
        הפוסט הספציפי שנוגע להחזר המס בגין לימודים נמצא כאן.

        הכי חשוב לדעת שחייבים להוציא ממוסד הלימודים הרלוונטי טופס 1098T שבו כתוב מה היה שכר הלימוד ששולם בשנת המס הרלוונטית.
        באוניברסיטה העברית אני לא בטוח למי צריך לפנות על מנת לקבל את הטופס, אבל שווה לשאול במדור שכר לימוד שם. אולי אחד מקוראי הבלוג יוכלו לעדכן אם הם יודעים.

        אהבתיאהבתי

        1. המון תודה,
           אכן פניתי למדור שכ"ל באוניברסיטה, שלחו לי טופס 1098-T ריק כדי שאני אמלא שם ו STUDENT'S TIN האם הכוונה ל SSN ? ואז אחזיר להם והם ישלימו את הנתונים.
           מכיוון שמועד הגשת הדוחות ל 2018 עבר (אין הכנסה כלל לכן לא הוגש) והבנתי את הבקשה אפשר להגיש 3 שנים אחורה, האם פשוט למלא עבור 2018 ?
           האם כדאי למלא טפסים ידנית ולשלוח בדואר רגיל, או שיש אתר רשמי של ה IRS בו כדאי/אפשר למלא או לסרוק את הטפסים

           שוב המון המון תודה
           דן

           אהבתיאהבתי

           1. תמיד כשמגישים דוח באיחור, חשוב לבחון האם גם חסר הגשת FBAR בזמן.
              אם כן, רצוי להגיש גם את הדוח וגם את הFBAR במסגרת גילוי מרצון.

              אם אין בעיה כזו, אז כן, פשוט להגיש.
              כרגע המערכת המקוונת לא פעילה עד אמצע ינואר, אז כנראה שכדאי פשוט למלא ידנית ולהגיש. אם יכול לחכות עד ינואר, אז למלא באחת מהתוכנות החינמיות (תחפש IRS Free File). אני אישית משתמש בolt.com אך לא ממליץ עליו במיוחד, פשוט התרגלתי אליו.

              שים לב שאתה צריך למלא דוח שנתי מלא, ולא רק את טופס 8863 של ההחזר בגין הלימודים.
              זה כולל טופס 1040, Schedule B וטופס 8965.
              בהצלחה!

              אהבתיאהבתי

177. שלום יעקב,
     אני אזרח אמריקאי צעיר, וגיליתי כעת שעליי לדווח לרשות המיסים האמריקאית.
     שמעתי על התכנית של "גילוי מרצון" (Steamlined Procedures) למי שלא דיווח עד עכשיו.
     עברתי על רוב החומרים פה אבל מרגיש לי שלעשות דיווח רטרואקטיבי זה גדול עליי עכשיו (יש לי תיק השקעות יחסית גדול, וכן מימוש אופציות של אקזיט), ואשמח לעשות אותו יחד עם רואה חשבון, ולאחר מכן בשנים הבאות לדווח בעצמי.
     האם ניתן לקבל המלצות על רואי חשבון או אפילו מקומות שאני יכול לחפש בהם רואי חשבון שיכולים לעזור לי?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא, פניתי אליך בפרטי

        אהבתיאהבתי

178. שלום יעקב. אני לוחם לקראת שחרור,בעל אזרחות אמריקאית, קראתי את סדרת ההשקעות של JL COLLINS בעניין רב. מודה לך ככ על ההנגשה!
     ברצוני להשקיע הון של 50,000, 80% בVTI+ VXUS ביחס של 54:46 לטובת VTI.
     20% ברצוני להשקיע ב BND.
     כמה שאלות פרקטיות:
     1.איך עלי להתייחס למיסוי האמריקאי והישראלי בזמן ההשקעה? רק במשיכה ישנו מיסוי ? חוץ מחובת הדיווח והמשיכה כשתגיע יש עוד חוק מיסוי שעליי לשים לב אליהם ?
     2. VXUS לא נחשבת כחברת השקעות זרה ופאסיבית (מחשש למיסוי כבד)?
     3. הבנתי שאם אפתח חשבון בIB איאלץ למלא דוח מס ישאראלי בנוסף לאמריקאי ולכן מעדיף לפתוח חשבון השקעות אחר. יש לך המלצה?
     4.במידה וארוויח ושווי המניות שלי יעלה לאורך זמן, אקבל דיוידנדים ? פשוט ערך המניה עולה?
     תודה רבה !

     אהבתיאהבתי

     1. מדובר על 50,000 דולר או שקל?

        1. הקרנות הללו יחלקו לך דיבידנדים רבעוניים. על הדיבידנדים הללו אתה צריך לדווח גם בדוח האמריקאי שלך וגם בדוח הישראלי. ייתכן וזה יגרור ממך תשלום מס בישראל (בארה"ב לא סביר בגלל ה-0% מס במדרגות הנמוכות והדיבידנדים הללו נחשבים מועדפים).

        2. לא. ואנגארד שהנפיקה אותה יושבת בארה"ב. שים לב שמה שמשנה זה החברה המאגדת ולא החשיפה. כלומר אפילו קרן ישראלי שמחקה את ה-SP500 יחשב PFIC, בעוד קרן אמריקאית שתחקה את ת"א 125 (המצאה – אין דבר כזה) לא תהיה PFIC

        3. אין לי המלצה על אף אחת מהן, כולם יתנו לך פחות או יותר אותם תנאים. הייתי הולך על אלה המאפשרים להשתמש רק בפלטפורמה של IB. היא גם נוחה יותר מ-viewtrader וגם העמלות יהיו זולות יותר. אבל שים לב שהעמלה העיקרית שתשלם תהיה המרת מט"ח. תוודא שזה שווה לך את זה שלא תצטרך לדווח על המסים בישראל. בנוסף, הבנתי לאחרונה שחלק מבתי ההשקעות התחילו לגבות את ה-25% לרשות המסים הישראלית במקום ל-IRS וכך בכל מקרה תצטרך להגיש בקשה להחזר מס.

        4. דיבידנדים מחולקים פעם ברבעון. אתה מקבל אותם כדולרים לחשבון ההשקעות שלך והם נגרעים ממחיר המניה. בפועל בגלל התנודתיות ביום קבלת הדיבידנד יהיה לך קשה לראות את המניה יורדת בדיוק בערך הדיבידנד.

        אהבתיאהבתי

        1. מצטער על הבורות. לגבי תשובה מס 3:
           למה הכוונה שאם יגבו ממני 25% לרשות המיסים הישראלית במקום לIRS איאלץ לבקש החזר מס? כדי שלא אשלם מס פעמיים ?
           איך זה עבד לפני כן לפי הבנתך?

           אהבתיאהבתי

           1. בגדול, המיסוי דיבידנדים עובד כך שעל ניירות אמריקאיים אתה קודם ממוסה בארה"ב (0%, 15% או 20%) ואז משלים ל-25% בארץ. אם באמת תהיה במדרגה של 0% (תלוי בסך הכנסות אבל כל עוד פחות מ-$50,000 אתה במדרגה הזאת), אז אין שום בעיה שהעבירו 25% לישראל בשמך.
              אם למשל יתברר שאתה חייב לארה"ב 15% על הדיבידנדים בדוח השנתי, אז תצטרך לשלם את ה-15% לארה"ב ולבקש החזר מס מישראל על אותם 15% (כי היית אמור לשלם להם רק 10%).

              אהבתיאהבתי

179. תודה רבה על התגובה המהירה !
     התחלתי לכתוב את דוח ההון השנתי שלי הראשון שלי ע"פ המדריך שלך.
     במהלך השנה האחרונה משכתי את "חסכון לכל ילד" לחשבון הבנק שלי על סך 2000 שח ופרעתי חסכון חן צובר על סך 31,000. האם אלו דברים שייתכן וימסו אותי עליהם לאחר שאגיש את הדוח?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום, אני אניח שאלו הכנסותיך היחידות לשנת המס 2019.

        לגבי חסכון לכל ילד, אם זה היה קופת גמל, אז אם היה רווח, כמעט בטוח שיהיה על זה מס בארה"ב (לפי חוקי PFIC).
        אם זה היה חסכון בבנק, אז כנראה שלא יהיה על זה מס.
        לגבי החסכון שנפדה, תלוי כמה ריבית היה בפנים.

        לגבי אם יש מס או לא, תצטרך לפרט יותר, למשל אם זה היה קופת גמל, אז שלחו לך אישור פרעון שהיה כתוב בו כמה מתוך זה היה רווח.
        אם אלו היו רק חסכונות סביר שאפילו לא תצטרך להגיש דוח שנתי על 2019 (יש סף מינימלי להגשה).

        אם יש מס אז צריך לשלם אותו לפני ההגשה (עד ה-15 לאפריל אם אתה לא מבקש הארכה).

        אם תרצה, תפרט מה שביקשתי ואדריך אותך להמשך.

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי החסכון לכל ילד- היה במסלול ברירת מחדל בבנק, ריבית קבועה לא צמודה. צבר 451$(1561 שקל).
           לגבי החסכון חן צובר- בכל חודש הוראת קבע של בערך 1500 שח , הצטבר לכ9806$ (בערך 31,000 שקל).בריבית שקלית קבועה, הריבית נקבעת כל חודש מחדש לכל ההפקדות בחיסכון.
           משכתי את שני החסכונות האלו. ב 31.12.19 היה לי סכום כולל של 10034$.
           כעת אני ממלא את הFBAR . הבתי כי עליי לרשום את 2 החסכונות שפרעתי + המקסימום שהגיע אליו החשבון בנק שלי.(סה"כ 3 חשבונות בדוח).
           האם בנוסף יש עליי להגיש דבר נוסף או שהFBAR "מכסה" אותי? אם ימסו אותי, איך זה קורה? רק לאחר הגשת הדוח?
           ושאלה אחרונה, איך עליי להגדיר את החן צובר וחסכון לכל ילד בFBAR? כ BANK\SECURITIES\OTHER ובאיזה נימוק אם OTHER
           תודה רבה לך.

           אהבתיאהבתי

           1. החיסכון חן צובר זה לא בבנק שלך? לא יודע אם הייתי מפריד את זה מהחשבון עו"ש במקרה שכן (להבדיל מתיק השקעות שכן הייתי מפריד בגלל הקטגוריה).

              השאלה אם עליך להגיש משהו בנוסף ,מאוד תלויה בכמה ריבית הרווחת משתי החסכונות הללו (ולא כמה היה בהם בסוף). תוכל לקבל את המידע הזה מהגופים שתפעלו לך את החשבונות (במקרה זה, הבנקים).

              ארה"ב לא ממסה את האזרחים שלה, אלא האזרחים מגישים דוח שנתי כל שנה ומשלמים את המס שמתחייב מהדוח הזה. מתחת לסף הכנסות מסוים אין צורך להגיש דוח (וכפועל יוצא שלא צריך לשלם מס). בגלל זה אני שואל על הריבית ולא כמה הצטבר לך בסוף.
              רק הריבית נחשבת הכנסה לצרכי מס. השאר זה קרן (כמה ששמת בחיסכון).

              לשאלתך האחרונה, בהנחה ושתי החסכונות היו דרך בנק, הייתי רושם בנק.

              אהבתיאהבתי

              1. החסכון מוגדר כפיקדון, בבנק שלי, יש לו מס סידורי.
                 ריבית חן צובר: 0.03% שנתי
                 ריבית חסכון לכל ילד: 0.22%(לא הבנק ולא ביטוח לאומי יודעים להגיד, אחוז שאני גזרתי מהסכום.)
                 מה דעתך?
                 ולהגיש את החן צובר ביחד עם העו"ש?
                 את הFBAR אני מבין שבכל מקרה עלי להגיש.
                 תודה רבה לך!

                 אהבתיאהבתי

                 1. אני מניח שהמספר סידורי נבדל מהמספר של העו"ש רק בספרות האחרונות, נכון?
                    לא הייתי מפצל את זה לשתיים, אבל כמובן שהחלטה שלך אם להיות יותר שמרני.

                    בכל מקרה בגלל שמתישהו במהלך השנה שווי הנכסים הזרים שלך עבר $10,000 אז אתה מחויב בהגשת FBAR.

                    בגלל שהחיסכון לכל ילד היה בבנק, והריבית הכוללת שלך כנראה לא עברה $12,000 אז אתה פטור מהגשת דוח שנתי-1040 (בהיעדר הכנסות אחרות).

                    אהבתיאהבתי

                    1. הבנתי. מודה לך על כל העזרה, לא מובן מאליו.
                       הבנתי מהתייעצות עם רו"ח שהנתון הרשמי לשער הדולר ל31.12.19 לא פורסם. עלי לחכות לכשיתפרסם או שיכול כבר לשלוח לי שער הדולר באחד מאתרי האינטרנט?

                       אהבתיאהבתי

                    2. אני חושב שכדאי לחכות, זה אמור להתפרסם בימים הקרובים.

                       אהבתיאהבתי

                    3. פורסם היום 🙂

                       אהבתיאהבתי

180. אשמח לקבל מס טלפון של רו"ח מומלץ.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. שלחתי לך למייל, בהצלחה!

        אהבתיאהבתי

181. כיצד מחשבים רווח בפדיון חלקי של קרן השתלמות? הקרן הייתה קיימת מספר שנים עוד לפני קבלת הגרין כארד.

     אהבתיאהבתי

     1. במצב כזה הנחיות ה-IRS די ברורות ואין שום בסיס/קרן, וצריך לדווח על כל הסכום שהתקבל כהכנסה.

        אהבתיאהבתי

        1. ובכל זאת אפרט קצת את שאלתי.
           סכום ההפקדות לקרן ההשתלמות כלול בשכר ברוטו. לכן הכנסות אלו כבר דווחו בדוחות קודמים.
           לכן, האם אני מבין נכון, שמה שנותר לדיווח כהכנסה מסכום הפידיון של קרן ההשתלמות הוא רק רווח שהצטבר בקרן?
           בדוח הפידיון רשום לי סך הרווחים מסכום הפדיון. נאמר שפדיתי 10,000 שח וכתוב לי שמתוכם 5,000 שח הוא סך הרווחים, אזי האם אני צריך לדווח רק על ה-5000 או על כל ה 10000?

           אהבתיאהבתי

           1. מה שדווח בדוחות קודמים מהווה בסיס ולא בר דיווח בדוח הנוכחי.
              מה שלא דווח, צריך לדווח כהכנסה.

              טענת שקיבלת גרין קארד רק לפני זמן לא מועט, והיה לך את הקרן עוד לפני והפקדות אלו לא דווחו.
              לפי התקנות צריך לדווח עליהן גם אם לא היית אזרח/תושב ארה"ב בתקופת ההפקדות.

              אהבתיאהבתי

              1. ראשית, תודה!‏
                 אנסה לבדוק באם הבנתי בתרחיש להלן:‏
                 קיבלתי גרין קארד ב 2014.‏
                 עד שקיבלתי הגרין קארד צברתי בקרן ההשתלמות 10,000 שח.‏
                 מרגע שקיבלתי הגרין קארד, הופקדו עוד 15,000 שח. (אלו דווחו בדוחות מס כחלק מהברוטו).‏
                 פדיתי ב 2019 את כל הקרן בסך 25,000 שח + רווח של 4,000 (סה"כ 29,000).‏
                 אז האם עלי לדווח על כל ה- 29,000 שח?‏

                 אהבתיאהבתי

                 1. במצב זה תדווח על 29,000 (תוך המרה לדולר לפי יום הפדיון) פחות הסכומים שדווחו בטפסים כחלק מהברוטו.

                    אהבתיאהבתי

182. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 1 – מבוא להגשת דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי
183. פינגבאק: מס ארה"ב (2019): מתי ילד צריך להגיש דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי

184. שלום,
     שאלתי היא בעניין גלגול קדימה של מס זר שנשאר לאחר זיכוי חבות המס בטופס 1116.
     נניח שיש לי זיכוי בשל ילד, הזיכוי הוא מקסימלי כלומר 2000 דולר ומתוכם 1400 refundable.
     כאשר אני מחשב כמה מהמס הישראלי ששולם שאני אוכל לגלגל קדימה לאחר הקיזוז המס, האם אני יכול להשתמש תחילה ב600 nonrefundable דולרים או שלצורך הגלגול קדימה אני יכול לקחת בחשבון את הforeign tax בלבד.

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי,

        זיכוי מס זר קודם לזיכוי בגין ילד, כלומר, באותה שנה אתה חייב קודם להשתמש בכל זיכוי מס זר שיש לך, ורק אם עדיין יש חוב להשתמש בזיכויים אחרים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה

           אתה יכול בבקשה להפנות אותי למקור של זה?

           אהבתיאהבתי

           1. כאן
              תחפש בעמוד את הטקסט הבא "Nonrefundable Credits Procedures"
              זה הציטוט הרלוונטי:

              Nonrefundable credits are applied in the order that they appear in this section, unless stated otherwise in the specific credit section, form instructions, or publication:
              Form 1116, Foreign Tax Credit (Individual, Estate or Trust)
              Form 2441, Child and Dependent Care Expenses
              Schedule R, Credit for the Elderly or the Disabled
              Form 8863, Education Credits (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)
              Form 8880, Credit for Qualified Retirement Savings Contributions
              Form 5695, Residential Energy Credits (the line 30 amount from Part II)
              Form 8910, Alternative Motor Vehicle Credit (personal part of the credit)
              Form 8936, Qualified Plug-In Electric Motor Vehicle Credit
              *Credit for Other Dependents
              *Child Tax Credit

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

185. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 2 – מתחילים למלא את הדוח | המתורגמן הפיננסי

186. זקוק לכתובת מדויקת אליה לשלוח טופס 1040 מהארץ? תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. כל הכתובות נמצאות כאן

        ספציפית מה שאתה מחפש נמצא בשורה האחרונה של הטבלה.

        בהנחה ואתה לא מצרף צ'ק:
        Department of the Treasury
        Internal Revenue Service
        Austin, TX 73301-0215
        USA

        אהבתיאהבתי

187. ניסיתי להיות "עצמאית" ולמלא את הטופס 1040 לשנת 2019 טרי טרי, מיד כשיצא מהדפוס. באופן אישי הנתונים שלי מאד קלים ולא מורכבים.
     נתקעתי בשלב של מילוי טופס 8812 מכיוון שאני זכאית לזה. אין את כפתור "add" לטופס הזה! (לכאורה אמור להיות בשורה 18b)
     יכול להיות שיש להם באג? או שיש לי חוסר ידע אחר?
     הלכתי גם ל add/view form , והטופס הזה לא קיים שם! ידוע לך איך עושים זאת?
     מצאתי את הטופס הזה בגוגל. כ PDF, אבל אם אני רוצה לשלוח אוטומטית, אין לי דרך לעשות זאת ככה.
     המסקנה: אי אפשר בלעדיך 🙂

     אהבתיאהבתי

     1. היי רבקה, האם את מדברת על olt.com?
        אם כן, אז הטופס הזה נמצא בחלק ה-Payments (בצד שמאל יש תפריט).

        אם לא, אז מציע שתפני לשירות הלקוחות של התוכנה הספציפית.

        האמת גם שירות הלקוחות של olt יוכלו לעזור לך יותר טוב ממני. אבל אשמח לעזור לך אם אכן מדובר בolt.

        אהבתיאהבתי

188. חשבתי שכולם ממלאים בתוכנה שאני ממלאה 🙂
     freefilefillableforms.com

     אהבתיאהבתי

     1. תסתכלי כאן, אולי זה יעזור. תחפשי בדף את 8812.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על הטרחה! בדקתי, והדבר היחיד שהבנתי מזה, שאם אני ממלאה יותר מ-4 ילדים זכאים, לא אוכל לשלוח את הטופס אלקטרונית. כמו שהיה לפני כמה שנים וכבר סודר הבאג הזה אז…. במקרה שלי לא היו לי 4 ילדים.
           בלינק השני שהיה שם, "למרבה הצער" עדין ההוראות אינן זמינות, נסה שוב בעוד כמה ימים.
           אחכה בסבלנות עד שהם יטפלו בזה, ואבדוק מידי כמה ימים אם התוכנה הסתדרה, או כתוב על זה משהו בהוראות…
           אי"ה אעדכן כאן אם תהיינה התפתחויות.

           אהבתיאהבתי

189. שלום רב,
     אני אמריקאי ואשתי ישראלית,
     רכשנו דירה נוספת ורשמנו אותה על השם של אשתי בלבד,
     השאלה היא במכירה של הדירה, האם זה שהדירה על השם של אשתי פוטר אותי מלדווח על המכירה ולשלם על זה מיסים ככל שאדרש,
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא לבלוג

        חוקית, ברמה הכי יבשה של החוק, הדירה שייכת לשניכם בחלקים שווים למרות שרשומה רק על שמה (ארה"ב מכירה בחוקי השיתוף של מדינות אחרות).

        מעשית, לא מכיר הרבה שהיו מדווחים על מכירת דירה כזאת לאמריקאים, ועצה שרבים מבעלי המקצוע נותנים הוא לרשום נכסים על שם הלא-אמריקאי.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום,

           אני אזרח אמריקאי ונשוי לישראלית. הגשתי בשנים האחרונות כנשוי בנפרד ובצורה ידנית ובמשלוח בדואר עקב העובדה שהאתרים לא נותנים אופציה של nra.
           אשתי השקיעה בקרנות נדל"ן בארה"ב בהשקעה שרשומה על שמה בלבד. הקרן שוכרת רו"ח אמריקאי לצורך הגשת הדוחות על הרווחים של אשתי. מדובר בטופס 1040nr.
           ראיתי שבדו"ח שהם הגישו בשביל אשתי יש מספר זיהוי.
           רציתי לשאול היא האם זה בעצם אומר שהוציאו לה itin כך שאני יכול להשתמש בתוכנות החינמיות ולמלא את המספר הזה כששואלים אותי מהו מספר הזיהוי של אשתי?
           יש לציין שבכל מקרה אני מתכוון להגיש כנשוי בנפרד.

           שאלה נוספת לגבי הfbar – בשם המוסד הפיננסי, האם לכתוב רק "בנק הפועלים" או "בנק הפועלים סניף…"
           כנ"ל בעניין כתובת המוסד הפיננסי, האם את כתובת הסניף?

           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. אם רשמו מספר על דוח מס של אשתך, אז כנראה שמדובר בitin שלה. אפשר לברר בקלות דרך מי שעזר לה בהגשת הטפסים.

              בהנחה וזה אכן המספר הנכסף, תוכל לרשום אותו בדוח המס שלך ולהגיש אלקטרונית. אך שים לב שלא תוכל לקבל עבורה פטור אישי בשנים הרלוונטיות, מכיוון שככל הנראה היא דרשה אותו בדוח שלה.
              מ2018 זה אפילו לא רלוונטי כי ביטלו (זמנית ל7 שנים) את הפטור האישי. אבל בכל מקרה תוכל להגיש אלקטרונית כעת.

              לגבי הFBAR, אין צורך להיכנס לרזולוצייה של סניפים, וזה לא מאוד משנה מה הכתובת שתשים, בין אם זה הסניף או את המשרדים הראשיים. זה לא שהם יגשו אליהם פיסית לשאול אם הנתון שרשמת נכון.

              אהבתיאהבתי

           2. הי יעקב
              תודה על עזרתך בדוחות שהגשתי
              ויש לי שאלה חדשה לגבי 2019
              בתי אזרחית אמריקאית
              בשנת 2019 העברנו לה סכום גדול כעזרה לקנית דירה
              האם יש לתת לכך הסבר בדוח לIRS
              ובדוח Fbar
              תודה

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על המילים החמות, שמחתי לעזור.

                 בהנחה וכולכם אמריקאיים:
                 בתך לא צריכה לעשות דבר (מלבד לציין בFBAR את הערך המקסימלי בחשבון שהעברתם אליו שכנראה היה גבוה באותה שנה בעקבות ההעברה).

                 בהנחה וההעברה הייתה מעל $15,000 אתם צריכים להגיש טופס 709 שבו אתם מצהירים איך אתם מפצלים את המתנה ביניכם (הכי טוב זה חצי לך חצי לבן זוג).
                 אם שניכם נתתם מתנה של מעל $15,000 (כלומר העברתם לבתך מעל $30,000) אז בטופס תצטרכו לבחור בין תשלום מס מתנה על הסכום שעובר $15,000 (זה יהיה 18% על הסכום העודף, אלא אם נתתם ממש הרבה ואז יש מדרגות מס שעולות עם הסכום), או לחלופין לנצל את הפטור על מס ירושה שעומד על $11.2 מיליון לכל אחד מכם. ממליץ לנצל את הפטור ולא לשלם את המס. יש לציין שאין לי נסיון עם הטופס הזה, אבל כשתפתחי אותו יכולה לשאול כאן שאלות ואענה כמיטב יכולתי.

                 אם בן זוגך לא אמריקאי (תושב או אזרח), אז אם העברתם יותר מ-$200,000 בתך תצטרך למלא טופס 3520 ואת תצטרכי למלא 709.

                 אהבתיאהבתי

                 1. הי יעקב
                    לי ולבעלי אין אזרחות אמריקאית
                    רק לבתנו

                    אהבתיאהבתי

                    1. אז אם המתנה הייתה מעל $100,000 (בשנה קלנדרית) אז היא חייבת להגיש דוח 3520 עד תאריך ההגשה הרשמי (כולל הארכות בהנחה וביקשה הארכה).
                       אלו ההנחיות למילוי הטופס.
                       זהו דוח מידע בלבד ואין מס על המתנה.
                       את הטופס צריך לשלוח ל:

                       Internal Revenue Service
                       Center, P.O. Box 409101, Ogden, UT 84409

                       אהבתיאהבתי

190. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019)- חלק 3 – הכנסה מעבודה | המתורגמן הפיננסי
191. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 4 – ריבית ודיבידנדים | המתורגמן הפיננסי

192. יעקב שלום וברכה,
     מעריך מאוד את מה שאתה עושה פה!
     (מגיע מהסולידית..)
     ראשית אשמח אם תוכל להפנות אותי לרו"ח מומלץ.

     אסביר קצת היכן אני עומד – אני אזרח ישראלי אשתי אמריקאית, הדירה רשומה על שמי והחשבון ב-IB על שמי.
     אנו נשואים שנה ומעולם לא דיווחנו דבר לאף אחד…
     מקווה שלא הסתבכנו.. אפנה לרו"ח לייעוץ אני מניח..
     שוב תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. שולח לך יועץ מס מומלץ במייל.

        ממה שאתה מתאר לא הסתבכתם. ארה"ב מורידה לך 25% מהדיבידנדים (בהנחה ויש), ואתה לא מחויב בהגשת דוח שנתי לארה"ב.
        זה גם בדיוק מה שאני מתכנן עבורנו (שהכל יהיה רשום על אשתי).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה יעקב.
           מעניין.
           אתה אומר שלהבנתך היות ולא רשום על שם בן הזוג האמריקאי נכס/חשבון השקעות, אין לו חובת דיווח על נכסים אלו למרות שהם כן רשומים על שם בן הזוג שלו מנישואים?
           אם כן זה אכן פתרון יחסית קל המפשט מאוד את העניינים!

           אהבתיאהבתי

           1. וזהו אכן פתרון שהרבה יועצי מס ממליצים ללקוחות שלהם (במידת האפשר).

              אהבתיאהבתי

193. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 5 – רווחי והפסדי הון | המתורגמן הפיננסי

194. הנושא שמעסיק אותי הינו ההיפך מרוב הגולשים: יש לי מעט הכנסה (יחסית), וילדים בעלי אזרחות, המזכים אותי בזיכוי. אני לא "ממצה" את כל מה שאני יכולה לקבל, בהעדר מספיק הכנסות. לכן האינטרס שלי הפוך: לדווח על כמה שיותר הכנסות.
     ומכאן לשאלה: על מה אני יכולה לדווח בנוסף למשכורת ברוטו. האם מס הכנסה שלילי שקיבלתי, יוכל להתווסף להכנסות? קצבת ילדים? קצבת נכות שאני מקבלת על אחד הילדים? רעיונות נוספים שיש לך, שאולי אני מקבלת?

     בהזדמנות זאת אודה שוב, על החומר הנפלא, המפורט בטוב טעם ובגובה העיניים! ואבקש דבר שכבר ביקשתי, ע"מ שהאתר הייחודי הזה יהיה עוד יותר שימושי ונח: שתהיה אופציה של חיפוש כללי! כבר כמה פעמים נתקלתי בצורך הזה כאן.

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא מספיק להגדיל הכנסות, אלא להגדיל הכנסות מעבודה. החזר המס על הילדים מחושב ביחס להכנסה מעבודה (earned income). כל ההכנסות הנוספות שתיארת לא נחשבות שכר עבודה.

        מה שהייתי עושה, זה במידה ולא עושה כבר, מכניס הפקדות מעסיק לפנסיה והשתלמות, ואולי גם החזר הוצאות שב106 רשום כהכנסה פטורה.

        מעבר לזה, אין כל כך מה לעשות.

        בנוגע לסרגל חיפוש, אין לצערי בחבילה הבסיסית של wordpress. מה שכן, מנסיון, חיפוש בגוגל "המתורגמן הפיננסי + מילת חיפוש" תוביל הרבה פעמים למה שאת מחפשת בשלוש התוצאות הראשונות.

        אהבתיאהבתי

        1. ניסיתי באופן החיפוש שהצעת.למצוא טופס מסויים, זה אכן עבד טוב! תודה!
           עוד שאלה לגבי ההכנסות. הפרשות המעסיק לפיצויים (נקרא גם "שכר לזכויות סוציאליות" זה גם יכול להצטרף?

           אהבתיאהבתי

           1. כשכתבתי בהודעה הקודמת, "הפרשות מעסיק" התכוונתי לכל התוכניות, השתלמות, תגמולים, פיצויים.
              אז כן זו אופציה.

              אהבתיאהבתי

              1. מנצל"ש:
                 אם פדיתי קרן פנסיה "שלא כדין", ושילמתי מס של 30 אחוז, אפשר לחשב את כל הסכום ברוטו כהכנסה מעבודה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא ניתן לסווג כהכנסת עבודה.

                    אהבתיאהבתי

195. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 6 – הכנסות נוספות | המתורגמן הפיננסי

196. שלום ותודה רבה על המידע הרב!

     יש לי די הרבה שאלות ואני לא יודעת אם תוכל לענות על כולן, אם יש אפשרות אשמח מאוד להמלצה על רו"ח טוב

     רציתי לשאול לגבי מיסוי רווחי הון ומתנות. בעלי אזרח אמריקאי (אני לא) ויש לו חשבון השקעות על שמו בארה"ב. לחשבון הזה הפקידו לו סכום התחלתי כשהיה צעיר מאוד, ולעתים רחוקות הפקידו גם כסף נוסף כמתנה (עד 14K בשנה). החשבון מושקע ולעתים מתקבלים דיבידנדים, שמושקעים ע"י חברת ההשקעות חזרה בתיק. נשמח להבין מה קורה מבחינת מיסוי, כיצד נוכל לדעת על כמה מהתיק אנחנו נדרש לשלם מס רווח הון (האם חלק כבר שולם בניכוי במקור בעת משיכת הדיבידנדים והשקעתם מחדש?)
     אנחנו מעוניינים למשוך חלק מהכספים כדי להשתמש בהם בארץ, האם נצטרך לשלם קודם מס רווח הון בארה"ב ואז את ההשלמה ל25% בארץ, או ישירות בארץ?
     והאם גם על הסכום ההתחלתי וההפקדות המשתנות שניתנו כמתנה (ע"י קרובי משפחה אמריקאים) נצטרך לשלם מס? (אם הבנו נכון, בארה"ב זה פטור, אך האם בארץ זה גם פטור?)
     כמו כן, הבנתי שאחוז מס רווח ההון האמריקאי משתנה בהתאם לזמן האחזקה במניות. אם אנחנו רוצים למשוך את רוב התיק אך לא את כולו,האם כדאי לבדוק איזה מניות אנחנו מושכים בהתאם לזמן האחזקה, או שזה פחות משמעותי?
     ובאופן כללי, האם יש מסמך פשוט יחסית בו אפשר למצוא מידע על חוקי המס האמריקאים (למשל מדרגות מס רווח הון)?

     בנושא אחר, התחתנו לא מזמן ואנחנו רוצים לאחד את חשבונות הבנק בארץ לחשבון משותף, האם יש לכך השלכות מבחינת דיווח לארה"ב? (את החשבון האמריקאי נשאיר רק על שמו).
     עד כה הוא לא דיווח מעולם בעצמו לארה"ב, ואנחנו לא יודעים מה בדיוק צריך לעשות.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום רב,

        לגבי הבקשה לרו"ח/יועץ מס אני שולח לך פרטים במייל.

        לגבי השאלות:

        1) יש שני צדדים לסיפור. בצד האמריקאי כל דבר שהוא יצטרך לדווח יופיע לו על טופס 1099 שישלח לו בפברואר בגין השנה הקודמת.
        בצד הישראלי יש לדווח גם על הדיבידנדים ועל רווחי הון אם יש. אני תיעדתי דוגמא פרטית שלי, לאיך אני ביצעתי זאת בצורה פרטית ללא רו"ח. ניתן לקרוא ולהתרשם מהקושי כאן.
        החישוב של הדיבידנדים בשקלים הוא יחסית פשוט, אך לרווחי הון פחות כי הישראלים לא ממסים שינויים בשער מטבע, אלא רק שינוי במניה עצמה.

        2) כשתמשכו את הכספים, בהנחה ואת תושבי ישראל, ברוב המוחלט של המקרים אתם תשלמו 25% בארץ ותקחו את ה-25% האלה כזיכוי בארה"ב. בכל מקרה המקסימום שתשלמו הוא 25%, אבל לפעמים זה יתחלק בין ארה"ב לישראל.

        3) על הסכום ההתחלתי והמתנות לא תידרשו לשלם מס.

        4) מאוד כדאי לדעת בדיוק אילו ניירות אתם מעוניינים למשוך. אתם רוצים למשוך קודם את הניירות שבהפסד, אחר כך ניירות שהם ברווח מינימלי לטווח ארוך, אחרי זה ניירות שהם ברווח לטווח קצר.
        את מדרגות המס את יכולה למצוא כאן, מה שיפה בלינק הזה הוא שהוא נותן אחד ליד השני את המדרגות להכנסה רגילה (רווחי הון קצרי טווח, דיבידנדים רגילים ושאר הכנסות שכר וכו') לעומת הכנסות מועדפות (רווחי הון ארוכי טווח, דיבידנדים מועדפים).
        יש גם את מדריך המס שלי 🙂 הפרק על רווחי הון נמצא כאן.

        5) מבחינת איחוד חשבונות, זה אומר שחצי מכל הכנסה שמופקת בחשבון המשותף, בעלך יצטרך לדווח בדוח האמריקאי שלו. בגדול ההמלצה הגורפת היא לנסות ולרשום כמה שיותר נכסים על שם בן הזוג שאינו אמריקאי, ולהרחיק את הנכס מהמיסוי האמריקאי.
        בנוסף, על חשבון מאוחד, בעלך יצטרך לדווח על הסכומים המצטברים בו באופן שנתי במסגרת הגשת ה-FBAR.

        6) אם הוא לא דיווח מעולם, מאוד מומלץ לבדוק את האופציה של גילוי מרצון. זהו תהליך שעשוי להבטיח פטור מקנסות במידה וחלים, אבל כל מקרה לגופו. אשמח לעזור לכם כאן (או בפוסט ההוא) בתגובות אם משהו לא ברור.

        אהבתיאהבתי

197. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2019) – חלק 7 – תאריכי הגשה ובקשת הארכה להגשה | המתורגמן הפיננסי

198. שלום,
     אינני אזרח אמריקאי אך הוצאתי ITIN בעקבות השקעת נדלן בארה"ב, ההשקעה עדין קיימת.
     אני עומד בפני פתיחת חשבון מסחר בארה"ב, האם אני נחשב אזרח ארה"ב לצרכי מס?
     האם יש לי בחירה בנושא?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי וברוך הבא,

        אתה לא נחשב תושב לצרכי מס, ואין לך בחירה בנושא.

        אהבתיאהבתי

199. אני בן 18 ואני לא בטוח אילו טפסים אני מחויב בהגשה. לא עבדתי בכלל במהלך כל שנת 2019 ואני עכשיו בשנת שירות, שבה גם אין לי משכורת. יש לי חיסכון לכל ילד באלטשולר כקופת גמל שמהווה בעיה, אבל הרף הכנסה שלי נמוך מרף ההחרגה (וחובת הדיווח) הכללי (כי הוא לכאורה 0).
     יש לי טפסים שאתה ממליץ שאגיש?

     אהבתיאהבתי

     1. על פניו, אין לך מה להגיש.
        לגבי החיסכון לכל ילד, זה אכן בעיה, אבל לא גדולה.
        מה שכן, בגלל שזה נחשב קופת גמל להשקעה לא הייתי משאיר את זה לטווח הארוך בגלל שיש סיכוי שזה נחשב PFIC.

        אתה יכול לקרוא כאן, כדי לראות איך ומה להגיש ולדווח על החיסכון לכל ילד.

        אם אתה רוצה תשלח לי את הפירוט האחרון מאלטשולר, ואחשב לך אם וכמה מס מגולם בפנים (המייל זה fintranslator1040 אצל ג'ימייל נקודה קום).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           אני אנסה להשיג את הפירוט בקרוב ואשלח.
           וגם, האם אתה ממליץ להגיש יחד עם זה גם 8621 של 2017 ו2018?
           שוב תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. לצערי זה לא יעזור. אם רוצים לעשות קיבוע לשוק צריך לעשות זאת בדוח שמוגש בזמן (עד יוני של השנה שאחרי שנת המס או אוקטובר אם הגשת בקשה להארכה).
              אפשר רק לעשות זאת החל מהדוח של שנת המס 2019, וזה דורש מכירה רעיונית לפי הערך של סוף 2019 לפי החוקים הרגילים של PFIC. מצד שני אין הרבה רווח, אז כנראה שאין הרבה מס (אם בכלל).

              אהבתיאהבתי

200. שלום רב, אני חדשה בפורום שנראה מרשים מאוד! יש לי כמה שאלות שאודה לך מאוד אם תוכל להייחס אליהן.
     בעלי ואני ושני ילדינו (איננו אזרחים אמריקאים) עברנו ביולי 2017 לארה״ב עם ויזות J1 בשבילי, ו- J2 לבעלי והילדים. בשנתיים הראשונות להגשת המס האמריקאי הגשנו מס בטופס 1040NR דרך תוכנת Sprintax. השנה התוכנה אמרה לנו שאנחנו נחשבים ל- alien residents לצורך הגשת דוח מס, ולכן עלינו למלא טופס 1040 כמו כל אזרח אמריקאי. המשמעות היא, שהשנה, בניגוד לשניים הקודמות, אנחנו יכולים לבקש החזר מס עבור הילדים (זה יוצא בערך 2000 דולר לילד – שזה הרבה כסף). הבעיה שאין לילדים SSN או ITIN ואני לא חושבת שנספיק להוציא לפני 15 באפריל. האם זו עילה מספקת לבקש automatic extension (form 4868)? האם אפשר לבקש עבורם ITIN בטופס W7 שיוגש יחד עם טופסי המס (לפני 15 באפריל)? שאלה נוספת – בחצי השנה הראשונה של 2019 עבדתי במדינה אחת בארה״ב ובחצי השנה השניה של 2019 עבדתי במדינה אחרת בארה״ב (כתובת המגורים נשארה זהה). האם אני צריכה להגיש מס (state tax) לכל מדינה בה עבדתי? או שאפשר להגיש הכל למדינה אחת? תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה,

        תראי, אני לא רוצה להטעות אותך, אני לא הכי בקיא בחוקי הגירה ובחוקי מיסוי של State.

        מה שכן, לא צריך שום עילה כדי להגיש טופס 4868 ולקבל 6 חודשי הארכה. זה פתוח וחופשי לכולם.

        שווה לבדוק אם מגיע להם SSN במקום ITIN.

        לגבי שאלת המדינות אני מכיר שצריך להגיש בכל מדינה בה עבדת ו/או גרת, ושעושים קיזוזים בין המסים ששילמת לכל מדינה. אבל כמו שציינתי עדיף להתייעץ עם מישהו כי אני לא בקיא בזה מספיק.
        אני אשמח להפנות אותך למישהו שאני מכיר וסומך עליו, אם את מעוניינת.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה, אשמח לקבל את הפרטים. ענת

           אהבתיאהבתי

           1. שולח לך במייל

              אהבתיאהבתי

              1. אנא שלח לי פרטים של יועץ מס בנושא state tax

                 אהבתיאהבתי

                 1. שלחתי במייל

                    אהבתיאהבתי

201. פינגבאק: מס ארה"ב – בגלל הקורונה תאריך הגשה נדחתה לכולם עבור שנת המס 2019 | המתורגמן הפיננסי

202. שמעתי שמועה, שכל אזרח מקבל מענק מסויים, לרגל המצב. האם זה מבוסס? האם זה קשור אלינו, תושבי הארץ? מאיזה גיל?

     אהבתיאהבתי

     1. עדיין לא ברור אם זה יהיה כל אזרח או רק תושבי ארה"ב.
        אמור לצאת פרסום רשמי ביום שלישי. כרגע לא ברורים הפרטים הסופיים והכל בגדר שמועה.
        ברגע שיהיה משהו ודאי, אפרסם.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום וברכה

           איפה אני יכול למצוא את ה US TIN שלי

           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. מתי הוצאת את הITIN הזה?

              אהבתיאהבתי

              1. יש לי SSN וביקשו ממני בפתיחת קרן השתלמות את ה US TIN האם זה אותו מספר של ה SSN או שאני צריך מספר שונה
                 כשפתחתי חשבון (אחרי 2014) ביקשו ממני למלאות טופס W9 ושם מופיע רק ה SSN שלי

                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. היי, תודה כל ההבהרה.

                    בשביל אמריקאי הTIN שלו הוא אכן הSSN.

                    אהבתיאהבתי

        2. אישתי אזרחית ארה"ב וגרה בארץ האם אצטרך עליה דיווח מס בשביל הטבת הקורונה

           אהבתיאהבתי

           1. כרגע הפרטים הטכניים לא סופיים. ברגע שאני אדע משהו, אכתוב על זה פוסט איך ניתן להשיג את ההטבה (בהנחה וזכאים).

              כרגע מה שידוע הוא שככל הנראה כל מבוגר (אמריקאי) מקבל $1,200 וכל ילד (עד 3 ילדים) מקבל $500.
              על כל $100 שהרווחת מעל $75,000 (שעדיין לא ברור על איזה שנה זה ימדד), ירד לך $5 מההטבה.
              לדוגמא, אמא אמריקאית (האבא לא) עם 2 ילדים זכאית ל$2,200 מקסימום. נניח שהיא הרוויחה $100,000 בשנה הרלוונטית אז ירדו לה
              $1,250 מההטבה והיא תהיה זכאית ל-$950.

              מי שהרוויח פחות מ-$75,000 יקבל את מלוא ההטבה. ההערכה היא ש-2/3 מכל האמריקאים יקבלו את מלוא ההטבה.

              לפי השמועות ההטבה תגיע לחשבון הבנק או בצ'ק.

              כאמור המון פרטים חסרים, ואעדכן אם וכאשר.

              אהבתיאהבתי

203. פינגבאק: מס ארה"ב – זיכוי מס חדש בצל הקורונה | המתורגמן הפיננסי

204. שלום רב,
     לראשונה אני מנסה למלא את הדוחות באופן עצמאי ללא סיוע דרך סוכנות ועל ידי חיפוש באינטרנט, הגעתי למאמרים המאוד יעילים וברורים שלך- אז ראשית כל, תודה רבה!
     אני לא יודעת אם זהו הפורום הנכון מאחר ויש לי מספר שאלות בנוגע למצבי, מקווה שתוכל לסייע לי.
     נכון לעכשיו, אני מעוניינת להגיש דוחות לשנים 2017 ו 2018 בהן הייתי סטודנטית ועליהן אני יכולה לקבל החזר שכר לימוד מסוים. אתה יודע אילו טפסים עליי להגיש מלבד ה-1040 לשנים אלו? בנוסף, האם ישנם טפסים נוספים שעליי למלא על מנת לקבל זיכוי בשל מצב הקורונה?
     שאלה כללית יותר- בתחילת הדרך דיברתי עם סוכנות אשר אמרה שעליי להגיש דוחות ל2017\18 אך אני לא אמורה להגיש כל שנה (גם 19\20)?
     שאלה אחרונה- הבנתי שישנן תכנות אשר דרכן ניתן למלא ולהעביר את הדוחות והנספחים ,האם זה נכון?

     תודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. 1, אם לא היו לך הכנסות בשנים אלו (מלבד שכר עבודה) אז את צריכה להגיש רק את טופס 1040, Schedule B, טופס 8863 וטופס 8965.
        לא ניתן להגיש דוחות עבר בתוכנות אלקטרוניות אלא רק בדואר בצורה ידנית.

        שאלה חשובה: האם הגשת FBAR בשנים הללו? האם היית צריכה להגיש בשנים הללו?

        1. ברגע שיהיה להם במערכת דוח מ-2018 והלאה הם יוכלו לחשב לך זכאות לתגמול קורונה מבלי התערבות נוספת מצדך.

        2. כל שנה ניתן לבחון מחדש אם צריך להגיש. זה בדרך כלל תלוי ברמת ההכנסות שלך.

        3. לגבי התוכנות, ניתן למלא ולהגיש רק עבור השנה הנוכחית (כלומר עכשיו, עבור שנת 2019). אני משתמש ב-olt.com.

        אהבתיאהבתי

        1. נכנסתי לאתר שאתה משתמש בו להגשת דוחות, והייתי שמחה לדעת כמה דברים, כי אני השתמשתי עד היום ב freefilefillableforms.com
           באתר שאתה הפנת יש תשלום, מה שאין כן במה שאני השתמשתי והייתי די מרוצה.
           האם צריך לשלם כ-10$ על כל דוח שמגישים שם, או סוג רישום וגישה פעם אחת ולתמיד? (במקרה ואני ממלאה גם לשכנים)
           האם אפשר להגיש שם און ליין?
           האם יש לזה יתרונות חשובים על פני השני החינמי?

           אהבתיאהבתי

           1. אם מגישים רק דוח פדרלי, אז אין תשלום באתר שאני משתמש בו (Olt.com).
              אם את מרוצה אז אין לך סיבה להחליף בהכרח, אני משתמש בזה בעיקר מסיבות של אינרציה.

              בהחלט אפשר להגיש אונליין.

              לכל דוח שרוצים להגיש צריך ליצור user וסיסמא משלו.
              אני לא מכיר מספיק את מה שאת השתמשת בו כדי לחוות על ההבדלים ביניהם.

              אהבתיאהבתי

        2. תודה על התשובה המהירה!
           בנוגע לשאלתך- הפעם האחרונה שהגשתי הייתה ב2016, אז שילמתי לסוכנות שתעשה זאת עבורי ולא זכור לי לצערי אם הגשתי FBAR. לפי גובה ההכנסות הנדרש, אני מאמינה שלא הייתי צריכה להגיש. אנסה לבדוק את העניין.
           בנוגע לדוחות עבר- כיצד ניתן להשיג את הטפסים שציינת (schedule B, טופס 8863 וכו)?

           שוב,
           תודה רבה.

           אהבתיאהבתי

           1. בהודעה הקודמת שמתי לינק לפוסט שכתבתי על הגשת FBAR, תוכלי לבדוק שם אם את עומדת בקריטריונים.
              אם היית צריכה להגיש ולא הגשת, אז אני ממליץ להגיש את דוחות עבר (גם ה-FBAR וגם הדוח השנתי) בצורה של גילוי מרצון.
              זה מוריד את הסיכון בהגשה המאוחרת של ה-FBAR.

              לגבי טפסים ניתן למצוא את כל הטפסים שיצאו אי פעם לפי שנים כאן
              פשוט רושמים את שם הטופס בשורת החיפוש ומוצאים את כל הטפסים לפי השנה הרלוונטית.

              אהבתיאהבתי

205. שלום,

     האם הסיוע, בגין הקורונה יועבר אוטומטית, או שיש צורך להגיש בקשה מיוחדת לשם כך?

     אהבתיאהבתי

     1. אוטומטית. בהנחה שהגשת דוח על 2018 או 2019.

        יכול לקרוא את הפוסט שכתבתי בנושא.

        אהבתיאהבתי

206. ראיתי באתר כלשהו שאם אחד מבני הזוג בעל ITIN
     ולא SSN כלומר מדווח למס ללא אזרחות
     כל המשפחה אינה זכאית בגללו למענק החדש
     האם אכן כך ? נשמע לא הגיוני.. אשתי והילדים שלי כולם אזרחים ורק אני דיוחתי עם ITIN

     אהבתיאהבתי

     1. זה עדיין בבירור. לא ברור אם זה רק נשלל מבעל ה-ITIN או מכל המשפחה.
        מה הסטטוס שלכם? את 2018 הגשתם במשותף?
        האם הגשתם כבר את 2019?

        אהבתיאהבתי

        1. ב 2018 הגשנו במשותף
           2019 הרו"ח כבר קיבל את הדוח חתום אני לא יודע אם הוא שלח (גם במשותף)

           אהבתיאהבתי

           1. אז תשאל אותו מה הוא חושב ותעדכן גם אותנו 🙂

              אהבתיאהבתי

207. שלום,
     אני בת 28 וסטודנטית באריאל(שלא מוכרת בארה"ב להחזרים) נולדתי בארה"ב ואף פעם לא דיווחתי להחזרי מס או כל דבר דומה אחר. אך מעוניינת בהחזר בעקבות הקורונה. אשמח לדעת מה עלי למלא על מנת לקבל את ההחזר וכן איזה אתר מומלץ מבחינת קלות הדיווח והמחיר.
     התחלתי תהליך באתר TURBOTAX ואז ביקשו ממני 60$ שהיה נשמע לי קצת יקר ביחוד שאני לא בטוחה שזה הדבר שמתאים עבור הסיטואציה שלי.
     תודה רבה, ושאפו על היוזמה המבורכת – בירוקרטיה זה מלחיץ.
     עומר

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה,

        דבר ראשון בהצלחה בלימודים ובהצלחה בקורונה!

        נתחיל מהסוף… אם את רוצה לקבל מענק קורונה את צריכה להגיש דוח שנתי על אחד השנים 2018 או 2019.

        אבל יש בעיה… לאזרחים אמריקאיים יש שתי הגשות עיקריות כל שנה.
        1) דוח שנתי, לרווק בהנחה ועבר הכנסות של $12,000 (משתנה משנה לשנה אבל זה סדר הגודל)
        2) FBAR מעין הצהרה על חשבונות שיש לך מחוץ לארה"ב במידה והסכום שלהם מתישהו במהלך השנה היה מעל $10,000

        אם לא הגשת FBAR באחת מ6 השנים האחרונות, אז אני ממליץ בחום על הגשה דרך גילוי מרצון.

        בכל מקרה אם תגישי בקרוב על 2019 את תהיי זכאית למענק, בתנאי שאת עומדת בתנאים המפורטים בפוסט הזה. בפוסט מופיעים גם איך ואיפה מקבלים את המענק.

        לגבי תוכנה, אני משתמש בolt.com אני מרוצה וזה גם בחינם.

        תודה על המילים החמות.

        אהבתיאהבתי

208. הי, תודה רבה על הבלוג הנפלא

     אשתי עוד כשהייתה רווקה הגישה דוחות מס בשנים 2010-2015 ואולי גם 2016 (היא לא בטוחה)
     ומאז היא לא הגישה. כמו כן, לפני הנישואים היה לה חשבון בנק אותו סגרנו אחרי החתונה וכעת אנו בחשבון משותף.
     שנה שעברה נולד לנו בן שקיבל גם אזרחות ואנו רוצים להמשיך בהגשות,
     האם להגיש בהליך של גילוי מרצון גם עבור השנה שהיא לא בטוחה לגביה?
     האם הקנס של 5% מהיתרה בהליך הגילוי מרצון לא חל על מי שאינו אזרח ארה"ב?
     לגבי החשבון שנסגר ואנחנו לא מצליחים להשיג פרטים על היתרה בשנים שהתפספסו, האם ליתר ביטחון כדאי לרשום סכום שאנו בטוחים שהוא גבוה מהיתרה שהיתה בפועל?
     האם כדאי להשתמש בתוכנות החינמיות להגשת דוח מבלי לציין אותי? (איני אזרח ארה"ב)
     ובכללי באילו מצבים יש יתרון לצרף לדוח בן זוג שאיננו אזרח ארה"ב.

     תודה רבה
     שיהיה פסח שמח

     אהבתיאהבתי

     1. ושאלה נוספת, ראיתי שכתבת פה בתגובות שכדי לקבל את מענק הקורונה כדאי להגיש בקרוב, ולא מצאתי התייחסות לכך בפוסט על הקורונה.
        האם ננצל את ההארכה של ההגשה עד יולי אנו מסתכנים באי קבלת מענק הקורונה?

        תודה

        אהבתיאהבתי

        1. לא, כל עוד תגישו ב-2020 (יש אופציה אפילו לקבל הארכה עד ה-15 לאוקטובר), אתם אמורים להיות זכאים למענק.
           מה שכן, יש חשש שדוח שמופיע בו ITIN (כמו שיש כשמצרפים בן זוג שאינו אזרח) שלא תהיה זכאות כלל, ולכן עדיף בשנים 2019-2020 שתגיש רק היא, ורק אחרי.
           לחלופין, אם תהיו זכאים להחזר על הילדים רק אם יצרפו אותך, זה מענק יותר גדול מהקורונה אז יכול להיות שעדיף לכם כן לצרף למרות שיש סיכוי שזה יגרום לכם להפסיק את מענק הקורונה.

           כאמור, מוכן לעזור עם החישובים לראות אם היא זכאית להחזר ילד (או יותר נכון, האם ההחזר יכול לגדול או לקטון) איתך או בלעדיך.

           אהבתיאהבתי

     2. זה תלוי מה לא הגשתם – FBAR או דוח שנתי.
        אם זה FBAR, אז חד משמעית לעשות גילוי מרצון.

        לגבי השנה שהיא לא בטוחה ניתן לבקש tax Transcript עבור אותה שנה כאן, צריך להזדרז כי ניתן רק על 4 השנים האחרונות (כולל 2016).
        לא הייתי מגיש ליתר בטחון אלא מוודא.

        הקנס של ה-5% אינו חל על מי שאינו תושב ארה"ב, וכתוב בהנחיות של הגילוי מרצון שלא יהיו קנסות במצב זה (בתנאי שהכל נכון וכל המס שהיה צריך לשלם שולם).

        יש אפשרות להוסיף הערה שהסכום הינו הערכה ולא מבוסס על תדפיס מהבנק, אך ייתכן ותידרשו להוכיח שעשיתם מאמצים להשיג את המידע.

        לגבי תוכנות חינמיות וציון שלך או לא, אלו שאלות שונות לחלוטין.
        הגשה אלקטרונית ניתן לבצע דרך תוכנות (חינמיות או שלא חינמיות) רק בשנת המס הרלוונטית (למשל עכשיו ב-2020, ניתן להגיש אלקטרונית רק על שנת המס 2019).
        את הגילוי מרצון בכל מקרה ניתן להגיש רק בדואר.

        לגבי צירוף בן הזוג כתבתי על היתרונות והחסרונות שלהם כאן.
        המצב של החזר מס עבור ילד הוא אכן מצב בו רצוי לשקול את הצירוף, אך זה תלוי בנתונים בפועל. אשמח לעזור בחישובים אם תסכים לפרט כאן את ההכנסות שלכם (בשנה הרלוונטית).

        אהבתיאהבתי

        1. וואו תודה רבה על התגובה המהירה!
           אני בשנים האחרונות סטודנט שלא עובד והיא שכירה שלא עוברת את תקרת ה55K$
           אז תקן אותי אם אני טועה, אבל נראה שבעקבות מענק הקורונה, לא כדאי לצרף אותי לדוח בנתיים.
           היא לא הגישה גם FBAR וגם לא דוח מס שנתי.
           אז כדאי להשתמש בתהליך הגילוי מרצון רק עבור הFBAR ועבור דוח המס לא? מה זה אומר ההגשה שקטה בדוח מס?

           שאלה נוספת האם, כדאי למלא את הדוח עבור 2019 באמצעות תוכנה, ובמקביל לעשות גילוי מרצון (שכנראה יקח יותר זמן בגלל הדואר) במקביל? או כדאי קודם לסיים עם הגילוי מרצון ורק אז להגיש את הדוח על 2019?
           מחשש שיעשו בעיות ב2019 בגלל פספוס השנים…

           תודה רבה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. בגילוי מרצון צריך להגיש את כל מה שלא הוגש – והיה חייב בהגשה – גם FBAR וגם דוחות שנתיים.

              הגשה שקטה זה שפשוט שולחים בדואר, ומקווים שהם יזינו את זה ולא יחפרו יותר מדי בגלל שזה מאוחר. ב-FBAR פשוט להגיש אלקטרונית ושוב לקוות שלא יעשו כלום על האיחור.
              בגילוי מרצון, אתה פותח את הקלפים שהגשת באיחור, והם מבטיחים שכל עוד שילמת את כל המס שהיית חייב עד מועד הגשת הגילוי מרצון (כולל ריבית פיגורים מן הסתם), הם לא יקנסו אותך על ה-FBAR.
              לפני הפטור מהקנס הקונצנזוס היה לעשות הגשה שקטה, מאז הפטור מומלץ לעשות גילוי מרצון.

              אם יש לכם אופציה לסיים את הגילוי מרצון לפני אוקטובר, אז הייתי מגיש קודם את הגילוי מרצון ואז את 2019. אבל אם לא אז בהחלט להגיש את 2019 (וגם FBAR).
              זה לא משנה אם יקח להם זמן לעבד את הגילוי מרצון, העיקר שיהיה לך אישור שזה התקבל אצלם (דואר רשום עם אישור מסירה).

              בעקבות נתוני ההכנסה שמסרת – אכן מומלץ לחכות עם התוספת שלך למערכת המס האמריקאית. בכללי הייתי שוקל את זה, צריך סיבה ממש טובה בשביל לעשות את זה.
              אגב, אם היא המרוויחה העיקרית, היא יכולה להיחשב HOH ואז התקרה היא $200,000 ($55,000 היה ל-MFS עד 2017 כולל – אך היות וכתבת שהבן נולד ב-2019 התקרות הללו לא רלוונטיות לכם).

              עוד נקודה למחשבה, בעוד 10 ימים 2016 הופך להיות Non-issue מבחינת דוח שנתי כי יעברו 3 שנים ממועד ההגשה הרשמי שלה (שהיה ב-15 לאפריל 2017). בהנחה ולא יפנו אליכם ה-IRS עד אז, תוכלו להגיש בגילוי מרצון רק את 2017-2018 (עדיין תצטרכו FBAR 6 שנים אחורה כי פעם התאריך היה 30 ליוני ולא 15 לאפריל כמו היום).

              אהבתיאהבתי

              1. אילו השלכות יהיו אם לא נספיק להגיש את 2016?
                 כמו כן, אשתי עידכנה בשנה שעברה בדרכון האמריקאי שלה גם את שמה הפרטי וגם שם המשפחה (בעקבות הנישואין).
                 האם בגילוי רצון להשתמש בשם הישן או החדש?

                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. הפוך, לא יהיו השלכות, זה חוסך לכם להגיש את זה (רק אם הIRS יפנו אליכם בנוגע לאותה שנה ב10 ימים הקרובים, אבל שמעתי שהם קצת עמוסים).

                    אם היא שינתה את השם, היא צריכה לשנות אצל Social Security. היות וזה סיפור של חצי שנה לפחות, הייתי מגיש עם השם הישן.

                    אהבתיאהבתי

209. שלום רב, תודה רבה מאוד על כל המידע המועיל.
     שאלה:
     אני אזרח אמריקני ואשתי איננה, אך היה לה מס' ITIN וכל השנים הגשנו דוחות מס כזוג. לפני קצת פחות משנה ה-ITIN שלה פג.
     1. האם ניתן מעכשיו לשנות את סטטוס ההגשה ולהגיש כיחיד? כלומר, גם לוותר על חידוש ה-ITIN לאשתי.
     2. האם יש יתרונות להגשה כיחיד?
     3. יש לי 3 ילדים שהם גם אזרחים אמריקניים: האם שינוי סטטוס ההגשה מזוג ליחיד, יכול להשפיע על המענקים המגיעים להם?
     4. בדיווח FBAR בחשבונות המשותפים שלי ושלאשתי, נדרשתי לרשום את ה-ITIN שלה: עכשיו אין לה ITIN כי פג, ובהנחה שלא נחדש אותו – אז איך אוכל להגיש דיווח על חשבון משותף?
     תודה רבה, וחג שמח!
     אריאל

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אין קשר בין ITIN לחובת הגשה. אשתך חייבת להגיש (בין בנפרד או במשותף איתך), כל עוד לא שללתם את הבחירה שעשיתם להחשיב אותה כתושבת לצרכי מס.
           תקרא כאן עוד על איך לבטל את הבחירה הנ"ל.

        2. לרוב לא. ספציפית בגלל מענק הקורונה, לא ברור עדיין אם ITIN בדוח שולל מכל מגישי הדוח את המענק, או רק מבעל הITIN עצמו. ליתר בטחון לא הייתי מגיש במשותף השנה. אם אתה מחליט שלטווח ארוך בכל מקרה תכננת להוריד אותה מהדוחות מתישהו, אז זו הזדמנות לדעתי.

        1. כאמור, זה לא ברור ב100%, נראה שהגשה בנפרד לא תפגע להם במענקים, והגשה משותפת עשויה לפגוע במענקים.

        2. אפשר לרשום ת.ז. ישראלית שלה ולבחור את האופציה של ת.ז. במקום ITIN.

        אהבתיאהבתי

210. תודה רבה לך מאוד מאוד, וחג שמח!

     אהבתיאהבתי

211. פינגבאק: מס ארה"ב – מענק קורונה – בדיקת זכאות ועדכון פרטים (גם למי שלא היה חייב בהגשה) | המתורגמן הפיננסי

212. שלום רב ותודה על הפורום הנפלא!

     מעוניין להקצות סכום כסף קטן יחסית כקרן חירום נזילה.
     לשם כך מעוניין להקים פיקדון / חסכון בנקאי (בבנק ישראלי), אך רוצה לוודא קודם שהמהלך לא חשוף למיסוי אמריקאי מוגבר כדוגמת PFIC.

     האם "השקעה" שכזו לא כדאית מבחינת מס של ארה"ב?
     במידה וכן, במה שונה תהליך הדיווח על רווחי ההשקעה הנ"ל?

     מודה מראש לכל העונים!

     אהבתיאהבתי

     1. חסכון בנקאי או פק"מ לא נחשב PFIC.

        אהבתיאהבתי

213. ראשית המון תודה על כל המידע וההשקעה, אין סיכוי שהייתי מצליח לבד לעשות זאת ללא ההסברים המצוינים שלך.

     זאת השנה הראשונה שאני צריך להגיש את הדוח מס.
     לאחר מילוי 1040 וכל נספחיו, איפה מגישים את זה בפועל? לא מצאתי התייחסות לזה בבלוג והסתבכתי באתר של ה IRS.

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בגדול יש כתובת למשלוח והייתי מחפש לך אותו, אך הIRS הצהירו שלא יטפלו בדואר בתקופה הקרובה.

        לכן, (ובכל מקרה) עדיף להגיש בצורה אלקטרונית, אני אישית משתמש בolt.com ולא נתקלתי שם בבעיות מיוחדות, והיא גם חינמית. זה גם יבטיח עיבוד יותר מהיר כך שתקבל את מענק הקורונה יותר מהר.

        הם לא יוכלו לקבל את הטפסים שכבר מילאת, אלא תצטרך למלא באתר שלהם את המידע, ואז הם מגישים עבורך.

        אהבתיאהבתי

        1. שבוע טוב,

           רציתי בבקשה לשאול:
           אנחנו זוג צעיר ללא ילדים, אני אמריקאית ובעלי ישראלי.

           אני מרויחה 5,500 ₪ לחודש ובכוונתי להגיש דו"ח בלי בעלי.

           האם הסכום הזה יחייב אותי במס אמריקאי? אם כן, כמה בערך? אם לא, מאיזה סכום בערך אתחיל להיות מחוייבת בתשלום מס?

           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. אני אענה בהתבסס על הנתונים של 2019.
              5,500 בחודש זה 66,000 שקל בשנה, נחלק ב3.563 ונקבל שהרווחת $18,524. היות ואת נשואה, את צריכה לדווח כMarried Filing Separately.
              ברמת הכנסה כזו מומלץ לעשות החרגת שכר זר, ההכנסה שלך תהיה $0 ולא יהיה לך מס בארה"ב.

              אהבתיאהבתי

              1. או קיי, תודה רבה,

                 במידה ואני משתמשת באופציה הזו של החרגת שכר זר, בעתיד כשייולדו לנו ילדים בעזרת השם, עדיין נוכל ליהנות מהחזרי המס עבור ילדים?

                 אהבתיאהבתי

                 1. על מנת ליהנות מהחזר מס בגין ילדים לא ניתן להחריג שכר.

                    תצטרכי להשתמש בזיכוי מס זר. במשכורת שלך לא תשלמי מס בישראל, ישנה גישה שגורסת שתוכלי להשתמש בביטוח לאומי כמס זר.
                    גם אם לא תשתמשי בביטוח לאומי, יש לך עדיין $600 דולר לילד שתוכלי לנצל כנגד חבות מס בארה"ב, ואם עדיין יהיה חוב פשוט יקזזו את זה מה-$1400 שאת אמורה לקבל עבור כל ילד. אבל בכל מקרה תקבלי משהו.

                    אהבתיאהבתי

214. ערב טוב!

     אני אזרח אמריקאי מעולם לא הגשתי דו"ח מס (אך כשפתחתי את החשבון בנק הישראלי עדכנתי את הבנק שאני אמריקאי והגשתי מספר סושיאל).
     האם אני אקבל את המענק של הקורונה? אם כן, להיכן?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אם מעולם לא הגשת דוח כי לא היית חייב להגיש דוח, אז תקרא את הפוסט הזה שמסביר לך איך לקבל את המענק.

        אם היית חייב בהגשה, הייתי מגיש מהר את דוח 2019 בצורה מקוונת, ופועל כמה שיותר מהר להשלים דוחות עבר במסגרת גילוי מרצון.

        אהבתיאהבתי

215. אהלן ותודה על כל העזרה!

     יכול להיות שזו שאלה טיפשית אבל רק רציתי להיות בטוח:
     האם החזר מס אמריקאי חייב במס ישראלי ואו להיפך?
     דוגמה:
     החזר של 1200$ במסגרת קורונה חייב במס ישראלי?

     החזר מס ישראלי חייב בדיווח בדוח השנתי האמריקאי?

     תודה 🙂

     אהבתיאהבתי

     1. אין לי אסמכתא לזה, אבל נראה לי שלא חייב במס.
        זה החזר מס, אז זו לא הכנסה חדשה.
        לגבי מענקים, מאמין שבדומה למתנה זה פטור.

        אהבתיאהבתי

        1. מה שכן, אתה יכול "לדווח" על זה כהכנסה פטורה בדוח הישראלי ולראות איך יגיבו רשויות המס.
           בדוח הישראלי יש את סעיף 9 של הכנסות פטורות.
           יש כאלה שיגידו שחשוב למלא הכנסות פטורות (למרות שכנראה לא תיקנס אם יעשו לך ביקורת), כדי להסביר גידולי הון בעתיד.

           בדוח האמריקאי אני לא מכיר מקום לדווח הכנסות פטורות.

           אהבתיאהבתי

           1. הי יעקב
              בשנים 2017 2018
              הגשתי דוח לבת שלי בשיטת החרגת שכר
              אני מעוניינת לתקן את הדוחות ולבקש זיכוי מס
              האם מומלץ לשלוח קודם את הדוחות המתוקנים ורק אחכ. למלא את הדוח ל 2019

              תודה
              נעמי

              אהבתיאהבתי

              1. אם את לא גוררת מ2017 או 2018 ל2019 אז זה לא כזה משנה. לא הייתי מעכב הגשה של 2019 בגלל זה.

                 אהבתיאהבתי

216. שבוע וערב טובים,
     איזה כיף שיש פורום מוצלח כל כך ללמוד ולהכיר!
     האם הלוואות חברתיות סטייל בלנדר או BTB נחשבות כPFIC?
     מה לגבי השקעות בפיפלביז?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. ברוכה הבאה,
        Btb ובלנדר הן לא PFIC. הן בסה"כ פלטפורמה שמקשרת בינך ללווים.

        אני לא מכיר את פיפלביז מספיק כדי לחוות דעה.

        אהבתיאהבתי

217. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 10a – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי
218. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 10b – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי

219. שתי שאלות ברשותך:
     1.אשתי ישראלית וכרגע אין לה מספר זיהוי לצרכי מס.אם אני מגיש דוחות על 2017-2019 כנשוי המגיש בנפרד, האם זה מחייב אותי להגיש כך גם לשנים הבאות, או שנוכל בדיווח על 2020 להגיש כנשואים יחד?
     2. כמה זמן בערך לוקח להוציא ITIN , והאם הוא תקף גם רטרואקטיבית?, כלומר אם אנפיק עכשיו מספר בשבילה, אוכל להגיש על המספר הזה כנשואים יחד גם על השנים הקודמות?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. מפנה אותך למאמר שכתבתי בנושא. בגדול אתה יכול לבחור פעם אחת בחיים לצרף אותה למערכת המס האמריקאית, ופעם אחת להוציא אותה משם.

        2. בפעם הראשונה שמגישים דוחות ניתן לצרף לדוחות את טופס ה-W7 של קבלת מספר ITIN ואז זה תקף לדוחות שהוגשו. ניתן להגיש רטרואקטיבית גם עבור מספר ITIN שהוצא מאוחר יותר.
           לחלופין ניתן להוציא ITIN בנפרד מהדוחות אבל זה לוקח כחצי שנה. ישנם סוכנים בארץ (נקראים CAA).

        שים לב שבתקופה הנוכחית ה-IRS אינו פותח שום דואר, אז כרגע לפחות לא ניתן להוציא ITIN (הדואר יגיע אבל יכול לקחת להם המון זמן לטפל).

        אהבתיאהבתי

220. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 10c – זיכוי מס זר (סיום טופס 1116) | המתורגמן הפיננסי
221. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 10d – זיכוי מס זר – התאמות להכנסה פסיבית | המתורגמן הפיננסי

222. שלום
     עברתי שעה של קריאה של פוסטים שלך ומידע בנושאים השונים – חייב קודם כל להגיד תודה רבה ושזה מסייע מאוד (וגם מרשים מאוד).
     אשמח בכל זאת לאיזושהי הנחיה כללית כיצד נכון לי לנהוג בהתאם לנתויני והעדפותיי.
     אני סטודנט בן 26, אזרח אמריקאי. ראשית, מעולם לא דיווחתי ל-IRS שכן לא הייתה לי הכנסה סדורה. בדיעבד, מבין שאני אצטרך לדווח 6 שנים על איזושהי קופת גמל שיש על שמי כ-25 שנים (קופה נזילה לחלוטין ללא כל מס ישראלי, כי מדובר בהפקדות לפני שינוי החוק בנושא כאשר עברו 15 שנים מאז) ושעברה את סף הדיווח. האם היא אמורה להיות ממוסה בארה"ב? (סדר גודל של 20 אלף דולר כיום על הפקדה ראשונית חד פעמית בזמנו של כ-4000 דולר).

     ובנושא אחר ואולי חשוב יותר, אני מעוניין מאוד להתחיל להשקיע בבורסה, בעיקר באופן פסיבי. ראיתי את הפסוט שלך על להתרחק מאש מקרנות נאמנות ותעודות סל לא אמריקאיות. רשמתי לעצמי ותודה על כך.
     עם זאת, משיקולי חוסר זמן וידע לא מספיק מעמיק, אני מעדיף כרגע להימנע מלעסוק בזה בישירות, גם במחיר של דמי ניהול. מאחר ולא מדובר בסכומים שמספיקים לפתיחת תיק אישי במרבית המקומות המוסדיים, ובמקביל האפשרות של קרנות נאמנות/תיקים דיגיטליים סגורה בפניי, האם יש פלטפורמה שהיית ממליץ עליה? אנושית או וירטואלית? המטרה בשלב זה היא כמה שפחות לקנות ולמכור בעצמי, אלא להתמקד בפסיבי וסולידי כאמור.
     תודה רבה רבה רבה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. היי וברוך הבא,
        תודה על המילים החמות!

        בגדול, קופת גמל לא פנסיונית, נחשבת לדעת רבים כPFIC ועדיף להימנע ממנה. הרווחים אכן ממוסים בארה"ב למרות הפטור בארץ, ואם זה PFIC המיסוי הזה מאוד חמור (יכול להגיע ל40%+ מהרווח הדולרי, תלוי בכמות השנים שאתה מחזיק).
        אם יש לך את רשימת ההפקדות ואת הצבירה הנוכחית, תוכל לשלוח לי ל fintranslator1040 שטרודל גימייל . קום ואחשב לך כמה בדיוק.

        לצערי, בתור אמריקאי לא פתוחים בפניך האופציות שאינן דורשות התעסקות ותהיה חייב לפתוח חשבון השקעות כדי לקנות קרנות סל אמריקאיות (ETF). אתה יכול לעשות זאת דרך הבנק שלך, דרך בית השקעות ישראלי (פסגות, אקסלנס, מיטב דש, IBI) או בברוקר זר (שהכי טוב לישראלים זה אינטראקטיב ברוקרס, שאפשר להצטרף אליו ישירות, אך במצב שלך כנראה שעדיף דרך מתווך ישראלי בשם מקסם שיש הטבת הצטרפות אליו דרך קבוצת רכישה דיבידעת.
        עם זאת, ציינת שאתה רוצה מינימום התעסקות, וברוקר זר ידרוש ממך להגיש דוח שנתי גם לישראל בנוסף לאמריקאים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה המהירה והמלאה!
           אחפש את הנתונים
           כמה שאלות המשך ברשותך, קשורות ואחרות:
           א. למעט הנושא של קרנות נאמנות ותעודות סל ישראליות (כלומר 'זרות' בהסתכלות אמריקאית), אין סיבה לחשוש מבחינת היבטי מיסוי בארה"ב ממסחר במניות ישראליות באופן ישיר/אישי (הכוונה היא נניח למדדים המובילים בבורסת ת"א… מניות של חברות שמרבית הכנסתן אינה פסיבית וכו' בהתאם להגדרת PFIC). תוכל לאשר?
           ב. מה לגבי מיסוי אמריקאי על קופות גמל פנסיוניות, וחשבונות הפנסיה בכלל? אני באופן טבעי בתחילת הקריירה אך מאוד חשוב לי תכנון פיננסי נכון. האם אמור להיות מיסוי אמריקאי עליהם מעבר לחוקי המס בישראל?
           כמעט בכל מקום עבודה מסודר היום יש קופת גמל פנסיונית בנוסף לפנסיה "הרגילה", השאלה האם נכון לבקש שלא להיות חלק מכזו בכלל לאור האפשרות למס אמריקאי נוסף?

           אהבתיאהבתי

           1. א. לא קורה איך תשקיע פרקטית במדד תא 35 בלי לרכוש קרן נאמנות או קרן סל על המדד (ואין כאלה אמריקאיות).
              מה שכן, אתה כן יכול לקנות מניות בודדות, אבל תשאל את עצמך אם זה באמת משהו שאתה רוצה לעשות.

              ב.אני חייב כבר לכתוב את הפוסט בנושא!!!
              יש שתי גישות נפוצות:
              1. בכל שנה מדווחים הפקדות מעסיק כחלק מהשכר, ובעת הפדיון מדווחים על הרווחים היחסיים שנצברו.
              2. לא מדווחים כלום עד למימוש, ואז בעת קבלת הקצבה מדווחים על הפקדות המעסיק ורווחים (יחסית כמובן לגודל הקצבה שנמשכה באותה שנה) זה יוצא 70% בערך מהקצבה (כי 30% היו הפקדות העובד שכבר דווחו).

              שים לב שבגישה 1 לא ניתן להחריג מהשכר הפקדות מעסיק לתגמולים (אך כן ניתן את החלק לפיצויים).

              אהבתיאהבתי

              1. האם ניתן להחריג מהשכר הפקדות מעסיק לקרן השתלמות?

                 אהבתיאהבתי

                 1. ממה שראיתי בהנחיות של 2555, רק הפקדות מעסיק לפנסיה לא ניתן להחריג. אז בעיני הפקדות מעסיק לקרן השתלמות ולפיצויים ניתן להחריג בטופס 2555.

                    אהבתיאהבתי

                    1. במקרה נתקלתי בתשובה הזו שבה כתוב שניתן להחריג הפקדות של המעביד לקרן השתלמות ולפיצויים. זה אבל סותר את הנאמר כאן:
                       https://fintranslator.com/2021/03/11/us-tax-series-2020-p3-feie/
                       בפסקה "החרגת שכר עבודה מההכנסה הגולמית" ששם כתוב:
                       "הערה חשובה: לפי התקנות הפרשות מעסיק לקרן פנסיה לא יכולה להיחשב כשכר עבודה לצורך החרגת שכר, לכן אם אתם כוללים את הפרשות המעסיק לפנסיה בתור הכנסה באותה שנה, לא תוכלו להחריג אותה. אותו דבר לגבי הפקדות מעסיק לקרן השתלמות."
                       רצוי להבהיר מה מותר ומה אסור להחריג באמצעות טופס 2555 לגבי ההפקדות השונות של המעסיק עבור העובד: קרן פנסיה, קרן השתלמות, קופת גמל לפיצויים, קופת גמל לתגמולים/לקצבה.

                       אהבתיאהבתי

                    2. אם עדיין נותר מקום בו כתוב שניתן להחריג הפקדות לקרן השתלמות אשמח שתפנה אותי לשם בשביל לתקן.

                       כל הפקדה של מעסיק לתוכנית שהיא לא מוכרת בארה"ב, לא יכולה להיות מוחרגת.

                       אהבתיאהבתי

223. סבי (לא אזרח ארה"ב) נפטר והוריש כסף לאמי (כן אזרחית ארה"ב). אמי רוצה להעביר לי ולשאר ילדיה (כן אזרחי ארה"ב) את הירושה. מדובר בערך ב-200 אלף שקלים לילד.

     האם אמי צריכה לדווח, ואם כן, איך ומה? האם אני ושאר ילדיה צריכים לדווח, ואם כן, איך ומה? האם הירושה הזו אמורה להיות ממוסה או שיש רק לדווח?

     מצאתי את "טופס 3520" שנראה לי רלוונטי (והוא טופס דיווח בלבד) –
     "Annual Return To Report Transactions With
     Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts"

     אבל אמי כן אזרחית ארה"ב, אז לא ברור האם זה הטופס הרלוונטי או לא.

     המון תודה על הבלוג והתשובות לכל השאלות.

     אהבתיאהבתי

     1. בעצם, אמא שלך רוצה להעביר מתנה לך ולאחיך.
        לאמך מותר להעביר מתנה לכל אחד עד סכום של $15,000 בשנה בלי השלכות מס ודיווח.
        אפשר לעבור את התקרה אבל אז צריך למלא טופס מס מתנות, ואו לשלם מס, או לנצל את התקרה שיש לה על מס ירושה.

        המלצה שלי, פשוט לפרוס את התשלומים לפי מספר השנים כך שתעביר לכל אח את המקבילה של $15,000 בשקלים לשנה ועד שתקבלו את כל הסכום (כ4 שנים).

        אהבתיLiked by 1 person

224. אם היא לא פורסת, זהו טופס 709? (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f709.pdf)
     אם אני מבין אותו נכון, אז לכל אזרח אמריקאי יש "תקרה" למס ירושה ו\או מתנות של 11.5 מיליון דולר, שעד לסכום זה אין משלמים מס.
     אם היא כן תדווח בטופס 709, אז זהו טופס דיווח בלבד, ולא מס – וההשלכה של זה תהיה שעכשיו תהיה לה "יתרה" של 11.3 מיליון דולר (200 אלף שקל לכל ילד יוצא בערך 200 אלף דולר). אני צודק?

     אהבתיאהבתי

     1. אתה צודק, מלבד בחישוב. לכל מתנה לבן אדם נפרד יש פטור שנתי של $15,000 שמקוזז מהמתנה לאותו אדם.
        אז אם תתן 200,000 לכל אחד (שזה $56,800 היום 25/4/2020), אז רק $41,800 ירד מהתקרה למס ירושה כפול מספר המתנות.

        הפטור הזה נכלל בשורה 2 של חלק 4 של Schedule A של טופס 709 (עמוד 3) ומחוסר מסכום המתנות שמופיע בשורה 1 של אותו חלק.

        אהבתיאהבתי

225. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 10e – זיכוי מס זר – העברת עודף זיכוי לשנים אחרות | המתורגמן הפיננסי
226. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 9b – חישוב מס מינימאלי אלטרנטיבי | המתורגמן הפיננסי
227. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 11 – זיכוי מס בגין הוצאות על טיפול בילדים | המתורגמן הפיננסי

228. איך זה דוח צריך להוציא מIB
     כדי למסור לרוח
     והיכן הוא נמצא ?

     אהבתיאהבתי

     1. תנסה כאן
        אתה צריך לבחור ב-Activity
        ואז ב-Period אתה בוחר Annual
        ב-Date בוחר את השנה הרלוונטית
        ולוחץ על Run
        מדפיס כ-PDF או HTML ושולח לו

        אהבתיאהבתי

229. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 12 – מה??? ה-IRS ישלמו לי? (או החזר מס בגין ילדים) | המתורגמן הפיננסי
230. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 12b – החזר מס בגין ילדים – מילוי הטפסים ידנית | המתורגמן הפיננסי

231. שלום וברכה

     עד לפני שבועיים היה טופס מילוי non-filers למענק קורונה אבל כעת מי שנרשם הוא מועבר אוטומטית לטופס 1040

     כעת שאלתי אם אין לי כל הכנסה האם אני יכול גם כן למלאות טופס זה ובמקומות שצריכים לכתוב סכום אני יכתוב 0 ?

     שאלה נוספת האם המענק יכול להכנס לחשבון בנק של חבר ? ואם לא האם לחשבון פייפאל כן אפשר ?

     בתודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. שום דבר לא השתנה, תמיד הnon filers היה טופס 1040 (פשוט מקוצר).

        זה תלוי גם בסטטוס הגשה שלך, אם אתה רווק והכנסות הן $0, אז כן, ניתן לרשום שם 0 בהכנסות.

        מענק חייב להיכנס לחשבון בנק אמריקאי על שמך בלבד (או צ'ק דולרי בדואר).

        לא חושב שניתן לפייפאל כי אין להם אופציה לקבל Direct Deposit.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום יעקב היקר,
           אני רווק עם הכנסה, עד היום לא חשבתי להגיש דו"ח אמריקאי כי לא הייתי חייב בדיווח,
           אך בשנה האחרונה עברתי את ה-12.000 דולר הכנסה, ובגלל מענק הקורונה חשבתי כן להגיש,
           אז נכון שב-2019 ההכנסה שלי לא חייבת במס אמריקאי,
           אך אני מצפה לעליה במשכורת עם אפשרות שאתחייב במס אמריקאי,
           אני שומע מכמה חברים שלא מגישים בכלל [ כמו עוד אלפי ישראלים אמריקאים-למרות החוק הפדרלי]
           הם טוענים שבדרך כלל מי שלא הגיש אף פעם, אז ה-IRS לא יעשה לו צרות,
           אבל מי שהגיש פעם אחת ואח"כ שנה אחת הוא לא יגיש למרות שיש לו הכנסות, הוא חשוף לצרות איתם.
           היות וכמה אנשים טובים וחכמים אומרים את זה בעקשנות, חשבתי לשאול אותך מה דעתך.
           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. זה שמשהו היה נכון עד היום לא אומר שזה ימשיך להיות נכון בעתיד.
              מ2015 ישראל וארה"ב התחילו לשתף במידע פיננסי על האזרחים שמנהלים חשבונות במדינה השנייה.
              יכול להיות שלא יפנו אליך כל עוד אתה "דג קטן". אם אתה מתכנן להישאר דג קטן כל החיים, אז מילא. אבל אני מניח שאתה כםףן תרצה לצבור נכסים עם הזמן.
              בנוסף, תזכור שללא הגשה של דוח שנתי, השעון של ההתיישנות לא מתחילה. תיאורטית, הם יכולים לדרוש ממך להגיש דוחות גם הרבה שנים אחורה.

              אהבתיאהבתי

        2. היי,
           רציתי רק להעיר שאפשר לקבל מענק גם דרך חשבון בנק של אותו שם משפחה.
           למשל אצלינו,סבא שלי יש חשבון בנק אמריקאי,
           והרבה מהנכדים כבר קיבלו מהמענק דרך חשבון הבנק שלו,
           מניסיון.

           אהבתיאהבתי

           1. תודה על השיתוף.
              מניח שהכי גרוע, אם זה לא עובד, אז מקבלים את הצ'ק בדואר.
              רק צריך לציין שלפי החוקים ה"רשמיים" לא ניתן לקבל לאותו חשבון יותר מ2 החזרי מס בשנה. אולי כי זה לא מוגדר כהחזר מס רשמי, אז זה מצליח.

              אהבתיאהבתי

232. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים | המתורגמן הפיננסי

233. שלום וברכה
     אני אזרח אמריקאי וישראלי, אשתי רק ישראלית, אנחנו גרים בישראל.
     עד היום היה לנו רק חשבון בנק משותף, ודיווחתי לארה"ב על הכנסותי בלבד.
     כעת אני רוצה להתחיל להשקיע ולכן אני רוצה להבין את ההשלכות של האפשרויות השונות.
     א. האם יש השקעות כלשהן שבהן יש מעלה להיותי אזרח אמריקאי? או שהאזרחות האמריקאית היא רק נטל, מבחינת חובת דיווח לרשויות בארה"ב, והגבלות כמו PFIC?
     ב. האם בחשבונות השקעות כמו IB (ללא המתווך הישראלי) או TD Ameritrade יש שיקול האם לפתוח את החשבון על שם ישראלי או אמריקאי (חוץ מנושא דוחות המס)?
     ג. במידה וחשבון השקעות הוא על שם אזרח אמריקאי, האם צריך להגיש דוחות פעם בשנה או כל רבעון?
     ד. אם אני קונה מניות לטוח ארוך דרך הבנק בארץ, בחשבון המשותף, האם אני עלול לשלם יותר מס? האם זה מסבך את הדוח עד כדי כך שכדאי להימנע מכך?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. א. לא בהשקעות קלאסיות (מניות, אגח). לקנות נדלן אמריקאי יותר קל כאזרח, אבל עדיין אפשרי גם אם לא.
        האזרחות האמריקאית היא לא נטל, אבל היא לא מבטלת את התושבות הישראלית, ולכן בכל מקרה תמוסו כישראלים.

        ב. עקב כך שבכל מקרה תיוסו כישראלים, עדיף את הנכסחם לרשום על שם בת הזוג ושלא יהיו חשופים למיסוי אמריקאי. זה גם מפשט את המיסוי האמריקאי, ועלול לגרום למיסוי (מעבר לישראלי) כאשר ההכנסות עולות.

        ג. לאמריקאים פעם בשנה. לישראל, זה תלוי פעילות, אבל לא יותר מפעם בחצי שנה.

        ד. אין הבדל במיסוי ללא תלות באיפה המניות נקנות.

        ד.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

234. שאלה. אזרח ישראל עובד בחברה אמריקאית עם תוכנית ESPP.
     בחשבון ETRADE נשארו לי כמה עשרות מניות שהניבו דיבידנדים נזילים אותם אני יכול למשוך לחשבון בנק בישראל.
     כמובן שיש לי טופס W8-BEN בתוקף.
     האם ממשלת ארצות הברית ניקתה 25% מס דיבידנדים במקור?

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט.

        אהבתיאהבתי

        1. בטוח לגבי זה? לי יש משהו זהה ובטופס 1099 לא רשום שנוכה משהו
           ןלשואל השאלה, ETRADE מספקים טופס 1099, אולי שווה לך לבדוק אם תוכל לקבל מהם את הטופס

           אהבתיאהבתי

           1. טופס 1099 מיועד לאמריקאים (שמילאו W9), ואכן לאמריקאים לא נגבה מס במקור על דיבידנדים.
              זרים מקבלים טופס 1042-S שמפורט בו כמה דיבידנדים קיבלו וכמה מס נוכה במקור.

              אהבתיאהבתי

              1. חשבתי שהכוונה בשאלה הייתה לאזרחות כפולה, תודה על ההברה

                 אהבתיאהבתי

              2. אתה צודק, אכן בטופס s-1024 מצויין שמנוכה לי 25% מס
                 מה שהטעה אותי זה שקיבלתי הודעה על דיבידנד בשווי 11.22$ בסוף הרבעון הקודם, ומחישוב שעשיתי ראיתי שזה שווה שווה לכמות המניות כפול הדיבינד פר מניה.
                 אבל מחקירה בהצהרות החשבון אני רואה שהתווסף ברבעון הזה רק 11.22*0.75 ולכן אני מסיק שאתה צודק והכל בסדר.
                 תודה

                 אהבתיאהבתי

235. פינגבאק: מס ארה"ב (2019): איך להגיש 4868 בצורה אלקטרונית | המתורגמן הפיננסי

236. היי יעקב,
     תודה על הבלוג המהמם!
     אני מכיר כבר כמה מקרים של כמה חברים,שהצ'ק נשדד בדרך ולא הגיע,
     באחד המקרים,התברר לנו אחרי חקירה כי הצ'ק נפדה בירדן!!!
     ולכן אני רוצה לפתוח חשבון בנק אמריקאי,
     אך ורק לצורך קבלת המענק,לשים כרטיס אשראי,ולשלוח אותו לכאן,
     (או לשלוח אותו לאחי שגר בניו יורק,שייתן לי את מספרי הכרטיס)
     להשתמש בכרטיס בקניות בחו"ל או באינטרנט,ואז לסגור את החשבון,
     האם אתה מכיר וממליץ על אופציה כזו,
     ובאיזה בנק לדעתך הכי משתלם מבחינת עמלות,דמי כרטיס וכיו"ב,
     תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        דבר ראשון אם אתה רוצה צינור העברות מדקלים בארץ לדולר בארה"ב אתה חייב חשבון באינטראקטיב ברוקרס. אם אתה מתכוון להשאיר אותו על סכום נמוך אז כדאי להצטרף דרך הטבת דיבידעת (גוגל: " דיבידעת ברוקר מועדף"), כדי למנוע עמלות מינימום חודשיות וכדי שעמלת ההמרה תהיה עשרה שקלים.

        לגבי בנקים באמריקה זה פחות התחום שלי. תוכל לבדוק בmagnifymoney.com שמשווים את כל האופציות של בנקים ואשראי.

        תוכל להתרשם בשרשור הזה בפורום הסולידית איך לבצע זאת בפועל.

        אהבתיאהבתי

     2. אני קיבלתי מכתב שמודיע לי שאני מקבלת את הצ׳ק אבל לא היה בפנים שום צ׳ק… האם זה מגיע בשני מכתבים או שנשדדתי?

        אהבתיאהבתי

        1. אמור להגיע בשני מכתבים נפרדים. אחד לצ'ק ואחד להסבר.

           אהבתיאהבתי

237. שלום יעקב,
     דבר ראשון תודה ענקית על הכל הפוסטים. פעם ראשונה שאני שומע על החובה להגיש את הדוחות הללו ונתת לי פה המון מידע.
     אני בן 25, אזרח ארה"ב נשוי לאזרחית ישראל + ילדה שאינה אזרחית וואודה לך מאוד אם תוכל לענות לי על כמה שאלות:
     1. אני מרוויח סכום שאינו עולה על 10000$ בשנה אך אשתי מרוויחה יותר ממני. האם אני חייב למלא דוח הכנסה שנתי?
     2. מאיזה גיל אני מחויב בדיווח בשני הטפסים?
     3. לא יצא לי לעדכן אותם שאני נשוי. האם זה יכול להתנגש אם בהצהרה אני רושם שאני נשוי?
     3. לגבי FBAR – בשנת 2018 היה לי בחשבון כמה מאות אלפי שקלים למספר ימים, שקיבלתי בהעברה עבור רכישת דירה, האם לדעתך הם עשויים לעשות על זה בעיות?
     4. בשנת 2017 אני לא זוכר האם היה לי בחשבון סכום גבוה מ 10000$ והבנק לא מאפשר לקבל מידע על התקופה הזו, מה אתה ממליץ לעשות?
     5. היה לי חשבון בנק שנסגר וגם בו אין לי דרך לקבל מידע. מה היית ממליץ לעשות?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כן, אתה בסטטוס של MFS ולכן מ-$5 צריך לדווח.

        2. גיל 0 (לפי הקריטריוני הכנסה – למבוגר, לילד

        3. העדכון שאתה נשוי הוא על הדוח השנתי. אין מקום שצריך לעדכן אותם חוץ מזה.

        4. יעשו בעיות אם לא תדווח את הסכום הנכון.

        5. לנסות שוב, ובהיעדר פתרון מהבנק, להגיש עם הערכה, ויש שם רובריקה לסמן שהסכום היא הערכה בלבד.

        6. תשובה ל-5.

        תפנה לפניות הציבור של אותו בנק הם יעזרו לך. הם מחויבים לשמור מידע 7 שנים אחורה.

        אהבתיאהבתי

238. שלום מתורגמן פיננסי, ותודה על כל המידע המעולה והזמן שאתה משקיע!
     מכיר רו"ח טוב שאתה ממליץ עליו לעזרה בהגשת הדוחות?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. מקווה שהמייל שלך שרשמת כאן הוא אמיתי 🙂
        שולח לך לשם

        אהבתיאהבתי

        1. אכן אמיתי

           אהבתיאהבתי

           1. זו התשובה שקבילתי כשניסיתי לשלוח לך את המייל:
              The following message to s*********@walla.com was undeliverable.
              The reason for the problem:
              5.1.0 – Unknown address error 553-'Inactive user sxxxxxxx'

              אהבתיאהבתי

              1. מוזר… שיניתי את הכתובת אשמח אם תנסה שוב 🙂

                 אהבתיאהבתי

                 1. שלחתי למייל החדש

                    אהבתיאהבתי

239. שלום מתורגמן.
     קודם כל תודה רבה על הבלוג!
     אשתי היא אזרחית אמריקאית והיא מעוניינת להתחיל לעבוד בתור עצמאית במקביל להיותה שכירה.
     האם יש דרך להפטר מתשלומי ביטוח לאומי לארצות הברית? האם הדרך היחידה להפטר מכך היא בטול אזרחות?
     אם זה עוזר אנחנו לא מקבלים כלל כספים מארצות הברית (כגון קצבאות בגין ילדים וכו').

     תודה..

     אהבתיאהבתי

     1. ביטול אזרחות אכן תבטל את החובה הזו. אבל שים לב שזה תהליך ארוך ומייגע וגם עולה כסף ($2350).

        דרך נוספת היא הקמת חברה בע"מ ומשיכת משכורת, אני לא ערכתי את החישוב אך כלל אצבע שאמרו לי שזה משתלם רק מרווח של 10,000 ש"ח בחודש, כי שי לזה גם עלויות של רו"ח נוספות, ודוחות נוספים שצריך להגיש לארה"ב (ולארץ מן הסתם).

        אהבתיאהבתי

240. היי, שתי שאלות

     א. יש לי PFIC מחיסכון לכל ילד שעשוי להיות חייב הרבה כסף, האם יש דרך להגיש בצורה שקטה (או streamline) ומשם להמשיך בדיווחי MTM עד לפדיון כשיגיע? או שחייבים לשלם את המס?
     (לא יודע אם זה משפיע, אבל מלבד הדיווח על מענק הקורונה לא היה לי קשר עם הIRS, בעיקר בגלל היותי בת 18)

     ב. נכתב לי שהצ'ק נשלח לי ב-1 במאי, מתי הוא צפוי להגיע בערך?

     אהבתיאהבתי

     1. א. בואי נחשב כמה מס מגולם בחיסכון לכל ילד שלך. תוכלי לבקש מהקופה המתפעלת את דוח הצבירה האחרון? מה שאני צריך, זה את תאריך התחלת החיסכון, כמה הופקד סה"כ, וכמה צבירה יש היום?
        בגדול כדי לעבור לMTM צריך לעשות מכירת דמה, ולחשב מס לפי חוקי ברירת מחדל. אחרי זה תוכלי לעשות MTM כל שנה.
        אופציה נוספת היא פשוט לפדות (בין אם היום או בגיל 21 בשביל המענק הנוסף), ולחשב מס לפי חוקי ברירת מחדל.

        חישוב של המצב כיום יעזור להחליט איך להתקדם.

        ב. מעריך שיקח עד חודש. אבל זה תלוי המערכת הדואר הסמי-מתפקדת של ארה"ב והסמי-מתפקדת שלנו.

        אהבתיאהבתי

241. האם התשלומים שקבילתי כחייל בשירות חובה נחשבים לצורך חישוב רף הדיווח ל-IRS, ואם כן האם הם נרשמים כהכנסה מעבודה ?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בהחלט נחשבים, הגם שנעשה בכפייה.
        נרשמים כהכנסה מעבודה.

        אהבתיאהבתי

242. אהלן!
     הבנתי שכדי לקבל את מענק הקורונה מספיק להגיש דו"ח של 2018 או 2019.
     בשתי השנים הללו הייתי מחויב להגיש (לפני כן לא) אבל לא הגשתי. האם להגיש את הדו"חות של שתי השנים הללו או מספיק של 2018?

     אהבתיאהבתי

     1. מספיק להגיש קודם את של 2019, ותקבל גם את המענק בצורה יותר מהירה, כי אם תגיש אלקטרונית זה יקלט במערכת ואת של 2018 תצטרך לשלוח בדואר ומי יודע כמה עומס יש להם על דואר שהם מקבלים כשהם עם פחות מחצי מהעבודים שמטפלים בזה.

        מה שכן, אחרי שהייתי מגיש את 2019 הייתה ממהר ובודק על אילו שנים אני חייב להגיש (שים לב שיש שתי הגשות – דוח שנתי ו-FBAR) ואולי אם אתה חייב בגילוי מרצון (בגדול אם היה לך הכנסה פאסיבית מחשבון בארץ – ריבית, דיבידנדים, רווחי הון, והחשבון הזה לא דווח על FBAR בזמן).

        אהבתיאהבתי

        1. שאלה: אני וילדי אזרחים אמריקניים. אני מגיש דוחות כמשפחה, מזה שנים. הבן הגדול שלי כבר בן 21 אך עדיין אין לו הכנסה החייבת בדיווח מס 1040 (כלומר, אינו מרוויח מעל 10,400$ בשנה). האם השנה, לאור מענק הקורונה – כדאי לו להגיש דו"ח מס כדי לקבל את המענק של 1,200$? האם יש סיכון שהגשת דו"ח תחייב אותו להמשך הגשת דוחות שנתיים מכאן ואילך גם אם הוא מרוויח פחות מסף המס לדיווח?
           תודה, אריאל

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בהחלט כדאי לו. חשוב לוודא שגם אתה לא תרשום אותו כdependent ושגם הוא לא יסמן שהוא dependent. אם הוא סטודנט (עד גיל 24) הוא צריך לממן לפחות חצי ממחייתו כדי לא להיות dependent.

              2. אין סיכון כזה. כל שנה נבחנת בפני עצמה.

              אהבתיאהבתי

243. למדתי בבר אילן תואר שני בשנים 2017-2019, האם אני זכאי להחזר בגין לימודים אלו? כמה כסף מקבלים בחזרה? יש לציין שכאשר למדתי תואר ראשון לא ביקשתי החזרים מארה"ב ככה שלא קיבלתי כסף מהם בגין לימודים בכלל.
     ידוע לך על אנשים שעשו את התהליך באוניברסיטת בר אילן? בנוסף, הבנתי שאריאל לא מוכרת לעניין זה עקב העובדה שהיא מחוץ לקו הירוק. מכיר את ההגבלה הזו?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אם למדת לתואר תלת-שנתי בתואר ראשון תוכל לקבל החזר על השנה הראשונה בבר אילן. כלומר אם תגיש את הדוח של 2017, עד אפריל 2021, תוכל לקבל את ההחזר.
        כמה הוצאות היו לך בשנת 2017 על סמסטרים שהתחילו ב2017 או עד מרץ 2018? שים לב שההוצאה הייתה צריכה להיות ב2017.

        אני לא מכיק אנשין שעשו בבר אילן, אבל שהם ברשימה המאושרת. אתה צריך לבדוק מול מדור שכר לימוד איך אתה יכול להשיג מהם טופס 1098T על אותה שנה, שמסכם את ההוצאות שלך לטובת החזר מס זה.

        אני רק יודע על אריאל שהיא לא ברשימה המאושרת, אני פחות מתעסק בלמה.

        אהבתיאהבתי

244. היי,
     קודם כל שאפו על הבלוג וכל המידע הנוח והקריא.
     אני בת 27 וזו השנה הראשונה שאגיש – פשוט כי לא ידעתי עד עכשיו שצריך, ובגלל המענק גיליתי את הבלוג הזה ושבעצם יתכן שכבר שנים הייתי צריכה להגיש. אני רווקה וסטודנטית ואין לי הרבה חשבונות אבל עדין הם מעל 10000$ או 12,200$ כבר כמה שנים ככה ששאלתי היא כזו:
     1. האם להתחיל לדווח מהשנה 2019 או להתחיל לחזור לדווח אחורנית, ואם כן, איך והאם בכלל ניתן להגיש באיחור של כמה שנים. נניח שהייתי צריכה לדווח ב-4 שנים האחרונות.
     2. שאלה נוספת: האם יש תלות בין ה-FBAR ל-1040? אני מוצאת את הראשון קל יותר למילוי ושוקלת להגיש אותו עצמאית ואת ה1040 לתת למישהו מקצועי.
     3. שאלה אחרונה: קצת הסתבכתי עם ה1040 וכל הנלווים. ומפחדת לעשות טעויות. למשל שילמתי מס כבר בארץ ולא יודעת איך לבטא זאת בטפסים השונים. יוצא שההכנסה שלי מעל ה-12,200$ של הרווקים בכ-4000$ האם אצטרך לשלם מס גם בארה"ב? לפי הטבלאות זה כ-400$ וברוב המקומות כתבת שכנראה הרוב לא משלמים, האם אהיה חייבת לבצע החרגת שכר או שיש דרך קלה יותר?…
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. ממה שאני מבין… כל ההכנסה שלך היא מעבודה. אם זה נכון, תגישי קודם את 2019 כדי לקבל את המענק, אך תצטרכי מהר להשלים את 2017 ו-2018. כמובן בתנאי שבשנים אלו היית חייבת בהגשה. אם לא היית חייבת, לא תצטרכי להשלים.

        לגבי FBAR צריך להגיש 6 שנים אחורה, כלומר 2013 והלאה. בתנאי כמובן שכל שנה עברת את סך הצבירה של $10,000 בכל החשבונות הישראליים שלך.

        אם היו לך הכנסות פאסיביות מחשבונות הבנק הישראליים שלך (ריבית, דיבידנדים, רווחי הון וכו') אז תצטרכי לעשות אותן דבר אך מומלץ דרך גילוי מרצון.

        1. אין תלות. הFBAR מדבר על סכום מצטבר בחשבונות. הדוח השנתי מתייחס להכנסות. תיאורטית יכול להיות לך מיליונים בחשבון אבל אם לא שמת אותם בפקדון וקיבלת ריבית תהיי אמנם חייבת להגיש FBAR אך לא דוח שנתי. יש גם מצבים הפוכים.

        2. אם את רוצה להוריד את המס האמריקאי לאפס תצטרכי לעשות החרגת שכר. זה לא כזה קשה, ואז את לא צריכה להתייחס למס ששילמת בארץ.

        אהבתיאהבתי

245. האם ההחזר בגין לימודים הוא ממש החזר כספי או רק זיכוי מס במידה ואנחנו במצב של חבות לארה"ב?
     ובנוסף, כמה החזר מקבלים?
     ממש תודה על העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. יש חלק שהוא החזר מס בפועל, ויש חלק שהוא רק זיכוי (אם צריך).
        החישוב הוא $2,000 הראשונים של הוצאות הלימודים השנתית ועוד 25% מתוך ה-$2,000 הבאים (עם מקסימום של $4,000 הוצאות לשנה אבל לא יותר מהוצאות בפועל).

        מתוך הסכום הזה 40% ניתן לקבל כהחזר ו-60% כזיכוי מול מס מתחייב.
        אז המקסימום החזר שניתן לקבל הוא $1,000 (40% מתוך $2,500).

        לקריאה נוספת

        אהבתיאהבתי

        1. ויש הבדל מבחינת זכאות לתואר ראשון או שני?

           אהבתיאהבתי

           1. החישוב אותו חישוב, כל עוד מדובר באחת מארבע השנים הראשונות ללימודים גבוהים, ובמוסד לימודים מוכר (שבישראל זה רק האונברסיטאות הגדולות למעט אריאל, והבינתחומי).

              אהבתיאהבתי

246. האם הסכום המוגדר כ'רף מינימום' החייב בהגשת דוח מס (היינו 12,200 $ ליחיד, ו24,400 $ לזוג), נקבע לפי השכר נטו או ברוטו (בשכר נטו הגעתי ל12,198 $ ובברוטו 12,799 $), אשמח לתשובתך בהקדם, תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. ברוטו + רוב האנשים חושבים שגם הפקדות מעסיק לקרנות השונות.

        בכל מקרה הברוטו שלך עבר את הסף גם בלי הפקדות המעסיק, אז בכל מקרה אתה חייב גם לפי הפרשנות שלא כוללת הפקדות מעסיק בהכנסה בשנת ההפקדה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!!!

           אהבתיאהבתי

247. בשעה טובה ומוצלחת קיבלתי את השיק על סך 1,200 דולר.
     א. האם בשביל להפקיד אותו אני חייב חשבון דולרי בבנק ישראלי?
     ב. כמה אמורה לעלות הפקדה שלו? איפה כדאי\רצוי להפקיד?
     ג. השיק נקרע קצת בצדו השמאלי לצערי (תמונה: https://pasteboard.co/J9x5aTB.jpg) – האם זה אומר שהוא לא קביל? אם לא, מה עליי לעשות?

     אהבתיאהבתי

     1. א. לא. הבנק ישמח להמיר לך אותו לשקלים בתמורה לעמלה נכבדת.

        ב. מעולם לא הפקדתי לשקלים. להפקיד לחשבון דולרי עלה לי בעבר $30 בבנק לאומי (פעם אחרונה הייתה ב2011). בהמרה צריך לשים לב לשתי דברים: 1. עמלת המרה, לרוב נקוב באחוזים ויש לו מינימום ומקסימום (זה יכול לנוע בין 0.1-0.3 אחוז מהסכום) 2. מרווח המרה, בעצם מה השער המרה שהבנק נותן לך ומה המרחק שלו משער ההמרה האמיתי. זה נע בין 1-1.5% תלוי בבנק.

        ג. האמת לא יודע. לדעתי לא אמור להיות בעיה, אבל זו שאלה לבנק.
        אופציה נוספת זה גם צ'יינג' אבל על צק מטח הם לוקחים 1.5% עמלה והמרווחים שם הם 1.5%+

        אהבתיאהבתי

        1. שאלת המשך בקשר למענק הקורונה:
           המשך השאלה: מה משפיע על היכולת לקבלת מענק הקורונה
           אני אזרח אמריקני, ואשתי לא, – אך יש לה ITIN שפג באפריל 2019. עדיין לא חידשנו אותו. אנחנו מגישים דוחות מס אמריקניים כבר הרבה שנים.
           יש לנו 3 ילדים, מהם אחד בן 21 והשאר, במהלך שנת המס 2019 היו מתחת לגיל 17. הבן הגדול הינו תלמיד ישיבת הסדר, שזה אומר שמחד הוא אינו סטודנט, מאידך הוא אינו עובד ואינו משתכר.
           א) האם אנחנו נהיה זכאים למענק הקורונה עבורי כאזרח בגיר, ועבור 2 ילדי הקטינים? (לאור ה-ITIN של אשתי שהיה ופג)
           ב) האם הבן הגדול יהיה זכאי למענק הקורונה?
           ג) איך מקבלים את מענק הקורונה – מה צריך לעשות כדי לממש? האם זה בעקבות דו"ח המס שאגיש? האם לצורך קבלתו הבן הגדול יצטרך למלא דו"ח מס? (כאמור, עד עכשיו מעולם לא מילא כי עדיין לא היתה לו הכנסה חייבת.

           תודה רבה, אריאל

           אהבתיאהבתי

           1. אני מניח שעל 2018 הגשתם במשותף. עצם זה שיש ITIN בדוח, מונע מכם לקבל את המענק בהתבסס על דוח 2018.
              נעבור ל-2019. או בכלל עקרון של בחירה לצרף בן/בת זוג למערכת המס האמריקאית. הבחירה הזו נשארת בתוקף עד שאתם מצהירים שאתם משנים אותה באחת מדוחות המס.
              זה לא משנה אם ה-ITIN פג תוקף או לא. זה רק מספר, זה אחריותכם לחדש את ה-ITIN אם אתם מעונייינים שאשתך תמשיך להיחשב תושבת לצרכי מס ושתוכלו לעשות הגשות משותפות.
              שים לב שיש לאשתך חובת הגשה גם עם ה-ITIN פג תוקף כל עוד לא הצהרת בדוח מס כלשהוא שאתם מבטלים את הבחירה. אך שים לב שאתם יכולים חד או דו פעמית שהיא תגיש דוח מס כנשואה המגישה בנפרד (וגם אתה) לשנים 2019 ו-2020, כדי שתוכלו לקבל את המענק. כמובן שצריך לראות אם זה פוגע בהחזר מס עבור הילדים.

              כעת לשאלותיך הממוקדות:
              א) רק אם תגיש כנשוי המגיש בנפרד (MFS) ותכלול את ילדיך בדוח כילדים הזכאים להחזר מס עבור ילדים. ליתר בטחון הייתי עושה זאת גם ב-2019 וגם ב-2020, למרות שנטען שלא תהיה דרישה להחזיר את המענק אם היית זכאי ב-2019 אך לא ב-2020. שים לב שאם אתה מגיש כ-MFS אשתך גם צריכה להגיש דוח נפרד משלה כ-MFS. לחלופין, אתה יכול להחליט לבטל את התושבות שלה לצרכי מס, ואם הרווחת יותר ממנה ב-2019 תוכל גם להיות בסטטוס של ראש משק בית (HOH). כמובן שצריך לבדוק איך ההחלטה משפיעה על החזר המס בגין ילדים. אין סיבה לקבל 2200 דולר אם זה אומר שמוותרים על 2800.

              ב) כן.

              ג) אתה צריך להגיש דוח על 2019 בשביל לקבל ואז זה אוטומטי (נשלח בדואר). כאמור תחת ההגבלה שציינתי לעיל על הגשה בנפרד.
              הבן הגדול גם יצטרך למלא דוח מקוצר שבו מצהיר שהכנסותיו היו מתחת ל-$12,000 כאן/
              תמסור לו שישים לב שהוא לא יסמן שהוא dependent בתנאי שאתם לא מממנים לו את מחייתו .

              אהבתיאהבתי

              1. יעקב, תודה רבה לך מאוד מאוד על תשובותיך הבהירות והמנומקות – יישר כוח!!

                 מעריך זאת מאוד!
                 בברכה ובהערכה רבה, אריאל

                 אהבתיאהבתי

248. היי יעקב,
     רציתי לשאול אם אני משקיע דרך ברוקר זר – נניח TD או IB,
     האם הם מדווחים וכן מנכים מס במקור ל IRS ,וחוסכים לי התעסקות
     בדומה לבתי ההשקעות הישראלים שמסדרים לי הכל עם מס הכנסה הישראלי?
     בנוסף,קראתי את הפוסט שצריך דוקא קרן נאמנות אמריקאית,
     ממש תודה! הצלת אותי ברגע האחרון מלרכוש קרן נאמנות ישראלית-בלאקרוק שקלית
     לא כ"כ הבנתי איזה אופציות יש לי בכ"ז להשקיע כרגע,
     אשמח מאד להבין אילו תעודות סל לדעתך יש עדיפות למשקיע האמריקאי(לא ייעוץ וכו')
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בארה"ב אין לחסוך התעסקות, אתה מחויב להגיש דוח שנתי כל שנה על כלל ההכנסות העולמיות שלך בתנאי שעברת מינימום הכנסות מסוים.

        למשקיע אמריקאי עדיף חד משמעית ETF אמריקאיים.

        אהבתיאהבתי

249. היי יעקב,
     תודה על התגובה!
     אשמח מאד אם תוכל להיות יותר ספציפי,ולומר לי כעיקרון למשקיע הפסיבי ששואף לפיזור וכו'
     אילו תעודות סל אמריקאיות לדעתך משתלמות יותר?
     בנוסף,האם כאמריקאי שפותח חשבון ב IB יש לי הטבות מיוחדות?(נגיד עמלות וכו')
     תודה רבה!
     ישראל

     אהבתיאהבתי

     1. זה יהיה ממש פשע מצדי להמליץ לך על ניירות או תיק השקעות כלשהוא מבלי שאני מכיר את:
        1) אופק ההשקעה שלך
        2) סיבולת הסיכון שלך

        אבל במקום לשאול אותך ואז לנסות לבנות איתך תיק, אני אעשה לך אחת טובה יותר, אני אלמד אותך איך להחליט בעצמך. אני תרגמתי לעברית ספר טוב שנקרא המסלול הפשוט אל העושר. את רשימת הפרקים אתה יכול לראות כאן.

        לגבי הפרקטיקה הפרק הזה יוביל לתשובה למה שרצית. אבל מומלץ מאוד לקרוא את כל הספר לפני שאתה בונה תיק השקעות.

        לגבי IB התנאים זהים ללא קשר לאזרחות שלך.

        אהבתיאהבתי

250. היי,
     רציתי לשאול האם כאזרח אמריקאי תושב ישראל אפשר לפתוח חשבון בונאגראד,
     ולהשקיע דרכם ישירות,ואז להעביר לחשבון מט"ח בבנק שלי כאן בארץ?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הם מקבלים רק תושבי ארה"ב.
        אבל יש לך את אינטראקטיב ברוקרס.
        אגב למה להעביר את המטח חזרה לבנק?

        אהבתיאהבתי

251. היי מתורגמן!
     ההורים שלי מעוניינים לפתוח תיקון 190 או קופ"ג להשקעה (שניהם ישראלים לחלוטין) בשביל הטבות המס הישראליות שנובעות מכך, כדי שבמידה ותישאר יתרה לאחר המימוש שלהם לאורך זמן או לכתם (במקרה הפחות אופטימי) אני ואחותי נקבל את הרווחים (ושנינו אמריקאים). האם זה ייחשב כמו מיסוי על מתנות/ירושה (ואז להבנתי לא מסים) או כמו PFIC? וגם האם יש הבדל במימוש של זה אם אקבל את הסכום בצורה הונית או כקצבה בתור מוטב של הקופה.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. מה שחשוב לדעת זה שעל ההורים שלך לא יחול מס ירושה בגלל שהם לא אמריקאיים, והמוצרים עצמם ישראליים.
        בנוסף, לך יש step up. כלומר אם תמכור אחרי שתירש, הרווח לפי האמריקאים יחושב ביחס ליום הפטירה, ולא ביחס למה שהם רכשו במקור.

        בשניהם יש סיכון של PFIC, ולכן הייתי מנזיל אותם ישר ומשקיע אותם דרך תיק ההשקעות שלך.

        העיקרון בקצבה יהיה כמו בכל קצבה של קרן פנסיה, בכל קצבה תדווח על סכומים שעוד לא דווחו, כלומר הרווח היחסי מתוך הקצבה ביחס ליום הפטירה, אבל עדיף לא להגיע לזה בעיניי, ולהנזיל ופשוט לצרף לתיק השקעות שלך. אין מה לעשות, לנו כאמריקאים אין את כל המוצרים הפטורים ממס שיש לכל הישראליים.

        אהבתיאהבתי

        1. לא כדאי לי כאמריקאית להפקיד בקופות גמל ולהנות מהטבת תיקון 190, כלומר מס רווח הון של 15% במקום 25%?

           אהבתיאהבתי

           1. קודם תשאלי את עצמך האם כישראלית משתלם לך לעשות דבר כזה.

              אהבתיאהבתי

              1. לא הבנתי,
                 זו לא הטבה, לשלם מס בשיעור 15% במקום 25% על הרווחים?
                 אתה לא ממליץ להפקיד את הכסף בקופת גמל, משום שהתשואה נמוכה?
                 אז במה להשקיע?

                 אהבתיאהבתי

                 1. זו הטבה, אבל צריך להסתכל על כל החבילה.
                    יש לך דמי ניהול של לפחות 0.2%, וזה מבטל לך חלק נכבד אם לא את רוב ההטבה, עד כדי שעדיף לשלם את ה-25% ולא את דמי הניהול.

                    אהבתיאהבתי

252. ראשית, רוצה להודות על ההשקעה וההסברים המפורטים.
     הבת שלי היתה צריכה להגיש דוח ב 2017 ולא הגישה. עכשו התחלנו לעבוד עליו, כדי להגיש גם 2018 ו 2019
     הבת שלי אזרחית אמריקאית (אנחנו לא) רווקה, ללא השקעות, רווחי הון, נכסים וכ'
     השאלה מתיחסת ל 1040 של 2017
     החרגנו את השכר ב 2017 (היה נמוך..) ובשורה 43 הגענו לאפס הכנסה החייבת במס.
     האם עלינו לחשב את שורות 44-47?
     שורות אחרות בהמשך?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, כתבתי פוסט על איך למלא את המשך הדוח אחרי חישוב המס.

        חשוב לציין שריק ו-0 זה אותו דבר מבחינתם.

        אהבתיאהבתי

253. ביתי בת 20, סטודנטית, לא עובדת וגרה איתנו. בעלת אזרחות אמריקאית SSN.
     בדו"ח 1040 שהגשנו ל-2019 רו"ח האמריקאי שלנו, כלל אותה בדו"ח שלי. קיבלתי החזר מס.
     כעת, לאחר מענק הקורונה, מתברר שאילו לא היה כולל אותה בדו"ח אלא מגיש אותה בנפרד, היא היתה זכאית למענק קורונה בסך 1,200$.
     האם ניתן להגיש דו"ח Amended על הדו"ח שלי, ולא לכלול אותה (לא מעלה ולא מוריד), ולהגיש לה במקביל דו"ח נפרד, ואז היא תהיה זכאית למענק?
     אודה לתשובתך,

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי זה לא היה עוזר, על פי המינוח בחוק מספיק שמישהו עלול להיחשב dependent בדוח של מישהו אחר וזה שולל את זכאותו למענק.

        אגב, מה רוה"ח חושב?

        אהבתיאהבתי

254. אני אזרח אמריקאי נשוי לישראלית עם ילד (אינו אזרח).
     ממעבר על המדריך וקריאת התגובות הבנתי שכדאי להגיש כHOH אך לא ניתן להכניס NRA עבור הילד – qualifying individual ולכן לא ניתן להגיש אלקטרונית.
     אם כך, אני מבין שהאלטרנטיבה היא או לשלוח את הדו"ח בדואר או להגיש אלקטרונית בסטאטוס MFS.
     אני מתחת למדרגת המס כך או כך ולכן למיטב הבנתי אין לי צורך מהותי לרשום את הילד כqualifying individual לשנת 2019. השאלה היא לגבי שנים קודמות/הבאות, האם ניתן לשנות את סטאטוס ההגשה לHOH (בהנחה ואני עדיין מפרנס עיקרי וכו').
     האם יש איזושהיא הגבלה על החלפה של סטאטוס הגשה?
     האם יש דרך להתגבר על מכשלת NRA בדו"ח עבור הילד ולהגיש אלקטרונית?
     האם יש חובה חוקית לדווח על ילדים שאינם אמריקאים בדו"חות המס?

     אהבתיאהבתי

     1. אין חובה חוקית לדווח על ילדים לא אמריקאים, זה זכות.
        אם זה מקנה לך HOH הייתי הולך על הזכות הזאת.
        קורא ותיק כאן בפורום פתר את הבעיה שאתה מתאר באתר Olt.com.

        יכול לקרוא על הטיפ שלו כאן.

        אהבתיאהבתי

255. שלום,
     אני תושב ארצות הברית בעשור האחרון וקיבלתי RSUs לפני הרבה שנים שחייתי ועבדתי בארץ (עשיתי רלוקשין ונשארתי לעבוד באותה חברה). אני מעוניין למכור אותם ורציתי להבין את המיסוי בארץ ובארהב.
     בארץ יש את המרכיב הפירותי ואת המרכיב ההוני. השאלה האם אני אקבל החזר מס בארץ על המרכיב הפירותי היות ואני לא תושב ישראל? במיוחד אם הגידול בהון נעשה לאחר הרילוקישן. אגב הנאמן מעביר למס הכנסה את המס ההוני והפירותי המקסימלי ואני צריך לעשות תיאום מס כדי לקבל החזר כלשהו.
     לגבי ארצות הברית האם ה cost basis הוא לפי השווי במעבר או לפי שווי הvesting?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. מבחינת מיסוי, מס מלא בישראל, וגם בארה"ב אך ניתן כמובן לנצל בארה"ב זיכוי מס זר.
        ההסבר הוא שבגלל שהvest היה כשעוד היית תושב, זה לא משנה שעכשיו אתה לא.

        פרקטית הנאמן יקח לך 62% מהחלק פירותי ו28% מהחלק ההוני. להבנתי יש לך שתי אופציות, 1. לקבל ממס הכנסה אישור ניכוי מס מופחת שיתחשב בזה שזה הכנסתך היחידה בישראל באותה שנה. 2. לחכות עד סוף השנה ולבקש בקשה להחזר מס.

        בארה"ב הבסיס זהה לישראל. פירותי על הערך עד הvest, הוני מה שמעבר.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה, אני אבקש החזר מס, השאלה האם בתור לא תושב ישראל אני פטור מריווחי הון (אני יודע שאני פטור על ריווחי הון של מניות של חברות ישראליות אבל אני לא בטוח מה לגבי חברות אמריקאיות)?

           אהבתיאהבתי

           1. בגדול מאוד, לפי החוקים במדינת ישראל ברגע שמבטלים תושבות, ישנו "מס יציאה" על הרווח על הנייר של ניירות ערך. בפועל, דוחים לך את המס הזה למימוש (מה שמעלה את השאלה כמה ניתן לאכוף את זה אם הניירות לא בבית השקעות ישראלי). שווה אולי לדבר עם רואה חשבון כי ייתכן ויש מס רווחי הון יחסי לתקופת ההחזקה בארץ לעומת תקופת ההחזקה בחול בדומה לניירות ערך רגילים. בעצם לא רואה סיבה שלא, כי את הדחייה הזו היית מקבל גם אם זה לא היה RSU. אבל אין לי מספיק נסיון בזה, לכן אולי כדאי לפנות למומחה, או לחילופין לעשות בדוח את החישוב הלינארי, והכי גרוע פקיד שומה לא יאשר ויחזיר לך פחות כסף מהמקסימום שנוכה.

              לא מכיר את הפטור שציינת על חברות ישראליות שהוחזקו כשעוד היית תושב. אולי התכוונת לחישוב הלינארי?

              אהבתיאהבתי

256. שלום
     הייתי רוצה להבין קצת יותר לגבי סיכון של PFIC בכלים שונים:
     קרן פנסיה
     ביטוח מנהלים
     קרן גמל של מעביד
     קרן גמל לעצמאי (ישנה – לפני השינויים של 2006)
     קרן השתלמות
     במידה ויש סיכון מה ההמלצה שלך? מעבר לקרן בניהול אישי? אם כן, אחזקה של איזה סוגי נירות ערך מותרים ואיזה אסורים?
     אגב, האם אדם אמריקאי מוריש לדוגמא קרן נאמנות ישראלית לבנו (לאחר מותו), האם בנו אינו צריך לשלם מס כלל על הקרן הזו?
     תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול בכולם יש סיכון PFIC. בפועל, אף מגיש דוחות אינו מחשיב אותם ככאלה, וכרגע הIRS נאלם ולא נותן פתרון מחייב.
        לדעתי אין סיכון באף אחת מהם, מה שכן, מה שבסטטוס עצמאי הייתי בוודאות מעביר לניהול אישי, כי אם תעבור ביקורת לא תוכל לטעון שאלו קופות בחסות המעסיק.

        בניהול אישי הניירות המותרים הם כמו בכל חשבון השקעות. מניות בודדים ניתן חופשי, קרנות נאמנות כדאי רק כאלה שהופקו בארה"ב.

        האם הבן גם אמריקאי?
        אם כן, הוא יורש את בעיית הPFIC מאבא שלו. אם לא, ובהנחה ואבא שלו לא היה מעל הסף של מס ירושה (כיום $11.4 מיליון), אז אין מיסוי אמריקאי. מה שכן, יש מיסוי ישראלי ברגע שימכור, והרווח יחושב לפי תאריך הרכישה המקורי של האבא.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה,
           לגבי "מה שכן, מה שבסטטוס עצמאי הייתי בוודאות מעביר לניהול אישי, כי אם תעבור ביקורת לא תוכל לטעון שאלו קופות בחסות המעסיק" – האם קופת גמל שהיתה בחסות המעביד, לאחר סיום העבודה נחשבת סטטוס עצמאי לצורך העניין?

           במידה והבן אמריקאי ואבא שלו מתחת לסף מס ירושה, והבן מוכר את הקרן מיד לאחר קבלת הירושה אז הוא לא צריך לשלם מס כלשהו אפילו אם יש בעיית PFIC לאב – האם זה נכון?
           תודה שוב,

           אהבתיאהבתי

           1. 1. כן, כך לפחות לפי רוב המדווחים שלא עושים עם זה כלום עד למשיכת קצבה.

              2. לצערי בPFIC אין Step Up לבסיס בעת ירושה, וחישוב המס יהיה מלא מיום ההחזקה הראשון. אם אני זוכר נכון גם העברה לבת זוג לא-אמריקאית לא עוזר כאן.

              אהבתיאהבתי

257. כבר כמה ימים שאני מתקשר ולא עונים יש פתרון?

     אהבתיאהבתי

     1. תנסה גם ב +1-267-941-1000
        בטוח שיש שם עומס מטורף

        אהבתיאהבתי

258. הגשתי דוח ל 2019 ב18.4 – (ב 2018 לא הגשתי כי לא הייתי צריך).
     שאני בודק את הסטטוס של המענק קורונה אני מקבל הודעה Payment Status Not Available
     יש מה לעשות בנידון?

     אהבתיאהבתי

     1. מלבד לחכות בסבלנות? נראה לי שלא.

        אהבתיאהבתי

        1. מעדכן למי שנתקל בהודעה דומה, קיבלתי אישור לשליחת המענק בצ'ק בדואר. כנראה לוקח זמן עד אישור הדוחות.

           אהבתיאהבתי

259. אהלן ושבוע טוב!
     צודה מקרב לב על דאגה והמידע פה, לא מובן מאליו.

     רציתי לשאול האם דינם של קופת גמל וקרן השתלמות בניהול אישי – IRA כדינם של קופת גמל וקרן השתלמות "רגילות", מבחינת מיסוי.דיווח וכו?

     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול כן.
        עם זאת, בתור אמריקאי עדיף להשקיע בקרנות אמריקאיות, ועקב כך ייתכן והבנק ינפיק לך טופס 1099 או 1042s בגין הדיבידנדים/ריבית שתקבל מאותם ניירות.
        אני אישית הייתי מדווח את הדיבידנדים הללו בכל שנה, ובמהלך הפדיון לקצבה מעלה את החלק שכבר מוסה בעבר באותו ערך שמוסה. כלומר שתבוא לחשב את הרווח על הקצבה שלך (או על קרן ההשתלמות שלך), תוכל להתחשב בסכומים הללו כאילו כבר מוסו. זה דורש מעקב.

        אהבתיאהבתי

        1. תוכל לפרט למה בעצם עדיף?
           הרי מה ההבדל בעצם אם מנהל קרן בוחר להשקיע בקרן לא אמריקאית לעומת זה שאני משקיע בקרן שכזו?

           אהבתיאהבתי

           1. כי ברגע שאתה בוחר, הלך לך כל הטיעון של "הכסף לא בחזקתי" שתיאורטית מה שמאפשר את דחיית המס מלכתחילה.

              אהבתיאהבתי

260. אינני אזרח ארה"ב אך עם גרין קארד, לפני מספר שנים היה ברשותי מספר SSN ושכחתי אותו
     איך ניתן להשיג את המספר שוב? [בידי הרשויות של ארה"ב כל הפרטים האישיים שלי כגון מספר דרכון וכו']

     אהבתיאהבתי

     1. ראה כאן
        שים לב שנראה שאם אתה כבר לא עובד בארה"ב תצטרך לספק סיבה סבירה למה אתה מעוניין בכרטיס ה-SSN שלך.

        אהבתיאהבתי

        1. עקרונית אתה לא זכאי לקבל כרטיס.
           אפשר לנסות להשיג את המספר עצמו, רק שכרגע זה לא אפשרי בגלל הקורונה.
           אתה מוזמן ליצור איתנו קשר אם אתה מעוניין בעזרה בתשלום בנושא.

           אהבתיאהבתי

261. היי, קודם כל תודה רבה על כל המידע המועיל כאן באתר – ראוי להמון הערכה!
     המצב שלי הוא כזה – עד כה מעולם לא דיווחתי ל-IRS כנדרש (רק מילאתי טפסי W9 בעת פתיחת חשבונות פיננסיים לארץ), וברור לי שעליי להסדיר את הדיווח (בין היתר כי מתכנן לעבור לארה"ב בשנים הקרובות).
     מבחינת תעסוקה: השתחררתי מקבע לפני כשנתיים, מאז עבדתי והתחלתי ללמוד (בזכות האתר אני מודע לכך שאם אסדיר את הדיווחים אני זכאי להחזר מס על שכר הלימוד), וכרגע אני סטודנט במקביל להיותי עצמאי (הבנתי שזה עשוי להיות בעייתי בהקשרי דיווח). כמו כן אני משקיע בבורסה, אבל כרגע רק דרך הבורסה הישראלית ולא בדולרים (עדיין כולל נכסים שנגזרים מנכסים אמריקאיים – קרנות סל מחקרות וכדומה).
     השאלה שלי – האם ישנה דרך בה אני יכול להסדיר בעצמי את הדיווח, כולל רטרואקטיבית מן הסתם, בלי שאדרש לתשלומי קנסות / מסים משמעותיים על שנים עברו? או שמדובר במצב מורכב יחסית ועדיף לי להיעזר ברואה חשבון עם התמחות במיסים אמריקאיים?
     במקרה והתשובה היא האפשרות השניה – אשמח להפניה לאיש מקצוע אמין.
     תודה רבה,
     בן

     אהבתיאהבתי

     1. אפשר להגיש לבד, השאלה היחידה היא כמה זמן יקח לך בהינתן שיש לזה עקומת למידה גבוהה.
        מהנתונים שהעלית, נשמע שאתה צריך לעשות גילוי מרצון, שמבטיח שלא תקבל קנסות, אבל לא יפתרו אותך מחבות מס.
        היות ואתה עצמאי, אתה צריך לשלם ל-IRS דמי ביטוח סוציאלי שעצמאיים מכל העולם צריכים לשלם (לשכירים זה רק כאלה שעובדים עבור מעסיקים אמריקאיים).

        תזכור שאני גם לא עוזר כאן לעצמאיים פשוט כי אין לי נסיון, ואני לא רוצה להטעות. בגדול עצמאי ממלא Schedule C שמקזז הוצאות מוכרות מההכנסות בעסק ואת Schedule SE בו מחשבים את דמי הביטוח הסוציאלי לתשלום.
        יכול להיות שהחזר המס לסטודנטים יכסה לך על דמי הביטוח הסוציאלי שאתה חייב.

        כמו כן, נשמע שאתה מושקע במכשירי השקעה מסוג PFIC בחוק האמריקאי. מבחינת אמריקאים זה ביג no-no.
        יכול להיות שהירידות בזמן האחרון יכולים להיות הזדמנות לצאת מהמכשירים הללו בלי מס גבוה מדי.
        דווקא בקטע הזה אשמח לעזור לך, אם תפרסם כאן אילו ניירות קנית, תאריכי קנייה וכמות יחידות בכל קנייה (אני מניח שלא מכרת עדיין).

        לגבי היעזרות ברואה חשבון, תעדכן אם לאור כל זאת אתה מעוניין בהמלצה ושלח לך בפרטי.
        עם זאת, רואה חשבון לא יפטור אותך ממסים שאתה חייב, וכאמור בגילוי מרצון לא תהיה חייב בקנסות.
        זה נטו שיקול של עלות תועלת לזמן ולכסף שלך.

        אהבתיאהבתי

262. שלום,

     1.אמרו לי שיש טופס נוסף שיש להגיש בחבילה בשם 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets

     לא ראיתי בבלוג את הטופס הזה או שאולי פספסתי, האם חובה להגיש אותו.

     האם יש אפשרות לשלוח דוח של שנה קודמת באתר אונליין?

     אהבתיאהבתי

     1. תקרא כאן על צרות של עשירים ותראה אם הטופס הזה רלוונטי אליך.
        בכל מקרה אין בבלוג מדריך למילוי הטופס הספציפי הזה. כדאי לפנות לבעל מקצוע במילוי ראשון של הטופס הזה.

        אין אפשרות לשלוח דוחות משנים קודמות בצורה מקוונת. שמעתי שהחל מספטמבר יהיה אפשר להגיש תיקון לדוח בצורה מקוונת (כולל משנים קודמות).
        אבל אם מעולם לא הגשת על שנה קודמת לא תוכל להגיש תיקון על אותה שנה.
        בכל מקרה לא הייתי מחכה אם אתה צריך לעשות השלמות לשנים קודמות.

        אהבתיאהבתי

263. היי,
     ראשית כל חשוב לי לציין שהבלוג שלך נהדר וכתוב ברמת פירוט מדהימה.
     בשנה זו החלטתי לראשונה למלא בעצמי את הדו"ח, ולא דרך רו"ח (ככה זה כשסטודנט מנסה לצמצם הוצאות..).
     כאשר מילאתי את הדו"ח ועקבתי אחרי ההוראות שלך הסתדרתי, אך הבנתי שעדיף למלא את הדו"ח דרך אחת התוכנות בצורה אלקטרונית (וכך לא צריך לשלוח את הטפסים בדואר רגיל).
     כאשר ניגשתי לתוכנת TurboTax והתחלתי במילוי הדו"ח דרשו ממני למלא פרטים שלא ממש ידעתי איך לגשת אליהם. למשל, W-2. האם זה מקביל לטופס 106? ואם כן, פרטים כמו מספר עובד- מה המקביל בטופס 106?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי ותודה על השאלה.
        אני לא יכול לתת תמיכה טכנית לכל תוכנה באשר היא.
        מה שכן, יכול להכווין אותך. בתוכנה olt.com שאני משתמש בה יש סוג הכנסה Foreign Earned Compensation שהוא בנפרד מהזנת הכנסה אמריקאית מטופס W2. אז הייתי מחפש משהו בסגנון הזה.

        אהבתיאהבתי

264. שלום רב ותודה על הטיפים,
     את ה-FBAR אני ממלא לבד. עתה גיליתי שבגלל שאין לי פנסיה תקציבית סכום החסכונות שלי עובר את הסכום שעליו צריך למלא את טופס 8938 יחד עם 1040. הסתכלתי על הטופס והוא נראה מסובך יותר מאשר ה-FBAR.
     האם באחד הפוסטים הנהדרים שלך יש הנחיות למילוי 8938?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי כרגע אין פוסט כזה, הוא אכן מסובך.
        אם אתה בכל מקרה משלם למישהו לעשות את ה-1040 שלך, הוא צריך לעשות גם את ה-8938 (מן הסתם ידרוש תוספת תשלום על כך וזה הגיוני).

        אהבתיאהבתי

265. שאלה, שמעתי על הקלה חדשה של הIRS אשר, מקלה על משיכה של קרן השתלמות בעניין הפטור ממס רווח הון.
     הנה הכתובת:
     https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-17.pdf?fbclid=IwAR008gFgVEMNT7Du-BkG8f7msPq-mdm_7AZQejiye5s9cBRwLbnVLGrNFE0
     ניסיתי קצת להבין בעצמי, אבל זה היה לי קשה מידי להבין.
     האם הינך בקיא בהקלות החדשות ויכול לשפוך על זה קצת אור?

     אהבתיאהבתי

     1. ההקלה היחידה היא שייתכן ועצמאים לא יצטרכו להגיש טופס 3520 בעת משיכת קרן השתלמות (הפרקטיקה הנפוצה הייתה ששכירים בכל מקרה לא היו מגישים את הטופס הזה בעת משיכת קה"ש).
        אני לא סגור עד הסוף שקרן השתלמות עונה על כל התנאים בלינק (חסר לו שהוא יהיה מיועד אך ורק ללימודים).

        אהבתיאהבתי

266. פינגבאק: מענק קורונה – בממשק מצוין ששלחו את הצ'ק אך לא קיבלתי אותו. מה עושים? | המתורגמן הפיננסי

267. ממש מעניין ומפורט, תודה רבה !!!
     האם שמעת על תוכנית גילוי מרצון? עבור אזרחים שלא הגישו מספר שנים את הדוחות שלהם?
     ושאלה נוספת א לא הגשתי דוח כלשהוא בשנים האחרונות ואני רוצה להשלים אותו, איך עושים את זה?

     אהבתיאהבתי

     1. לא רק ששמעתי על גילוי מרצון, אפילו תרגמתי את הדף של ה-IRS בנושא.

        לגבי אם רוצים להשלים דוח, צריך קודם לבדוק שלא מומלץ להגיש את הדוח הזה בגילוי מרצון.
        מתי מומלץ להגיש גילוי מרצון:
        1. כאשר הדוח החסר היה צריך להיות מוגש ב3 השנים האחרונות.
        2. בדוח היו אמורים להיות הכנסות פאסיביות מבנקים או מוסדות פיננסיים אחרים מחוץ לארה"ב.
        3. לא הוגש FBAR בגין אותה שנה, או שהוגש FBAR אך הבנק/מוסד הרלוונטי הושמט בו.

        אם למשל, בדוח החסר היו אמורים להיות רק הכנסות מעבודה, אז אפשר לעשות גילוי מרצון ואפשר גם פשוט להשלים את השנה האמורה על ידי משלוח הדוח בדואר.

        אהבתיאהבתי

268. היי יעקב,
     רציתי לשאול האם קיים החזר מס בגין נכות?
     (חירשות במקרה של הילד שלי בגיל 24 כיום,
     וכן דרך אגב בגיל 12 הוא עבר את הניתוח להשתלת שתל קוכליארי דווקא בארה"ב אם זה משנה)
     כוונתי,מעבר לקצבת נכות,שזה סיפור בפני עצמו,
     ודורש הגעה מיוחדת לועדה וכו',כאשר לא בטוח בכלל שהוא זכאי בכלל וכו',
     האם אפשר לצרף לדוח מס שלו 1040 מסמך מרופא שמאשר נכות כזו או אחרת,ולקבל באיזושהי קונסטלציה
     החזר מס,נגיד אולי על הכנסה נמוכה?
     תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. לנכים בארה"ב יש ניכוי סטנדרטי מוגדל, ובכל מקרה אין החזר מס אם הניכוי גדול מההכנסות.

        לבעלי הכנסות אכן יש החזר מס, אבל רק לתושבי ארה"ב, ואני לא נכנס למילוי הטופס הרלוונטי כאן כי הבלוג מיועד בעיקר לתושבי ישראל.

        אהבתיאהבתי

269. תושב ארה"ב- כמה זמן צריך להתגורר כדי להצהיר?
     יש בעיה אם לדוגמא מתגורר כמה חודשים,ואח"כ חוזר לארץ,ולא מעדכן זאת?

     אהבתיאהבתי

     1. ישנם שתי דרכים בהם אתה נחשב תושב ארה"ב לצרכי מס:
        1. אם יש לך גרין קארד (ללא קשר לאיפה אתה גר בפועל)
        2. אם אתה עלית על תקרת ימי השהייה בשטח ארה"ב ב-3 השנים האחרונות.
        התקרה הינה:
        1. אם שהית 31 יום בשנה האחרונה, ובנוסף,
        2. מעל 183 ימים ב-3 השנים האחרונות, כאשר לימים בכל שנה יש משקל שונה:
        א. כל הימים בשנה החולפת
        ב. שליש מהימים בשנה שלפניה
        ג. שישית מהימים בשנה שלפניה.

        אם לא נחשבת תושב ארה"ב לצרכי מס לפי אחד מהתנאים הללו, אז אתה לא מחויב בדיווח, אלא אם כן יש לך עסקים או נדלן בארה"ב (ואז הדיווח הוא רק על הפעילות האמריקאית).

        אהבתיאהבתי

270. הי, תודה על הבלוג!

     אני שכיר בישראל, אזרח ארה״ב, וחייב להגיש דוחות שנתיים בשתי המדינות.
     יש לי חשבון השקעה בארה״ב.
     אני מקבל RSU מהמעסיק שלי בישראל ומודע לתזמוני המס השונים בין ארה״ב לישראל בהקשר הזה.

     כמה שאלות:
     1. לגבי דיווח למס בישראל (טופס 1301 ונספחיו), איך אני מתאים את ההכנסות מטופס 1099 לסעיפים בדוחות הישראליים? בארה״ב לא בוצע ניכוי מס במקור, ובישראל יש כמה אפשרויות לאחוזי מיסוי.
     למשל:
     א. ריבית על יתרת מזומן בארה״ב, איזה אחוז מס אני חייב על כך בישראל?
     ב. דיבידנד בארה״ב, איזה אחוז מס בארץ? יש הבדל בין ordinary dividend ל-qualified dividend?
     ג. ב-1099 יש סעיף Capital Gain Distributions. זה נחשב רווח הון? זה לא כתוצאה ממכירה שלי, אני חושב שזה מכירה שהקרן עשתה ואז היא מחוייבת לחלק את זה כרווח הון. זה נכון?

     ב-1099 אין ניכוי מס במקור, אז כשאני אגיש דוח בישראל אני אשלם מס מלא לפי סוג ההכנסה. מנגד, כשאני אגיש דוח לארה״ב, אני צריך גם לציין הכנסות אלו ואז אצטרך לשלם ל-IRS. אז איך מתבצעת כאן הקיזוז? יוצא שאני משלם כפל מס?
     בהנחה שאני רוצה לדחות כמה שיותר מכירה של RSU כדי לא לשלם מס שולי גבוה בישראל, אני מחפש הרבה זמן דרך לחשב האם וכמה RSU כדאי לי למכור בשנה מסויימת על מנת לא לשלם מס כפול לשתי המדינות.
     בינתיים לא הצלחתי. האם יש מדריך או אקסל שיכול לעזור?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. א. 25% כי זה נחשב ריבית צמודה
        ב. 25% ללא קשר אם הוא qualified או לא.
        ג. נחשב רווח הון. זה נכון מה שרשמת, אלו מכירות שהקרן ביצעה במהלך השנה.

        הקיזוז הוא לא פשוט אבל העקרון הוא כזה:
        הכנסה אמריקאית (דיבידנדים, ריבית) לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית ואת ההשלמה עושים לישראל
        רווחי הון (שנחשבים הכנסה ישראלית אם אתה גר בישראל) ממוסים 25% בישראל ומקבלים זיכוי מס על זה בארה"ב.
        אם יש לך הכנסה אמריקאית גדולה, אז ייתכן כפל מס מכיוון שהם מקזזים לך את כמות המסים שאתה יכול לקחת כזיכוי מס זר לפי היחס בין ההכנסה האמריקאית שלך לשאר ההכנסות שלך.

        אני לא מכיר אקסל לזה. מה שאני מתכנן זה לבדוק בתחילת דצמבר לפי שאר ההכנסות שלי אם אהיה חייב במס בארה"ב בגלל ה-vesting. אם לא, לא עושה כלום.
        אם כן, מחשב כמה בדיוק אני צריך למכור כדי שיתאזן.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה.

           לגבי הקיזוז – איך אני מראה לרשויות כמה שילמתי לכל צד?
           על פניו זה נראה שחשוב להגיש את הדוחות בסדר מסויים וגם לקבל תשובה/הודעת שומה/אישור תשלום.
           למשל קודם להגיד לארה״ב, לקבל תשובה מ-IRS ואז להגיש לארץ.
           זה נכון?

           לחכות עד דצמבר זה בעיה בשבילי כי יש תקופות בשנה שהחברה לא מאפשרת מכירה (בגלל מידע פנים), אבל הבנתי את העקרון.
           איך אתה מחשב כמה את חייב לארה״ב? אני בד״כ עובד עם רו״ח לארה״ב ודי לא יודע כמה אני חייב עד שהוא לא שולח לי את הדו״ח המלא…

           אהבתיאהבתי

           1. אני מגיש בעצמי את הדוחות, אז יודע כמה אני חייב (ב-16 השנים הקרובות זה יהיה אפס עגול בגלל הזיכוי על הילדים).
              אז אצלי זה קל, אבל אם לא היו לי ילדים:
              1. מחשב כמה רווח הון יש לי בישראל (תוכל להתרשם כאן)דוגמא פרטית למילוי דו"ח שנתי בישראל לבעלי ברוקר זר (2019)
              2. ממלא את הדוח האמריקאי ורושם 25% מאותו רווח הון מסעיף 1 בזיכוי מס זר.
              3. אם יש לי חבות מס לארה"ב – ממלא את הדוח הישראלי עם זיכוי מס זר על החבות האמריקאית שלי.
              4. חוזר על 2 רק שהפעם עם חבות המס האמיתית שלי לישראל (יש סיכוי שיש עוד מס ששילמתי על הדיבידנדים האמריקאיים בישראל)
              5. חוזר על 3 עוד פעם אחת אחרונה.

              אהבתיאהבתי

              1. זיכוי לילדים זה רק עבור ילדים אזרחי ארה״ב, נכון?

                 לא הבנתי למה להתייחס רק לרווחי הון.
                 לפי הבנתי, אני צריך:
                 1. לחשב כמה מס אני חייב לישראל על כל ההכנסות (משכורת, רווחי הון/ריבית/דיבידנד בשתי המדינות)
                 2. לחשב כמה מס אני חייב לארה״ב על כל ההכנסות (משכורת, רווחי הון/ריבית/דיבידנד בשתי המדינות) וגם על ה-RSU ש-vested באותה שנה.
                 3. לראות אם חבות המס בארץ יותר מחבות המס בארה״ב.
                 4. אם זה יותר, אין מה למכור. אם פחות, אז לחשב כמה למכור כדי לאזן.

                 לא כך?

                 אהבתיאהבתי

                 1. נכון, זיכוי לילדים זה רק אם הילדים אזרחים (או תושבים).

                    הלוגיקה שלך הגיונית, אני התייחסתי בכלליות לאיך מתאמים את המסים בין המדינות.
                    פשוט בגלל שיטת החישוב של זיכוי מס זר בארה"ב דרושה לפעמים עוד איטרציה.

                    אהבתיאהבתי

271. בפעם המי יודע כמה המון תודה על העזרה שלך. ברשותך:
     י שתי שאלות בבקשה:
     1. יש לאחים שלי ולי חשבון משותף שקיבלנו בירושה. הוא כולל גם שקלים גם מטח וגם תיק השקעות. בשנה שעברה לא כל כך הכרתי מה הולך בו. מילאתי ב FBAR כחשבון בנק עם הסכום הכולל של כל החשבון – האם זה בסדר? האם צריך במסגרת ה FBAR לפרק את זה ל SECURITIES ו BANK? האם כדאי לשנות אחרי ששנה שעברה הגשתי כמו שהגשתי?
     2. 8938 – אני מניח שהתשובה היא כן. סך החשבונות שלי כולל פנסיות קרנות השקעות וכ מעל 200 אלף דולר – אומר שצריך להגיש כן? (אני MFS)
     3. שאלת כוכבית – לגבי HOH. אני לא מדווח לגבי אישתי ויש לי ילדים שאינם אמריקאים. עד כמה שאני מבין אני לא יכול להגיש בתור HOH משתי סיבות – אחד מהכללים ל CONSIDERED UNMARRIED זה שאישתי לא גרה איתי בשישה חודשים האחרונים של שנת המס (https://www.irs.gov/publications/p501#en_US_2019_publink1000220775). אני גם חושב שאני לא יכול לטעון על ידי שהוא DEPENDENT אם הוא לא אזרח ארה"ב?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כן זה בסדר, צריך לדווח על מלוא ערך החשבון גם אם יש עוד שותפים.
           לגבי ההפרדה, ניתן לעשות זאת (לצרכי נוחות) אך לא חובה.

        2. כן

        3. אלו שתי דברים שונים. לצרכי HOH אם אתה נשוי ללא-אזרחית, אתה נחשב Unmarried לצרכי HOH בלבד (ללא קשר לתנאים האחרים של Unmarried).
           מה שכן יש עוד תנאי לHOH וזה שאתה המפרנס העיקרי בבית.

        לגבי הילדים אכן אתה לא יכול להגדיר אותם Dependent אם הם לא אמריקאים, אבל שים לב שאין דרישה לdependents ב-HOH.

        אהבתיאהבתי

        1. מבדיקה שערכתי באתר של הIRS אני זכאי לתשלום מענק קורונה אך אין מידע מספק כדי להעביר לי את התשלום.
           א. מדוע המענק מתעכב עד לעכשיו?
           ב. האם וכיצד ניתן לפתוח חשבון אמריקאי ללא עלות לצורך קבלת המענק? [ולהעביר משם אחר כך לחשבון ישראלי] כשאני כאן בארץ ולא ניתן להגיע פיזית לארה"ב….

           אהבתיאהבתי

           1. א. תוכל להעתיק את ההודעה במלואה לכאן?
              הרבה אנשים דיווחו שהמענק התעכב או נדחה בגלל שסימנו בטעות (או שלא בטעות) שהם תלויים של מישהו אחר.

              ב. אין ללא עלות. עורך דין שיעשה את זה בשבילך יעלה לך קצת פחות מטיסה לשם. יש את SDFCU שלא דורשים נוכחות פיסית אבל הם גובים עמלה שנתית.

              אהבתיאהבתי

        2. 3 – התקשיתי למצוא לזה סימוכין בהתחלה. הסתכלתי במקום הלא נכון. למי שמעונין: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/us-citizens-and-resident-aliens-abroad-head-of-household
           תודה !

           אהבתיאהבתי

272. היי,

     תודה רבה על הזמן הרב שהשקעת בהקמת האתר!

     שאלה לגבי אמנת המס בין ישראל לארה״ב – במידה ואינני אזרח אמריקאי, האם באפשרותי למשוך כספים מה IRA בארה״ב, והכסף יהיה לחלוטין פטור ממס בארה״ב? האם הכסף יהיה פטור גם אם אמשוך אותו לצורך העניין בגיל 40 כ lump sum distirubtion? השאלה נובעת מסעיף 20 לאמנה.

     קצת רקע לשאלה. בשנים האחרונות אני גר ועובד בארה״ב אך מקווה לחזור לישראל בקרוב. אני בעל גרין קארד אבל כנראה שאוותר עליו לאחר החזרה לארץ. ידוע לי כי במידה ולא אוותר על הגרין קארד המשיכה תהיה חייבת במס בארה״ב.

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. לפי מה שהבנתי מהאמנה, אתה תצטרך להגיש דוח שנתי, להראות להם מה היה המס על המשיכה במידה והיית נשאר תושב ארה"ב, וזה המ שיחייבו אותך בארץ.
        אבל אני לא מומחה גדול באמנת המס. אולי כדאי להתייעץ עם מישהו שמבין היות וזה פעולה חד פעמית.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה.

           מכיר מישהו שניתן לפנות אליו?
           חיפוש ברשת לא הראה אנשים המתמחים בנושא ספציפי זה.

           אהבתיאהבתי

           1. חבר מצא לי את הלינק הזה.
              על פניו נראה שלא ימוסה בארה"ב אלא בישראל, ולא בטוח מה עדיף. תלוי אם יש 10% פער בין מה שתשלם בארה"ב למה שתשלם בישראל.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על הלינק!

                 מדוע 10%? בגלל הקנס על משיכה מוקדמת בארה״ב?
                 אשמח הפנייה לחבר על מנת להתייעץ, גם בתשלום כמובן.

                 תודה!

                 אהבתיאהבתי

                 1. כן, בגלל ה10% מס פרעון מוקדם בארה"ב.
                    תשלח לי מייל לfintranslator1040 אצל ג'ימייל נקודה קום ואשלח לך פרטיו של אותו יועץ מס.

                    אגב שקלת לעשות Roth Conversion?

                    אהבתיאהבתי

273. שלום, יש לי שאלת קיטבג. אם schedule כלשהו לא נחוץ\רלוונטי כשאני ממלא 1040 לשנה מסויימת, אני לא צריך לכלול אותו במה שאני שולח, נכון?

     אהבתיאהבתי

     1. נכון מאוד 🙂

        אהבתיאהבתי

274. אם צריך להגיש 1040 עבור 2019 וגם עבור שנים קודמות, האם עדיף לשלוח את כולם בבת אחת בדואר או לעשות את 2019 אלקטרונית ולשלוח את השאר בדואר?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה יכול להגיש את 2019 בצורה מקוונת, אז הייתי עושה זאת, מכיוון שזה יקדם את מענק הקורונה.
        אבל, זכור לי ששנה ראשונה, לרוב לא נותנים להגיש בצורה מקוונת, כי אין שום נתונים עליך במערכת, אז הם לא יכולים לשאול אותך שאלות מזהות בתוכנות השונות.

        תעדכן, אם יתנו לך להגיש מקוונת.

        אהבתיאהבתי

        1. מבחינת ה-IRS זה יהיה בסדר ש2019 יגיע ואז נגיד 2017 ו2018 יגיעו בדואר מאורח יותר ויטופלו אח"כ? לא יהיו איזשהם השלכות לכך?
           הצלחתי להרשם ל-OLT (ראיתי המלצה שלך עליהם) ובינתיים זה נותן לי למלא את הדו"ח. לא יודע על איזה שאלות מזהות אתה מדבר עליהם.

           אהבתיאהבתי

           1. יכול להיות שבשידור הדוח עצמו הוא יתן לך שגיאה (שנובעת מנסיון השידור מהמערכת של olt למערכת של ה-IRS).
              בכל מקרה תעדכן.

              אין בעיה עם סדר ההגעה, כל עוד ההגשה המאוחרת היא ביוזמתך ולא ביוזמת ה-IRS.

              אהבתיאהבתי

275. אני אזרח אמריקאי מתחילת 2016 – עד איזו שנה אני צריך להגיש fbar רטרואקטיבית בהינתן בזה שלא הגשתי אף אחד מהם, ובנוסף אין לי אפשרות בכלל לברר על כל החשבונות שהיו לי כמה שנים אחורה?
     שאלה שנייה – ראיתי שיש הארכה של הגשת 1040 עד ה15 ביולי, אני לא מחויב להגיש מכיוון שההכנסות שהיו לי הן עד 12000 בשנה, אבל מצד שני אני רוצה לקבל את ההחזר על שנת הלימודים 2019 ( אני סטודנט), אז אני כן צריך להגיש?
     ואם אני לא אספיק להגיש עד ה15, אפשר להגיש עד אוקטובר ולצרף את המסמך שמבקש הארכה? (לא הבנתי בבלוג איך אני שולח את הבקשה להארכה, האם זה עם הדוח עצמו ?), ואם בכלל פספסתי את ההגשה של 1040 ל2019, האם אפשר לבקש החזר לימודים של שנת 2019 בדוח של 2020?
     שאלה שלישית, טעיתי במילוי של הefile non filter וסימנתי בטעות את המשבצת "someone can claim you as an independant" וכמובן שהבקשה שלי נדחתה, אם אני שולח את הדוח הרגיל של 2019 , כאמור עד ה 15 ביולי, ושם אני לא מסמן את המשבצת הזו, האם הirs יבצע "תיקון" וכן ישלח לי את הצ'ק? אם לא האם יש עוד משהו שצריך לעשות או למלא כדי שיתקנו את הטעות ואני כן יהיה זכאי לצ'ק?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. צריך להגיש FBAR מתחילת 2016, אם היו הכנסות בחשבונות שמופיעים ב-FBAR ולא הוגש בגינם דוח שנתי (בשנים 2017-2018), אז רצוי לשקול הגשה דרך גילוי מרצוןמס ארה"ב: תהליך גילוי מרצון (הפשוט) – Streamlined Procedure.

        לגבי מי שטעה ב-Non filer tool לגבי היותו תלוי של מישהו אחר, עדיף פשוט לחכות לתחתילת ההגשה של דוח 1040 של 2020, ולבקש את המענק אז. על מנת לתקן את ה_nonfiler צריך לשלוח 1040 מלא עבור 2019. שליחת דוח מתקן ניתן לעשות רק בדואר, ויקח להם חצי שנה לפחות לטפל בזה. לכן עדיף פשוט לחכות להגשה של 2020, ושם אמור להיות טופס רשמי שמבקש את מענק הקורונה. גם תוכל לשדר אותו במקום לשלוח בדואר אז הכל יהיה יותר חלק.

        אהבתיאהבתי

276. ומה בדבר ההחזר בגין לימודים? בכל מקרה כדאי לי למלא את הדוח של 2019 כדי לקבל החזר לא? (התחלתי לימודים ב2019-2018)

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה רוצה לקבל החזר על הוצאות לימודים בגין 2019, אז אכן תצטרך להגיש דוח שנתי על 2019.

        אבל במצב כזה, לא הייתי צריך להתעסק עם הnon filer tool מלכתחילה. כי כשמו כן הוא, מיועד לאנשים שלא מגישים דוח שנתי.
        אילו היית מגיש מראש 1040 עם הדרישה להחזר בגין לימודים היית יכול לשדר אותו, כעת תצטרך לשלוח בדואר.

        אהבתיאהבתי

277. יש הוראות מיוחדות כלשהן על שליחה בדואר? או שכל הנדרש הוא להדפיס את המסמכים הנכונים, למלא אותם ידנית ולשלוח לכתובת?
     ומה זה אומר דוח מתקן?פשוט אותו הדוח הרגיל?

     בנוסף יש לי אוסף של שאלות בנוגע למילוי הדוח עצמו:
     ממה שהבנתי – רווק ללא ילדים, חשבון אצל ברוקר כלשהו, וללא רווחי הון, כלומר רווק צעיר "קלאסי" בסך הכל מצרף ל1040 את הטופס schedule B וזה הדוח המלא עבורו ? (חוץ מהfbar עם החשבונות שלו במצבם המקסימלי עלו על סכום מסוים)?
     בסעיפים 2a ועד 8b האם צריך למלא "0" או להשאיר ריק? בסעיף 10 להשאיר ריק או "0" ?
     באופן כללי, סעיפים שלא נוגעים בי , האם למלא ב0 או להשאיר ריק?
     החל מ12a והלאה , במקרה ואני רוצה לקבל החזר בגין לימודים חוץ מסעיפים 18c, 18e ו19 אילו עוד סעיפים רלוונטיים כלפי?

     סליחה על מבול השאלות…

     אהבתיאהבתי

     1. ההוראה היחידה שחשובה (מלבד למלא הכל ונכון), זה לחתום ידנית לפני המשלוח (בניגוד לאלקטרוני שם לא חותמים).
        ספציפית במקרה שלך נראה לי יהיה בסדר למלא את הדוח הרגיל ולהגיש (בגדול כשמתקנים צריך להוסיף גם 1040X – אבל נראה לי שבמקרה הספציפי הזה זה לא הכרחי).

        עבור 2019:
        טופס 1040, Schedule B, אם מחריג שכר אז טופס 2555 + Schedule 1. אם רוצה החזר מס על לימודים אז טופס 8863.
        קראת את המדריך למילוי?

        לגבי הסעיפים, 0 וריק זה היינו הך.
        לגבי סעיף 2-3, לא היו ריבית ו/או דיבידנדים בברוקר?

        אם אתה מבקש החזר מס בגין לימודים, אז זה טופס 8863 ולמלא את התוצאה ב-18c

        בשמחה

        אהבתיאהבתי

278. כן קראתי את המדריך , אני פשוט לא רוצה לקחת סיכונים..
     אני לא מחריג שכר כי השכר שלי נמוך מ12200 בכל מקרה.
     אין לי כלל חשבון השקעות אז סעיפים 2-3 לא רלוונטיים ממה שאני מבין, (אין רווחי הון).
     אז אפשר למלא הכל באופן אלקטרוני, להדפיס, לחתום ידנית , ולשלוח בדואר? ופה הסאגה נגמרת?

     אהבתיאהבתי

     1. לא הבנתי מצד אחד אתה רושם שאין לך חשבון השקעות, אך בהודעה קודמת כתבת שיש לך ברוקר ללא רווחי הון.
        אבל אם יש לך ניירות ערך איך אין לך דיבידנדים או ריבית מהם?

        לגבי השאלה האחרונה, דעתי האישית היא שאתה מחפש פתרון קל ומהיר, כאשר מילוי דוחות אינו קל ומהיר כלל, וזה מה שגרם למילוי השגוי מקודם.
        לא יקרה כלום אם תקרא את המדריך אפילו פעמיים, ותיגש לזה בכובד ראש.

        הסאגה תיגמר אחרי שתשלח ואחרי שהם יקלטו (כאמור יכול לקחת כחצי שנה), ושליחת ההחזר בגין לימודים יקח עוד כחודש, ומענק הקורונה יכול להיות שיהיה רק אחרי שתגיש דוח על 2020.

        אהבתיאהבתי

279. היי ותודה על השירות והידע 🙂
     ברשותי תיק השקעות באינטראטיב ישראל, ולאחרונה נחשפתי לתכנית השאלת מניות:
     https://www.inter-il.com/%D7%AA%D7%9B%D7%A0%D7%99%D7%AA-%D7%AA%D7%A9%D7%95%D7%90%D7%AA-%D7%9E%D7%A0%D7%99%D7%95%D7%AA-%D7%9E%D7%95%D7%92%D7%91%D7%A8%D7%AA/

     או בגרסה של אינטראטיב ברוקרס:
     https://ibkr.info/node/1839

     השאלה היא בעצם איך מדווחים על הכנסה שכזו?
     האם יש הבדל בדיווח בין אם החשבון הוא באינטראקטיב ישראל או לא?

     תודה רבה מראש!!

     אהבתיאהבתי

     1. היי זה נחשב ריבית, ובטופס 1099 שאינטראקטיב יספקו לך בסוף שנה יהיה כתוב בדיוק כמה קיבלת.
        אז הדיווח נעשה ב-Schedule B

        אין הבדל בדיווח בין שתי הגורמים. בכללי, זה אותו חשבון בדיוק. ההבדל היחיד הוא שבאיטראקטיב ישראל אתה מצטרף דרך מתווך שיש לו הרשאה לעשות פעולות בחשבון שלך (מסחר, לא משיכות), אבל כמובן רק באישור טלפוני שלך.

        אהבתיאהבתי

280. טעיתי ורשמתי שיש לי חשבון אצל ברוקר, תיקון – התכוונתי שאין לי..
     הבנתי רק נותרתי עם השאלה היחידה –
     כדי לשלוח בדואר צריך להדפיס את כל המסמכים אחרי המילוי האלקטרוני, ולחתום ידנית?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אכן צריך להדפיס, לחתום ולשלוח

        אהבתיאהבתי

281. קודם כל תודה רבה על כל המידע והעזרה!
     רציתי לשאול אם במקרה ידוע לך כיצד יש לפעול במקרה הבא? אני מעוניין לקבל (א) החזר שכר לימוד רטרואקטיבי על שנתיים לימודים (קיבלתי החזר רק עבור השנה הראשונה מתוך השלוש שבהן למדתי), ו-(ב) מענק קורונה.

     i. בכל אחת מהשנים 2017, 2018 ו-2019 הכנסתי הכוללת ("הכנסה גולמית" / "Gross Income") הייתה נמוכה מהסף שמחייב הגשת טופס 1040 ("Individual Tax Return"). לכן עבור שנים אלו הגשתי FBAR בלבד.
     ii. בשנים 2016, 2017 ו-2018 שילמתי שכר לימוד למוסד המוכר ע"י ה-IRS. עבור 2016 קיבלתי ממוסד הלימוד מכתב אישור שלטענתם מכיל את כל המידע הקיים ב1098T, אך מפני שפניתי אליהם באיחור לא היה באפשרותם לספק לי טופס 1098T רשמי. עבור שנים 2017 ו-2018 מוסד הלימוד העביר (כביכול) לIRS טופס 1098T בשמי. כתבתי "כביכול" בסוגריים במשפט הקודם כי לצערי אין בידי הוכחה כתובה שהטופס אכן הועבר או נקלט ע"י הIRS.
     iii. בשנת 2016 הגשתי דיווח בעזרת רואה חשבון. בעותק הדיווח שקיבלתי אני רואה שהוגשו הטפסים הבאים:
     (א) 1040
     (ב) SCHEDULE B (תחת הכותרת "Interest and Ordinary Dividends")
     (ג) 1116 ("Foreign Tax Credit", וגם את הגרסה שכתוב עליה "AMT" למעלה)
     (ד) 6251 ("Alternative Minimum Tax—Individuals")
     (ה) 8863 ("Education Credits")
     (ו) 8965 ("Health Coverage Exemptions")
     (ז) 8867 ("Paid Preparer's Due Diligence Checklist")
     iv. עבור שנת 2016 כבר קיבלתי צ'ק של 1000$ מהאמריקאים. להבנתי כדי לקבל החזר שכר לימוד לשנים 2017 ו-2018 עלי להגיש את הטפסים הבאים (בלבד) לכל אחת מהשנים 2017 ו-2018:
     (א) 1040
     (ב) SCHEDULE B
     (ג) 8863
     האם נדרש להגיש טפסים נוספים? מה התאריך האחרון להגשת הטפסים? כאמור, הכנסתי בשנתיים אלו הייתה נמוכה מסף הגשת 1040, ולכן הגשתי FBAR בלבד.
     v. להבנתי כדי לקבל כעת את מענק הקורונה עלי להגיש טופס 1040 עבור 2018 ו/או 2019, אע"פ שהכנסתי נמוכה מהסף המחייב הגשת 1040. האם נדרש להגיש טפסים נוספים? מה התאריך האחרון להגשת הטפסים? כאמור, עבור כל אחת משנים אלו הגשתי FBAR.

     לסיום, אודה לך אם תוכל לאשר את הכתוב מעלה, ובפרט לענות לשאלות הבאות:
     1. מה לעשות כדי לקבל: (א) החזר שכר לימוד רטרואקטיבי עבור 2017 ו-2018, ו-(ב) מענק קורונה?
     1.1. האם להגיש רטרואקטיבית טפסים 1040, SCHEDULE B, ו-8863 עבור 2017 ו-2018 יספיק?
     2. מה הדדליין לכל אחת מהפעולות הנדרשות?

     אלפי תודות,
     קורא אדוק ונאמן

     אהבתיאהבתי

     1. עבור 2017:
        1040, Schedule B, 8863, 8965
        עבור 2018:
        1040, Schedule B, Schedule 6, 8863, 8965
        ה-8965 הוא ליתר בטחון ב-2018.
        הייתי מצרף עותק מה-1098-T שקיבלת מהמוסד לימודים, כי אתה כבר שולח בדואר (ומנסיון של אחי, לא תמיד מוסד הלימודים באמת משדר את זה ל-IRS).

        לגבי תאריך אחרון:
        עבור 2017 – 17 לאפריל 2021
        עבור 2018 – 15 לאפריל 2022

        לגבי מענק קורונה ודוח של 2019, בהנחה שאין לך שום סיבה להגיש דוח שנתי מלבד קבלת מענק הקורונה, ובנוסף אתה עומד בכל התנאים (למשל שאתה לא תלוי ולא יכול להיחשב תלוי של בדוח של מישהו אחר) תוכל להיעזר ב-non-filer tool
        פרטים בפוסט שכתבתי כאן. קישרתי שם לאתר של הכלי, תעבור סעיף סעיף שם ותוודא שאתה עומד בתנאים.

        אחרי שהבקשה שודרה ב-non filer tool תבדוק אחת לתקופה את get my payment tool

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה המפורטת! אני מעריך את זה מאוד.

           כשקראתי את תשובתך התעוררו אצלי מספר שאלות:
           1. מדוע כתבת שטופס "Schedule 6" נדרש עבור 2018 אבל לא עבור 2017?
           2. למה אתה מתכוון במשפט "ה-8965 הוא ליתר בטחון ב-2018"? ממה שהבנתי, משתמע ממנו שהחשיבות שטופס 8965 יופיע בדיווח של 2017 גדולה מהחשיבות שהוא יופיע בדיווח של 2018.
           3. לגבי התאריכים האחרונים, היכן ניתן למצוא אישור רשמי מטעם הIRS?
           4. בנוגע למענק קורונה, בכוונתי להגיש 1040 עבור 2018, אך אין בכוונתי להגיש 1040 עבור 2019. במקרה זה, כדי לקבל את המענק, האם בהכרח עלי להגיש בקשה דרך ה-non-filer tool?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בגלל זה

              2. התשובה מופיעה גם בלינק שנתתי לשאלה 1. כמו כן תקרא את זה, ואת זה.

              3. בחוקי המס האמריקאיים. מותר לבקש החזר מס עד 3 שנים מתאריך ההגשה המקורי לאותה שנת מס.

              4. בהכרח כן. הדוח של 2018 רלוונטי למענק רק אם הוא כבר היה מוגש כשהחוק חוקק (הם רצו להוציא את הצ'קים כמה שיותר מהר אז התבססו על הנתונים של 2018 כדי לקבוע את הזכאות שלך).
                 דבר נוסף, אתה עכשיו מתכנן לשלוח את 2018 בדואר, יקח להם משהו כמו חצי שנה לפחות לעבד את הדוח ולהכניס אותו למערכת. אםתשתמש בnonfiler tool על 2019, זה יעובד באותו רגע, ותדע אם אתה זכאי או לא.

              אהבתיאהבתי

282. נרשמתי לאתר olt והם שואלים אותי לגבי healthcare information,
     מה עונים על השאלה הבאה?
     Did the primary taxpayer receive a Form 1095-A Health Insurance
     Marketplace Statement? (If you received a Form 1095-B or 1095-C it is not required to enter for 2019)
     יש אפשרות איכשהו שהם יחייבו אותי על תשלום לביטוח בריאות?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אם לא קיבלת טפסים כאלו, תסמן שלא קיבלת.

        אהבתיאהבתי

283. שאלה בנושא דיווח על דמי אבטלה באמצעות olt, ראיתי בתגובות לבלוג שהמלצת על טופס G-1099 ב olt כידי לדווח על דמי אבטלה.
     ה G-1099, ב olt לא מאפשר, הפנה אותי ל other income-taxable refunds
     מה דעתך?

     אהבתיאהבתי

     1. אהלן, תודה על כל העזרה!
        אני סטודנט ומעוניין להגיש את הבקשה להחזר לימודים. השגתי טופס T1098 מהמוסד, ואני מנסה למלא את טופס ה8863. אבל לא הבנתי איך אני אמור להגיש את הטפסים יחס עם הצהרת המס שלי (ובעיקר לא הבנתי בנוגע לפרטים הנוגעים לטופס 1040), שכן אני לא חייב בחובת דיווח סתם ככה. האם כדי לקבל את ההחזר אני חייב להגיש דיווח מס על אף שאני לא עומד בהכנסה החייבת בדיווח? האם יש דרך לקבל את ההחזר בלי למלא דו"ח שלם?

        אהבתיאהבתי

        1. דבר ראשון, על מנת לקבל החזר מס צריך להגיש דוח שנתי מלא לאותה שנה. ממליץ לך לעבור על סדרת מס ארה"ב כדי להתרשם מה אתה צריך למלא.

           לגבי צירוף הטפסים אין חובה לצרף את ה1098 כי תיאורטית מוסד הלימודים אמור לשלוח את זה לIRS. הבעיה היא שחלקם לא עושים זאת. אז יש שתי אופציות:
           1) לשדר את הדוח אלקטרונית, אם אתה משתמש באחת התוכנות הנפוצות בשוק ולקוות לטוב
           2) לשלוח את הדוח השנתי בדואר ולצרף את ה1098. זה יחסוך סבב הוכחות במקרה שהIRS יבדוק במערכות שלו אם יצא 1098 על שמך.

           אהבתיאהבתי

     2. אם לא מתאפשר ב1099-G אז תחפשי פשוט other income (בלי הtaxable refunds, אין קשר לזה).

        אהבתיאהבתי

284. הי יעקב.
     אני מתעניינת בהשקעה במניות דיבידנד. ברצוני לפתוח חשבון בברוקר זר, כי הבנתי שהעלויות נמוכות יותר מבארץ.
     נכנסתי לאתר של טידי אמריטרייד למשל (ראיתי את שמו בפוסט "אישתי היקרה.."), אבל חשה מבולבלת, כי לא יודעת מהן העלויות השונות, כגון: דמי טיפול חודשי, עמלות מכירה וקניה, כיצד ממירה מט"ח, כמה תעלה ההמרה כאמור וכו.
     האם קיים איזשהו מדריך? האם מניסיונך עם טידי אמריטרייד, יכול לענות לי על שאלות אלה? (אני יודעת שאינטראקטיב ברוקרס גובים 10$ לחודש, וזה פחות מתאים לי, כי אהיה משקיעה פסיבית. תודה. מאיה

     אהבתיאהבתי

     1. היחידים מהברוקרים האמריקאיים שמוכנים לקבל שקלים הם אינטראקטיב ברוקרס. כל ברוקר אמריקאי אחר יעלה לך שן ועין כיתצטרכי להמיר שקלים לדולר בבנק הישראלי שלך (עמלה של $7-$10 פלוס מרווח המרה של 1%-1.6%) ואז עמלת העברה בינלאומית של כמה עשרות דולרים (בין 30-100 תלוי בבנק שלך ועם איזה בנק מקשר הוא עובד בדרך לברוקר שלך).

        אני מסכים שה$10 מינימום לחודש מטריד. אבל קחי בחשבון שכמשקיעה פאסיבית זה כל מה שתשלמי, כי עמלות המסחר יקוזזו מול ה$10. המרה לדולר יעלה לך $2 וכל קנייה $0.35 אז בספק שתעברי את ה10 בעמלות.

        אם את רוצה לבטל את ה10 החודשי אז מצבירה של $100,000 מוותרים לך על זה. דרך אחרת היא להצטרף לIB דרך מתווך. יש מתווך ישראלי אבל הוא ממש לא משתלם (כל המרה עולה 75 שקל שזה כבר מעל $10), אבל יש מתווך גרמני בשם Captrader שמוותר לך על ה$10 החודשי. עמלת המרה שם זה $3.75 ועמלת קנייה $1. כשתגיעי ל$100,000 תוכלי לבקש לעבור לעבוד ישירות מול IB.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! אז אני מבינה שיהיה טוב אם אשקיע דרך המתווך הגרמני.
           נכנסתי לאתר שלו, אבל לא מצאתי את דף העלויות.
           1. תוכל לשים קישור לעלויות שציינת?
           2. איך אני מעבירה להם את הכסף? יש להם סניף בישראל?
           מאיה

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בבקשה

              2. מדובר בחשבון אינטראקטיב ברוקרס (IB) לכל דבר, אז בדיוק כמו שהיית מעבירה ל-IB, שזו העברה רגילה לחשבון שלהם בסיטי בנק תל אביב.

              אהבתיאהבתי

              1. הי שוב. נכנסתי לקישור הזה באתר של Captrader:
                 https://www.captrader.com/en/payments/deposit-funds/
                 ויש בקישור הזה את כל פרטי הבנקים שאליהם ניתן להעביר, אבל לא ראיתי בנק שנמצא בישראל.
                 האם יש מקום אחר באתר שניתן לראות בו את פרטי הבנק בישראל?

                 שאלה נוספת: לצורך פתיחת החשבון, איך אני משיגה הצהרה באנגלית מהבנק על פרטיי, כגון כתובת מגורים וכו'?

                 תודה,
                 מאיה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. הם כנראה לא רגילים ללקוחות ישראליים שמגיעים אליהם, אז לא מציינים את האופציה שם. אני מכיר אנשים שפתחו דרכם ומעבירים שקלים לחשבון שיש להם בתל אביב לצורך העניין.
                    למען הסר ספק, תפני אליהם ותוודאי שזה קיים (לא בגלל שאני חושב שלא קיים, אלא כי זה חשוב לוודא בעצמך דברים שנאמרים לך בפורום סמי-אנונימי באינטרנט).

                    לגבי פרטי החשבון, ברגע שתפתחי את החשבון, ותעשי להם deposit notification הם יגידו לך את הפרטים המדויקים כולל הניסוח המדויק שצריך לרשום בהערות להעברה.

                    יש בנקים שמאפשרים להוציא אישור ניהול חשבון באנגלית שכולל את הפרטים. אבל ממה שהבנתי אינטראקטיב מוכנים לקבל אפילו חשבון חשמל שמצוין בו גם השם וגם הכתובת בעברית, פשוט לוקח להם טיפה יותר זמן לעבד את זה. כל זה שאלות מצוינות שאני מציע שתשאלי גם את שירות הלקוחות שלהם.

                    אהבתיאהבתי

        2. הי. סליחה על הנודניקיות. נכנסתי ללינק ששלחת על העלויות של ההמרה וקניית המניות.
           לחצתי על לשונית Shares and ETFs-
           האם פה הסתכלת? https://www.captrader.com/en/account/commissions/?awc=11795_1595025204_0d2cb8f9cda3949521a8d086b335a2d5
           האם התכוונת שעלות קנית מניה היא 1 סנט ולא 1 דולר? ומהי עמלת המינימום?
           והיכן רואים את ה- 3.75 דולר עמלת המרה?
           שוב מצטערת. מרגישה שחסר לי המון ידע בעניין זה, ולא יודעת מהיכן לשאוב אותו בצורה שארגיש בטוחה לפתוח חשבון. בנוסף, ישנם מושגים באנגלית שלא מבינה עד הסוף מה פירושם בעברית (על אף שמשתמשת בגוגל טרנסלייט).

           האם זה נחשב קשה לפתוח חשבון בברוקר זר?

           אהבתיאהבתי

           1. היי זה אכן הלינק.
              טעיתי, העמלה היא 1 סנט למניה עם מינימום של $2. נגיד שמחיר מניה היא $50 ואת קונה אותו עם $1,000 אז את קונה 20 מניות ותיאורטית היית צריכה לשלם 20 סנט, אבל בגלל המינימום זה יוצא $2.

              לגבי עמלת המרה, זה נמצא בטאב של Forex. ניתן שם לראות שלהמיר לדולר זה 0.003% מהסכום עם מינימום של $3.75, מה שאומר שעל כל המרה של עד $125,000 תשלמי פשוט $3.75

              לגבי ידע, זה תלוי מה את שואלת, אם זה איך להרכיב תיק השקעות אז פשוט תקראי את המסלול הפשוט אל העושר שתרגמתי לעברית. אם זה ידע טכני שקשור לפתיחת החשבון, אז הנציגים של אינטראקטיב ישירות או Captrader ישמחו לעזור לך בצ'אט.

              אהבתיאהבתי

              1. הי. הבנתי שיש 2 סוגי חשבון:
                 Margin account ו- Cash account.
                 תוכל להסביר בבקשה מה ההבדל ביניהם? האם חשבון מרג'ין קשור לסוחרי יום? כאלה שמתעסקים בשורט ולונג?

                 כמשקיעה פאסיבית במניות דיבידנד, איזה חשבון רלוונטי לי?
                 (בתקווה שתוכל לענות לי).
                 תודה.
                 מאיה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. Margin זה פשוט חשבון שאפשר להיכנס בו למינוס ולשלם ריבית על המינוס.

                    אין לזה קשר ספציפי לסוגי הסוחרים שציינת, אלא זה מיועד למי שחושב שהתשואה שלו תהיה גבוהה יותר מהריבית ושהוא מודע לסיכונים שהוא לוקח.
                    לי אישית יש חשבון Margin אבל אני לא נכנס בו למינוס. אני פשוט רוצה שהאופציה תהיה פתוחה לי.

                    אהבתיאהבתי

                    1. הי. שאלתי את Captrader על ההבדלים בין החשבונות, וזה מה שענו לי:

                       with a margin account you can buy on credit, there is the settlement phase with the cash account. This means that with every thransfer, buy, sell – you have to wait three days to invest the money in question. You can update your cash account any minute into a margin account, if you like to do – so just begin with a cash account and you can decide later

                       ניסיתי ככל יכולתי להבין את הרעיון הכללי, ולא הבנתי: בCash account עלי להמתין 3 ימים כדי להשקיע או בחשבון המארג'ין? והאם מבינים מתשובתם מה זה Cash account?

                       ועוד: הם כתבו באתר:
                       'Please notice that the account system will close accounts which are without any deposit within 45 business days. Therefore we recommend that you will always have for at least a small amount left'.

                       ביקשתי הסבר על כך, וזוהי תשובתם:
                       Your account will only be closed if you have no cash and no other positions in your portfolio for more than 45 days.

                       כשהם רושמים את המילה Cash, הכוונה היא למזומן שיושב בחשבון וממתין להשקעה?

                       תודה על הסובלנות.
                       מאיה

                       אהבתיאהבתי

                    2. 1:
                       לכל עסקה יש זמן עיבוד שהוא לרוב יומיים, לכן אם המרת משקל לדולר, לא תוכלי להשתמש בדולרים במשך יומיים.
                       עם זאת, בחשבון מארג'ין כן תוכלי להשתמש כי הוא נותן לך להיכנס למינוס ואז אחרי יומיים המינוס נעלם כשההמרה מאושרת (בפועל הם יודעים שהדולרים מגיעים ולא מראים לך שאת במינוס), לכן בחשבון מארג'ין תוכלי לבצע רכישת מניות מיד אחרי ההמרה ובחשבון cash לא, כי הוא לא מאפשר להיכנס למינוס.

                       2:
                       Cash זה אכן מזומן
                       הכוונה בסעיף הזה הוא שאם תרוקני את החשבון או לא תפקידי אליו לאחר הפתיחה, והחשבון יהיה ריק במשך 45 ימים רצופים, אז הם יסגרו לך את החשבון.

                       אהבתיאהבתי

                    3. אבל אני לא רוצה להיכנס למינוס:-( כדי לא לשלם ריבית.
                       איך אתה מצליח לא להיכנס למינוס בחשבון המארג'ין שלך?

                       אהבתיאהבתי

                    4. לא שילמתי ריבית מעולם.

                       אהבתיאהבתי

                    5. לא שילמת ריבית מעולם, כי תמיד היתה לך יתרת מזומן בחשבון שטרם הושקעה?

                       אהבתיאהבתי

                    6. לא, כי ביומיים לא מצטבר יותר מסנט ריבית בסכומים סבירים (סתם ניחוש שלי)

                       אהבתיאהבתי

                    7. הי. אתה יודע אם captrader מפוקחים ע"י
                       Finra?
                       אם לא מפוקחים כאמור, זה מאוד גרוע?
                       (נכנסתי לאתר Brokercheck, הרצתי חיפוש ולא היו תוצאות).

                       אהבתיאהבתי

                    8. למה שחברה גרמנית תהיה מפוקחת על ידי Finra?⁸

                       אהבתיאהבתי

285. שלום וברכה,

     אנחנו בני זוג בעלי אזרחות ישראלית המתגוררים בישראל. לאשתי יש בנוסף גם אזרחית אמריקאית.

     אשתי עובדת כשכירה, מקבלת תלוש ובסוף השנה 106. מגישה ל IRS כל שנה דו"ח כ Head of Household ומקבלת עבור ילדינו את ה Tax Return של ה 1400 $ לכל ילד.

     אני עוסק מורשה, מגיש כל שנה דו"ח לרשויות המס בישראל, ובדו"ח מופיעים גם הכנסותיה של אשתי, כנדרש על פי חוקי המיסוי הישראלים.

     רציתי לדעת בבקשה: האם ה Tax Return שאשתי מקבלת נחשב להכנסה הפטורה ממס בישראל? אם כן, אשמח לדעת בבקשה איפה בדו"ח המס אני מציין את ההכנסה הזו?

     תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. למיטב ידיעתי כן, מה אומר רואה החשבון שלך?

        הכנסות פטורות נכנסות בסעיף 9, במקרה שלך זה "מקורות אחרים" (פרק י' בדו"ח, סעיף 41 – ולסכם את כל ההכנסות הפטורות בסעיף 42).

        אהבתיאהבתי

        1. אין לי רואה חשבון מאחר ואין לי חברה או מחזור בהיקפים המחייבים רואה חשבון. יש לי מנהל חשבונות והוא לא יודע…
           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

286. פינגבאק: היום (15/07/2020) האחרון להגשת הארכה בגין דוח 2019 | המתורגמן הפיננסי

287. הי. כשאני משקיעה באמצעות ברוקר זר, לא מספיק שאני מדווחת למס הכנסה בישראל? באילו מקרים צריכה לדווח לרשויות בארה"ב? (שאלה של מתחילים במיוחד). תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. אם את אזרחית ארה"ב אז את בכל מקרה מדווחת כל שנה ל-IRS, ואת צריכה כמובן לכלול את כל הכנסותייך העולמיות.

        אם את לא אזרחית ארה"ב, אז רק במקרה ואת רוצה החזרי מס על זה שגבו לך 37% במקור על כל מיני ריטים ו-MLP (רוב האנשים לא רוכשים מוצרים כאלה).

        אהבתיאהבתי

288. שלום.

     אשתי היא nra ושלחתי את הדוח השנתי עד עכשיו באמצעות הדואר, זאת משום שחשבתי שהתוכנות לא מספקות שירות ל nra ללא itin. אחי הראה לי שב olt יש אפשרות לשלוח גם כשבת הזוג היא nra. האם כדאי לי למלא את הדוח בצורה אלקטרונית כדי לוודא שהוא מגיע או שזאת בעיה לשלוח את הדו"ח פעמיים?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. מה שיגיע ראשון יכנס למערכת והבא אחריו ידחה. אז לא אמור להיות בעיה להגיש דיגיטלית, אבל אולי כדאי לכתוב מכתב שיתעלמו ממה ששלחת בדואר, כי הגשת בצורה מקוונת.

        אגב, אשמח שתפרט איך עושים זאת ב-OLT כדי שנוסיף את זה לעמוד "טיפים נבחרים מקוראים".

        אהבתיאהבתי

289. לא משהו מיוחד. אח שלי עשה כרגיל והצליח. יש אפשרות לסמן שבת הזוג היא nra. באיזה שלב בד"כ הייתה בעיה? (עדיין לא שלחתי)

     אהבתיאהבתי

     1. שלא הייתה אפשרות בעבר לשדר את הדוח כאשר לבן זוג nra אין ITIN.

        אשמח אם תוכל לעדכן, אם הצלחת לשדר.

        אהבתיאהבתי

290. החלטתי בסופו של דבר לא לשלוח באופן מקוון. אח שלי שלח ולא הייתה בעיה בעניין ה nra. הוא קיבל אח"כ דחייה מה irs בגלל שתאריך הלידה שלו כנראה כתוב בצורה שגויה במערכת שלהם וזה פגע לו בזיהוי.

     אהבתיאהבתי

291. האם מותר לבעל אזרחות כפולה ישראלית/אמריקאית לסחור במניות אמריקאיות בבורסה בישראל (כגון אופקו ולייבפרסון)? בבנק אחד אמרו לי שאסור, ובבנק אחר אמרו לי שלאדם פרטי מותר (ורק לחברה אסור).

     אהבתיאהבתי

     1. אין שום בעיה עם זה

        אהבתיאהבתי

        1. שאלתי בבנק והתשובה הייתה שבבנקים הגדולים אין בעיה לסחור במניות אמריקאיות בבורסה הישראלית, אבל בבנק קטן לא ניתן. לטענתם כדי שהבנק יוכל לאפשר ללקוחות לסחור במניות אמריקאיות יש צורך באיזה תהליך שהבנק צריך לעבור מול הרשויות בארה"ב והם לא עברו אותו וגם אין להם כוונה לעבור אותו ולכן הם לא מתירים את זה (לא פרטו לי בדיוק מה התהליך הזה שהם מדברים עליו שמקנה את האישור). לא מדובר על נושא ה FATCA והגשת טופס W9, אלא משהו אחר כנראה.

           אהבתיאהבתי

292. היי יעקב
     קודם כל תודה גדולה!
     בעלי אמריקאי, אני לא.
     הגשנו פעם אחת בעזרת רו"ח דוח על 2014 ומאז התכוונו להגיש שוב בעצמנו אך לא הגענו לזה. בזכות הבלוג שלך יש סיכוי שזה יקרה! אז ממש תודה!!
     כמה שאלות…

     יש משהו שנצטרך להוסיף כהסבר למה מגישים עכשיו אחורה מ2015 עד 2019?
     האם אפשר להגיש fbar גם רטרואקטיבית?
     האם החרגת שכר תענה לצורך שלנו אם הילדים שלנו לא אזרחים ויש לנו הטבת מס גבוהה בארץ כך שלא משלמים מס פה…
     בהמשך לשאלה 3, אם אני לא מוסיפה את עצמי כתושבת לענייני מס, מה אני מפסידה חוץ מהיכולת לקבל החזר על הילדים (שלא אמריקאים גם ככה…)

     תודה גדולה

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול החובות שלכם מבחינת דוחות זה דוחות שנתיים מ-2017 והלאה, ו-FBAR מ-2014 והלאה.
        צריך לבדוק על כל שנה פרטנית אם היה חובת דיווח דוח שנתי, והאם הייתה חובת דיווח FBAR.

        אם בשנה מסוימת (2017 והלאה) היה לך חובת הגשת דוח שנתי וחובת FBAR, ולא הגשת אף אחת מהן, והייתה לך הכנסה מבנק/בית השקעות ישראלי (או זר אחר) – ריבית, דיבידנד וכו'
        אז כדאי ללכת על גילוי מרצון.

        אם אתם לא צריכים גילוי מרצון, אז יש פשוט נוהל הגשה רטרואקטיבית ל-FBAR
        ואת דוחת המס פשוט שולחים בדואר (כל אחד בנפרד).

        שימי לב שעל 2019 אתם עדיין יכולים להגיש בצורה אלקטרונית (עד אמצע נובמבר ואז המערכת לרוב נסגרת).

        החרגת שכר תענה לצורך שלכם כל עוד אתם מתחת לתקרה של החרגת השכר.

        אם את לא מוסיפה את עצמך כתושבת, והחרגת השכר של בעלך מספיקה לו כדי להימנע ממס, אז אין שום יתרון בהוספתך למערכת.

        אהבתיאהבתי

293. היי יעקוב,
     שאלה אחת קצרה, האם לאזרח אמריקאי שמתגורר בישראל יש סיבה לא להשקיע דרך בנק השקעות ישראלי במניות ספיציפיות של בנקים וחברות ביטוח שנסחרות בישראל (מבחינת המיסוי כמובן)?
     תודה רבה,
     מיקי

     אהבתיאהבתי

     1. רק מבחינת מיסוי: אין מניעה.

        אהבתיאהבתי

294. שלום מתורגמן יקר,
     לאחרונה אני רואה דיון ער בנושא ה GILTI והיום נראה שיש פריצת דרך בנושא ( ישראלית מסתמן).
     תוכל לתת הסבר או הכוונה על הנושא והשפעתו על שכיר, עוסק פטור בארץ אם בכלל

     תודה,
     כרגיל עבודה מדהימה והמון בריאות

     אהבתיאהבתי

     1. היי, תודה רבה על המחמאות. לצערי, הבלוג לא עוסק במיסוי לעסקים.

        אהבתיאהבתי

        1. מתנצל, משום מה חשבתי(קיוויתי) שיש לזה השפעה על השקעות בשוק ההון, תודה 🙂

           אהבתיאהבתי

           1. GILTI זה מדיניות המס החדשה שהונהגה לחברות זרות בבעלות אמריקאית

              אהבתיאהבתי

295. שלום,
     עדיין לא קיבלתי את ה stimulus check והכלי האינטרנטי של הIRS אומר שאין לו מספיק מידע.
     האים יש עוד דרך שאני יכול לברר מה קורה עם זה?
     תודה רבה, נבות

     אהבתיאהבתי

     1. איך אתה זכאי למענק?
        הגשת דוח על 2018? 2019?
        מילאת את ה-Non Filer Tool?

        אהבתיאהבתי

        1. הגשתי על 2018 ו2019
           והכסף שולם דרך חשבון בנק אמריקאי על שם אמא שלי (שבדקנו והוא לא זוכה)

           אהבתיאהבתי

           1. מתי הגשת? האם בדואר?

              אני מבין מדבריך שהדוחות השנתיים הראו חוב וששילמת אותו.
              המענק לא מגיע לבנק שמשלמים ממנו, אלא לבנק שרושמים בדוח השנתי (בהנחה ורשמת).
              אם לא רשמת, אתה יכול לעדכן את פרטי הבנק בפורטל האינטרנט Get My Payment (בתנאי והדוחות ששלחת נקלטו, אם שלחת בדואר יכול לקחת להם גם חצי שנה להיקלט).

              אהבתיאהבתי

              1. הגשתי בעזרת רואה חשבון אני לא בטוח אם בדואר אבל מניח שהתקבל.
                 אני עצמאי לכן משלם.

                 כשאני מנסה לקבל מידע מ Get My Payment אני מצליח רק לקבל את ההודעה הזו:
                 Payment Status Not Available

                 We are unable to provide the status of your payment right now because:

                 We don't have enough information yet (we're working on this), or
                 You're not eligible for a payment.
                 

                 For more information about why you're receiving this message, see our Frequently Asked Questions.

                 You can check the application again to see whether there has been an update to your information. Get My Payment data is updated once per day, so there's no need to check back more often.

                 אני לא מוצא דרך לעדכן את פרטי הבנק.
                 תודה שוב

                 אהבתיאהבתי

                 1. דבר ראשון, הכי טוב לשאול את רואה החשבון שלך אם נקלט הדוח.
                    ממה שרשום יש סיכוי שהוא עוד לא נקלט.

                    ברגע שהדוח יקלט, יופיע לך אופציה ב-GetMyPayment לעדכן פרטי חשבון בנק אמריקאי.

                    אהבתיאהבתי

296. שלום יעקב ושאר העוקבים,

     אני קצת הלכתי לאיבוד בעניין השקעות פאסיביות לאזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל ואשמח לעזרתכם.

     אני מעוניין לפתוח תיק השקעות עצמאי (נגיד דרך מיטב דש וכד') ולרכוש קרנות מחקות/ETF ושגר ושכח. השקעה לטווח הארוך/כסף לפנסיה. אני יודע שלא כדאי לי לרכוש כאלו שמקורן בישראל בגלל כל נושא הPFIC, אבל למיטב הבנתי אני כן יכול לרכוש ETF של בית ההשקעות Vanguard וכד' ככה שזה כן אמור להיות "כשר" מבחינת הIRS.

     האם עדיף לפתוח תיק השקעות בבית השקעות אמריקאי (נניח שוואב וכד') ומה זה אומר מבחינת מה שצריך לעשות עם המיסוי כאן בארץ?

     אשמח לעצות/הבהרות
     .
     תודה רבה!
     בנימין

     אהבתיאהבתי

     1. בשתי האופציות (בית השקעות ישראלי או בית השקעות אמריקאי) אתה תצטרך להגיש דוחות שנתיים לשתי הארצות.

        תחת ההנחה שמס הדיבידנדים שלך בארה"ב הוא X (שיכול להיות 0, 15, 20, 10, 12, 22, 24, 33, 35, 37)
        בבית השקעות ישראלי:
        1. ימסו אותך 25% מס במקור למדינת ישראל
        2. תבקש החזר מס ממדינת ישראל (באמצעות הגשת דוח שנתי) בין X ל-25 בהנחה ש-X קטן מ-25%
        3. תשלם לארה"ב X ותגיש דוח שנתי שם

        בבית השקעות אמריקאי:
        1. לא ימסו אותך במקור
        2. תשלם לארה"ב X ותגיש שם דוח שנתי
        3. תשלים למדינת ישראל את ההפרש בין X ל-25% ותגיש דוח שנתי כאן

        לא יודע להגיד לך מה עדיף. זה תלוי מאוד בך.
        מבחינתי אם כבר אני צריך להגיש בשתי המקומות, אני מעדיף בית השקעות אמריקאי בגלל:
        1. עמלות זולות יותר
        2. היעדר ניכוי מס במקור – אני שולט בכמה מס אני משלם ומתי ולא תלוי בהחזרי מס שלא ידוע מתי יתקבלו.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה, אז שאלת המשך…

           האם דרך בית השקעות ישראלי ניתן בכלל לרכוש קרנות נאמנות אמריקאיות מחקות מדד, או רק ETF מחקי מדד? ואם לא, למה?

           אהבתיאהבתי

           1. ניתן רק ETF.
              איזה קרן חסרה לך שאתה לא יכול לקנות בגרסת ETF?

              אהבתיאהבתי

        2. סליחה שאני נכנס באמצע.
           יש לי חשבון ב IB עם VTI בלבד משנת 2019 – האם הייתי אמור לדווח בישראל על דיווידנדים שקיבלתי באופן עצמאי? כל סכום שהוא? בנוסף. הורדתי שני טפסים מהאתר של IB:
           1099 – יש שם תחת ORDINARY DIVIDENDS חלוקה ל QUALIFIED ו SECTION 199A DIVIDENDS. ואף על פי שאין סכומים נוספים בטבלה, הסכום שלהם יוצא נמוך יותר מה TOTAL ORDINARY DIVIDENDS – איך זה יכול להיות? לפי מה נקבעה החלוקה הזו אם כל הדיווידנדים הגיעו מ VTI?
           בנוסף יש לי שם שורה של MARGIN INTERST PAID – במה מדובר?
           בטופס השני FX INCOME TAX WORKSHEET
           יש לי DESCRIPTION OF CURRENCY POSITION, יש PROCEEDS יש COSTS ויש INCOME. ההסברים שלהם שהצלחתי למצוא לא ממש מובנים לי או תואמים את מה שבטופס. למשל הראשון מצאתי

           אהבתיאהבתי

           1. בהנחה ואתה אמריקאי:

              האם הייתי אמור לדווח בישראל על דיווידנדים שקיבלתי באופן עצמאי? כל סכום שהוא?

              כן, מהשקל הראשון. על ידי הגשת דוח שנתי. ייתכן וגם תהיה חייב במס בישראל על הדיבידנדים (בניכוי מה ששילמת עליהם לארה"ב).
              כדאי לך להזדרז יש עד סוף יולי. התרשמות מהגשת דוח שנתי תוכל לראות כאן (ושים לב שזה לא מדריך אלא דוגמא פרטית).

              1099 – יש שם תחת ORDINARY DIVIDENDS חלוקה ל QUALIFIED ו SECTION 199A DIVIDENDS. ואף על פי שאין סכומים נוספים בטבלה, הסכום שלהם יוצא נמוך יותר מה TOTAL ORDINARY DIVIDENDS – איך זה יכול להיות? לפי מה נקבעה החלוקה הזו אם כל הדיווידנדים הגיעו מ VTI?

              לאחר רפורמת המס יש בעצם 3 סוגי דיבידנדים: מה שהכרת מכאן דיבנדנים מועדפים וכאלה שאינם מועדפים. בנוסף קרנות ריט מחלקות דיבידנד שהיא בעלת אופי עסקי (כלומר נובעת מהתנהלות עסקית), על הדיבידנדים הללו (199A) ניתן לקבל 20% מהם כניכוי (בכפוף לתקרות). ה-OLT תומך בזה, אם בדף של הזנת הדיבידנדים תזין את הסכום משורה 199A אז הוא יחשב לך את הניכוי בשורה 11 של טופס 1040.
              הסיבה שזה לא מסתכם, הוא שמלבד דיבידנדים מועדפים ודיבידנדים עסקיים יש גם דיבידנדים רגילים (שVTI לא החזיקה במניה את כמות הימים הנדרשת בשביל שהיא תהיה מועדפת).

              בנוסף יש לי שם שורה של MARGIN INTERST PAID – במה מדובר?

              ריבית על המינוס

              בטופס השני FX INCOME TAX WORKSHEET
              יש לי DESCRIPTION OF CURRENCY POSITION, יש PROCEEDS יש COSTS ויש INCOME. ההסברים שלהם שהצלחתי למצוא לא ממש מובנים לי או תואמים את מה שבטופס. למשל הראשון מצאתי

              אין צורך בזה, לא בישראל ולא בארה"ב ממסים על רווחים ממט"ח.

              אהבתיאהבתי

297. איך מתייחסים למענק שחרור מהצבא? זה נחשב בתור הכנסה שניתן למסות?

     בנוסף איך מתייחסים למשיכת פקדון? כרגע יש אפשרות למשוך חלק מהפקדון עקב הקורונה

     אהבתיאהבתי

     1. היי,

        רוב הסיכויים שזה נחשב פשוט מתנה מהמדינה (אין כאן יחסי עובד מעביד), לדעתי לא בר דיווח.

        אהבתיאהבתי

298. קודם כל רציתי לאמר תודה ושאני מאוד נהנית לקרוא את המאמרים שלך. אשמח להבין יותר על השקעות ב ETF לישראלים לבעלי אזרחות אמריקאית. אם רוצים למצוא מקבילה ל S&P 500 ול VBTLX שניתן לקנות דרך בנק/ברוקר ישראלי, שלא מהווים בעיה עם PFIC. האם תוכל בבקשה לעזור לי להבין:

     איך ניתן לדעת אם ETF נחשב אמריקאי, אם הוא נקנה דרך בנק או ברוקר ישראלי?
     האם אלה עונות על הקריטריון (אמריקאיות, ולא מהוות בעיה ב PFIC)?
     IBI S&P 500
     מס נייר: 5123021
     https://www.ibi.co.il/%d7%90%d7%99-%d7%91%d7%99-%d7%90%d7%99-4b-%d7%a1%d7%9c-500-sp-%d7%9e%d7%92%d7%95%d7%93%d7%a8%d7%aa-%d7%9e%d7%98%d7%97-%d7%81%d7%81%d7%815123021/

     קיבלתי המלצה על ishares אבל זה אירי למיטב הבנתי (ולכן לא מומלצות):
     iShares Core S&P 500 UCITS ETF
     מס נייר: 1159250
     https://www.as-invest.co.il/interstedin/blackrock/ishares-%D7%A7%D7%A8%D7%A0%D7%95%D7%AA-%D7%A1%D7%9C-%D7%96%D7%A8%D7%95%D7%AA/ishares-core-sp-500-ucits-etf/

     האם ה ETF צריך להיות אמריקאי, או הברוקר? למשל, האם מספיק שמישהו קונה
     iShares
     המנוהלים ע״י בלקרוק, וזה מספק? לפי הבנתי ה ETF צריך להיות אמריקאי.
     איך ניתן לדעת אם Bond נחשב נחשב אמריקאי, אם הוא נקנה דרך בנק או ברוקר ישראלי? למשל זה עומד בקריטריון?
     iShares Core Global Aggregate Bond (USD Hedged) UCITS ETF
     מס נייר: 1159102
     https://www.as-invest.co.il/interstedin/blackrock/ishares-%D7%A7%D7%A8%D7%A0%D7%95%D7%AA-%D7%A1%D7%9C-%D7%96%D7%A8%D7%95%D7%AA/ishares-core-global-aggregate-bond-usd-hedged-ucits-etf/
     האם זה משנה בכלל ל Bond בהתחשב ב PFIC? להבנתי PFIC לא חל על אגרות חוב.

     אם יש לך דוגמאות לקרנות S&P 500 ו משהו דומה ל VBTLX שניתן לקנות בישראל, מאוד אשמח לשמוע.

     תודה רבה על כל העזרה שלך!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום ותודה על שאלתך.

        הETF עצמו צריך להיות אמריקאי. ניתן לחפש זאת בתשקיף שלהם, יש לחפש את המילה domicile אבל לא תמיד יש.

        למה שאת מחפשת:
        קרן מחקה SP500 יש את VOO של ואנגארד.
        לקרן האגח שאת מחפשת יש גרסת ETF שנקראת BND.

        הדוגמאות שהבאת הינן PFIC ולא מומלץ לאזרח אמריקאי לרכוש אותן. הראשונה ישראלית, והשתיים האחרונות איריות.

        אהבתיאהבתי

        1. מעולה, תודה רבה!
           – תוכל בבקשה להוסיף לינק לקרנות האלה דרך בנק / ברוקר ישראלי שמאפשר לקנות את VOO and BND? או מספר נייר יהיה מעולה. הכוונה היא בשקלים (עדיפות למנוטרלת מט״ח), לא דרך ברוקר אמריקאי: שוואב, פידליטי וכו׳.

           ניסיתי לראות את ה domicile של IBI S&P 500 (מס נייר: 5123021), אבל לא היה בתשקיף שלהם. איך ידעת שזה ישראלי? 🙂 מנסה ללמוד כדי לדעת לפעם הבאה.

           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. הנה למשל VOO באתר של בנק לאומי.

              לא ניתן לקנות ניירות אמריקאיים בשקלים. את תהיי חייבת להמיר לדולר ואז לרכוש (ולכן אני ממליץ לעבוד במקום שהמרות הדולר מאוד זולות). בכל מקרה את יכולה לעשות את זה בבנק שלך, בבית השקעות ישראלי או גם בברוקר זר.
              בנוסף אין ניירות אמריקאיים שמגודרים לשקל (מסיבות מובנות, מה איכפת לחברה אמריקאית מהמטבע הזניח שלנו).

              IBI היא בית השקעות ישראלי, ולכן כל קרן שהם מנפיקות יהיה ישראלי גם הוא. רמז, אם יש לקרן מספר בבורסה הישראלית, היא כנראה ישראלית. יש כעשר קרנות איריות שהן חריגות והן גם נסחרות בבורסה שלנו.

              אהבתיאהבתי

              1. מעולה תודה רבה. האם קרנות סל של אג״ח גם נחשב PFIC? למשל, האם אלה מהווים PFIC:

                 (1159102) iShares Core Global Aggregate Bond (USD Hedged) UCITS ETF
                 https://www.as-invest.co.il/interstedin/blackrock/ishares-%D7%A7%D7%A8%D7%A0%D7%95%D7%AA-%D7%A1%D7%9C-%D7%96%D7%A8%D7%95%D7%AA/ishares-core-global-aggregate-bond-usd-hedged-ucits-etf/

                 ואנגארד אג"ח שוק כללי (BND)
                 https://trade.bankleumi.co.il/TRADE/net/abroad/global/abroaddetails.aspx?symbol=66_78_68_&

                 במידה והן לא, מניחה שניתן לקנות אותן בשקלים, בדולרים, דרך בנק ישראלי או ברוקר זר, נכון?

                 תודה רבה על העזרה שלך, אני מעריכה את זה מאוד!

                 אהבתיאהבתי

                 1. הראשון נחשב PFIC כי הוא הונפק באירלנד. השני לא PFIC כי הונפק בארה"ב.

                    את השני ניתן לקנות בבנק, בית השקעות ישראלי, ובית השקעות זר בדולר בלבד.

                    אהבתיאהבתי

                    1. הבנתי, כלומר גם תעודת סל של אג״ח נחשב PFIC?
                       ניסיתי להבין יותר, וקראתי באתר מטה שמציין שאג״ח אינן PFIC – האם הכוונה לאג״ח בודד, או לתעודת סל של אג״ח שהן לא נחשבות PFIC?
                       https://hodgen.com/is-my-investment-account-a-pfic/
                       "Bonds are not PFICs
                       Bonds are debts, not equities. In other words, if you own a bond, you do not have ownership in a company – you have ownership in a debt instrument. Therefore bonds cannot be PFICs, even though they produce passive income (interest)."

                       אני מנסה להבין האם לקנות תעודת סל של אג״ח ישראלי או אמריקאי זה משנה מבחינת PFIC.

                       תודה רבה!

                       אהבתיאהבתי

299. שלום,
     שלחתי טפסים באופן ידני לפני 4 חודשים עבור החזר מס ילדים. קיבלתי אישור מחברת השליחויות שהמעטפה הגיעה ליעד אך באתר ה irs status refund נרשם שלא מכירים פניה כזו. למי פונים ואיך במקרה כזה?

     אהבתיאהבתי

     1. ישנו עומס רב על בדיקת דוחות שנשלחו בדואר בעקבות כך שבמשך שלושה חודשים כל דואר שהגיע פשוט הצטבר יקח להם הרבה זמן לבדוק ולהזין הכל. הייתי מחכה עוד חודש ואז מתקשר ל
        1-267-941-1000+
        אם אין להם מידע, אז לחכות עוד חודש ולהתקשק שוב ואם עדיין אין מידע תפנה רליי שוב כאן, ואכווין אותך לארגון שנקרא Taxpayer Advocate Service שהם מעין גוף של האוצר האמריקאי שאמור לעזור לנישומים מול הIRS במקרים חריגים של דחיות קיצוניות וכו'.

        הם עזרו לי השנה לאחר שדוח שהגשתי בספטמבר 2019, נשלח לביקורת בנובמבר 2019 ועד מרץ 2020 לא קיבלתי שום עדכון. פניתי לארגון הזה, הם ביקשו שאשלח להם בפקס מסמכי תמיכה בדוח והדוח נקלט ונשלח אליי הrefund. התהליך לקח חודשיים, אך הם אמרו שהם לא מתחילים אותו עד שלפחות חצי שנה עברה מאז הגשת הדוח, ואני מניח שבגלל הקורונה הם יתנו לIRS אפילו עוד כמה חודשי חסד לפני שיעשו פנייה רשמית בשמך.

        אהבתיאהבתי

300. אהלן!
     אני אזרח ארה"ב אבל טרם דיווחתי על הכנסותיי.
     האם יש עוד אופציה להגיש את הדיווח על שנים קודמות ולקבל את מענק הקורונה?
     יש להדגיש כי לא ביקשתי הארכה או כל דבר אחר. תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אתה עדיין יכול להגיש דוח שנתי על 2019 ולקבל את מענק הקורונה, בהנחה ואתה עומד בתנאים לקבל אותו. קרא עוד על התנאים כאן.
        אל תשכח להגיש גם FBAR עד ה15 לאוקטובר 2020 (בהנחה ואתה חייב בו).

        ללא קשר להגשה של 2019, תבדוק אם אתה צריך לעשות גילוי מרצון על שנים קודמות. לרוב מי שכדאי לו לעשות גילוי מרצון הוא אם ב3 השנים האחרונות לא הגשת דוח שנתי וגם לא FBAR, ובדוח השנתי אמור להיות כלול הכנסה פאסיבית (ריבית, דיבידנדים, רווחי הון) מחשבון זר שאמור להיכלל בFBAR.
        אם לא היה לך מצב כזה, אז פשוט אפשר לעשות הגשה שקטה של דוחות מס 3 שנחם אחורה וFBAR שש שנים אחורה.

        אהבתיאהבתי

301. היי מתורגמן יקר,
     תוך כדי מילוי בקשה להחזר לימודים נתקלתי בטופס "הגליון להגבלת הזיכוי" שלפי ההוראות שלך צריך למלא.
     אבל הטופס 8863 הוא רק 2 עמודים ולא מצאתי את הגליון הזה בטופס.
     אחרי חיפוש ראיתי שהגליון מופיע במסמך הוראות של מילוי טופס 8863. האם למלא אותו שם ולצרף אותו למסמך?
     אם אני מגיש את החזר המס בדואר, יש צורך בלהדפיס ממש את כל ההוראות עם הגליון בנוסף ל8863?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך לצרף את גליון העזר, רק לרשום את התוצאה שלו בשורה המתאימה בטופס 8863

        אהבתיאהבתי

302. אוקיי אחלה , ועוד משהו קטן ,
     בטופס שקיבלתי מהאוניברסיטה יש סעיף "מלגות", הסכום שרשום שם בא לידי ביטוי בהחזר שאני אקבל?

     אהבתיאהבתי

     1. זה תלוי.

        יש לך בעצם שתי אופציות:
        1) להקטין את שכר הלימוד ששילמת באמצעות המלגות שקיבלת
        2) לדווח על המלגות כהכנסה בטופס 1040 (בSchedule 1 שורה 8).

        לרוב 2 עדיף, אבל זה מאוד תלוי בשאר ההכנסות שלך, ובגובה שכר הלימוד.

        אהבתיאהבתי

303. ב1040 שורה 19, לא הבנתי לפי ההוראות שלך האם כן לסכום את 18e עם שורה 17 או רק את שורה 17?
     בנוסף, מה זה אומר "ENCLOSING A PAYMENT" בכתובת שאליה צריך לשלוח את הטפסים דרך הדואר?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא ההוראות שלי, אלא של ה-IRS. בכל מקרה בטופס עצמו כתוב שיש לסכום את שורה 17 ו-18e.
        אני אצטרך לחזור לראות מה אני כתבתי, אבל למען הסר ספק בכל מקום בו יש סתירה בין מה שאני תרגמתי למה שה-IRS כתבו, הם צודקים 🙂

        לגבי Enclosing a Payment זה רלוונטי רק אם אתה מצרף תשלום של חוב מס בצ'ק (דולרי).

        אהבתיאהבתי

304. שבוע טוב,
     שאלה בקשר לקרן השתלמות לעצמאיים בעלי אזרחות ארה"ב.
     מה דעת המתורגמן בנושא הרגיש הזה. כאמור לשכירים אין בעיה, אבל עצמאיים הדעות חלוקות…?
     חשבתי על רעיון, לפתוח כעצמאי, לחכות שיגיע לסכום של כ100,000 ואז להעביר לניהול אישי IRA ואז לרכוש רק קרנות אמריקאיות… מסובך? כשר? יש רעיונות אחרים?

     תודה רבה וכל טוב!
     בנג'י

     אהבתיאהבתי

     1. אכן הדעות חלוקות. היריעה קצרה מלתאר את מכלול השיקולים, והבלוג לא מיועד לייעוץ לעסקים.
        ממה שאני מכיר, הרוב מתייחסים לזה בצורה שקולה לקרן של שכירים, אך יש כאלה שמחמירים ומתייחסים לזה כ-Trust שדורש עוד דיווחים ופוטנציאל לחבות מס.
        ממליץ לך לקבל ייעוץ חד פעמי בנושא.

        אהבתיאהבתי

        1. הבנתי, אשמח להמלצה אצל מי ניתן להתייעץ בנושא הספציפי הזה. כמובן אם יש גולשים אחרים כאן ש"פתרו" את העניין. אבל תיאורטית, אם פותחים את זה ישירות בIRA/ניהול אישי, אז אין בעיה בכלל, נכון? כאילו, ייתכן ואדרש לשלם מס רווחי הון בפירעון?

           אהבתיאהבתי

           1. זה הכל ספקולציות, ה-IRS לא נתן שום "כשרות" לשום גישה. לכן אמרות כמו "אין בעיה בכלל" לא תקפות כאן.

              תיאורטית ניהול אישי פותר את עניין ה-PFIC וכל עוד יש דיווחים שוטפים על הדיבידנדים בחשבון, אז תוכל לטעון שזה היה פשוט עוד חשבון השקעות.
              בהחלט ייתכן ותידרש לשלם מס רווחי הון בפרעון. זה הכל תלוי בשאר ההכנסות שיש לך באותה שנת מס, ובגובה רווחי ההון מן הסתם.

              שולח לך יועץ מס למייל.

              אהבתיאהבתי

305. רציתי לוודא אם הבנתי נכון.
     מקריאה של התגובות שלך כאן לגבי פנסיה, הבנתי שלא ניתן להחריג.
     אבל לגבי הדיווח, לפי השיטה הפחות בטוחה, לא כדאי לדווח אלא כאשר אצא לפנסיה ואקבל קצבה חודשית?
     וזה אומר שפשוט להתעלם מהסעיף של other income ב1040?
     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא אמרתי אם שיטה אחת עדיפה על השנייה, בסך הכל אמרתי ששתי הגישות קיימות, ושיש להם יתרונות וחסרונות.

        אהבתיאהבתי

306. שלום
     קיבלתי מכתב שנשלח המאי שמגיע לי צק. לא קיבלתי את הצק ושלחתי את הטופס המתאים שאומר שהצק לא הגיע. קיבלתי אישור שהמכתב הגיע ועכשיו באתר אני רואה שאני יכולה להכניס רת פרטי חשבון הבנק שלי. האם רק חשבון בנק אמריקאי? במידה ואין לי אני יכולה לקבל את הכסף רק דרך צק בדואר? במידה וכן איך אני מעדכנת אותם שאני רוצה דרך צק. לא ראיתי אופציה כזו בכלל לעידכון. תודה

     אהבתיאהבתי

     1. תנסי להתקשר
        1-267-941-1000+
        ולבקש שישלחו לך צ'ק
        לחלופין אם לא תעשי כלום, ישלחו לך צ'ק אחרי חודש-חודשיים

        אהבתיאהבתי

307. שלום' אני קורא כבר זמן מה באתר ויש לי שאלות אליך. ממש תודה על כל המידע שאתה לומד ומשתף!
     אם הייתי צריך להגיש אפבאר ב2018 ולא הגשתי ולשנת 2019 הגשתי ,האם ניתן לעשות "תהליך גילוי מרצון" על האפבאר של 2018 ? אם כן כיצד?
     דבר נוסף אני סטודנט ומעוניין לקבל החזר עבור הלימודים וגם מענק קורונה (התחלתי ללמוד ב2018 ), לא עברתי את סף ההכנסות בשנים אלו, אני יכול לשלוח דו"ח על הכנסות עבור 2018 ו2019 ולקבל החזר עבור הלימודים וגם מענק קורונה עבור 2019? אם כן כיצד?
     תודה! מקווה שהייתי מובן.

     אהבתיאהבתי

     1. האם בחשבונות שהיו נכנסים בFBAR של 2018 היו הכנסות כלשהן (ריבית, דיבידנדים, רווחי הון)?
        אם לא, מספיק פשוט להגיש את הFBAR של 2018 לפי ההנחיות כאן.
        אם כן היו הכנסות כאלה, אז תצטרך לעשות גילוי מרצון ולכלול בו את כל השנים שהיה בהם חוסר בהגשה.

        לגבי השאלה השנייה התשובה היא כן. פשוט מגישים את הדוחות השנתיים הרלוונטיים. הבלוג הזה הוא מקור טוב למי שחושב לעשות את זה לבד. אפשר ורצוי גם דרך בעל מקצוע.
        תתחיל לקרוא כאן כדי לקבל מושג מה כוללת הגשה.

        אהבתיאהבתי

        1. היו ריביות של עובר ושב מזעריות של כמה אגורות בשנה אולי פחות אני לא זוכר חוץ מזה לא היו רווחים מהחשבון עצמו.
           השאלה האם פשוט להגיש הגשה שקטה (לפי מה שהבנתי הגשה רגילה פשוט מאוחרת) או הגשה של גילוי מרצון כיוון שלא הגשתי בזמן אף על פי שלא הייתי חייב כלל להגיש.

           אהבתיאהבתי

           1. תיקון בשביל הסדר והבהירות..
              ( 1. לגבי הFBAR היו ריביות של עובר ושב מזעריות של כמה אגורות בשנה אולי פחות אני לא זוכר חוץ מזה לא היו רווחים מהחשבון עצמו.

              לגבי הדוחות השנתיים הרלוונטים, השאלה האם פשוט להגיש הגשה שקטה (לפי מה שהבנתי הגשה רגילה פשוט מאוחרת) או הגשה של גילוי מרצון כיוון שלא הגשתי בזמן אף על פי שלא הייתי חייב כלל להגיש.)
              עוד דבר בקישור ששלחת לא מצאתי טופס הגשה, רק מידע על הגשה מאוחרת עם סיבה טובה.
              דבר אחרון בשביל הגשה להחזר עבור לימודים חייבים את טופס T-1098 שהאוניברסיטאות מנפיקות? או שאפשר להסתפק באישור תשלום לאוניברסיטה. כיוון שהאוניברסיטה העברית כותבת שהיא לא מנפיקה טפסים מעבר לשנת המס הנוכחית. (https://studentsadmin.huji.ac.il/T1098)

              אהבתיאהבתי

              1. אענה כאן לגבי ה1098, בגדול צריך, אבל הם עלולים לשלול את החזר המס בהיעדרו. צריך לקחת את זה בחשבון.

                 אהבתיאהבתי

           2. אם במצטבר זה היה פחות מחצי דולר, אז לא היית צריך לדווח על זה בדוח (כי מחצי ומעלה מעגלים ל-1), ואז אין צורך בגילוי מרצון.

              לגבי הדוחות של ההחזר, רק בגינם אין צורך בגילוי מרצון. אבל אם אתה צריך גילוי מרצון בגלל הFBAR אז זה גם יכלול את כל הדוחות מה3 שנים האחרונות שלא הגשת ואתה מעוניין להגיש.

              אהבתיאהבתי

308. שוב תודה על כל העזרה
     שאלה על OLT
     בטופס Foreign Employer Compensation/Pension Amount
     האם צריך לפרט הפרשות המעביד לפנסיה בשורה Foreign Pension Received
     או שצריך לכלול אותן ב Compensation?

     במילים אחרות האם Foreign Pension Received מתיחס לתשלומים מקרן פנסיה ? או להפרשות של המעביד לפנסיה?

     אהבתיאהבתי

     1. היי,

        לכלול אותם בהכנסה.
        הPension Received זה אכן תשלומי הקצבה הפנסיונית.

        אהבתיאהבתי

        1. לפני כחודש הקלדתי את הנתונים של חשבון הבנק לצורך קבלת המענק, ומאז כשאני נכנס לבדוק את סטטוס ההחזר זו ההודעה שאני רואה:
           Payment Status
           You are eligible for the payment. Once we have your payment date, we will update this page.

           We will deposit your payment to the bank account below.

           Bank Account Number: ************3903

           Updates to your payment are made no more than once a day. We will mail you a letter with additional information on this payment.

           If you need additional help, please visit our Frequently Asked Questions page.

           תוך כמה זמן אמורים הנתונים להתעדכן? והאם ניתן לעשות משהו בנדון?

           אהבתיאהבתי

           1. מעדויות ששמעתי תוך שבועיים עד חודש, אבל אין באמת מה לעשות או דרך לקדם את זה.

              אהבתיאהבתי

309. היי ,
     האם יש דרישה כלשהי על משלוח הטפסים בדואר?
     האם זה בסדר שהם יודפסו בשחור לבן ולא בצבעים המקוריים ?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין בעיה להדפיס בשחור לבן 🙂
        הדרישה היחידה הנוספת שאני מכיר זה לא להדק עם מהדק סיכות את הדפים.

        אהבתיאהבתי

310. אני אזרח ארה"ב ,ידוע לי שאני זכאי למענק קורונה, אלא שאין לי חשבון בנק לא ישראלי ולא אמריקאי, האם אני יכול לקבל דרך חשבון אחר ? או שאני חייב לפתוח חשבון?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. למי שאין חשבון בנק אמריקאי פשוט מקבל צ'ק לכתובת שרשומה בדוח האחרון שנקלט אצל ה-IRS

        אהבתיאהבתי

        1. לפני כמה חודשים אמרו שהם כבר לא מפקידים לחשבון, רק שולחים צ'קים. זאת היו שמועות לא מבוססות? עדין אפשר לבקש מהם הפקדה לחשבון אמריקאי?

           אהבתיאהבתי

311. השאלה היא האם יש דרך לפרוע את הצק אם אין לי חשבון בנק אישי
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. בישראל? אנימיודע שחלק מחלפני הכספים יסכימו להביא לך שקלים תמורת הצ'ק הדולרי

        אהבתיאהבתי

312. זה לא צק למוטב בלבד?

     אהבתיאהבתי

     1. אח שלי הצליח לפדות אצל חלפן כספים. זה כנראה עם הרבה עמלות/מרווחי המרה, אבל גם בבנק ישראלי היו לוקחים עמלות ומרווחי המרה נכבדים.

        אהבתיאהבתי

313. תודה רבה! פורום מועיל מאד!

     אהבתיאהבתי

314. שלום . קודם כל אקדים אומר שהבלוג הזה מבורך ונותן מענה לישראלים רבים עובדי עצות ! אז תודה רבה .
     בתור ישראלי בעל אזרחות אמריקאית בראשית חייו (משוחרר טרי). נתקלתי בבעיתיות של השקעה בשוק ההון עקב המיסוי הגדול של האמריקאים בנושא . אני מעוניין בשהקעה פאסיבית לטווח ארוך של מעל 10 שנים .לאחר פגישה עם יועץ מס בנידון הבנתי, שההשקעה המומלצת עבורי בהיבטי המס היא להשקיע בקרנות של בתי השקעות אמריקראים.
     הייתי שמח לעזרה בנוגע לדרכי השקעה מומלצות למשקיע הפאסיבי ("האמריקאי) . האם משתלם לי יותר להשקיע בקרנות מחכות אמריקראיות (שממסות דבידנים) או בקופות גמל ישראליות ( שהבנתי שניתן להשקיע בהם ללא מס גדול מצד ארהב). אשמח לפוסט שעוסק בנושא אם יש , ובאופן כללי כמה שיותר מידע.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. התשובה היא חד משמעית קרנות בעלות מנפיקה אמריקאית (זה בסדר שהמדד יכלול מדינות מחוץ לארה"ב, מה שמשנה זה איפה הונפקה הקרן).
        לקריאה נוספת כתבתי את המאמר הבא

        אגב, לא רק בהיבטי מיסוי זה עדיף, אלא בכלל דמי הניהול שתשלם בקופות גמל יגזלו ממך המון תשואה.

        אהבתיאהבתי

315. שאלה בנוגע קרנות מחקות. נניח ואני מרוויח 50,000$ בשנה ו 10,000$ רווח מניירות ערך מחקות מדד.
     תאורטית, האם אני יכול להחריג את השכר, ולהפחית 12,200$ מהכסף שחייב במס?, כלומר תכלס אני לא נפגע מהחוקים השטניים של ממשלת ארה"ב כנגד השקעות זרות פסיביות אם הרווח משוק ההון לא מאוד גדול?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. זה מאוד תלוי בסוג הקרן שהחזקת, ובעיקר איפה היא הונפקה.
        אם היא הונפקה בארה"ב אז מה שתיארת נכון.
        אם היא הונפקה מחוץ לארה"ב (הנפוצות זה באירלנד ובישראל), אז אתה באותו סיבוך כמו שמתואר פה, ולא בטוח שמה שציינת יעבוד, הגדלת גם את הסיכוי לשלם מס עודף ובנוסף הגדלת עשרות מונים את הבירוקרטיה הנדרשת ממך בדוח השנתי.

        אהבתיאהבתי

316. היי יעקב, תודה רבה על העזרה שלך קודם כל,
     קראתי את המדריך שלך של מילוי דו״ח לבעלי ברוקר זר (אני רוצה להתחיל להשקיע דרך IB)
     אני ממש חסר ידע בעניין ויש לי כמה שאלות::

     1.האם אני צריך למלא דו״ח גם אם בסוף שנה כל הכספים שלי שוב מושקעים במניות? (כאילו מכרתי ברווחים והספדים – נניח שיותר רווחים) ובסוף השנה כל הכספים שוב מושקעים במניות..
     2. אם אני מגיש את הטפסים האלה ואני נשוי, אני חייב לצרף טפסים של אשתי (נגיד 106) של השנה החולפת, גם אם היא שכירה ב100% ולא משנה את המשרה ? (ראיתי שאתה כן הגשת)
     3.האם הגשת הטפסים על השנה החולפת, מבטלת אפשרות שלי להגיש בקשה להחזר מס הכנסה על 6 שנים קודמות (עברתי עבודות וכו׳, ופשוט לא התפניתי ללנסות להבין איך לבקש החזר מס…) ?
     4. קשור לשאלה 3- האם יש לך מדריך כזה גם, של בקשת החזר מס הכנסה על שנים קודמות?
     5. אם אני מעביר עוד כסף לברוקר לארה״ב בשביל להשקיע, איפה זה נכנס בדוחות? הרי אני לא צריך לשלם עליו מס כי הוא לא רווח, הוא כסף שכבר שולם עליו מס..

     תודה רבה רבה 🙂

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כן.
        2. כן.
        3. לא.
        4. אין ממש הבדל. מחפשים את הטופס 135 של השנה הרלוונטית, וממלאים את השדות הרלוונטיים (בדיוק כמו בדוגמא שלי, רק בלי החלק של רווחי הון). חשוב מאוד לבדוק שאכן מגיע החזר, וניתן לעשות זאת בסימולטור החזר מס שכירים באתר של מס הכנסה. אם לא מגיע החזר או רחמנא ליצלן אתה חייב להם, אז לא להגיש עבור אותה שנה.
        5. בדוח שנתי נכנסים רק הכנסות, לא העברות. ישנו חריג אחד אם העברת מעל 500,000 ש"ח בשנת מס קלנדרית, יש רובריקה שצריך לסמן בX בחלק הראשון של הדוח.

        אהבתיאהבתי

317. היי,

     אני סטודנט לתואר שני באוניברסיטה בארץ (ירושלים), ומקבל מלגת מחייה.
     רציתי לדעת האם צריך לדווח על זה איכשהו בדוחות השנתיים (1040)?

     אהבתיאהבתי

318. סלח לי, ראיתי שכבר ענית על שאלה דומה מעל.

     תודה רבה על כל המידע שאתה חולק פה!
     עזרת מאוד!

     אהבתיאהבתי

     1. בכיף!

        אהבתיאהבתי

319. שאלה לגני נייר ערך מחקה מדד שנקנה דרך קופת גמל בניהול אישי בישראל, אבל הנייר ערך עצמו הוא של ברוקר אמריקאי. למשל ני״ע של פידלתי שמחקה את S&P500
     https://finance.yahoo.com/quote/FXAIX/
     האם הדבר עלול לגרור דיווח PFIC לתושב ארה״ב לצרכי מס?

     אהבתיאהבתי

     1. בוודאות לא PFIC.
        מצד שני זה לא נייר ערך, אלא קרן נאמנות ולא בטוח שהחשבון בנק שפתחו לך במסגרת קופת הגמל תומכת בקרנות נאמנות אמריקאיות. ממליץ לך לחפש את גרסת הETF של אותו נייר (או יש מספיק ETF-ים של מנפיקות אחרות שמחקות את המדד).

        אהבתיאהבתי

        1. אוקי, תודה על התשובה. באמת אני לא יכול לרכוש קרן נאמנות אמריקאית דרך החשבון שלי.
           אז גם ETF לא ייחשב כ PFIC ?
           למשל:
           https://investor.vanguard.com/etf/profile/VOO
           +ידוע לך אם זה בדרך ככל אפשרי לקנות דרך בתי ההשקעות בישראל בגמל בניהול אישי (ספציפית מיטב)?

           אהבתיאהבתי

           1. ETF של מנפיק אמריקאי לא נחשב PFIC.
              ספציפית VOO היא לא PFIC.

              אין שום בעיה לרכוש VOO דרך מערכת המסחר של מיטב.

              אהבתיאהבתי

320. שלום רב ישר כח ענק על המידע והעזרה שאתה מעניק. אני מעוניינת להגיש מה שצריך כדי לקבל מענק קורונה מארה"ב ע"ס 1200$ (בעלת אזרחות אמריקאית, גרה בישראל, שכירה, הכנסה שנתית מעל 12K$ ומחת ל-40K$). מעוניינת לעשות זאת לבד ללא מתווכים. עדיין לא מילאתי טופס 1040 עבור 2019 (שראיתי שנדרש),ראשית האם אני עדיין יכולה למלא טופס זה? האם אני צריכה לבקש הארכה עד 15 אוקטובר? אשמח מאוד לשמוע את דעתך, בברכת כל טוב, שרה.

     אהבתיאהבתי

     1. ניתן עדיין להגיש עד ה-15/10. אחרי זה תוכלי לקבל את המענק רק באמצעות הגשת הדוח של 2020.
        אבל בגלל שאת בכל מקרה חייבת בהגשה על 2019, הייתי מציע פשוט לעשות את זה (כלומר גם אם עבר ה-15/10 את עדיין תהיי חייבת בהגשת דוח על 2019, רק לא תקבלי את המענק אלא אם תגישי דוח על 2020).

        אין יכולת לבקש כבר הארכה, אבל בהינתן שאין לך חוב מס (בסבירות גבוהה), אין בעיה להגיש עד ה-15/10 ולא יהיו קנסות או ריבית.

        קחי בחשבון שאם זו שנת הגשה ראשונה שלך, זה עלול לשים אותך ברדאר של ה-IRS. האם בשנים קודמות המצב היה דומה מבחינת הכנסות?
        האם היו לך צבירות של מעל $10,000 בחשבונות הישראליים שלך (צבירה מצטברת של בנק, תיק השקעות, פנסיות, השתלמות, גמל)?
        האם היו הכנסות (דיבידנד/ריבית/רווח הון) מהחשבונות הללו?

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על תשובתך המהירה,חיכיתי לה. נרשמתי למעקב אחרי התגובות ומשום מה לא קיבלתי במייל הודעה על תגובתך, רק עכשיו נכנסתי לאתר וראיתי.
           לגבי מה ששאלת – התשובה היא לא על הכל (אין ולא היו צבירות מעל 10K$)
           בשנים קודמות הגשתי דוחות IRS – זה היה כשהייתי סטודנטית וקיבלתי החזרי מס (אני חושבת זה היה עבור שנתיים לא זוכרת בדיוק מתי, כנראה עבור 2012-2013), ומאז לא הגשתי דוחות.
           לפי דבריך נראה שאין בעיה להגיש עד 15/10 ולדווח רק עבור 2019, נכון?
           אשמח אם תוכל להגיד באופן מרוכז איזה טפסים/מסמכים אני צריכה להגיש לשם כך? הבנתי שצריך גם טופס 106 עבור 2019, יש לי אותו, רק שהוא בעברית.. האם צריך לצרף אותו כמו שהוא? או שצריך להשיג טופס 106 באנגלית?
           האם ניתן להעביר את הבקשה למענק+דיווח עבור 2019 – בצורה מקוונת באתר של ה-IRS?
           ממש ממש תודה על עזרתך,
           בברכת שבוע טוב
           שרה

           אהבתיאהבתי

           1. את הדוח של 2019 ניתן להגיש עדיין בצורה מקוומת עד ה15.10. יכולה ללכת לolt.com ולהגיש שם (לא באתר של ה-irs).
              אין בקשה נפרדת למענק, ברגע שתגישי את 2019 המערכת תקלוט שאת זכאית למענק.

              אין צורך להגיש טפסים תומכים נוספים, כמו 106, אם הם יעשו לך ביקורת כבר יבקשו את זה.

              אם את חייבת בהגשה גם על 2017-2018, אני מציע לך להגיש גם אותם (אבל אותם תצטרכי לשלוח בדואר).

              אהבתיאהבתי

321. שלום מתורגמן יקר,
     אנחנו בני זוג שאחד מאיתנו ישראלי בלבד, והשני גם ישראלי וגם אמריקאי.
     יש לנו ילדים, שהם בעלי אזרחות ישראלית ואמריקאית.
     אנחנו מעוניינים לפתוח תיק השקעות בשוק ההון,
     והשאלה היא- מה הצורה המועדפת?
     רק ע"ש הישראלי? רק ע"ש האמריקאי? ע"ש 2 בני הזוג?
     הכוונה היא להימנע מתשלום המס הגדול על ירושה אם תהיה….
     מטרתנו היא לחסוך עד 20 שנה ולא יותר, ואנחנו אנשים צעירים ככה שבדרך הטבע אנחנו אמורים לחיות עוד 20 שנה (כמובן שלעולם אין לדעת…)
     מלבד זאת, יש לנו העדפה לפתוח את ההשקעה דרך ברוקר ישראלי ולהתנהל בעברית.
     מה עצתך?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

322. תוספת לשאלה הקודמת:
     אנחנו מדי שנה מדווחים על הכנסות לIRS כדי לקבל את המס השלילי על הילדים… בעל ההכנסות אצלנו הוא הישראלי בלבד, והוא בעל מספר ITIN.
     איך ישפיע פתיחת תיק השקעות על שמו בלבד? האם יהיה צורך להוסיף את תיק ההשקעות לדיווח השנתי?
     האם מס על התיק יהיה מדי שנה או רק בעת משיכה?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אני מבין שהבן זוג הישראלי הוא בעל ITIN וכמו כן מתבצעת כל שנה הגשה משותפת לאחר שנעשתה בחירה לצרף את בן הזוג למערכת המס האמריקאית?

        כי התשובות לשאלותייך שונות מאוד במידה וכן ובמידה שלא.

        אהבתיאהבתי

        1. כן וכן.
           איך לדעתך כדאי לפעול?
           ומה ההשפעה לגבי ההגשה השנתית, ולגבי מס ירושה?

           בתאריך יום א׳, 6 בספט׳ 2020, 19:27, מאת נועה תנוע ‏:

           >
           >
           > בתאריך יום א׳, 6 בספט׳ 2020, 19:21, מאת המתורגמן הפיננסי ‏<

           אהבתיאהבתי

           1. אם הוא נחשב תושב לצרכי מס, אז אען העדפה על שם מי לרשום, לא מבחינת מסים ולא מבחינת מס ירושה.
              אבל זה רק בתנאי שתשמרו את הסטטוס הזה לאורך זמן.

              לדעתי כל עוד יש החזרי מס בגין ילדים וצריך את ההכנסות שלו בשביל לקבל אותם שאתם פועלים נכון.

              כשהילד הקטן יגיע לגיל 17, אפשר לבחון מחדש.

              אהבתיאהבתי

        2. לא נחשב תושב לצרכי מס, אך בעל מספר ITIN.
           אם נפתח את ההשקעה על שמו, האם זה יהיה צורך לדווח על ההשקעה בהגשה השנתית לIRS.?
           האם ילדיו (בעלי אזרחות אמריקאית) יתחייבו בPFIC כאשר ירשו אותו (ניירות ערך ישראליים אצל ברוקר ישראלי)?

           תודה רבה רבה על עזרתך העצומה!

           אהבתיאהבתי

           1. משהו לא מסתדר לי. איך אתם מקבלים החזר מס עבור הילדים אם לך אין הכנסות ואתם לא מגישים הגשה משותפת?

              בההחה ובאמת לא בחרתם שהוא יהיה תושב לצרכי מס, אז הוא לא יצטרך לדווח כל שנה לארה"ב אם ההשקעות יהיו על שמו.

              אבל בגלל שיש לו יורשים אמריקאיים עדיף לקנות קרנות אמריקאיות היות ואת יכולה לרשת אותו ללא מס. הסיכון היחיד הוא אם את תלכי לפניו, ואז הוא עומד בפני מס ירושה על נכסים אמריקאיים (למרות שכיום האכיפה בתחום היא אפסית).

              אהבתיאהבתי

323. משהו בפרטים כאן התבלבל…
     זו המשפחה:
     1. הורה- בעל אזרחות ישראלית ואמריקאית, ללא הכנסות.
     2. הורה- בעל אזרחות ישראלית בלבד. בעל הכנסות קבועות. בעל מספר ITIN, לא תושב לצרכי מס.
     3. ילדים- בעלי אזרחות ישראלית ואמריקאית.

     מגישים מדי שנה הגשה משותפת ל IRS. מקבלים החזרי מס בגין ילדים.

     עכשיו השאלה: ע"ש איזה אחד מההורים כדאי לרשום את ההשקעה? או ע"ש שניהם?
     מה לגבי IRS ומה לגבי מס ירושה?

     תודה רבה
     וסליחה על בלבול המח…

     אהבתיאהבתי

     1. אוקיי הבנתי, אבל רק לעניין טרמינולוגיה, אם אתם מגישים הגשה משותפת אזי הוא נחשב תושב לצרכי מס הכנסה לכל דבר ועניין.
        הדבר שהוא לא תושב זה לצרכי מס ירושה.

        לדעתי במצב הזה, על שם שניהם.
        כמו שאמרתי במקרה והוא ילך לפנייך, את יורשת את כל נכסיו ללא מס.
        אם הוא ילך לפנייך, אז הוא יירש את כל נכסייך עד $11,000,000 ללא מס, ומה שמעבר ימוסה ב-40%.
        אם הילדים ירשו ממך, אז מדובר באותה תקרה של 11,000,000 דולר.
        אם הילדים ירשו ממנו אז תיאורטית, התקרה היא $60,000 על נכסים אמריקאיים, אבל האכיפה כמעט אפסית.

        בכל מקרה כל עוד הוא תושב לצרכי מס, זה בעייתי עבורו להשקיע בקרנות שאינן אמריקאיות.

        אהבתיאהבתי

        1. WOW
           אתה עוזר המון, תודה!

           שאלה נוספת: במקרה שפותחים את ההשקעה דרך ברוקר אמריקאי, ניירות אמריקאיים…
           מה ההשלכות של זה לגבי דיווח שנתי ל -IRS?
           הכוונה היא לפתוח השקעה פסיבית- "קנה והחזק" למשך 20 שנה.
           האם יש חבות מס מדי שנה? או רק במכירה?

           האם יש צורך לדווח על כך (שנתית) במס הכנסה בישראל?

           אהבתיאהבתי

           1. בשמחה!

              כל שנה יהיו לך דיבידנדים מהניירות שאת מחזיקה, ואת הדיבידנדים הללו צריך לדווח בדוח ל-IRS.
              בהנחה ויש לכם מספיק זיכוי מס זר, זיכוי בשל הוצאות טיפול בילדים ו-זיכוי/החזר בגין ילדים, אז לא תהיה לכם תוספת מס לשלם לאמריקאים בגין זה.
              אבל קחו בחשבון שבעתיד (כשהילדים יעברו גיל 17), שתצטרכו לשלם לאמריקאים אחוז מסוים מהדיבידנדים כמס.

              בכל מקרה, מה שלא תשלמו לאמריקאים בגין הדיבידנדים, תצטרכו להשלים לישראל ל-25%. בנוסף, זה יגרור חובת דיווח דוח שנתי בישראל בגלל דיבידנדים שנתקבלו בחו"ל בלי ניכוי מס במקור.
              כלומר בכל מקרה תצטרכו לשלם 25% על הדיבידנדים בין אם לארה"ב או לישראל, כאשר לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית.
              אתם יכולים להתרשם מאיך אני מדווח על זה כאן.

              אם וכאשר תמכרו מניות, תהיו חייבים במס רווח הון בישראל (לרוב זה 25%, אבל אחרי גיל 60 זה יורד למדרגות מס של 10, 14, 20, 25), את המס שתשלמו לישראל תדווח כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.
              במקרה של רווח הון, זכות המיסוי הראשונית היא של ישראל.

              אהבתיאהבתי

              1. ואם קונים ניירות ערך אמריקאים דרך ברוקר ישראלי?
                 הם מטפלים לי במיסוי ובדיווח לישראל, נכון?
                 ומה לגבי מיסוי לארצות הברית?

                 מה החסרונות של רכישת ניירות ערך אמריקאיים דרך ברוקר ישראלי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אני מפנה אותך למיני-פוסט שכתבתי בדף הפייסבוק של הבלוג.

                    מוזמנת להגיב שם או פה אם יש שאלות המשך.

                    אהבתיאהבתי

                    1. שלום מתורגמן יקר,
                       תודה על עזרתך!

                       קראתי בעיון.
                       כתבת כך: (פתיחת ציטוט:)
                       "הבעיה היא שלפי חוקי המס בארה"ב אין ניכוי במקור לאזרחי ארה"ב על דיבידנדים וההתחשבנות נעשית בדוח בסוף שנה…אממה, מס הכנסה ישראל אומר, "אה האמריקאים לא לקחו מס במקור, אז כנראה שהם לא רוצים מס אז אנחנו ניקח כבר עכשיו השלמה ל25%"
                       וזה יוצר בעיה. כי האמריקאים עדיין ירצו את המס שלהם בדוח השנתי. האמריקאים לא יסכימו שלא תשלמו רק כי כבר שילמתם 25% לישראל. אז מה שתצטרכו לעשות זה לשלם לאמריקאים, ולדרוש ממדינת ישראל החזר מס…" (סוף ציטוט).
                       לדברי בית ההשקעות הישראלי, כאשר ההשקעה רשומה רק ע"ש בן הזוג הישראלי (הנחשב לדבריך כתושב ארצות הברית לצרכי מס) הם עצמם מנכים מס במקור, גם לארצות הברית וגם לישראל (ולא לוקחים בחשבון שיגיש דוח לIRS בסוף שנה). זכות הקדימה במיסוי היא לארצות הברית.
                       ולכן, כאשר ההשקעה נעשית בצורה כזו,
                       ה"בלבול מח" היחיד הוא להוסיף לדוח IRS את הפירוט על הרווח השנתי ואת המס שכבר נוכה במקור (מתוך טופס 867 של בית ההשקעות),
                       ואין התעסקות עם החזרי מס וכו'…
                       ההימנעות מחשיפה לPFIC תהיה בקניית ניירות ערך אמריקאיים בלבד.
                       האם זה לא עדיף?
                       (אם נתעלם מהאפשרות לניתוק תושבות בישראל בעת פדיון ההשקעה, כדי להימנע מתשלום מס רווחי הון 25%.)

                       אהבתיאהבתי

                    2. במקרה שלכם האמריקאים יגבו 25% במקור על דיבידנדים לפי אמנת המס (כי בעלך כנראה לא מילא טופס W9 ואני לא בטוח שהוא יכול הגם שבחרתם שיהיה תושב לצרכי מס), ואתם תקבלו החזר מהאמריקאים לפי המס האמיתי שלכם על הדיבידנד, ותצטרכו לשלם את ההפרש הזה לישראל (כולל להגיש דוח שנתי).
                       אז בגדול זה לא חוסך לכם בירוקרטיה, רק משנה קצת את הסדר שתשלמו לכל רשות.
                       אני אישית הייתי מעדיף את דחיית המס שנובעת מאי-ניכוי-מס-במקור בברוקר זר.

                       אהבתיאהבתי

324. Vested RSU דרך נאמן. ה RSU של חברה אמריקאית נסחרת בנסדק, הנאמן בארץ כמובן, הברוקר אמריקאי ויושב בארה״ב. האם במותי היורשים יחויבו במס ירושה (Estate Tax) אמריקאי?

     אהבתיאהבתי

     1. עצם זה שהנכסים אמריקאיים (מניה של חברה אמריקאית), הם חשופים למס ירושה.
        אבל חשופים למס ירושה ויחויבו במס ירושה זה דברים שונים, ותלויים בעיקר באכיפה.
        אני שמעתי על סיפור אכיפה אחד בבנק גדול (UBS), הם חייבו את היורשים להגיש להם אישור מה-IRS שאין מס ירושה.
        במקרה כזה אין ברירה, ויצטרכו לשלם במידה והשווי מעל $60,000 אם אתה לא אמריקאי, ו-$11,000,000 אם אתה כן אמריקאי.
        כרגע נראה שאין יותר מדי אכיפה, בעיקר בברוקרים.

        אהבתיאהבתי

325. שלום,

     אני עובד בחרה ישראלית לא מונפקת (ולכן השווי שלה לא מוגדר), וכחלק מהחוזה אני מקבל אופציות במסלול של 4 שנים.

     האם על אופציות אלה אני צריך להצהיר? האם בFBar או ב1040?

     והאם בזמן הנפקה אני אצטרך לשלם מס גבוה לארה"ב? (בישראל מס על הנפקה כזו מופחת ומוגבל ל25%)

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא בקיא בנבכי כל סוגי האופציות, ותיאורטית זה גם משתנה מחברה לחברה.
        לגבי ה-1040:
        ממליץ לך לקבל ייעוץ בנושא הזה, בגלל שאופציות הן אחת הסיבות הנפוצות לחבות מס בגלל ה-AMT (אין התאמה בין מתי אתה מדווח עליהם למס הרגיל, למתי שאתה מדווח עליהם ל-AMT).
        יש כאן כתבה טובה שמסבירה על שתי סוגי אופציות (ISO ו-NSO), ומתי אתה חושף למיסוי בכל אחד מהם.
        בהנחה שהאופציות הללו הן NSO, בהחלט יתכן ותהיה חייב מס לארה"ב מעל ה-25% לישראל בגלל שהם ממוסים כהכנסה רגילה ולא כהכנסה מועדפת.

        לגבי ה-FBAR, אם האופציות מוחזקות בבית השקעות ישראלי, הייתי מדווח ב-FBAR ליתר בטחון.

        אהבתיאהבתי

326. נגיד והרווחתי 60 אלף השנה ולא היה לי צורך בתשלום מיסים בארץ.
     איך אני משתפת את המידע הזה בטופס?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום, וברוכה הבאה.

        את מדווחת על ידי קריאה של מדריך מילוי הדוחות שרשמתי.

        אהבתיאהבתי

327. שלום רב,
     ברצוני לשלוח טופס 3911 על אי קבלת המענק.
     מה מספר הפקס של ה-IRS בנושא זה מישראל?
     תודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. היי,
        הרבה יותר פשוט להתקשר ל-
        1-800-919-9835+
        אבל צריך לחכות עד שיעברו 9 שבועות מהיום בו הם טוענים שנשלח הצ'ק, במידה ומדובר בכתובת זרה.

        אם הם יראו שהצ'ק לא נפדה, הם יבטלו אותו וישלחו לך חדש.

        ניתן לחלופין לשלוח את טופס 3911, אך נראה שלהתקשר משמעותית קל יותר.

        אהבתיאהבתי

328. היי, הכרתי את הבלוג שלך רק לאחרונה וכאזרח אמריקאי נשאבתי גם לכל המאמרים הקשורים למס ול-IRA.
     עלתה לי תהיה ואשמח לשמוע מה דעתך עליה- במידה ואני אחזיק קופת גמל להשקעה או קרן השתלמות, אוכל לדווח על הרווח ל-IRA כהכנסה שנתית ואז להמנע מחיוב המס הגבוה?
     (באותו האופן שהסברת עליו בקופת הגמל לילדים https://fintranslator.com/2017/01/25/child-savings-pfic/)

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא,

        לגבי קרן השתלמות אני ממליץ שתקרא את מאמר האורח שכתבתי בבלוג פנסיוני.

        לגבי קופת גמל להשקעה, אכן תוכל לדווח באותו אופן שציינתי במאמר על חיסכון לכל ילד, אך אני ממש לא ממליץ על זה. בסכומים וטווח ההשקעה של חיסכון לכל ילד, אין סיכוי גדול שתהיה שנה בה יהיה מס עודף לצד האמריקאי.
        אך בקופת גמל להשקעה בסכומים גדולים, מאוד ייתכן שהחל משנה מסוימת תהיה חייב מס לארה"ב, ללא זיכוי מס מקביל מהצד הישראלי, וכשתפדה בפועל, תצטרך לשלם שוב מס לישראל.

        אהבתיאהבתי

329. היי יעקב,
     ראשית רציתי להודות לך על הבלוג המצוין, עזר לי המון!

     1) רציתי לשאול לגבי קופת גמל וקרן השתלמות IRA שאליהן אני עובר כרגע.
     להבנתי לא מומלץ לקנות בהם קרנות איריות כי אז ייחשב כPFIC. נכון?

     2) כמו כן, מקריאה בבלוג "תכלס כלכלה" ראיתי את ההמלצה של לקנות קרנות בשקלים ואז בסוף השנה למכור (אין מס רווחי הון) ולקנות קרנות איריות (שכמובן אנו האמריקאים נאלצים לוותר…) בשביל להימנע מהעלות המרת מט"ח. עמלת מינימום מט"ח של $10 מתוך 1571 ש"ח בקרן השתלמות אכן יכול לפגוע בתשואה, השאלה היא האם יש פתרון כלשהו לבעיה הזאת? כי שוב להבנתי לא ניתן לקנות קרנות אמריקאיות בשקלים כי עדיין ייחשב PFIC.
     האם אתה קונה מדי חודש קרנות אמריקאיות בדולרים בקרן השתלמות IRA ו\או קופת גמל IRA?

     תודה רבה!
     בן

     אהבתיאהבתי

     1. היי, ותודה על המילים החמות.

        1) נכון.

        2) נתחיל מזה שזאת אובר אופטימזציה שלא בטוח שמשתלמת (ללא קשר למיסוי). אז קשה למצוא פתרון לבעיה שהיא לא באמת בעיה 🙂
        אני פשוט קונה אחת לשלושה חדשים כדי שזה ישתלם מבחינת עמלת המינימום לרכישה של קרנות אמריקאיות.

        אהבתיאהבתי

330. תודה על הבלוג והעזרה הרבה. שאלה לגבי התישנות. מקריאה באתר ה IRS וגם משיחה עם רואה חשבון הבנתי ששלוש שנות ההתישנות נספרות ממועד הגשת הדוח (דוחות מס). וכי אין התישנות על דוחות שיש חובה להגיש ולא הוגשו מעולם. בבלוג שלך כתבת כי אין צורך להגיש דוחות שלא הוגשו וחלפו שלוש שנים משנת ההגשה (נכון לעכשו דוחות מ 2016). האם תוכל להתיחס? תודה ושנה טובה

     אהבתיאהבתי

     1. אשמח שתפני אותי בדיוק לאיפה שכתבתי את זה, על מנת שאוכל לתקן בהנחה וכתבתי שאין צורך.
        ההנחה שלי היא שפחות יעניין אותם חוסרי הגשה ככל שהזמן עבר, במיוחד אם לא סביר שאת חייבת סכום משמעותי. כמו כן, ההמלצה שלי נובעת ממה שדורשים בעת גילוי מרצון שם יש חובה לדווח אחורה על 3 שנים וFBAR על שש שנים.

        אבל אכן, רואה החשבון צודק ששעון ההתיישנות חל רק ממועד ההגשה בפועל. יש כאלו שממליצים להגיש גם על שנים עם הכנסות נמוכות בשביל להתחיל את השעון.

        שנה טובה!

        אהבתיאהבתי

        1. ראשית חייבת להודות שוב ושוב על הבלוג המושקע והמענה הסבלני לכל השאלות

           בהמשך לתשובה מה 29.9: דוגמה להתיחסות שלך לנושא ההתישנות מה 19.4.20 (לא הצלחתי לשלוח לינק)

           "האם היית חייב בדיווח ולא הגשת?
           או שהשנה זה פשוט השנה הראשונה בה היית חייב בדיווח?

           אם היית חייב בדיווח, אז צריך לדווח 3 שנים אחורה דוח שנתי, ו6 שנים אחורה FBAR. מומלץ במסגרת של גילוי מרצון.

           אם לא היית חייב בדיווח אז רק 6 שנים אחורה של FBAR (כמובן רק בשנים שהיית חייב בהם)".

           אהבתיאהבתי

           1. אכן ההתייחסות שלי בתגובה זו היא לטווח הזמנים הדרוש להגשה בעת גילוי מרצון.
              ההנחה שלי היא שאם הם בודקים את השנים הללו בגילוי מרצון, אז שאין באמת צורך להתייחס לשנים שלפני (בטח שלא מרצון, רק אם נקבל דרישה מפורשת מה-IRS וזה יקרה רק אם הם חושדים בהשמטה מאוד גדולה של הכנסות).

              אהבתיאהבתי

331. תודה על התשובה המהירה. עכשו זה ברור. יתכן ותקופת ההתישנות צוינה בהקשר של גילוי מרצון, מופיע כמה פעמים בתגובות שונות. אחפש ואשלח

     אהבתיאהבתי

332. תודה על כל התשובות עד כה. עוד שאלה הקשורה להתישנות: הבת שלי (באמצעותי) , בת 27 בוחרת לא לדווח על הפרשות מעביד לפנסיה+רווחים מהפרשות אלה. אם תשנה את אופן הדיווח בעוד כמה שנים, או בעוד הרבה שנים , לקראת גיל פנסיה..קיימת אפשרות שיבדקו כיצד דיווחה לפני כמה עשורים, או שבכל מקרה תחול על הדיווחים האלה התשינות?

     אהבתיאהבתי

     1. ההתיישנות מתחילה ברגע שמגישים (אלא אם הגישו לפני תאריך ההגשה הרשמי, ואז ההתישנות מתחילה ממנו).
        אם הייתה החסרה מהותית של הכנסות (מעל 25% מהסכום שדווח כהכנסה), יש ל-IRS 6 שנים לבדוק את הדוח שלך.
        אם לא הייתה החסרה כזאת, יש להם 3 שנים.
        היות והפקדות מעסיק לפנסיה והשתלמות הם לרוב 20.5% מהשכר המבוטח (שלא תמיד הוא השכר הכולל), אז בכל מקרה היא במצב של 3 שנים להתיישנות.

        אהבתיאהבתי

        1. שוב תודה ענקית על כל התשובות, לגבי דיווח על הפרשות מעסיק לפנסיה. אם כעת היא בוחרת לא לכלול אותן בדיווח ובעוד עשור תחליט לשנות את צורת הדיווח ולכלול הפקדות מעסיק לפנסיה, יבדקו כיצד דיווחה בדוחות בני יותר משלוש שנים? האם יבדקו כאשר תהיה פנסיונרית איך דיווחה בדוחות הראשונים? אם נחליט לדווח, האם זה נככון לכתוב בהסברים: EMPLOYER CONTRIBUTION TO RETIREMENT PLAN ?

           אהבתיאהבתי

           1. בשמחה רבה.

              היות ואלו דוחות שהגישה, הם לא יוכלו לבדוק אם עברו 3 שנים מיום הגשתם.

              ברמה הפרקטית גם אם יכלו כנראה שלא משתלם להם כי בכל מקרה היא הייתה יכולה לאפס את חבות המס, והIRS לא מחפש שידייקו כמה שיותר אלא רק אם זה יוצר חבות מס.

              לגבי אופן הדיווח, אני פשוט סוכם את זה עם המשכורת לשורה 1 בדוח. לא רואה סיבה להפריד את זה. זה משכורת לכל דבר מהמעסיק.

              אהבתיאהבתי

              1. שוב תודות, משכורת לכל דבר, כלומר ניתן להחריג באמצעות 2555? או שיש לדווח כהכנסה "אחרת" ? ואם אחרת, האם
                 EMPLOYER CONTRIBUTION TO RETIREMENT PLAN, זה ההסבר הנכון?
                 חג שמח ותודה

                 אהבתיאהבתי

                 1. לצערי לא ניתן להחריג הפקדות מעביד לפנסיה, זה מוחרג ספציפית בהנחיות של טופס 2555 ובפרסומים השונים הנוגעים להחרגת שכר.

                    זה עדיין לא מונע לדעתי לאחד את הסכומים ורק להחריג את החלק שהוא לא הפקדות.

                    עם זאת, אם תבחרי להפריד, הביטוי שבחרת הוא מוצלח.

                    אהבתיאהבתי

                    1. שוב תודה מעומק הלב. מקוה שהשאלות תסיימנה בקרוב, האם ניתן להחריג את החלק שהוא הפקדות המעסיק לפיצויים?

                       אהבתיאהבתי

                    2. לדעתי, כן. פרקטית, לא בטוח שבביקורת הם ישתכנעו.
                       אולי אם תפצלי תגמולים לקרן פנסיה ופיצויים לקופת גמל.

                       אהבתיאהבתי

333. שוב תודה מנצלת את הסבלנות והרצון הטוב שלך ושואלת עוד שאלה : בשנת 2017 החרגתי שכר באמצעות 2555. ב 2018 ו 2019 לא היו לי הכנסות מעבודה ואני מגישה דוחות כידי לקבל מענק לסטודנטים. האם עלי למלא 2555 (עם אפס הכנסות) כידי לשמור על רצף של חמש שנים?

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול מומלץ שכן. למרות שאני לא רואה איך זה יחשב בחירה מודעת לוותר על הזכות להחריג שכר, אבל ליתר בטחון.

        אהבתיאהבתי

334. רציתי לברר לגבי אישה אזרחית ארה"ב (הילדים לא רשומים) שב2019 הרוויחה בישראל
     כשכירה כ188,000
     דמי לידה בל כ98,000
     עוסק פטור כ1100
     כמו"כ היא תרמה והגישה המון תרומות (עשרות אש"ח) מה שהוריד את חבות המס לכמה אלפים בודדים
     והיא לא הגישה דוחות בארה"ב עד להיום
     כמה היא תקבל מהמענק קורונה?
     והאם אפשרי לא לדווח על ההכנסות מהעצמאי
     והאם שווה לה להיות מוכרת מבחינת בדיקות ומעקב בעתיד?
     בשנים קודמות היא כלל לא דיווחה ויתכן שהייתה חייבת, יש סיכון שהם יבדקו אחורה?
     (בעלה ישראלי מוכר כנכה בב"ל וללא הכנסה אם זה עוזר למשהו)
     אשמח למענה
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה הסבירה שהם לא עשו בחירה שבעלה יהיה תושב ארה"ב לצרכי מס, ובהנחה הסבירה שהיא המרוויחה העיקרית במשק הבית, היא זכאית לססטוט ראש משק בית או HOH.
        HOH זכאי למענק הקורונה המלא אם לא עבר הכנסות ב-2019 של $112,500, ולמענק מופחת אם עבר ($5 דולר הפחתה על כל $100 תוספת).
        סה"כ הכנסות האשה: 287,100 ש"ח
        סה"כ הכנסות האשה בדולרים (לפי שער ממוצע ב-2019 של 3.563): $80,578

        לכן היא זכאית למענק המלא בתנאי שתגיש את דוח 2019 עד ה-15 לנובמבר.
        היא תקבל $1,200.

        האם אפשרי לא לדווח על ההכנסות מהעצמאי

        לא ניתן. אך צריך לשים לב שהוצאות מוכרות בארץ שונות מהוצאות מוכרות בארה"ב ולכן לא נכון פשוט לתרגם 1100 לדולרים באמצעות השער הממוצע.

        והאם שווה לה להיות מוכרת מבחינת בדיקות ומעקב בעתיד?

        זה לא עניין של עלות תועלת. בוודאות הבנקים בישראל יעבירו מידע עליה למס הכנסה, ומס הכנסה יעבירו ל-IRS (לפי הסכם FATCA 2015), ולכן זה לא שאלה של אם אלא מתי.
        עדיף לה בהחלט להיות זאת שיוזמת את יישור הקו מול ה-IRS ולא הפוך.

        בשנים קודמות היא כלל לא דיווחה ויתכן שהייתה חייבת, יש סיכון שהם יבדקו אחורה?

        כשמגישים לראשונה, צריך לבדוק אם כדאי לעשות גילוי מרצון שמבטיח פטור מקנסות במקרים מסוימים.
        תקרא את המאמר על גילוי מרצון ותראה אם היא עונה לקריטריונים. בכל מקרה, גם אם זה במסגרת גילוי מרצון וגם אם לא, מומלץ לבדוק חובת הגשה אחורה 3 שנים לעניין דוח הכנסות, ו-6 שנים אחורה לעניין דוח הון זר – FBAR, ולהשלים את הדוחות החסרים משנים אלו.

        בעלה ישראלי מוכר כנכה בב"ל וללא הכנסה אם זה עוזר למשהו

        אם הוא לא תושב ארה"ב לצרכי מס, לפי הלינק שצירפתי לך לעיל, אז זה לא עוזר.

        אהבתיאהבתי

335. היי המתורגמן,
     האם פרסמת מאמר באשר השימוש בתוכנה olt.com?
     הגעתי לשלב שבו צריך להכניס טופס w-2 (שממה שהבנתי זה המקביל לטופס 106 הישראלי), אבל יש שם הרבה שדות שאני לא יודע איך למלא (לדוגמא Employer identification number, Medicare, Nonqualified plans. בנוסף יש שם מקטעים שנקראים BOX 12-15 INFORMATION שאין לי מושג מה למלא בהם.

     אהבתיאהבתי

     1. היי, לא פרסמתי מדריך שכזה.

        עם זאת אתה לא אמור להזין בלינק של W2, אלא בלינק שמתחתיו Foreign Employer Compensation, שם קצת יותר ברור מה צריך להזין.

        אהבתיאהבתי

        1. היי,
           אני מבין ש-Foreign Employer Compensation זה רק למי שמקבל פנסיה / פיצויים בפועל, ולא לשכיר שרק מפקיד. אני צודק?

           אהבתיאהבתי

           1. לא, זה המקום להזין הכנסות שכר ממעסיק זר. בין אם אתה בוחר לכלול בהם הפקדות לפנסיה או לא.

              אהבתיאהבתי

336. היי,
     חג שמח ותודה על כל העזרה!
     אני ואשתי אזרחים, בלי ילדים. ממלאים ביחד. יש לשנינו הכנסות קבועות ובנוסף קופת גמל להשקעה.
     אני חושב שסיימתי למלא את כל הטפסים דרך OLT. בשביל לבדוק את עצמי השוויתי את מה שיצא לי עם אח שלי שמילא בעזרת רואה חשבון ואני רואה כמה הבדלים בטפסים המצורפים:
     1. SCHEDULE B: כללי, לפי מה שאני מבין רק מצהיר ומפנה ל-FBAR. האם הייתי צריך גם בגלל הבנק וקופת גמל להשקעה? צריך לבקש את זה במיוחד ב-OLT?
     2. טופס 1116 וטופס 6251: אם אני מבין נכון זה כי הוא בחר לא להחריג שכר (לא ברור לי למה), ואם החרגתי עם 2555 אני לא צריך למלא אותם. נכון?
     3. טופס 4852: לפי מה שהבנתי זה על קצבאות או משהו כזה. יש סיבה שאני אצטרך למלא דבר כזה?

     ועוד שאלה:
     4. אשתי סטודנטית וזכאית להחזר לימודים, אבל כרגע אנחנו לא מצליחים להשיג T1098 ואני לא רוצה לעכב עוד את ההגשה. האם אפשר לקבל החזר על לימודים רטרואקטיבית? אם לא – האם שווה לבקש את ההחזר בהנחה שה-T1098 יישלח בהמשך?

     תודה רבה!!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אכן היית צריך, Schedule B נמצא בטפסי החובה בדוח המס המינימלי לאמריקאיים שגרים מחוץ לארה"ב ולו רק בשביל להצהיר אם הם חייבים ב-FBAR או לא. שים לב לכיתוב בראש הטופס.

        2. החרגת שכר וזיכוי מס זר הם שתי גישות שמצמצמות את המס שחייבים לארה"ב (עד כדי 0). החרגת השכר מצמצמת את המס הזר שזמין לך. אם החרגת את השכר ואלו היו כל הכנסותיך אז גם לא ישאר לך מס זר להשתמש בו, ולכן אין צורך למלא 1116.
           שים לב שאם יש לך מס זר זמין (למשל לא החרגת את הפקדות הפנסיה), אבל אין לך חבות מס, אתה אמנם לא צריך למלא טופס 1116, אבל יכול לבחור למלא אותו בשביל שהמס הזר העודף יועבר לשנים הבאות. רוב האנשים לא עושים את זה כי זה לא הכי קל וזה לא משפיע להם על תוצאת המס באותה שנה.

        3. זהו טופס שמחליף טופס W-2 במידה והמעסיק האמריקאי שלך לא סיפק לך. אם אין לך מעסיק אמריקאי, אין לך צורך בטופס הזה.

        4. ניתן כמובן בהמשך להגיש דוח מתוקן ולדרוש את החזר המס (עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי – כולל הארכות). עם זאת, בהנחה ואין עוד החזרי מס מלבד הלימודים, הייתי מנסה כבר עכשיו גם בלי הטופס (בהנחה ואתה בטוח שתצליח להשיג בהמשך ושאתה זכאי להחזר).

        אהבתיאהבתי

        1. שוב תודה.
           רק הבהרה לגבי 1: אם יש לי רק חשבון בנק וגמל להשקעה, ואני לא מנהל מניות בצורה עצמאית – אני צריך רק למלא את חלק 3 ב-schedule B (של Foreign Accounts and Trusts). אין צורך בשאר החלקים שם או במילוי שורות 2-3 בטופס 1040. נכון?

           אהבתיאהבתי

           1. נכון מאוד.

              אתה מודע לבעייתיות שיש בקופות גמל להשקעה?

              אהבתיאהבתי

              1. כן. ראיתי שיש על זה הרבה דיונים.
                 כרגע החלטתי להשאיר את זה ככה ולבדוק בהקדם את הנושא, ואז אולי אעביר למקום אחר.

                 לגבי טופס 8863:
                 1. הם שואלים האם קיבלתי טופס T1098. לדעתך כדאי לכתוב שכן בגלל שיהיה בהמשך?
                 2. מבחינת סמסטרים – מה שחשבתי זה להגיש על סמסטר אביב 2019 וחורף 2019 (תש"פ), ולדחות את אביב 2020 לפעם הבאה (למרות שהוא התחיל בשלושת החודשים הראשונים). זה הגיוני? אני אוכל להגיש עליו שנה הבאה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. לא הייתי ממלא שכן אם טרם קיבלת. דווקא אם תרשום שכן, הם יבדקו אם המוסד שלח אליהם עותק של ה-1098 (כפי שהמוסד צריך).

                    2. אתה יכול לדחות אותו לדוח של 2020, השאלה אם כדאי. אם עברת $4,000 בשלושת הסמסטרים כנראה שכדאי בתנאי שלא עברת את כמות השנים המותרת לזיכוי (4 שנים).
                       על סמסטר שהתחיל בשנת 2020 בוודאות תוכל להגיש בדוח של 2020 (שמגישים באפריל 2021).

                    אהבתיאהבתי

337. שלום!
     אני תושב ישראל ואינני אזרח אמריקאי. יש לי 401k מתקופת שהותי בארה"ב, ובו כ-100K$. קראתי איפשהו שיש הקלת קורונה שמאפשרת למשוך אותו ללא תשלום קנס עד סוף 2020, למרות שאני צעיר עדיין.
     א. האם זה נכון? אם כן, האם אצטרך לשלם מס אמריקאי? מס ישראלי?
     ב. אם אחכה עד הגיל המתאים (59.5?) ואז אמשוך, האם אצטרך לשלם מס ישראלי?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. א. על פי אמנת המס, בתור תושב ישראל וללא אזרחות, בכל מקרה תצטרך לשלם רק למדינת ישראל מיסים על המשיכה. אז השאלה על הפטור קנס בגלל הקורונה לא רלוונטית אליך, כי מיסוי אמריקאי לא רלוונטי אליך.
        אתה צריך לוודא מול בית ההשקעות שעל השיכה שלך לא יחול מס במקור. כי אם הם יגבו בטעות, תצטרך להגיש בקשה להחזר מס בארה"ב.
        ב. על פי אמנת המס מדינת ישראל לא תוכל לגבות ממך יותר מס על המשיכה ממה שארה"ב הייתה גובה ממך עבור אותה משיכה. אז אכן אחרי גיל 59.5 תוכל לשלם 10% פחות.
        מומלץ לפנות לרו"ח, לפחות בשנת המשיכה הראשונה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה מעניין מאוד! אני שמח לשמוע שאפשר להוציא את האמריקאים מהתמונה. אז לפי מה שכתבת בסעיף ב', למה שהפטור קורונה לא יוכל גם הוא לסייע לי בזכות אמנת המס?
           כמו כן לא הבנתי אם מבחינת מיסוי הרשויות הישראליות מתייחסות למשיכה שלי (עכשיו/בגיל 59.5/בגיל 67) כמו למשיכה מחיסכון פנסיוני, או כמו למשיכה רגילה מחשבון השקעות.
           כמובן אפנה לרו"ח לפני שאפעל, אני מנסה להבין את המצב הכללי לפני כן.

           אהבתיאהבתי

           1. אם וכאשר תמשוך בשנים שהפטור קורונה רלוונטי (נראה לי עד סוף 2020), אז יכול להיות לך קייס בדוח הישראלי למה מוגדר המס שהאמריקאים היו גובים אילו היית נשאר תושב.
              אבל אני לא מכיר מספיק איך דורשים אכיפה של אמנת מס בדוח השנתי (מאמין שזה באמצעות מכתב פשוט שמצרפים לדוח), ולא יודע כמה פקידי מס הכנסה יאותו לקבל את זה.
              לגבי שאלתך השנייה, אני חושב שהם מתייחסים לזה כמשיכה מחשבון פנסיוני.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה!

                 אהבתיאהבתי

338. האתר שלך מדהים. תודה על הכל.
     בנוגע לטופס 8938:
     אני מגיש כראש משק בית.
     לפי איזה שער המרה צריכים להתייחס – לפי שער של fbar או לפי שער דוחות מס?
     בנוסף:
     בסוף שנת 2019 לא היו לי 200 אלף דולר במצטבר, אך במהלך השנה, אם מסתכלים על דיווח fbar – היו לי 305 אלף דולר במצטבר. כי מסתכלים על המקסימום הגבוה לכל חשבון בפני עצמו.
     אלא שלא היה אף רגע נתון במהלך השנה בו היו לי 300 אלף דולר. כלומר, בתחילת השנה היה הרבה בעו"ש אחד, אך מעט בעו"ש השני ובקרן פנסיה. ואילו בסוף השנה – מעט בעו"ש, והרבה בקרן פנסיה.
     האם לפי זה צריך לדווח 8938?
     אני לא עשיר, זה כספים של הלוואות וכדו'

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. היי,

        שער ההמרה שאיתו ממירים הוא אכן שער סוף השנה כמו ה-FBAR.

        מהתייעצות ביצעתי, בדומה ל-FBAR הקביעה אם עברת את הסף הוא ללא כפילות, אך מהרגע שעברת את הסף אתה מדווח על כל החשבונות שלך גם אם זה גורם לכפילות בסכומים.

        למשל:
        יש לך רק 2 חשבונות בראשון $150,000 ובשני $0, והעברת את כל הסכום מ-A ל-B, זה לא גורר חובת 8938.

        אם יש לך 3 חשבונות: ב-A יש לך $150,000 ב-B יש לך $0, וב-C יש לך $60,000, ונניח שהעברת את אותו סכום מ-A ל-B.
        אז כן תצטרך להגיש 8938 (בסוף השנה היו לך $210,000). תצטרך לדווח את חשבון A עם צבירה של $150,000, את חשבון B עם צבירה של $210,000 ואת חשבון C עם $60,000.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על תשובתך המהירה.
           אני רוצה לחדד: בסוף השנה לא היה לי 200 אלף$. המקסימום בכל החשבונות יחד היה בסוף השנה 170 אלף $
           הענין הוא שבמהלך השנה, אם מסתכלים על כפילות אז הגעתי ליותר מ-300 אלף$. אבל לא היה רגע נתון בו היה 300 אלף$ בחשבון, אלא כשבחשבון זה היה גבוה – אז בחשבון השני היה נמוך ולהיפך. ועל זה באה שאלתי – האם צריך לדווח 8938?
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. לפי מה שתיארת אין חובת 8938. מכיר אנשים שמהפחד כן ממלאים.

              אהבתיאהבתי

339. היי המתורגמן,
     אני ממש לקראת סיום (סוף סוף) של המילוי של כל הטפסים לתוכנית גילוי מרצון.
     אני רוצה לוודא שלא שכחתי אף טופס.
     בשנת 2019 מילאתי 1040, 1040s1, 1040sb, 2555, ושני טפסי 8621, לכל קופת גמל להשקעה שיש לי (ונספח שמציין את ההכנסה הנוספת, שמציין שזה מהחרגת שכר ומטופס 8621).
     בשנת 2018 מילאתי 1040, 1040s1, 1040sb, 2555EZ, 1040s6
     בשנת 2017 מילאתי 1040, 1040sb, 2555EZ
     וכמובן FBAR ל-6 השנים האחרונות.
     פספסתי משהו?

     אהבתיאהבתי

     1. כן, טופס 8965 לשנת 2017 בוודאות, ולשנת 2018 לשיקולך, אני הייתי ממלא.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

340. מילאתי פרטים ב Non-Filers: Enter Payment Info לילד אחד ואושר. אני רוצה למלא לילד נוסף. האם עלי לנסות להכנס עם שם משתמש וסיסמא חדשים או לנקות טופס עם Start Over ולרשום פרטי ילד חדשים. האזהרה שם מאיימת למחוק הגשה קודמת. הנה האזהרה:
     Selecting 'Delete Return' will delete everything you have entered on your return, and you will have to start over.

     אהבתיאהבתי

     1. לכל הגשה צריך פרטי כניסה משלו

        בהצלחה!

        אהבתיאהבתי

341. פינגבאק: הודעה דחופה (14/10/2020): הגשת FBAR נדחתה לסוף 2020 | המתורגמן הפיננסי

342. אם אני רוצה להגיש בקשה להחזר לימודים רק על שנת 2018 רטרואקטיבית, האם ללכת לפי המדריך של 2018 ולהתעלם מהתאריכים?

     אהבתיאהבתי

     1. ניתן להגיש דוח שנתי עם החזר מס, עד 3 שנים אחרי תאריך ההגשה המקורי ללא קנסות או סנקציות כלשהן. אחרי 3 שנים לא ניתן יותר לדרוש את החזר המס.
        אז כן אתה יכול ללכת למדריך של 2018 ולפעול לפיה. שים לב שלא תוכל להגיש דוח של 2018 בצורה אלקטרונית ותצטרך לשלוח בדואר.
        בהצלחה!

        אהבתיאהבתי

        1. היי תודה רבה!! המדריך של ההגשה של הטופס לא כולל את שאר הדברים שצריך להגיש. מכיוון שהגשתי פעם ראשונה את ה-nonfillers לקורונה, אני צריך להגיש יחד עם טופס 8863 גם את 1040 ואת ה-FBAR? אלו שלושת הטפסים היחידים שאני צריך למלא ושלוח בדואר?

           אהבתיאהבתי

           1. הנה סדרת המס המלאה לשנת 2018
              מציע לך לעבור עליו ולראות אלו טפסים רלוונטיים עבורך ואלו לא.
              מבלי לדעת אלו סוגי הכנסות היו לך אני לא יכול להגיד לך אלו טפסים למלא (מלבד 1040 + 8863 + Schedule B + Schedule 6)

              בנוסף, יש לך את הגשת ה-FBAR שהיא נפרדת מדוח ההכנסות והיא מוגשת דיגיטלית ולא נשלחת בדואר, עם זאת אם היו לך הכנסות פאסיביות ב-2018 (או 2017) אז מומלץ לך ללכת בתהליך של גילוי מרצון.

              אהבתיאהבתי

343. היימתורגמן,

     האתר מדהים, תודה על הכל.
     אני אזרח ישראלי שמעוניין להשקיע במניות אמריקאיות (שוקל לעשות זאת דרך IB ישראל), עם שאיפה להחזקה ארוכת טווח (לא מסחר שבועי/אגרסיבי).
     אשמח לשאול אותך בנוגע לדיווח המס שאדרש להעביר לרשות המיסים הישראלית – האם מדובר בסך הכל בפירוט של כלל הפעולות שלי וסכימה של רווחים/הפסדים או שמא הפרוצדורה מסובכת יותר ומצריכה היעזרות ביועץ מס/רו"ח?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אחת לחצי שנה אתה צריך לרכז את כל המכירות שלך לאותה חצי שנה ולשלוח להם פירוט מכירות כמו כן לשלם 25% מהרווח כמקדמת מס באתר של מס הכנסה. את הפירוט והקבלה על התשלום אתה יכול לשלוח להם במפ"ל:
        עד ה-31.7 צריך לשלוח בגין חצי השנה הראשונה של השנה ועד ה-31.1 בגין חצי השנה השנייה.
        אם דיווח ככה ואין לך שום סיבה אחרת בגינה אתה צריך למלא דוח שנתי, אז אתה פטןר מהגשת דוח שנתי. אבל מספיק שהיה לך ריבית של 1 סנט ותצטרך להגיש דוח שנתי (ויש כאלה שיגידו שבגלל הדיבידנדים צריך למלא דוח שנתי). אמריקאים בכל מקרה יצטרכו במקרה של ברוקר זר להגיש דוח בישראל.
        את הדוח צריך למלא, ולשלם כל יתרת מס בגינו עד סוף אפריל של השנה שאחרי שנת המס, כאשר לרוב יש דחייה/הארכה של חודשיים שמס הכנסה מאפשרים.
        שנה ראשונה מומלץ בחום ללכת לרו"ח כדי לראות איך מגישים, אך אם אתה אוטו-דידקט ומודע שאסור להסתמך על שום דבר שקוראים באינטרנט בלי לוודא את זה מליון פעמים, אתה מוזמן להשתמש בתיעוד שעשיתי לאיך שהגשתי את הדוח השנתי

        אהבתיאהבתי

344. היי המתורגמן,
     יש לי שני שאלות:
     1) לגבי המשפחה שלי. אמא שלי היא אזרחית אמריקאית, ואנחנו 7 אחים ואחיות, חמישה מאיתנו אזרחים ו-2 (שנולדו לאחר שהוצאנו את האזרחות) עדיין לא אזרחים, אם כי הם זכאים לאזרחות (כי הסבא אמריקאי). אמא שלי דיווחה בעבר ע"י רואה חשבון וקיבלה החזר עבור 5 ילדים. אבל בהמשך זה איכשהו "התמסמס", והם הפסיקו לשלוח דיווחים. כמובן זה חבל, הם יכלו רק להרוויח, אבל זה "פרח" להם מהראש.
     השאלה מה הדרך הנכונה לעשות מעכשיו? האם זה אפשרי להתחיל לדווח מעכשיו סתם ככה בהגשה שקטה? אני מניח שיהיו עם זה בעיות, כי אי אפשר לטעון "לא ידעתי שצריך להגיש", הרי הם הגישו בעבר.
     שאלה נוספת היא האם אפשר לבקש החזר על ילדים "רטרו" על השנים האחרונות?
     2) רכשתי קורס למסחר יומי בבורסה, ואני מתכנן להתעסק בזה (לקנות ולמכור מניות בצורה "אגרסיבית", כל יום. אם אצליח בתחום התוכנית שלי היא לעבור לגור בארה"ב כך שמרכז החיים שלי יהיה שם, ואז אוכל "לוותר" על התענוג של לשלם 25% מס רווח הון לישראל. בכל מקרה השאלה היא איך אני מדווח על ההכנסות שלי לישראלים, ולאמריקאים? האם יש שוני מהתשובה שענית לרועי?

     אהבתיאהבתי

     1. 1) כל עוד לא היה חוב בשנים ההם, אין שום בעיה, כי גובה הקנס על אי הגשה הוא תלוי בחוב עצמו.
        לגבי דרישה רטרואקטיבית של החזרי מס, ניתן רק כל עוד לא עברו 3 שנים מיום ההגשה, לכן ניתן עדיין להגיש את 2017 ו-2018 ו-2019 רטרואקטיבית (מניח שהם לא יספיקו למלא ולשלוח מחר).

        2) לאמריקאים אתה מדווח כמו במדריך. אם תהיה בחשבון ברוקר אמריקאי, זה יהיה יותר פשוט כי לא תצטרך למלא טופס 8949, אלא תוכל להעביר את הסיכום המצרפי שלהם לטופס Schedule D ישירות.

        לגבי ההסבר הישראלי הוא תקף גם למצב של מסחר יומי.

        בהצלחה עם המסחר היומי, הסטטיסטיקה נגדך.

        אהבתיאהבתי

        1. 1) אם כך, לגבי המשפחה שלי, אני יוכל למלא בעבורם דוחות, ופשוט לשלוח בדואר כרגיל? (במסגרת הגשה שקטה).
           מה אני כותב בדוחות ה-FBAR כסיבה לאיחור? הרי הסיבה האמיתית שהם לא הגישו היא כי הם התעצלו. הם לא חשופים לקנסות?
           2) בכל מקרה, אני מתכוון למלא דוחות רטרואקטיבית. אז אני צריך למלא רק עבור 2018-2019, נכון? כי את 2017 כבר איחרתי את המועד. או שמא אני צריך להגיש, אבל לא יכול לבקש החזר מס רטרואקטיבי בעבור הילדים.

           אהבתיאהבתי

           1. 1) דבר ראשון, המלצה שלי, אל תעשה שום דבר בלי הסכמה שלהם (בכל מקרה תצטרך חתימה שלהם על הדוח).
              אז כן, אני אפילו לא בטוח שגילוי מרצון תופס פה, אז נשאר רק הגשה שקטה.
              אפשר לעשות גם על 2017, היות ותאריך ההגשה שלו היה ה17 באפריל 2018.

              לגבי הFBAR הייתי מציין שזה פשוט נשכח עם כל העומס של גידול ילדים ושבכל מקרה לא היו הכנסות ברות דיווח בחשבונות הללו בשנים ההם (בהנחה ונכון). תמיד חשופים לקנסות. ייתכן ושווה להתייעץ עם מישהו שיש לו נסיון ספציפי בעצירת הגשות ואז הגשה מחדש אחרי כמה שנים.

              אהבתיאהבתי

              1. בוודאי שהכל בהסכמה שלהם, הם ביקשו שאני יעשה להם את זה.
                 לגבי 2017 אשמח אם תחדד האם צריך להגיש, ובפרט לגבי ההחזר מס על ילדים. חשבתי שבגלל שעד שאני יגיש (השאיפה שלי זה לכל המאוחר 21 לנובמבר, כדי לקבל את המענק קורונה עבורם), זה כבר יעבור את התאריך שממנו חייבים את הגשת הדוח של 2017. אם לא, האם זה רלוונטי לבקש החזר מס על ילדים?
                 תודה רבה!

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה לא עניין של צריך אלא עניין של כדאי.
                    כדאי להגיש, בהחלט.

                    לגבי התאריכים, תאריך ההגשה המקורי של שנת המס 2017, הייתה ב-17 לאפריל 2018.
                    לכן, הוריך יוכלו לבקש החזר מס עבור אותה שנה, עד ה-17 לאפריל, 2021.

                    אבל בהחלט תתחיל עם 2019 בהגשה אלקטרונית (אם אפשר), בשביל מענק הקורונה.

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי,
                       אני לא מוצא (ניסיתי 3) רואה חשבון שמתמחה בנושא של "עצירת הגשות ואז הגשה מחדש אחרי כמה שנים".
                       אולי תוכל להמליץ לי על רואה חשבון?

                       אהבתיאהבתי

                    2. היי,

                       תפנה במייל ואמליץ לך.

                       אהבתיאהבתי

345. היי יעקב, הגשתי את הצהרת המס של 2019 כבר בינואר. בנוסף, קיבלתי מכתב מארה"ב לפני כשלושה חודשים ובו נאמר שאני זכאית למענק הקורונה ונכתב גם הסכום שאני אמורה לקבל. יחד עם זאת, עוד לא קיבלתי שום תשלום: לא מענק קורונה ולא ביטוח לאומי עבור ילדיי (בעבר כן קיבלתי ולא הייתה בעיה בזה). נכנסתי גם לאתר עם פרטיי האישיים, וכתוב שם שעדיין לא נשלח התשלום.
     יש לך מושג למה זה ומה אני יכולה לעשות כדי לוודא שאקבל את הכספים המגיעים לי?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. הדבר היחיד שאני יכול לחשוב עליו זה להתקשר
        1-267-941-1000+
        ולשאול.
        מומלץ להתקשר בימי שני עד שישי בשעה 13:00 שעון ישראל, בשביל זמן המתנה מינימלי.

        אהבתיאהבתי

346. פינגבאק: מס ארה"ב (2019): איך להגיש את הדוח השנתי באמצעות OLT.COM | המתורגמן הפיננסי

347. אשתי לעתיד הלא-אמריקאית – גם חשוב שהיא לא תשקיע דרך קרנות ישראליים כמונו?
     מתי אתה מכין מדריך על טפסים רלוונטיים להשקעות נדלן בארהב?

     אהבתיאהבתי

     1. יש שתי אופציות:
        1) אתם מתכננים לכלול אותה כתושבת ארה"ב לצרכי מס (זה לא מזכה באזרחות או משהו)
        2) אתם לא מתכננים לעשות זאת

        אם 1 אופציה עבורכם, אז בהחלט מומלץ תשקיע כבר מהיום כמו אמריקאית
        אם אתם במחנה 2, אז אין שום הגבלה עליה.

        אני אישית לא משקיע בנדלן בארה"ב ולכן לא מתכנן להכין מדריך כזה.

        אהבתיאהבתי

348. שלום!
     קודם כל מלא תודה על האתר, הוא עזר לי המון!!
     דבר שני – הייתי פטור מחובת הגשה של 1040 ל2019 בגלל הכנסות נמוכות. הגשתי בקשה למענק קורונה למי שפטור מהגשת דו"חות.
     ניסיתי עכשיו כן להגיש את ה1040 ל2019 בגלל שאני רוצה לקבל החזר לימודים, והמערכת של הfreefile כתבה שאי אפשר להגיש כי: "This return has already been submitted".
     1. האם זה בגלל מענק הקורונה? כשהגשתי בקשה, הוא בעצם הגיש לי את ה1040?
     2. האם אפשר בכל זאת להגיש את ה1040? האם אני צריך תיקון בשביל זה? ואם כן – זה חייב להיות בדואר או שאפשר אלקטרונית?

     תודה רבה! איתי

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא

        1. אכן הרשת הבקשה למענק קורונה שקול להגשת 1040 מקורי

        2. צריך להגיש 1040 מתוקן ומלא. בנוסף מוסיפים להכל את טופס 1040x שמסביר מה ההבדלים בין מה שהוגש במקור למה שמוגש עכשיו.
           החל מהשנה ניתן להגיש תיקןנים בצורה מקוונת אם הדוח המקורי הוגש בצורה מקוונת (ואני מניח שזה נחשב שכן).

        אהבתיאהבתי

        1. האם יש דרך להגיש את הכל בצורה של PDF? זאת אומרת לא דרך אחד מהאתרים? פשוט עשיתי את הטופס הזה כבר לפחות איזה חמש פעמים (רק השנה..).
           אם לא – האם זה כזה נורא לשלוח בדואר רגיל? או שזה בסדר, רק לוקח יותר זמן?

           אהבתיאהבתי

           1. היי, לא ניתן להגיש PDF בצורה מקוונת. צריך או לעבור דרך תוכנה שמשדרת את הנתונים או לשלוח להם עותק נייר והם מזינים את הנתונים.

              דואר רגיל יקח להם 2-4 חודשים לטפל, וכמובן תמיד יש את החשש שזה לא יגיע ותצטרך לשלוח שוב, כאשר בהגשה מקוו ת מקבלים אישור מיידי.

              אהבתיאהבתי

349. היי מתורגמן פיננסי ,
     בנוגע למדריך הגשת הדוח השנתי מברוקר זר לרשויות המס , במידה ואני מעוניין לעשות בעצמי את הדו"ח אך יש המון פעולות של קניה ומכירה זה מצריך ממני זמן להזין ולחשב באופן ידני את כלל העסקאות , ראיתי שמישהו פרסם בפורום הסולידית תוכנה אשר עושה את זה אך ללא הצלחה לעשות את זה.
     האם יש בידך קובץ אשר עושה את פעולת האוטומציה לבעלי חשבונות שעושים בחשבון הרבה פעולות? In

     אהבתיאהבתי

     1. אין בידי קובץ כזה
        רק להזנה ידנית.
        אני גם ככה לא עושה יותר מ10 פעולות בשנה

        אהבתיאהבתי

350. היי ותודה רבה על הבלוג המפורט!
     קראתי די הרבה וקצת הלכתי לאיבוד האמת…
     אני אזרח אמריקאי ומעולם לא הגשתי דוחות לארהב (בן 30). אני מתכנן להתחיל להשקיע בשוק ההון וככה הגעתי אליך ולכן הייתי שמח להבין כמה דברים.
     1. תוכנית גילוי מרצון רלוונטית אליי?
     2. כדאי לי להתחיל להשקיע? מחלק גדול מהפוסטים שלך זה נשמע כאילו אני אשלם בעיקר מיסים ולא ארוויח כלום…
     3. כדאי לי להתחיל לדווח? ברור שהתשובה כן, אבל מצד שני, עד לאחרונה בכלל לא ידעתי שאני צריך אז מה ההבדל?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אם לא היו הכנסות פאסיביות עד עכשיו אז אין הכרח לעשות גילוי מרצון אבל כן יש צורך לעשות יישור קו בהגשות על ידי הגשה שקטה של דוחות מס 3 שנים אחורה ו-FBAR עד 6 שנים אחורה.

        2. בהחלט כדאי להשקיע. אל תתן לזנב המס לכשכש בכלב ההשקעות. מסים זה מעצבן, אבל תחשוב על זה ככה ככל שתשלם יותר מסים, זה אומר שהרווחת יותר כסף.
           רק כמובן להימנע מהשקעות שלא מומלץ להיות בהן.

        3. חד משמעית כן, מ2015 יש בין ישראל וארה"ב הסכם שיתוף מידע, ככה שזה לא שאלה של אם הם יפנו אליך אלא מתי.
           צריך לזכור שאם ה-IRS פונים אליך ולא אתה יוזם את ההגשות ראשון, הם עלולים לשלול לך את הזכות להשתמש בהחרגת שכר, כך שיש סיכוי שתהיה חייב להם כסף. לרוב האנשים ברוב השנים אין חבות מס לארה"ב (מלבד אולי בשנים של פדיון קרן השתלמות, אם יש לך נדלן פטור ממס בארץ וכו').

        אהבתיאהבתי

        1. היי מתורגמן!
           אני מתפרץ ככה אחרי כמעט שנה..
           בתגובה לתשובה שענית לשאלה הראשונה:
           "אם לא היו הכנסות פאסיביות עד עכשיו אז אין הכרח לעשות גילוי מרצון אבל כן יש צורך לעשות יישור קו בהגשות על ידי הגשה שקטה של דוחות מס 3 שנים אחורה ו-FBAR עד 6 שנים אחורה."

           אשתי אזרחית אמריקאית (אני לא), ועד לאחרונה לא ידענו שהיא צריכה לדווח לIRS.
           ההכנסות שלה נמוכות יחסית (10K ש"ח לחודש) ולכן סביר שהחרגת שכר תכסה את את ההכנסה שלה משכר.
           אציין שפרענו קרנות השתלמנות קטנות, נזילות שהיו לה, בערך 30K.
           אנחנו מתכוונים להתחיל לדווח ובמסגרת זו עלינו לדווח על השנים 2018, 2019, 2020

           1) ציינת שאם אין הכנסות פאסיביות, אין הכרח לעשות גילוי מרצון אבל יש צורך לעשות יישור קו בהגשות ע"י הגשה שקטה 3 שנים אחורה – האם זה נכון גם לרווחים שהופקו מקרנות ההשתלמות שנפרעו? מלבדן אין לה הכנסות (פאסיביות) נוספות מלבד מעבודה בשכר.
           2) בהגשה שקטה, אתה מתכוון להגיש את הטפסים בדואר, בדרך הרגילה, ללא הפרוצדורה הנלווית של גילוי מרצון?
           3)לגבי קרנות ההשתלמות שנפרעו, חלקן נפתחו וההפקדות אליהן הופסקו לפני התקופה שממנה עלינו לדווח אחורה (2018), למשל ממשרה שהתחילה ב2012 והופסקו ב2016. על הכספים בקרן זו מן הסתם לא דווחו הפקדות מעסיק, והפקדות עובד. האם עלינו לשלם מס על כל הסכום שנפדה? האם ניתו לקזז אותו במסגרת הקיזוז הסטנדרטי?

           תודה רבה על העזרה!

           אהבתיאהבתי

           1. ראשית אציין שפרעון של קרן השתלמות היא הכנסה פאסיבית (חלקית – החלק של הרווחים).

              לפיכך, צריך לבחון אם הגישה FBAR על שנת הפרעון, ואם כללה את קרן ההשתלמות בפנים.

              1) אם לא הגישה FBAR על שנת הפרעון הייתי הולך על גילוי מרצון, גם אם אין חבות מס.

              2) הגשה שקטה זו אכן הגשה של השנים הרלוונטיות ללא צירוף טפסי גילוי מרצון. כמו כן, FBAR משודרים על שנות עבר ללא ציון שזה גילוי מרצון, אלא תוך ציון של Delinquint FBAR procedure

              3) נהוג במצב זה לדווח 75% מהסכום שנפדה והשמרנים ידווחו הפקדות מעסיק + כלל הרווחים. אכן ניתן לקזז כנגד זה ניכוי סטנדרטי.

              אהבתיאהבתי

351. שלום מתורגמן יקר,
     אני אזרח ארה"ב והתחתנתי עם ישראלית שאינה אזרחית ארה"ב.
     יש לך המלצה מה כדאי לעשות לגבי חשבונות בנק, השקעות וכד'?

     לדוג', אם יש קופת גמל או קרנות נאמנות על שמה, אני לא צריך לדווח על כך, נכון? ואז אין לי בעיה של PFIC, כן?
     יש סיבה לעשות חשבון בנק על שמה, בלי שותפות שלי? או שהמשמעות של חשבון בנק משותף הוא רק לעניין FBAR, שאז אני רק צריך לדווח עליו. יכול להיות לזה השפעה לגבי דוחות ותשלום מס?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. זה נכון, כל נכס שרשום אך ורק על שמה, אין צורך לדווח עליו בדוח השנתי שלך. כולל זה שזה פותר את עניין הPFIC.

        חשבון בנק משותף אכן גורר דיווח של מלוא הסכום שהיה בו בFBAR, וכמו כן חצי מכל הכנסה שהופקה בחשבון (ריבית על העו"ש למשל).

        סיבה אחת של לפתוח בנק רק על שמה, הוא שבתי השקעות בארץ לרוב לא יתנו לה לפתוח חשבון רק על שמה אם ההפקדות לשם באות מחשבון משותף איתך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!

           אהבתיאהבתי

352. יש בישראל קרנות השתלמות IRA. אני מבין שזה ניהול עצמי. כלומר המשקיע מחליט בעצמו באיזה ניירות להשקיע.
     איך מציגים את זה ב fbar? כמו קרן השתלמות רגילה?
     איך המיסוי האמריקני מתייחס לזה?

     אהבתיאהבתי

     1. אני אישית מתייחס לזה כחשבון מסחר, ורושם רק את חשבון המסחר עצמו ב-FBAR.
        מבחינת מיסוי אני מתייחס לזה כחשבון מסחר לכל דבר, ולכן רוכש רק קרנות שאינן PFIC, ומדווח באופן שוטף על הדיבידנדים שמתקבלים בחשבון.

        אהבתיאהבתי

353. איחוד של קרנות השתלמות ישראליות נזילות- האם זה ארוע מס בארהב?

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה של דיווח רק בפדיון, זה לא אירוע מס.
        יש כאלה שמדווחים החל מהרגע שהקופות נהיות נזילות, אבל אז גם אין ממש השפעה על הדיווח (כלומר ממשיכים בדיווח הרציף על הרווחים בקופה המאוחדת).

        אהבתיאהבתי

354. יש לי דירה בארה"ב כבר כמה שנים שמנוהלת שם ע"י חברה, עכשיו הם פנו אלי ובקשו מס' ITIN, חיפשתי קצת באינטרנט אני רואה שצריך לדווח לרשויות שם ויש מס' ITIN וכו' אשמח אם מישהו יעשה לי קצת סדר בעניין או שיפנה אותו למקור שיש שם הסבר, למרות שאלו דברים ידועים כנראה, האם אכן צריך לדווח לרשויות בארה"ב על ההכנסות ולהגיש שם דוחות וכו' ומה זה ITIN

     אהבתיאהבתי

     1. אכן צריך להגיש דוח שנתי לארה"ב, והITIN הוא מספר הזיהוי לצרכי מס.
        מגישים בקשה לקבלת ITIN ביחד עם הדוח הראשון שמגישים.

        הבלוג הזה לא מתעסק בדיווחים על נדלן, ממליץ לך לפנות ליועץ מס שיעזור לך. יכול להמליץ לך על כזה בפרטי, תכתוב אלי ב
        fintranslator שטרודל ג'ימייל.קום

        אהבתיאהבתי

355. אני אזרח אמריקאי ואשתי לא אזרחית אמריקאית, אך אנחנו מגישים כל שנה דו"ח מס משותף ל- IRS (כי זה מגדיל את ספי המס באופן שכמעט תמיד המס הוא אפס).
     בעבר אני מילאתי בבנק טופס W9 ואשתי מילאה W8-BEN. השאלה היא האם אשתי בעצם צריכה למלא W9 בגלל שהיא מגישה במשותף איתי את הדו"ח השנתי? או שמא בגלל שהיא לא אזרחית אמריקאית אז היא צריכה למלא W8-BEN?

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        בהנחיות של טופס W9 מצוין:

        Foreign person. If you are a foreign person or the U.S. branch of a
        foreign bank that has elected to be treated as a U.S. person, do not use
        Form W-9. Instead, use the appropriate Form W-8 or Form 8233 (see
        Pub. 515, Withholding of Tax on Nonresident Aliens and Foreign
        Entities).

        כלומר התשובה היא שאשתך צריכה למלא את טופס W8-BEN

        אהבתיאהבתי

        1. ממש תודה.
           אפילו הבנק מטעה בעניין הזה כשכתב לנו שמי שממלא W8 הוא מצהיר בזאת שאין לו חבות מס בארה"ב, והרי ברגע שאשתי ממלאת יחד איתי את הדיווח השנתי, אז בפועל יש לה חבות מס לארה"ב על הכנסותיה.

           אהבתיאהבתי

           1. W8 לא אומר שאין חבות מס בארה"ב, אלא שמדובר במישהו שהוא "זר" לארה"ב ולכן חוקי הניכוי מס במקור שונים לגביו מאשר ביחס לאזרח/תושב.

              אהבתיאהבתי

356. היי, שלחתי את הדיווחים של 2018-19 בדואר לארה"ב וקיבלתי הודעה שהם נמסרו. האם יש דרך לדעת מה הסטטוס שלהם או שאני רק צריך לחכות לקבל דואר בחזרה? האם יש אתר מתפקד שבו יעדכנו את המצב של המסמכים שנשלחו? תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        אין אתר מעודכן (כלומר יש אבל זרים לא יכולים להירשם אליו – דורש אשראי וטלפון אמריקאיים).
        מה שאפשר לעשות זה לחכות חודשיים אחרי ההודעה שזה נמסר ולהתקשר ל-
        1-267-941-1000+
        ולברר

        אהבתיאהבתי

357. שלום יעקב!
     קודם כל, תודה רבה! מרגש לראות שיש אנשים ששמחים לעזור בלי אינטרסים.

     התחתנתי לפני שנה וחצי, אשתי לא אזרחית אמריקאית.
     בשנת 2019 לא עבדתי, התחלתי לעבוד השנה.

     א. לקראת ההגשות על שנת 2020, כיצד עדיף לי למלא? בנפרד מאשתי או איתה? היא עצמאית.
     ב. בטופס בקשת מענק קורונה כתבתי שאני נשוי ולא מילאתי לא ssn. קיבלתי אימייל שמי שנשוי חייב למלא את זה.
     מה עושים?

     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. א. ברירת המחדל היא להגיש בנפרד, וצריך סיבה טובה להגשה משותפת.
        סיבה נפוצה היא שבן הזוג האמריקאי לא מרוויח מספיק כדי להיות זכאי להחזר המס בגין ילדים.

        ב. בהנחיות של הטופס המקוון כתוב במפורש שאם הדוח הוא עבור בן אדם יחיד שצריך לסמן Single.

        אהבתיאהבתי

358. שלום, ילדתי את הבת שלי באוקטובר ואני רוצה להוציא לה אזרחות אמריקאית מילאתי את כל הטפסים אבל הבעיה שהשגרירות סגורה בגלל הקורונה ולכן אני לא יכולה לקבוע איתם פגישה. כתוצאה מכך אני חוששת שלא אקבל קצבת ילדים עבורה בהחזר שנת המס של 2020 מה אפשר לעשות? האם תהיה הארכה? גם יכול להיות שבכל שנת 2021 השגרירות תהיה סגורה וכך לא אוכל להוציא לה את האזרחות האמריקאית

     אהבתיאהבתי

     1. דבר ראשון, המון מזל טוב! עם או בלי אזרחות, מקווה שהילדה תסב לכם הרבה נחת 🙂

        אני מכיר רו"ח שרוצה לגרום ל-IRS להכיר בדחיות הללו על מנת שאנשים לא יפסידו את החזר המס בגין ילדים.
        הנה לינק לדף העסקי שלה בפייסבוק, קוראים לה Nikol Ashual.

        אני לא מכיר דרך לגרום להם להכיר בזה מלבד לכתוב להם מכתבים מרובים או להצטרף להתארגנות של רו"ח או עו"ד מיסוי.

        אהבתיאהבתי

359. שלום ותודה רבה על המידע!
     אשמח לשמוע את דעתך על שני נושאים:
     1. שוחחתי עם רואה חשבון לקראת תהליך גילוי מרצון והוא טוען שמאחר ואין לי חבות מס, עדיף לי לעשות הגשה שקטה ולא ללכת לתהליך של גילוי מרצון מאחר וזה תהליך שמתאים למי שעלול לקבל קנסות. זה נכון לפי דעתך?
     כי הסיבה שפניתי לרואה חשבון זה בגלל התהליך של גילוי מרצון, אם עדיף הגשה שקטה אז אני פשוט אגיש בהתאם למדריכים המצוינים שלך 🙂

     לטענתו אם אני משקיע דרך ברוקר אמריקאי, אז מבחינת ריביות ודיבידנדים עדיף לדווח קודם לארהב כי יש להם זכות ראשונים ומבחינת מס רווחי הון עדיף לדווח קודם לישראל.
     זה נכון? לא זוכר שנתקלתי בזה בקריאה בבלוג.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הוא צודק בגדול. רק שלא מדובר באם יש חבות מס, אלא אם יש הכנס פאסיבית מחשבון ישראלי בשנה בה היית חייב בהגשת דוח שנתי וגם לא הגשת FBAR באותה שנה.
        אם אין כזה, אז אפשר לעשות הגשה שקטה.

        לגבי סדר התשלומים הוא צודק, ריבית ודיבידנדים משלמים קודם לארה"ב ומשלימים ל-25% בישראל.
        על רווחי הון משלמים 25% לישראל ודורשים את זה כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.

        בפועל כנראה שצריך למלא את שתי הדוחות מבלי להגיש, ולעשות איטרציה אחת או שתיים כדי לראות מה חבות המס הסופית לכל מדינה.
        תוכל לראות דוגמא כאן.

        לגבי איפה זה מופיע בבלוג, זה מופיע בחלק של זיכוי מס זר.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על ההבהרה!
           לגבי "רק שלא מדובר באם יש חבות מס, אלא אם יש הכנס פאסיבית מחשבון ישראלי בשנה בה היית חייב בהגשת דוח שנתי וגם לא הגשת FBAR באותה שנה."
           כלומר, אם רק הרווחתי משכורת כשכיר אז אפשר להגיש הגשה שקטה?
           תודה רבה 🙏

           אהבתיאהבתי

           1. זה לא עניין של אפשר.
              הגילוי מרצון נועד להבטיח שלא יקנסו אותך על חוסר בדיווחי עבר.
              במצב בו לא היו הכנסות פאסיביות כאלו בכל מקרה הסיכון לקנס כמעט ולא קיים, ולכן אין סיכון בהגשה שקטה.

              אהבתיאהבתי

              1. הבנתי, תודה רבה.
                 אני עובר עכשיו לקרוא את המדריכים שלך לגבי הגשות 😉

                 אהבתיאהבתי

              2. את ההגשה השקטה אני יכול לעשות מתי שאני רוצה שאו שאני צריך לחכות למועד ההגשה הבא של הדוחות השנתיים?
                 בנוסף, איך אני יודע מה שער הדולר עבור הגשה של כל שנה? באחד הפוסטים ציינת להשתמש באתר http://www.fiscal.treasury.gov אבל הוא מציג את שער הדולר של כל רבעון, באיזה רבעון להשתמש?

                 שוב תודה רבה 🙂

                 אהבתיאהבתי

                 1. היות והגשה שקטה היא רטרואקטיבית אז ניתן להגיש מתי שרוצים.

                    לגבי שערי המרה:
                    בדוח השנתי ממירים כל הכנסה לפי תאריך קבלתה לפי מחשבון (למשל פה) או לפי שער שנתי ממוצע מפה.

                    ב-FBAR תמיד משתמשים בשער המרה ליום האחרון של אותה שנה שעבורה אתה מגיש את הדוח.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה.
                       שאלה נוספת (וכנראה שלא אחרונה, מצטער ותודה מראש).
                       שאני מכין את הדוח עבור כל שנה, להתבסס על המדריך שלך לאותה שנה או על המדריך האחרון של 2019?
                       אני רואה שיש הבדלים קטנים שנים בין שנה לשנה, אז שאלתי האם להגיש כל שנה לפי החוקים שלה או לפי החוקים המעודכנים של ההגשה של שנת 2019?

                       אהבתיאהבתי

                    2. כל שנה לפי החוקים שלה 🙂

                       אהבתיאהבתי

360. שלום וברכה

     נתקלתי בטופס 8938 Statement of Specified Foreign Financial Assets .
     באיזה מקרה צריך למלאת ולצרף לטופס 1040 ?
     תודה רבה
     יעקב

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        תקרא כאן

        אהבתיאהבתי

361. היי,
     ראיתי פרסום שהזכאות לקבלת מענק קורונה הוא עד ה21 בנובמבר, עכשיו אני עשיתי טעות במילוי הטופס האינטרנטי ולכן שלחתי טופס מס שנתי מלא דרך הדואר עם תיקון הטעות לפני כמה חודשים.
     אני מאמין שלא אקבל תשובה עד ה21 בנובמבר, האם עלי לדאוג ולנסות לפנות לחברה שתטפל בזה או לחכות בסבלנות?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. לא יעזור הגשה דרך החברות, זה סתם יבלבל אותם טם מה שקיבלו בדואר.

        לצערי תצטרך לחכות לדוח של 2020 שמגישים ב2021 ולדרוש את מענק הקורונה שם.

        אהבתיאהבתי

362. למה לחכות עד הדוח של 2020, הגשתי את הדוח של 2019 בדואר, זה לא אמור להספיק להם?
     ומה עם הדד ליין ב21 בנובמבר, אני צריך לדאוג מזה?

     אהבתיאהבתי

     1. זה אמור להספיק בתנאי שהדוח יקלט במערכות שלהם לפני ה21 לנובמבר.

        אם לא יקלט עד אז, תקבל את המענק עם הגשת דוח 2020.

        אהבתיאהבתי

363. שלום רב,

     אני מנסה למלא בפעם הראשונה דו"ח מס הכנסה והתחלתי עם שנת 2017 (לפי הליך של גילוי מרצון). האם בהפקדות מעסיק לפנסיה אני כוללת גם את ההפקדות שנעשו לצורך פיצויים?
     באותה שנה קיבלתי דמי פגיעה מביטוח לאומי כתוצאה מתאונה אישית, האם אני צריכה לדווח על זה?
     תודה מראש,

     דנית

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אכן צריך לכלול הפקדה לפיצויים בהפקדות מעסיק (למי שבוחר ללכת לפי הגישה של הכללת הפקדות מעסיק).

        כמו כן, צריך לכלול את דמי הפגיעה בהכנסות.

        אהבתיאהבתי

        1. איך אני מגדירה את דמי הפגיעה בפירוט ההכנסות?
           האם צריך לכלול גם הפקדות לקרן השתלמות בהכנסות האחרות? (לא פידיון של הקרן)
           ועוד שאלה אחת, בשנת 2019 קיבלתי סכום כסף בהסכם פשרה עם חברת ביטוח בגין התאונה שהייתה לי, האם גם זה צריך להיות מדווח בהכנסות? (למרות שבארץ זה פטור ממיסים)
           תודה על כל תשובותיך

           אהבתיאהבתי

           1. איך אני מגדירה את דמי הפגיעה בפירוט ההכנסות?

              את יכולה בשורה 21 – Other Income ולציין על הקו Social Security Injury Benefits

              האם צריך לכלול גם הפקדות לקרן השתלמות בהכנסות האחרות? (לא פידיון של הקרן)

              אם את כוללת הפקדות לפנסיה, אז ראוי להיות עקביים ולכלול גם את זה.

              ועוד שאלה אחת, בשנת 2019 קיבלתי סכום כסף בהסכם פשרה עם חברת ביטוח בגין התאונה שהייתה לי, האם גם זה צריך להיות מדווח בהכנסות? (למרות שבארץ זה פטור ממיסים)

              זה תלוי מה אופי הפיצוי.
              אם אופי הפיצוי הוא חלופה לשכר, אז זה ממוסה כמו שכר.
              אם מדובר בפיצוי שהוא מנותק משכר (למשל על טיפולים רפואיים, עגמת נפש וכו') אז הוא פטור ממס.

              אהבתיאהבתי

              1. אני יכולה לכתוב לך לאימייל?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אפשרי אם יש משהו קטן שצריך להבהיר, או אם את צריכה המלצה לאיש מקצוע.
                    בגדול אני מעדיף שהמשך העזרה תהיה ציבורית על מנת שנוספים יוכלו ללמוד.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תוכל להסביר בבקשה את שתי הגישות שבהן נוקטים רואי החשבון בדיווח על הפקדות מעסיק לפנסיה?
                       לגבי הפיצויים שקיבלתי כתוצאה מהתאונה, עד כמה שידוע לי זה לא קשור לשכר. האם זה אומר שאין צורך להזכיר בכלל בטופס או שיש מקום בטופס בשביל זה?

                       אהבתיאהבתי

                    2. שתי הגישות העיקריות הן:
                       1) מדווחים על הפקדות המעסיק + רווחים רק במועד הפדיון
                       2) מדווחים על הפקדות המעסיק בשוטף, ועל הרווחים רק בפדיון

                       אם לוקחים קצבה אז מדווחים על החלק היחסי של אותם רכיבים.

                       לגבי הפיצויים, אברר ואחזיר תשובה.

                       אהבתיאהבתי

                    3. לגבי תגמול מביטוח, כל עוד את שילמת את הפרמיה ולא מדובר בתחליף שכר, זה לא ממוסה וגם אין צורך לדווח את זה בדוח.

                       אהבתיאהבתי

364. שלום,
     שאלה נוספת, יצא שאני חייבת מס. לפי המחשבון של השוואה בין החרגת שכר לזיכוי מס זר – 2017, המס נמוך יותר בעמודה של החרגת שכר וזה כולל מילוי סעיף 48 שנקרא FOREIGN TAX CREDIT. האם זה אומר שבנוסף להחרגת שכר, כדאי למלא גם טופס של זיכוי מס זר?
     תודה, דנית

     אהבתיאהבתי

     1. זה אכן מה שזה אומר, מכיוון שניתן להשתמש בחלק היחסי של המס הזר בגין הכנסות שלא הוחרגו.
        האם דמי הפגיעה והפקדות המעסיק לפנסיה עולות מעל הניכוי הסטדנרטי והפטור האישי שלך?

        שימי לב שמילוי טופס זיכוי מס זר, גורר מילוי טופס AMT שגם גורר מילוי טופס זיכוי מס זר AMT.

        אהבתיאהבתי

        1. באותה שנה היו לי דמי אבטלה ופדיתי את קרן ההשתלמות שלי, וזה מעל הניכוי הסטנדרטי והפטור האישי שלי.

           אהבתיאהבתי

           1. באסה. במיוחד במה שניתן לשלוט (כמו פדיונות קרן השתלמות) כדאי לגשת לתכנון כדי לראות שלא יהיה השלכות מס מעבר לים.

              אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה על העזרה והבלוג המעולה.

           אהבתיאהבתי

365. אני אזרח ארה״ב שעובד בישראל כשכיר.
     בכל שנה יש אירועי Vesting של מניות RSU שאני מקבל מהמעסיק.
     אני לא מעוניין כרגע למכור את המניות.
     על מניות אלו אני לא משלם מס בישראל באירוע ה-vest.
     בארה״ב לעומת זאת, המניות נחשבות להכנסה ברגע ה-vest, ולכן אני חייב עליהם מס.
     יוצא שבגלל ערכם הגבוה של המניות, מס ההכנסה שאני משלם בישראל לא מספיק גבוה על מנת לכסות את ערך המניות.
     אני מחפש דרך להוריד את חבות המס שלי בארה״ב, וחשבתי על האפשרות להפקיד לקופת Traditional IRA.
     האם זה מותר?
     האם הפקדות כאלו יורידו לי את הנטל המס בארה״ב?
     במידה ויש לי חשבון בארה״ב עם כסף שקיבלתי מהוריי – האם מותר לי להפקיד את הכסף הזה ל-IRA, או שזה חייב להיות כסף שקיבלתי ממשכורת ממש.

     אהבתיאהבתי

     1. היי, הפקדה לTrad IRA אכן תפחית את ההכנסה למס שלך בארה"ב לפי סך ההפקדה.
        צריך לשים לב שניתן לקבל את הניכוי רק עד סך הכנסות מסוים (AGI).

        עם זאת, מדובר רק בדחיית מס היות וצריך לשלם על כלל המשיכה כשמושכים, וניתן למשוך רק החל מגיל 59.5.

        אין בעיה להפקיד כספים שקיבלת מההורים שלך, כך עוד יש לך הכנסה שהיא גבוהה או שווה לסכום ההפקדה. כמו כן, בשנת 2020 סך ההפקדה המותרת היא $6,000.

        מה שכן, היות והRSU כבר מפסיק להשתלם לך, אולי שווה בדצמבר לחשב בדיוק את המקסימום שצריך לפדות כדי שמס יצא מאוזן בין ישראל לארה"ב.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           איך אני מחשב מה סך ההכנסות המותר (AGI)?

           לגבי דחיית המס, המחשבה היא שגיל מבוגר אני ככה״נ אהיה במדרגת מס נמוכה יותר, כך שסביר שהדחייה גם תוביל להורדת נטל מס.

           לגבי חישובי המס על מנת למכור RSU – האם יש לך מחשבון שיכול לעזור לי לחשב את ההכנסות והמיסים מראש?

           אהבתיאהבתי

           1. כאן הדף הראשי של ה-IRS בנושא
              כאן הדף הרלוונטי למי שיש תוכנית פנסיונית במקום העבודה (לכל הישראלים יש)

              אכן Trad IRA הוא לרוב משתלם במידה ומתכננים לרדת במדרגת המס בעתיד. יש הרבה מידע על זה באינטרנט כולל השוואות למוצרים אחרים (כמו Roth IRA שלא נותן הטבה מיידית אבל כן מקנה פטור ממס אמריקאי במשיכה – וייתכן וגם פטור ממס ישראלי).

              לגבי המחשבון, מתכנן לבנות כזה בקרוב כי השנה גם לי הבשילו RSU לראשונה. מקווה להוציא פוסט אם וכאשר.
              אבל בטוח שאם תשאל בקבוצת פייסבוק "נינג'ה פיננסית" או בפורום הסולידית מישהו כבר עשה משהו דומה.

              אהבתיאהבתי

366. שלום למתורגמן!
     לאחר קריאה בבלוג הנפלא שלך החלטתי לעשות סדר בענייני המס ואשמח מאד לשמוע את דעתך.
     אני בן 30 ומעולם לא הגשתי דוחות מס לארהב (מחוסר ידיעה), יש לי רק הכנסות מעבודה כשכיר בכל שנותיי ולא עובר את הרף של 200K.
     קיבלתי הצעות ממספר רואי חשבון לתוכנית גילוי מרצון, אבל למיטב הבנתי רוב הסיכויים שאין לי חבות מס לארה"ב ולכן אני לא חייב גילוי מרצון אלא שיש לי אפשרויות נוספות (מקריאה בבלוג וממה שאמרו לי רואי החשבון).
     בגדול קיבלתי 3 אפשרויות, אשמח לשמוע את דעתך עליהן:
     1. הגשה שקטה – להגיש דוח שנתי 3 שנים אחורה וFBAR 6 שנים אחורה.
     2. רואה חשבון נוסף (שהומלץ על ידי רבים) טוען שהגישה הזו היא סכנה ואסור לנקוט בה, שאם כבר עדיף להתחיל להגיש מהשנה ולקוות שלא ישימו לב שלא הגשתי עד עתה.
     3. גילוי מרצון שכולם טענו שזה הכי טוב (אבל דורשים סכום גבוה בהרבה עבורו).

     מובן שהלכתי לאיבוד מעודף המידע ועודף ההצעות ולכן אשמח לשמוע את דעתך.

     אהבתיאהבתי

     1. גילוי מרצון אכן נחשב הכי "בטוח" כי הוא מקנה פטור מקנסות FBAR שזה $10,000 בגין כל חשבון לא מדווח בזמן שהיו ממנו הכנסות.
        אם לא היו לך הכנסות מהחשבונות שלא דיווחת עליהם ב-FBAR (למשל ריבית, דיבידנדים, רווחי הון), אזי הגשה שקטה היא אפשרית כי בעצם לא צריכים הגנה מהקנסות.

        אם כן אז את ה-FBAR עבור 6 השנים האחרונות מגישים לפי ה-Delinquint Return Procedure.
        ואת הדוחות פשוט שולחים בדואר, או אם אתה פועל מול רו"ח/יועץ מס הם יוכלו להגיש עבורך אלקטרונית גם על שנים קודמות.

        לגבי העצה של רו"ח 2, אני לא אגיד שהוא טועה לגמרי, אבל לפי אותו הגיון עדיף לא להגיש בכלל. בכל מקרה זו לא דעה נפוצה.

        אהבתיאהבתי

        1. זו אכן דעה שלא שמעתי עד עתה, אבל זה בא מפי רוח מאד מומלץ בקבוצות השונות ולכן לקחתי אותה ברצינות.
           לגבי ההגשה, חובה לשלוח בדואר או שניתן דרך אתר olt.com?

           אהבתיאהבתי

           1. רק אתה יודע ומכיר את סיבולת הסיכון שלך וכמה משקל אתה רוצה לשים לעצה של אותו רו"ח.
              אני לא שולל אותה לגמרי, יש לה הגיון מסוים.
              אבל כשדעה שלא במיינסטרים נשמעת צריך להשתכנע ממנה מאוד כדי ללכת על פיה.

              דרך Olt לא תוכל להגיש דוחות עבר. רק בתוכנות מקצועיות (כאלה שרוכשות חברות למילוי דוחות ויעוץ מס), ניתן להגיש דוחות עבר בצורה מקוונת.
              אם תמלא בעצמך, אם זה Streamlined אז תצטרך בכל מקרה להגיש בדואר.
              אם זה הגשה שקטה, אם תגיש לבד תצטרך לשלוח בדואר, אם תגיש דרך חברה הם יוכלו לשדר עבורך את הדוחות הללו.

              אהבתיאהבתי

              1. הכוונה המקורית שלי הייתה להגיש לבד בהתאם למדריכים המצוינים בבלוג, אבל אני קצת מתערער לגבי ההגשה השקטה ונראה לי שיתחיל לבדוק את האפשרות לגילוי מרצון, זה הרבה יותר כאב ראש מהגשה שקטה רגילה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. תלוי את מי אתה שואל… בעיניי זה אותו דבר כמו הגשה שקטה, רק למלא עוד טופס אחד ועוד עמוד-שתיים סיפור חיים, ויש אל מיני הנחיות כל בדיוק איך לצרף את הטפסים וכולי, רבל עיקר העבודה זה הדוחות עצמן ואת זה יש לך בשתי האפשרויות.

                    או שאתה יכול לשאות את unsullied שבדיוק שיתף את הבחוג בחוויות שלו בהגשת גילוי מרצון.

                    אהבתיאהבתי

367. היי יעקב,
     סליחה על השאלה שאולי לא הכי קשורה לבלוג
     אבל אשמח אם תחכים אותי האם למי שיש דרכון אמריקאי יכול להיכנס לאיחוד האירופי?
     (ספציפית אוסטריה שוייץ איטליה או צרפת אני רוצה לעשות שם סקי):
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. היי
        כן, עד 90 יום ללא צורך בויזה.

        אהבתיאהבתי

368. תודה על הבלוג המושקע ועל העזרה הצמודה. הדוח שהגשתי online (וזה לא היה קורה בלי הבלוג והעזרה שלך) התקבל ב 8.10 והוא עדיין בעיבוד, האם אני זה מעיד על בעיה בדוח, או שהשנה יש איחור ?

     אהבתיאהבתי

     1. כנראה שיש הרבה עיכובים, אני הגשתי חודש לפנייך ועדיין זה בעיבוד.
        אני מתקשר אחת לחודש בערך ל-
        +1=267-941-1000
        בשביל לברר אם זז משהו

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על העדכון, נרגעתי. וכמובן שוב על הבלוג ועל ההתיחסות לכל שאלה

           אהבתיאהבתי

        2. אני הגשתי ביוני וכתוב שעדיין הדוח מעובד

           אהבתיאהבתי

369. שלום ותודה רבה על כל העזרה
     מילאתי דוחות שנתיים חשלש השנים האחרונות במסגרת גילוי מרצון, המסמכים כבר בדרך לIRS
     השאלה שלי: עשיתי במסמכים האלו החרגת שכר, אבל במחשבה שנייה אני מעוניין לשנות לזיכוי מס זר.
     האם זה אפשרי? אני צריך לעשות בשביל זה טופס 1040X? האם זה ידוע לך אם זה עלול לפגוע לי בתהליך גילוי מרצון?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. היי אכן צריך לעשות 1040X בשביל לתקן.
        הייתי מחכה עד שהדוחות יקלטו ורק אז מתקן.

        אהבתיאהבתי

        1. יקלטו, אתה מתכוון לוודא שהם הגיעו אליהם או לחכות עד שממש יסיימו לטפל בזה?

           אהבתיאהבתי

           1. לחכות שיסיימו לטפל ויזינו את הנתונים במערכת.
              המבחן הוא שהם יכולים להפיק עבורך Tax Transcript עבור אותם שנים.

              אהבתיאהבתי

370. שלום מתורגמן ותודה על הבלוג העשיר והמפורט.
     אני חושב שאני בבעיה ואשמח לשמוע את דעתך בנושא.
     נתקלתי במודעה לגבי קבלת מענק קורונה, פניתי וביצוע עבורי את התהליך, בדיעבד הבנתי שאין מתנות חינם ואחרי בירור (וקריאה מרובה בבלוג שלך ובבלוגים נוספים) הבנתי שמה שהם עשו זה להגיש עבורי דוח שנתי עבור שנת 2019 (אבל לא FBAR למיטב הבנתי, הם לא ביקשו שום מידע חוץ מטופס 106 שלי).
     לא הגשתי מעולם דוח שנתי לפני זה (לא ידעתי שצריך).
     השאלה שלי היא מה אני עושה עכשיו?
     למיטב הבנתי תהליך של גילוי מרצון כבר לא רלוונטי עבורי (כי הוגש דוח אחד), אז מה אני יכול לעשות כדי לא להסתבך?
     להגיש בכל זאת גילוי מרצון ולקוות שזה יתקבל? או אולי פשוט להמשיך להגיש בשנים הבאות בתקווה שלא יסתכלו אחורה?
     בנוסף, מה אני עושה לגבי הFBAR? להגיש בכל זאת או להגיש רק שנה הבאה?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. ציינת שביקשו רק 106. זה רומז בפניי שהיו לך בשנים האחרונות הכנסות רק של שכר עבודה.

        האם זה נכון עבור שנים 2017-2018? או שהיו גם הכנסות פאסיביות מחשבונות בישראל? (ריבית על העו"ש, תוכנית חיסכון או פק"מ שנפדו, דיבידנדים, רווח הון, פדיון של קרן השתלמות או קופת גמל וכו')
        אם היו הכנסות פאסיביות מאוד מומלץ כן לעשות גילוי מרצון מכיוון שהוא מבטיח פטור מהקנסות FBAR.

        אם לא תוכל להסתפק במה שנקרא הגשה שקטה, שזה כמו לעשות גילוי מרצון רק בלי כל הטופסולוגיה של הגילוי מרצון.
        אתה בעצם מגיש את דוחות 2017-2018 בדואר אם אתה מגיש בעצמך, חברה/יועץ מס יוכלו לשדר לך אותם. כמו כן, אתה מגיש FBAR עבור ה6 שנים האחרונות לפי FBAR Delinquint Procedure (תגגל, ההנחיות די פשוטות).

        כמובן שצריך לבדוק האם עבור השנים הללו היו חובות הגשה?
        האם ב2017 עברת $10,300 בהכנסות, ו-$12,000 ב-2018?
        האם בכל השנים מ2014 ועד 2019 היו לך במצטבר מעל $10,000 בחשבונות בארץ?

        בכל מקרה, ההמלצה הרווחת היא כן לעשות או גילוי מרצון או הגשה שקטה, ולא רק להגיש קדימה.

        מוזמן לפנות ל-fintranslator1040 שטרודל gmail נקודה com אם אתה רוצה המלצה על יועץ מס מומלץ להגשה.

        אהבתיאהבתי

        1. אחד התנאים של גילוי מרצון הוא שלא הוגשו דוחות בשנים האחרונות לא? זה לא יפריע לי לתהליך?
           בשנים האחרונות היו לי רק הכנסות מעבודה למעט פקמ בבנק פוליסת חיסכון (ביטוח חיים עם חסכון) בפניקס שסגרתי – האם זה ישפיע על התהליך?
           היו חובות הגשה עבור כל השנים הללו.

           אהבתיאהבתי

           1. בהינתן מה שכתבת אכן מומלץ לעשות גילוי מרצון.
              אין בעיה שהגשת כבר 2019, אבל כדאי כן להגיש בקרוב את 2017 ו-2018 במהלך של הגילוי מרצון וכן את הFBAR הרלוונטיים 2014-2019.

              אהבתיאהבתי

              1. כך אעשה, תודה רבה.
                 מעדיף להגיש לבד לאור המחירים שיועצי מס מבקשים, אתחיל לבחון את התהליך ואחליט.
                 אגב, אילו שנים אני צריך להגיש אחורה? בפוסט של unsullied הוא מציין שצריך להגיש את 2016-2018 ולא הבנתי למה ("אם תאריך ההגשה בין (בערך) 4.2018 – 4.2019 יש להגיש את השנים 2015, 2016 ו-2017"), כלומר אם אני מגיש עכשיו, אני צריך את שנים 2016, 2017 ו-2018?

                 אהבתיאהבתי

                 1. על 2016 כבר אין צורך להגיש כי עבר אפריל 2020 (שזה 3 שנים אחרי אפריל 2017 שזה תאריך ההגשה של 2016).

                    היות ותאריך ההגשה של 2019 עבר, אז גם 2019 יכנס לגילוי מרצון (ביחד עם 2017 ו-2018).

                    אהבתיאהבתי

     2. שלום, כאמור, נתקלתי במודעה לגבי קבלת מענק קורונה.
        הם ביקשו טופס 106 בלבד (אין לי הכנסות נוספות), מילאו טופס 8879 עליו חתמתי ואותו הם הגישו.
        ואכן קיבלתי לפני מספר ימים את מענק הקורונה.
        שאלתי היא, מה זה הטופס הזה? האם זה סוג של דיווח שנתי?

        בגלל הפעולה הזו התחלתי תהליך של גילוי מרצון בעזרת הבלוג הנהדר שלך, והייתי לחוץ לסיים אותו מוקדם (בגלל שהם כבר הגישו עבורי). אם זה לא דיווח שנתי, יתכן ואוכל להיות יותר רגוע ולבצע הגשה במאי עם 2020?

        תודה רבה!

        אהבתיאהבתי

        1. דבר ראשון,
           לא חותמים על שום דבר בלי שמבינים.
           בטופס 8879 בעצם אתה נותן אישור לאיש מקצוע להגיש עבורך בצורה מקוונת (בניגוד לזה שהוא יתן לך את הטפסים ואתה תצטרך להדפיס, לחתום ולשלוח בדואר).

           אני מניח שזה אומר שהוא הגיש עבורך דוח שנתי לשנת 2019. בכל מקרה מאוד כדאי לברר האם היו לך חובות הגשה לשנים 2017, 2018, וחובות הגשת FBAR לשנים 2014-2019.

           לא תמיד חייבים לעשות גילוי מרצון, לפעמים מספיקה הגשה רטרואקטיבית "שקטה". זה תלוי בעיקר אם היו לך הכנסות מחשבונות ישראלים/לא אמריקאיים, ולא מילאת את אותם חשבונות בFBAR על אותה שנה.

           תקרא כאן על החוויות של Unsullied בגילוי מרצון שעשה.

           אהבתיאהבתי

371. שלום. אישתי אזרחית ארה"ב( הכנסתה בישראל בלבד מגימלה+ בטוח לאומי- נמוכה מ40 אלף דולר מדוווחת כל שנה דווח מס+FACTA). אני אזרח ישראלי.
     ברשותנו חשבון השקעות משותף בבית השקעות בארה"ב.
     נכון להיום היא מדווחת על מחצית ההכנסות( דויודנד /רווח הון/ריבית..) בדוח המס האמריקאי . ואני( שמחוייב בהגשת דוח בישראל) מדווח על הכנסות אלו בישראל.
     מסיבות שונות נאלצים לסגור החשבון הקיים ושוקלים העברתו( העברת ני"ע שבו ולא צק בשווי סגירת/מכירת החשבון) לבית השקעות אמריקאי אחר
     שווי נוכחי כ 100,000$ . צפוי לגדול תוך שנה בעוד כ 50 אלף- העברת סכום צפויה מחשבון עו"ש אמריקאי שיסגר).
     מבחינת היבטי המס( ואם יש היבטים אחרים עליהם לא חשבתי?).
     האם יש כדאיות שהחשבון החדש יפתח רק על שם אישתי? .
     או שמעשית אין הבדל משמעותי אם גם החשבון החדש יפתח על שם שנינו כבעלים משותפים?.

     אהבתיאהבתי

     1. דווקא יש כדאיות שהחשבון נחדש יהיה רק על שמך.
        הרי אתה בכל מקרה מדווח בדוח הישראלי, וככה אשתך תוכל להימנע מלדווח את החצי שלה בדוח האמריקאי.
        זה יכול לעזור גם אם אתם רוצים להשקיע בהשקעות שבעייתיות לאזרחים אמריקאים (קרנות נאמנות/מחקות/סל איריות או ישראליות, למשל)

        אהבתיאהבתי

     2. שאלות המשך:
        א. האם ניכוי מס במקור באר"הב ,לאזרח זר ,מרווחי השקעה/דיוידנד הינו 30%?. למול 25% בישראל.
        כך שבפועל אשלם מס גבוה יותר מזה . ומכיוון ש אישתי היא כן אזרחית. ועל פי רמת הכנסתה מדובר רק על 15% ?.
        ב. לא בהיבט מיסוי ישיר. אלא במקרה מיסוי בפטירה. האם חשבון של אזרח זר כפוף למס ירושה אמריקאי מעל סף של 60 אלף דולר?. בעוד בחלוקתו. יקטן החלק החשוף למס אצלי.
        ובת הזוג ממילא פטורה על סכומים כאלו?

        אהבתיאהבתי

        1. א. לרוב האזרחים הזרים זה נכון. אמנת המס בין ישראל לארה"ב, קובעת שארה"ב תגבה רק 25% כמס דיבידנדים מתושבי ישראל.
           לאזרחים אמריקאים, לא יהיה שום ניכוי במקור, והחישוב והתשלום יעשו בדוח השנתי, אבל לא משנה מה תהיה תוצאת המס תצטרכו להשלים ל25% בישראל.

           יתרון מהותי של מי שאינו אזרח ארה"ב הוא השקעה בקרנות איריות שמשלמות רק 15% מס דיבידנדים.

           ב. אזרח אמריקאי יכול לרשת את בן זוגו (לא משנה מה אזרחות/תושבות של בן הזוג) ללא תקרה.
           דווקא לאזרח האמריקאי יש תקרה של 11.4 מיליון דולר.

           אהבתיאהבתי

372. שלום רב,
     אם נכון להיום אני מובטל
     עבדתי רק עד חודש פברואר 20
     עדיין צריך להגיש דוחות כרגיל?
     מה הפרוצדורה…
     בתודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. חובת הגשה של דוח שנתי נובעת מסך הכנסות כולל מכל המקורות. קצבת אבטלה גם נספרת לצורך זה.
        תוכל לראות כאן את הספים לשנת 2019.
        בקרוב אוציא גם את הספים לשנת 2020, אבל לרוב אין הבדל משמעותי מלבד עלייה קלה כל שנה.

        אהבתיאהבתי

373. היי
     אני אזרח ישראלי שהוא גם אזרח ארה"ב.
     אני בעל חברה פרטית בישראל.
     מעוניין להשקיע בשוק ההון בארה"ב, לצורך כך קיבלתי מהבנק טופס W-8BEN-E
     בטופס נדרש למלאות מי מבעלי החברה הינו אזרח ארה"ב, האם זה עלול להשפיע על מיסוי החברה בארה"ב? החברה היא יישות ישראלית לכל דבר!

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה אזרח ארה"ב, אתה אמור לקבל מהבנק טופס W9 אלא אם כן זה חשבון השקעות של החברה עצמה.

        בלי קשר לטופסולוגיה מול הבנק, אכן חברה זרה שיש להם בעלים אמריקאיים גורמת לבעלים האמריקאיים לבירוקרטיה נוספת וכן למס פוטנציאלי.

        הבלוג הזה פחות מתעסק במיסוי חברות, מציע שתפנה לרו"ח או יועץ מס המתמחה במיסוי אמריקאי של חברות זרות.

        אהבתיאהבתי

374. שלום!
     לגבי שנת 2020 – מי שהיה בחלת עקב פיטורים/ קורונה ברוב השנה, האם משפיע על החזר מס בגין ילדים שמקבל כל שנה?
     אחדד, האם irs מכיר בדוחות שמוגשים אליו בהכנסה מדמי אבטלה המתקבלת בארץ
     ואיך?

     אהבתיאהבתי

     1. החזר המס נגזר מהכנסת עבודה.
        דמי אבטלה לא נחשבים הכנסה מעבודה, ולכן זה בהחלט משפיע על החזר המס.

        בדוח השנתי אכן צריך לדווח על דמי האבטלה, אך לצורך החישוב של החזר המס על הילדים הוא לא נחשב.

        לדוגמא: נניח הרווחת מעבודה $10,000 ומאבטלה עוד $30,000
        אז החישוב הוא 15% מהכנסת העבודה פחות 2500
        10,000 פחות 2,500 זה 7,500 וכפול 15% נותן החזר מס מקסימלי של $1,125
        למרות שעל פניו מגיע לך $1,400 על כל ילד, לא תוכלי לקבל יותר מ-$1,125 לפי הדוגמא הזו

        אהבתיאהבתי

375. שלום,
     האם עצמאי (עוסק פטור) אזרח אמריקאי בעל קרן השתלמות חייב במס בארה"ב? אם כן – מתי (במועד ההפקדה או רק במועד המשיכה)? ובאיזה שיעור?

     אהבתיאהבתי

     1. רק במועד המשיכה, ורק על הרווחים.
        השיעור יגזר משאר ההכנסות שלך לפי המס השולי.
        כלומר, הרווחים מהקרן השתלמות ידווחו בדוח השנתי, יצטרפו לשאר ההכנסות וימוסו לפי מדרגות המס.

        צריך לשים לב שעד עכשיו הרבה עצמאיים נמנעו להפקיד לקרן השתלמות מכיוון שלפי החוק האמריקאי זה היה עלול להיחשב נאמנות זרה, עם תוצאות מס נוראיות וטופסולוגיה מעצבנת.
        ב-2020 ה-IRS הוציא הקלות, וכל עוד ההפקדה היא מתחת ל-$10,000 לשנה וכל עוד סך ההפקדות הכולל הוא פחות מ-$200,000 אז לא יהיה התייחסות לקרן כנאמנות זרה (לא יהיה חובת הגשת טופס 3520 כל שנה).

        מומלץ כעצמאית לעבוד עם יועץ מס מוסמך, כי יש הרבה ניואנסים, והבלוג הזה מגביל את עצמו להגשת הדוחות כשכיר.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום,
           לגבי ״ ב-2020 ה-IRS הוציא הקלות, וכל עוד ההפקדה היא מתחת ל-$10,000 לשנה וכל עוד סך ההפקדות הכולל הוא פחות מ-$200,000 אז לא יהיה התייחסות לקרן כנאמנות זרה (לא יהיה חובת הגשת טופס 3520 כל שנה).״
           האם זה נכון לגבי קרן השתלמות לשכירים, קופת גמל לשכיר, קופת גמל לעצמאי? האם המגבלה של 200,000$ זה לקרן או סה״כ הקרנות? מה לגבי הרווחים על ההפקדות, האם זה נחשב תחת המגבלה של ה 200,000$?
           כלומר אם זה נכון אין צורך להעביר את הקרנות הללו ל IRA
           תוכל לצרף לינק באתר של הIRS היות לא מצאתי את העידכון הזה.
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. הקרן השתלמות וקופות גמל לשכירים תמיד היו מוחרגים מהנושא הזה תחת סעיף 402b לחוק המס האמריקאי, בתנאי שהפקדות המעסיק עולות על (או שוות ל-) הפקדות העובד (מה שמתקיים).
              ההגבלה של ה-$200,000 היא לסך ההפקדות, לא כולל רווחים.

              לא הבנתי את הקשר של מעבר ל-IRA, אותם חוקים חלים עליו כמו על "סתם" קרן השתלמות.

              הלינק לפרסום של ה-IRS

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על התשובה המהירה. כנראה לא הבנתי משהו. התיחסתי להגבלה של 200,000$ בהקשר של PFIC. אם אין חשש לPFIC מתחת ל 200,000 דולר הפקדות אין צורך לנהל את הקרנות השונות (קרן השתלמות, קופת גמל לשכיר או לעצמאי) בצורה ידידותית ל PFIC – כלומר דרך IRA (במידה ואף אחת מהקרנות לא עברה את הספים של 200K ו 10K לשנה).
                 האם זה נכון או אין קשר בין ההבהרות החדשות ל PFIC ?
                 תודה
                 עמי

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא אמרתי שאין חשש ל-PFIC בקרן השתלמות לפי ההנחיות החדשות, אלא שאין חשש לחובת הגשה של 3520 בגין הקרן, שהקנס על חוסר הגשה הוא $10,000 לכל קרן בבעלותך.
                    אם אתה ב-IRA בהחלט עדיף להימנע מ-PFIC.
                    אם אתה בקרן בניהול החברה, אתה כנראה כן ב-PFIC, אבל ספציפית אם תדווח כמו שכיר (דיווח על רווחים יחסיים בעת פדיון), אז הסיכוי להרמות גבה פחות גבוהות (אבל זה נטו לשיקולך).
                    מכיר רו"ח שממליצים להימנע.

                    אגב, על מנת להיות זכאים לנהלים החדשים על קרן השתלמות, צריך שתי דברים:
                    1. קרנות שנפתחו מ-2020 ואילך.
                    2. להיות Eligible Individual שזה כולל בין היתר להיות מיושר מול ה-IRS (ללא חוסרי דוחות או FBAR).

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה, הבנתי!
                       אין צורך לדווח 3520 על קופות גמל לשכירים וקרנות השתלמות לשכירים.
                       לקרנות השתלמות לעצמאים יש נהלים חדשים השנה כפי שהסברת.
                       מה לגבי קופות גמל לעצמאים? אני מדבר על הקופות גמל בתנאים הישנים ( עד 2006) לא הפקדות חדשות.
                       תודה
                       עמי

                       אהבתיאהבתי

                    2. הנהלים החדשים חלים רק על קופות שקמו ב-2020 ואילך ובתנאי שהנישום מיושר מול ה-IRS (ויש עוד כמה תנאים מה נחשב Eligible Individual, אבל זה העיקרי).

                       בהכי יבש שקיים, קופת גמל עצמאית היא נאמנות זרה (דורש הגשת 3520), ואם יש PFIC בפנים מחויבים לדווח על זה כ-PFIC.
                       לא כולם הולכים לפי החוק הכי יבש, וזה בעיקר תלוי בסיבולת הסיכון שלך אל מול גובה המס, או לחלופין אם יש לך רו"ח תותח בפינה שלך שיהיה מוכן להילחם על הפרשנות שלו שזה לא PFIC.

                       אהבתיאהבתי

376. הי,אני אזרח אמריקאי,וחייל כרגע.
     אני רוצה להתחיל להשקיע דרך חברות ישראליות.
     מה אני צריך לדעת מבחינת מיסוי? ניסיתי להבין מקריאה בבלוג ולא ככ הצלחתי..בגדול אני יכול להוציא פטור מכפל במס אבל צריך להגיש פרוט מס נכון?

     אהבתיאהבתי

     1. כשאתה אומר חברות ישראליות אתה מתכוון בתי השקעות ישראליים?

        אם כן, אז צריך להיזהר לא לקנות קרנות נאמנות ישראליות או אירופאיות.

        כמו כן, הברוקר הישראלי יקח לך 25% מס על הדיבידנדים. ייתכן ויצברר שעל אותם דיבידנדים תהיה חייב במס כלשהוא בארה"ב, כי להם יש זכות מיסוי ראשונים כשזה נוגע לדיבידנדים מחברות אמריקאיות.
        אם זה יהיה המצב, תצטרך להגיש בנוסף לדוח השנתי לאמריקאים, גם בקשה להחזר מס לרשות המסים הישראלית (כי אתה אמור לשלם להם רק את ההפרש בין מהששילמת לאמריקאים ל25% שחייבים בארץ).

        אבל בתחילת הדרך סביר שהתיק שלך יהיה קטן ולא תהיה לך חבות מס בארה"ב בגין הדיבידנדים. כשהתיק והשכר שלך יגדלו זה בהחלט אפשרי.

        לגבי אם אתה חייב להגיש דוח מס בארה"ב, אז תקרא כאן אם אתה מעל גיל 19, או שתקרא כאן אם אתה בן 19 ומטה וההורים שלך גם אמריקאים (ולכן מצהירים עליך כתלוי בדוח שלהם – רלוונטי גם אם אתה סטודנט מתחת לגיל 24).

        כמובן שתקרא את המסלול הפשוט אל העושר שזה ספר שתרגמתי לעברית, כדי ללמוד איך לבנות תיק השקעות בצורה נכונה.

        אהבתיאהבתי

377. שלום, אני אזרח ישראלי ואמריקאי ומתגורר בישראל. כחלק מהתחלת עבודה חדשה קיבלתי מהמעסיק הישראלי אופציות. מחיר המימוש (סטרייק פרייס) יכול להיות המקורי (כלומר נמוך) או לפי הערכת השווי האחרונה (כלומר גבוה יותר) כתלות באזרחות שאבחר להצהיר עליה. למעסיק יש עובדים בישראל וגם בארצות הברית. לפי חוקי מס ההכנסה האמריקאי 409a מה אני צריך לעשות? תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין לי שום נסיון עם אופציות מלבד הידיעה שהם עלולות להיות בעייתיות בגלל מיסוי בשנים שונות בישראל ובארה"ב, ובנוסף נושא הAMT בארה"ב.
        תפנה אליי למייל fintranstlator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום, אם רוצה המלצה על יועץ מס אמריקאי.

        אהבתיLiked by 1 person

378. שלום רב,
     לאחרונה אני ובת זוגתי עברנו לגור ביחד, וחשבנו לפתוח חשבון בנק משותף לצורך ניהול משק הבית. אני אזרח אמריקאי שמתגורר בישראל. אשמח האם יש מה לחשוש מבחינת המיסוי האמריקאי. האם זה עדיף שהחשבון יהיה רשום על שמה או על שם שנינו ?
     תודה רבה ושבת שלום!

     אהבתיאהבתי

     1. אני מבין נכון שאתם נחשבים ידועים בציבור ומנהלים משק בית משותף?
        בכל מקרה אם הכוונה שתהיה הכנסה (ריבית, הכנסות משוק ההון וכו,) באותו חשבון עדיף שירשם על שמה.
        אם החשבון יהיה משותף ותיכנס לשם הכנסה מהחשבון (לא משכורות), אז תצטרך לדווח חצי ממנו בדוח השנתי שלך לאמריקאים.

        אם לא, גם שווה לשקול לרשום רק על שמה, כי אז זה 5 דקות פחות במילוי ה-FBAR (ב-FBAR צריך למלא גם חשבונות שמשותפים לאנשים שמחוץ למערכת המס האמריקאית).

        אהבתיאהבתי

        1. ואם תיהיה הכנסה לחשבון המשותף לדוגמא מקופת גמל להשקעה שרשומה על שם בת הזוג הישראלית, אני אצטרך לדווח על חצי ההכנסה? ואסתבך עם PFIC?
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. לא. כי אירוע המס הוא מה שמשנה. אירוע המס חל בעת הפדיון (שם עדיין רשום 100% על שמה), לא בעת כניסת השקלים לבנק.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה על התגובה!
           שכחתי לציין שבמקביל לחשבון המשותף, התכנון הוא להשאיר חשבון בנק פרטי של כל אחד, לשם יכנסו המשכורות וכו', ולהפקיד בכל חודש סכום כסף קבוע לחשבון המשותף ממנו ננהל את משק הבית.
           אני מבין שאם החשבון רשום על שמי במקרה הזה, אצטרך לדווח על הסכום שאני מפקיד ? גם אם אני מדווח עליו כהכנסה מהמשכורת (בסוף הכסף נכנס אלי לחשבון הבנק הפרטי ואז אני מפקיד לחשבון המשותף).
           האם הכי קל שחשבון הבנק יהיה רשום על שמה ? כך אני רק מדווח על הכנסה ממשכורות וכו'..
           שוב תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. אם החשבון המשותף משמש רק להוצאות, לא תצטרך לדווח שום דבר שקשור אליו בדוח השנתי שלך.
              איפה כן תצטרך לדווח אותו?
              ב-FBAR וזה רק דיווח על הצבירה המקסימלית שהייתה בו באותה שנה.

              אהבתיאהבתי

              1. וזה אומר שאני מכניס אותה למערכת המס האמריקאית ? אם החשבון רשום על שמה ואני מפקיד לשם, זה חוסך את כל הפרוצדורה ?

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה לא אומר שאתה מכניס אותה למערכת המס האמריקאית.

                    אם החשבון רשום על שמה, ואתה מעביר לה, זה אכן חוסך ממך לכלול את החשבון הזה ב-FBAR.

                    אהבתיאהבתי

379. היי יעקב, אני כאן בענייני פתיחת קרן השתלמות לעצמאיים. מנסה לרדת לעומק העניין, האם כשר או לא מבחינת הIRS. אם הבנתי נכון, כל עוד זה לא עובר $10,000 אז לא צריך להגיש טופס 3520, אבל מה יקרה בעת המשיכה (אחרי 6 שנים או יותר)? האם בזמן המשיכה זה ייחשב כPFIC ואז אני מסתכן בקנס על החזקת קרן נאמנות זרה?
     מה בעצם החידוש הגדול כאן?

     התייעצתי גם עם CPA וכמובן שלהם אין תשובה ברורה וחותכת. חשוב לי לצין שהמטרה היא להשאיר את הקרן השתלמות ככספים פנסיונים… מי יודע מה יהיה בעוד 30 שנה.

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בגדול הבלוג מתעסק בענייני שכירים בלבד.

        אבל קרן השתלמות זה נושא חשוב ולכן אגיב.

        אכן החידוש הוא הפטור מ3520, אך לא מPFIC. לכן אם חייבים לפתוח קרן השתלמות, רצוי בIRA היכן שניתן לשלוט על הנכסים.

        אף CPA לא יכול להבטיח לך וודאות, גם אני לא. דעתי האישית (ואני ידוע כמישהו עם סיבולת סיכון גבוהה), הוא שאין להם באמת דרך לעלות על זה.

        צריך גם לזכור שבדמי ניהול גבוהים, הטבת המס בישראל לא כזאת משמעותית, ובהיער הטבת מס בארה"ב, בכלל לא בטוח שכדאי.

        אם ממש חייבים:
        1. להתיישר מול הIRS (בין אם בגילוי מרצון או אחרת)

        1. לפתוח קרן השתלמות IRA ולקנות רק קרנות אמריקאיות (או מניות בודדות, אבל זה לא מומלץ מסיבות אחרות)

        2. לדווח כל שנה את הדיבידנדים בדוח השנתי

        3. לדווח מכירות בתוך חשבון המסחר

        4. עקב 3+4 אין צורך בדיווח כאשר פודים כספים מהקרן (היות והרווח כבר דווח מדובר בהעברה בנקאית)

        אהבתיאהבתי

380. האם קצבת נכות מביטוח לאומי עבור הורה או קצבת נכות בשביל ילד נחשבת כהכנסה ל IRS?

     אהבתיאהבתי

     1. זאת נקודה במחלוקת.
        למשל, כאן, כתוב שלא. ספציפית בגלל אמנת המס בין ישראל וארה"ב.
        גם כאן, ומדובר בחברה מוכרת.
        אבל כמה רו"ח שדיברתי איתם אמרו לי שהניסוח באמנה לא כזאת חד משמעית.

        היות וזו קצבה שעלולים לקבל לטווח ארוך, כדאי להתייעץ עם יועץ מס מוסמך כדי לקבל חוות דעת.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה, ואבדוק,
           אשמח לחזור לכאן ולעדכן את החוות דעת של היועץ מס.

           אהבתיאהבתי

381. שלום יעקב, יש לי אזרחות כפולה, אני מעוניין לפתוח חשבון השקעות בארה"ב. אין לי חשבון בנק אמריקאי, כל הכסף שלי כרגע בשקלים. 1. מה הדרך הכי טובה להעביר כספים לבית ההשקעות בארה"ב. 2. איזה בית השקעות הכי נוח לעבוד איתו בהתחשב שאני נמצא בארץ? (יש לי כתובת אמריקאית לתת). 3. איך יעבוד עניין המיסוי כאן ושם? תודה רבה רבה, נועם

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אינטראקטיב ברוקרס. הם בית ההשקעות האמריקאי היחיד שפתחו חשבון בנק בישראל לקליטת כספים של לקוחות, ולכן אפשר להעביר אליהם שקלים.
           ישנם שלוש דרכים להצטרף, כאשר אחד בצורה ישירה ושניים דרך מתווכים, כאשר מבנה העמלות שונה בכל אחד:
           אינטראקטיב בהצטרפות ישירה:
           העברה של שקלים מהבנק שלך לאינטראקטיב – עלות של העברה בנקאית רגילה בתוך הארץ
           המרה של שקלים לדולר – 0.0002% עם מינימום של $2
           עמלת רכישה – משתנה בתלות בנייר ובתעבורה בשוק באותו רגע אבל לרוב $0.35
           עמלת מכירה זהה לרכישה
           המרה מדולר לשקל – אותו עלות כמו ההמרה בהלוך
           העברת שקלים חזרה לבנק שלך – חינם פעם בחודש, כל העברה נוספת $10
           עמלות נוספות- יש עמלה חודשית של $10 שמתקזז מול עמלות מסחר בפועל. אם יש לך צבירה של מעל $100,000 אין עמלה חודשית של $10, ומשלמים רק עמלות מסחר.

        אינטראקטיב בהצטרפות דרך המתווך CapTrader :
        העברה של שקלים מהבנק שלך לאינטראקטיב – עלות של העברה בנקאית רגילה בתוך הארץ
        המרה של שקלים לדולר – 0.003% עם מינימום של 15 שקל
        עמלת רכישה – 0.5 סנט למניה עם מינימום של $2
        עמלת מכירה זהה לרכישה
        המרה מדולר לשקל – 0.003% עם מינימום של $3.75
        העברת שקלים חזרה לבנק שלי – חינם פעם בחודש, כל העברה נוספת $10
        אין עמלת מינימום חודשית גם לצבירות נמוכות

        1. אינטראקטיב ברוקרס
        2. דיבידנדים ממוסים קודם בארה"ב (0, 15 או 20 אחוז לפי סך ההכנסות שלך, ייתכן גם שחלק מהדיבידנדים ימוסו במדרגות מס רגילות – 10,12,22,24,33,35,37) ואת ההפרש משלמים לישראל.
           רווחי הון ממוסים קודם בישראל (ב-25% ברוב המקרים) ואז יש לך מספיק מס כדי לכסות את המס על הרווח בארה"ב וישאר לך זיכוי מס זר עודף שתוכל להעביר קדימה לשנים הבאות.
           בכל מקרה תידרש להגיש דוח שנתי בתי המקומות. בשנים בהם אתה מוכר יש לך גם חובת דיווח דו-שנתית בישראל (ב-31 ליולי על מכירות שנעשו במחצי הראשונה של השנה, וב-31 לינואר על מכירות שנעשו במחצית השנייה של השנה, ביחד עם הדיווח יש לשלם 25% מקדמת מס).

        אהבתיאהבתי

382. האם יש יותר סיבוכים ולכן גםהבדל בעלויות בכל הקשור להגשת הדוח השנתי לIRS בין השקעות בMF לETF? יעני שהרו"ח כאן בארץ יחייב סכומים גבוהים יותר על הטיפול בMF?

     אהבתיאהבתי

     1. אין. בשתי המקרים תקבל טופס 1099 ולרו"ח נותר לעשות קופי פייסט (או שהתוכנה שלו עושה זאת).

        אהבתיאהבתי

383. אשמח אם תסביר את הנושא של AMT .

     אהבתיאהבתי

     1. הנושא של הAMT הוסבר בפוסט משלו. ראה כאן.

        מוזמן לשאול שאלות נוספות שיתעוררו בתגובות לפוסט.

        אהבתיאהבתי

384. היי, ראשית תודה רבה על הבלוג. קורא פה הרבה וגם המלצתי למכרים.
     אני אזרח אמריקאי, מדווח זה מספר שנים.
     שאלה לגבי השקעות:
     כרגע אני משקיע את רוב כספי דרך הבנק. התיק מורכב בעיקר מקרנות ותעודות סל. אני מודע לכך שהשקעות אלו בעייתיות בלשון המעטה. בנוסף קראתי גם את פוסט ההמלצה לגבי שימוש בברוקר כמו אינטראקטיב, והעובדה שכך או כך ישנו צורך להגיש דו"ח מס שנתי בישראל. אני מעוניין להגיע למצב הזה בסופו של דבר.
     בינתיים, הייתי רוצה "להפחית סיכון", לבצע שינוי הוליסטי בתיק (בינתיים במסגרת הבנק), ולהשקיע רק במכשירים כשרים מבחינת המס האמריקאי. המטרה היא שלפחות החל מהדו"ח השנתי של 2021 לא אהיה חשוף ל"בעיות".
     1. באיזה מכשירים כן ניתן להשקיע (כאמור במסגרת הבנק, במטבע שקל אני מניח)?
     2. כיצד דואגים, במסגרת זו, לחשיפה "בריאה" (השקעה במדדים, לדוגמא)?
     3. האם ישנם דברים נוספים שעליי לקחת בחשבון?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא,
        תודה על המילים החמות!
        1. אם אתה מוגבל לשקל, אז המוצרים היחידים שהם לא PFIC זה מניות ואגח ישראליות (גם מקמ ופקמ זה בסדר). אבל לא קרנות שמחזיקות מניות ואגח, צריך לקנות את המניה והאגח הבודדת.
        כמובן שזה בעייתי בהיבט ההשקעתי, ורצוי כן לבחור קרנות, אך לצערי בשביל שזה יהיה "כשר" תצטרך להמיר לדולר ולקנות קרנות שמונפקות בארה"ב בלבד.

        1. כאמור, קרנות אמריקאיות.

        2. עמלות. בבנק המרת מטח היא מאוד יקרה. גם עמלות ק/מ. בבית השקעות ישראלי תשלם שליש מחיר ומטה. באינטראקטיב ברוקרס תשלם אפקטיבית כלום.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה!
           אני לא באמת מוגבל לקנייה שקלית, אבל כפי שציינת עמלות בבנק יהיו יקרות מאוד, במיוחד מט"ח (אני מאמין). לכן אם המטרה הסופית היא מעבר לאינטראקטיב אני לא בטוח ששלב הביניים הזה שווה את זה.
           עד כמה שידוע לך, כמה זמן פחות או יותר לוקחת כל הפרוצדורה מול אינטראקטיב? עניין של ימים? שבועות?

           אהבתיאהבתי

           1. ימים. 1-3 ימים להקים חשבון. זה לרוב 1, אבל תלוי באיזה הוכחות הבאת להם לכתובת וזהות.

              אהבתיאהבתי

              1. בשעה טובה ומוצלחת פתחתי חשבון ב-ib. מודה לך מאוד.
                 ראיתי בכל מני תגובות שלך, שפירטת קצת על מבנה העמלות בברוקרים – ציינת כ-USD 0.0035. אני מבין מכך שאתה סוחר במסלול תשלומים tiered לעומת fixed? מדבר על ETF אמריקאיים.
                 https://www.interactivebrokers.co.uk/en/index.php?f=39753
                 ניסיתי לקרוא ולרדת לעומק ההבדל בין שני המסלולים, אבל לצערי זה קצת מסובך לי. קראתי בין היתר את התיעוד אצלם ושרשורים כגון: https://www.hasolidit.com/kehila/threads/%D7%9E%D7%94-%D7%94%D7%94%D7%91%D7%93%D7%9C-%D7%91%D7%99%D7%9F-%D7%A2%D7%9E%D7%9C%D7%AA-fixed-%D7%9C%D7%A2%D7%9E%D7%9C%D7%AA-tiered.3759/

                 אשמח אם תוכל לרשום בקצרה על ההבדלים בין המסלולים כפי שאתה רואה אותם. ממה שקראתי בבלוג אני מאמין שצורות ההשקעה שלנו דומות (אישית, אני מתכוון להכניס סכום ראשוני גדול יחסית, ולאחר מכן להשקיע סכומים קטנים יותר כל חודש חודשיים. כולם ב-ETF אמריקאיים).

                 אני לא מאמין שההבדלים מרחיקי לכת (לדוגמא גם אם אקח סכום ראשוני של כ300K USD, נשמע שההבדלים בעמלות הן כ9 USD בסה"כ בין המסלולים) אבל בכל זאת אשמח להבין יותר לעומק.

                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא חקרתי לעומק את ההבדלים בין שתי המסלולים.
                    הנחתי שתמיד אשלם עמלת מינימום ולכן ה$0.35 בTiered לוקח את ה$1 של ה-Fixed, בפועל גם יצא לי כמה פעמים של פחות מ35 סנט.

                    אהבתיאהבתי

              2. לצורך העניין, לשם החישוב לקחתי מחיר מנייה כ50$. בפועל אני רואה שהמחיר גבוה יותר בהרבה ETFs ועל כן ההבדל בין העמלות אפילו זניח יותר.

                 אהבתיאהבתי

385. תודה!

     אהבתיאהבתי

386. אהלן המתורגמן,
     תודה רבה על העשייה שלך בכתיבת הבלוג, זה עוזר מאוד!
     יש לי שתי שאלות :
     1. מקריאה בעיקר פה בבלוג ובמקורות השונים, החלטתי להשקיע את הכסף בצורה עצמאית. אני מתכנן לפתוח חשבון בIB (אני אזרח אמריקאי) ולקנות VTI+VXSUS עם BND , ביחס של 65:35 לטובת המניות(אם בא לך לחוות את דעתך, אני אשמח). השאלה שלי היא האם כדאי לי לחכות לתחילת שנה הבאה, כדי לחסוך את הדיווח השנתי למס ההכנסה הישראלי על 2020.
     2. לא הצלחתי עדיין לקבל את מענק הקורונה, בGet My Payment כתוב לי status not available. האם ידוע לך שבהגשת הדוחות של 2020, יהיה אפשר להגיש כדי לקבל את מענק הקורונה מחדש ?
     שוב תודה !

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אני לא יכול לחוות דעה על היחס בין המניות לאגח, מכיוון וזה אמור לתאום לטווח ההשקעה וסיבולת הסיכון האישית שלך בלבד.

        לגבי המתנה, אתה לא צריך לחכות עד שנה הבאה, אלא רק עד אחרי יום האיקס של חלוקת הדיבידנדים של דצמבר (ואז לא תהיה זכאי לדיבידנד).
        לגבי VTI ו-VXUS טרם פורסם, אך שנה שעברה זה היה בסביבות ה-23-25 לדצמבר.
        לגבי BND הריבית החודשית כבר חולקה ב-2 לחודש, אז אין בעיה לקנות אותה, לא יהיה לך ממנה חלוקת דיבידנד עד סוף השנה.

        1. הייתי מציע לך להתקשר
           1-267-941-1000+
           ולשאול. לפעמים יש להם יותר מידע.
           אם גם הם לא יודעים, אז אכן בהגשת דוח 2020 יהיה טופס מיוחד לבקשת הפרשים במענק.

        אהבתיאהבתי

387. האם ניתן בשנה אחת להשתמש באמנת המס ישראל-ארה"ב כדי להחריג פנסיה תקציבית, ובשנה שאחריה לא להשתמש משום שיוצא שלא כדאי? או שמא אם מתחילים להשתמש באמנה אז גם בשנים שלאחר מכן חייבים להשתמש באמנה?

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא מספיק בקיא בזה, אבל אמנת המס היא זכות ולא חובה.
        לכן, בעיניי נראה שאין בעיה עם מה שאתה מציע.

        אהבתיאהבתי

388. תודה רבה על התגובה הזריזה, גם לי נראה שזה כך.
     יש לי ברשותך עוד שאלה בעניין מס ירושה: אני אזרח אמריקאי ואשתי לא אזרחית אמריקאית אבל אנחנו מדווחים יחד כל שנה (היא נחשבת כאילו היא אזרחית לצורך מס).
     1. אם אני אלך לעולמי לפניה נניח שהיא יורשת חצי מהרכוש המשותף, אז לא ברור האם הסכום שעובר אליה זכאי לפטור עד 11 מיליון דולר, או שמה שעובר אליה לא זכאי לפטור הזה. אם לא, אז האם יש מה לעשות כדי למנוע מס על הירושה?
     2. אם היא הולכת לעולמה לפניי, אז לא ברור אם הסכום שאני יורש ממנה מקבל פטור ממס עד 11 מיליון או לא. במידה ולא, האם יש מה לעשות כדי למנוע את המס על הירושה?

     אהבתיאהבתי

     1. שכחתי לציין שהילדים שלנו שניהם בעלי אזרחות אמריקאית. אם זה עוזר במשהו.

        אהבתיאהבתי

        1. לא משפיע 🙂
           עוזר בהחזרי מס 🙂

           אהבתיאהבתי

     2. אם תלך לעולמך לפניה, אז על נכסיך העולמיים (שאני מניח שזה חצי מנכסיכם המשותפים) יחול מס ירושה רק אם יעברו 11.4 מליון (בדולרים של 2020). שים לב שביידן מתכנן להוריד את תקרת הפטור הזו.

        אם אשתך תלך לעולמה לפניך, תירש אותה ללא כל מס ירושה (בן זוג אמריקאי יורש את בן זוגו ללא מס).

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי המקרה שאשתי הולכת לעולמה לפניי, אז אני מבין שיש בעיה אם חצי (מהחצי שלה) הולך לילדים. נניח לצורך הדוגמה שיש לנו יחד מניות בארה"ב בסך 400,000$ אז הירושה של החלק שלה זה 200,000$ וחצי מזה הוא 100,000$ הולך אליי וזה פטור ממס כי זה לבן הזוג, ועוד 100,000$ הולך לילדים, וזה גבוה מהפטור של 60,000$ ולכן על ה- 40,000$ יהיה מס ירושה.
           מכאן נראה שכדאי שהיא תכתוב צוואה שמורישה הכל אליי (ואם אני נפטר אחריה אין בעיה כל עוד הסכום מתחת לסף של כמה מיליונים שיהיה במועד הפטירה).

           אהבתיאהבתי

           1. אני לא רואה את הIRS יורד לרזולוציה הזאת, אנחנו עשינו צוואה הדדית מסיבות פרקטיות אחרות (זה חתיכת סיוט בירוקרטי לתת לילד מתחת לגיל 18 את הכספים, כי כל דבר שההורה השורד רוצה לעשות עם הכספים דרוש אישור בית משפט).

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה. אנ מאד מעריך את עזרתך וכנראה אעשה או צוואה הדדית ששנינו מורישים רק לבן הזוג, או לחילופין בצווואה שלה הכל הולך אליי, ואילו בצוואה שלי כל הנכסים בארה"ב יעברו לילדים, והשאר אליה. השיטה השניה פוטרת אותה מהבעיה של הצורך בהעברת הנכסים בארה"ב לישראל כדי שלא יקרה שהם יישארו שם עד יומה האחרון ואז יהיו חייבים במס.

                 אהבתיאהבתי

389. עד היום חשבתי שבגלל שהיא לא אזרחית אמריקאית, אז אם אני הולך לעולמי לפניה אז החלק שהיא יורשת כן חייב במס והפטור של 11.4 מיליון זה רק לגבי ירושה שעוברת לאזרח אמריקאי.
     ציינתי שהילדים אזרחים, כי אם יש מס כשאשתי יורשת אותי, אז אולי הורשה של הכל להם לא תהיה חייבת במס ואז צריך לדאוג לצוואה מיוחדת.

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה מתכנן ללכת עם יותר מ11.4 מליון, דבר עם רו"ח.
        בכל מקרה אם אתה נפטר ראשון, יש עניין להעביר חלק מהירושה לילדים, כי ללא בן זוג אמריקאי, מס הירושה של אשתך הוא החל מ-$60,000 (רק לשים לב לניואנס שה11.4 זה על נכסים עולמיים, וה60,000 זה כל נכסים אמריקאיים בלבד – מניות, נדלן ועסקים בארה"ב)

        אהבתיאהבתי

        1. אני מדבר על סכום שהוא קטן מהתקרה.
           לפי מה שקראתי הבנתי שהפטור ממס ירושה חל רק על ירושה שעוברת לאזרח אמריקאי. לדוגמה באתר
           https://www.greenbacktaxservices.com/blog/expat-taxes-explained-estate-taxes-for-expats/
           כתוב כך:
           What if my spouse is not a US citizen or a resident? How will he or she handle the US expat taxes related to my estate? This is a great question, and it’s good you’re planning ahead! Unfortunately, a non-resident alien spouse does not qualify for the surviving spouse (aka marital) exemption, and the US citizen spouse’s estate will be taxed upon their death. All of the US property owned by the US spouse will get passed to the non-US spouse at death, and will be taxed with only a minimal exemption. The good news is that any property owned by the US spouse outside of the US will not be subject to US expat taxes.
           לכן חשבתי שאולי צריך צוואה שמורישה את כל הרכוש לילדים בלבד (שהם אזרחים אמריקאים).
           הערה קטנה: הסף של הפטור ממס ירושה עולה ל- 11.7 מיליון ב 2021.

           אהבתיאהבתי

           1. התקרה היא זכות של הנפטר, לא של השורד.
              במקרה ששני בני הזוג האמריקאים, יש פשוט פטור אינסופי, ובנוסף הבן זוג השורד יורש את יתרת התקרה של הנפטר (אם רלוונטי).

              אני תמיד אוהב לחזור למקור (חוקי המס). בסעיף 2010 לחוק המס האמריקאי, מוגדר תקרת הפטור.
              כמו כן, מוגדר שם שבן זוג יורש ללא תקרה.
              בסעיף 2056 מוגדר הפטור מהתקרה לבן זוג אמריקאי, וגם כן מוגדר שבן זוג שאינו אמריקאי אינו זכאי לפטור מהתקרה (אך זה לא אומר שהתקרה לא מתקיימת כי זאת כאמור זכות של הנפטר, לא של היורש).

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על המענה המלומד.
                 אני מבין מכך שאם אני כאזרח אמריקאי נפטר לפני אשתי, אז אין מס ירושה ואין סף עליון, וכנראה היא גם לא צריכה להמשיך ולדווח על עצמה בדוח שנתי (כי אינה אזרחית אמריקאית), אבל כאשר אשתי נפטרת לאחר מכן (אני מניח שלא יהיו לה חיי נצח), אז היא תהיה חייבת במס על כל הנכסים האמריקאים שמעבר ל 60,000$.
                 המסקנה שלי היא שקצת לאחר מותי, אשתי צריכה להעביר את כל הנכסים האמריקאים לישראל (או ארץ אחרת) כדי להימנע ממס ירושה ממנה לילדים. האם מהלך כזה אינו בעייתי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. סליחה אם לא הייתי ברור, בתור אמריקאי שנפטר יש לך תקרה של 11.4 מליון. ישנו סעיף נוסף שבן זוג אמריקאי שיורש את בן זוגו, יורש ללא תקרה. אך מכיוון ואשתך לא אמריקאית, אין פטור כאמור וחלה תקרה של 11.4 על הנכסים שלך.

                    לגבי מה אשתך צריכה לעשות אחרי פטירתך, אין חובה בהכרח להעביר לארץ, אבל כן הייתי מחפש להעניק מתנות לילדים, מבחינת החוק הישראלי אין עם זה בעיה והעברה פטורה, ובצד האמריקאי עד $100,000 לשנה לכל ילד (אמריקאי), לא יגרום להם לבירוקרטיה עודפת (אין מס אך יש טופס 3520 שצריך להגיש בגין מתנות מזרים מעל $100,000).

                    אכן עם פטירתך, אשתך לא תוכל עוד להיחשב תושבת ארה"ב לצרכי מס.

                    אהבתיאהבתי

390. ערב טוב המתורגמן,
     אני אזרח ארה"ב שגר בארץ ומתכנן לפתוח חשבון באינטראקטיב ברוקרס (מפאת העובדה שיש להם חשבון בנק בארץ שניתן להעביר אליו שקלים ומתבצעת המרה זולה מאוד לדולרים).
     בפתיחת החשבון ישנם פרטים רבים שצריך להזין – ורציתי לדעת האם:
     צריך להכניס מספר טלפון אמריקאי בלבד?
     יש שאלה לגבי מטבע הבסיס (base currency) – דולר או שקל?
     צריך לבחור סוג חשבון – cash/margin/portfolio margin – לא מובן לי איזה אחד צריך לבחור
     יש לי כתובת בארה"ב להזין למערכת.

     שאלת בונוס קטנה:
     בבתי השקעות אמריקאיות אחרות ראיתי שברובם הם לא לוקחים עמלה על מכירה וקניה שאני מבצע, ולהבנתי באינטראקטיב הם לוקחים $0.35 על כל פעולה. זו אמירה נכונה? האם המצב משתנה אם יש לי מעל סכום מסוים בחשבון?

     תודה רבה על העזרה והמשך ערב טוב!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום

        1. אפשר להירשם עם מספר טלפון ישראלי. זה נתמך. לפעמים הם שולחים סמס עם סיסמא, אז כדאי שזה יהיה טלפון שיש לך גישה אליו.

        2. מטבע הבסיס הוא לצרכי תצוגה בלבד. ערך התיק המלא מוצג במטבע הבסיס, אך ניתן לראות יתרות של מזומן בכל מטבע בנפרד. אני שמתי דולר, נראה לי יותר נוח.

        3. מארג'ין זה אומר יכולת לקחת הלוואה מ-IB. פורטפוליו מארג'ין זה משהו שקשור לרגולציה אמריקאית על סוחרי יום, אז פחות רלוונטי.
           לא ממליץ על שימוש במארג'ין אלא אם זה חלק מתוכנית השקעות מסודרת שהגית.

        4. אין צורך בכתובת אמריקאית, זה אמנם פותח לך אופציות שלא זמינות לישראלים, אך הם דורשים ממש הוכחת כתובת (חשבון חשמל או משהו בסגנון).

        5. זו אמירה נכונה והעמלות לא יורדות כשהצבירה יורדת. מה שכן בצבירה של פחות מ-$100,000 יש עמלת מינימום חודשית של $10 שמתקזז מול עמלות בפועל. מעל $100,000 אתה פטור מעמלת המינימום.
           ניתן לקבל פטור מעמלת המינימום באמצעות שימוש במתווך (יש מתווך ישראלי, ויש מתווך גרמני שהוא זול משמעותית מהישראלי).
           לגבי השוואה לבתי השקעות אחרים, זו השוואה לא נכונה, כי אין לך יכולת להעביר שקלים לאותם בתי השקעות. אתה תצטרך להמיר דולרים בבנק (בעלות של עד $22 להמרה ומרווח המרה של 1%-1.4%), ולהעביר אותם לחו"ל (בעלות של $30-$70 להעברה).
           כל זה בשביל לחסוך $0.35 לכל קנייה.
           אגב, המרה בהצטרפות ישירה ל-IB היא $2 לכל $100,000 עם מינימום של $2.
           המרה דרך המתווך הישראלי היא 75 שקל להמרה (לא משתלם).
           ההמרה דרך המתווך הגרמני היא 15 שקל לכל המרה (יותר מעניין).

        אהבתיאהבתי

391. בוקר טוב
     אבקש לשאול שאלה שאינה קשורה ישירות לבלוג: האם אתה מכיר בלוגים מקבילים המעניקים ייעוץ לישראלים שחזרו מהליך של relocation מארה"ב לישראל ?
     אני מחפש מידע על אזרחים ישראלים (לפני או אחרי ניתוק תושבות), שחידשו אזרחות בישראל לאחר שובם מ relocation בארה"ב ויש להם שאלות לגבי ההפרשות הפנסיוניות/חסכונות שנשארו בארה"ב: איך מנהלים אותם, האם כדאי להעביר לישראל או להשאיר שם וכדומה

     תודה מראש על העזרה ועל ניהול בלוג מעניין (גיליתי אותו דרך לינק בבלוג של פנסיוני, להבין את הפנסיה של נדב טסלר)

     שבוע טוב

     אלון טל

     אהבתיאהבתי

     1. תודה על המילים החמות,
        אני לא מכיר בלוגים כאלה.
        הייתי מחפש באתרים של רו"ח שמתמחים בתושבים חוזרים ואמנת המס מול האמריקאיים. לפעמים יש להם בלוג.

        אהבתיאהבתי

392. שלום יעקב ותודה על הבלוג.
     האם יש בעיה בהשקעה ב PFIC בתוך IRA? הרי מימלא החשבון לא ממוסה או ש PFIC חל גם על IRA?

     אהבתיאהבתי

     1. לא הייתי שם PFIC בתוך IRA. דבר ראשון, IRA כן ממוסה (ישנם גישות ותיאוריות על מתי ואיך, אבל אין ספק שהוא נתון למערכת המס האמריקאית).
        דבר שני, יש חוקי look through שזה נוגע ל PFIC. כלומר, מסתכלים פנימה לנכסים ברמה הכי תחתונה כדי להחליט אם משהו נחשב PFIC או לא.

        אהבתיאהבתי

        1. אז מה בעצם ההבדל בין קרן סל ב IRA לבין לדוגמא קרן פנסיה או קופת גמל מנוהלת פסיבית מבחינת PFIC?

           אהבתיאהבתי

           1. ההבדל הוא שהשליטה שלך על הרכב ההשקעות עלול לגרום לחשבון שלך לא להיחשב Employee Trust לפי סעיף 402b (שזה הסעיף שבעצם מאפשר את דחיית המס על הרווחים למועד הפדיון).

              אהבתיאהבתי

393. היי מתורגמן,
     שאלה קצת טיפשית, אבל לא מצאתי לזה אזכור בסדרת המס המעולה שלך.
     על איזה תקופה מגישים את הדוח השנתי? מינואר עד דצבמבר של השנה או מ15 לאפריל עד 15 לאפריל?
     אני שואל מאחר ואני רוצה להתחיל להשקיע בIB ותוהה אם זה שאני אתחיל בעוד מספר ימים בינואר יחסוך לי כאב ראש בדוח של 2020.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        עדיף תמיד לשאול מלצאת חומוס מול הIRS.
        ההגשה היא בגין שנה קלנדרית, ותאריך ההגשה הוא תמיד עד ה15 לאפריל שאחרי ששנת המס נגמרת (עם אופציה להארכה).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           על התשובה ועל הבלוג המפורט 🙂

           אהבתיאהבתי

394. Thanks for all the help you have provided with your blog. Regarding utilizing Bituach Leumi tax as part of the foreign tax credit in form 1116, Part II, line 8, I have a few questions I would greatly appreciate if you can help with.

     By reading some of your comments on your post here, I understand you declare the Bituach Leumi tax as a separate entry in form 1116, Part II, before adding the total in line 8, and also attach an appendix to the report stating your reasoning for this.
     Q: Can you please share the full note you add to the report stating your reasoning?
     I am conflicted weather to add it as part of the foreign income taxes paid/accrued, and thought I will do the same as you (leaning towards this).
     In your post here, you wrote (translated):
     "He is currently filing a lawsuit in the U.S. tax court and hopefully is a precedent that could be very significant for us. He writes about it in detail (in English) here."
     Q: Do you have any updates on this, what are the details and ruling? I have looked for while and could not find anything other than in the linked article.
     In your post here, you wrote (translated): "He claims that in reviews he has a 50% success rate"
     Q: This statement is a bit uneasy for me, after several successful reviews claiming Bituach Leumi tax as part of the FTC, isn't that enough to set a precedent?
     Q: I would not want to be in the losing 50% statistic; can you please share any of the common/consistent details, both from the IRS responses and individuals, about the reviews on both the winning and losing sides?
     Q: Do you have any additional information that can help me or future taxpayers decide on weather to add the tax (Bituach Leumi) as part of the FTC or not?

     Some more details about my situation, I am working part time and also am a student, and not making much income- lower than the FEIE threshold, but do not want to claim this as it will put my income at $0, and I need income as I contribute to a Roth IRA.

     Thank you, have a great week!

     אהבתיאהבתי

     1. Q: Can you please share the full note you add to the report stating your reasoning?

        AS REPORTED ON ISRAEL FORM 106 – NATIONAL INSURANCE TAX IS VALID FOR THE FTC BECAUSE
        ISRAEL LACKS AN AGREEMENT ON NATIONAL INSURANCE. THIS USAGE IS SOURCED IN 26CFR1.901-2 (A)
        (2)(II)(C) AS QUOTED BELOW WITH THE CAVEAT AS NOTED IN IRS PUBLICATION 514 AND QUOTED
        BELOW:
        (C) PENSION UNEMPLOYMENT AND DISABILITY FUND PAYMENTS. A FOREIGN LEVY IMPOSED ON
        INDIVIDUALS TO FINANCE RETIREMENT OLD-AGE DEATH SURVIVOR UNEMPLOYMENT ILLNESS OR
        DISABILITY BENEFITS OR FOR SOME SUBSTANTIALLY SIMILAR PURPOSE IS NOT A REQUIREMENT OF
        COMPULSORY PAYMENT IN EXCHANGE FOR A SPECIFIC ECONOMIC BENEFIT AS LONG AS THE AMOUNTS
        REQUIRED TO BE PAID BY THE INDIVIDUALS SUBJECT TO THE LEVY ARE NOT COMPUTED ON A BASIS
        REFLECTING THE RESPECTIVE AGES LIFE EXPECTANCIES OR SIMILAR CHARACTERISTICS OF SUCH
        INDIVIDUALS.
        IRS PUBLICATION 514 STATES THE FOLLOWING:
        NO DEDUCTION OR CREDIT IS ALLOWED HOWEVER FOR SOCIAL SECURITY TAXES PAID OR ACCRUED TO
        A FOREIGN COUNTRY WITH WHICH THE UNITED STATES HAS A SOCIAL SECURITY AGREEMENT.
        FOR MORE INFORMATION ABOUT THESE AGREEMENTS SEE PUBLICATION 54.

        Q: Do you have any updates on this, what are the details and ruling? I have looked for while and could not find anything other than in the linked article.

        I do not have any update, I imagine they will publish it on their blog if and when.

        Q: This statement is a bit uneasy for me, after several successful reviews claiming Bituach Leumi tax as part of the FTC, isn't that enough to set a precedent?

        No, since every auditor is entitled to his opinion. If you want a precedent set you need a tax court to agree with you.
        However, the precedent set in France is a very likely candidate to be a precedent for Israelis as well (you would still need a court statement for finality).

        Q: I would not want to be in the losing 50% statistic; can you please share any of the common/consistent details, both from the IRS responses and individuals, about the reviews on both the winning and losing sides?

        As I was not a side to any of these proceeding, I have no knowledge of there content.
        Feel free to contact the firm and ask them.

        Q: Do you have any additional information that can help me or future taxpayers decide on weather to add the tax (Bituach Leumi) as part of the FTC or not?

        In general I would not claim the FTC, if a disallowance of them puts you in a position for a US tax liability for that year.

        Some more details about my situation, I am working part time and also am a student, and not making much income- lower than the FEIE threshold, but do not want to claim this as it will put my income at $0, and I need income as I contribute to a Roth IRA.

        Would claiming the FTC without BTL cause you to be in a major tax liability? Maybe it is worth the extra $$$ to be able to contribute to a Roth.

        אהבתיאהבתי

        1. הפוסט הנ"ל מאד מעניין מכיוון שהוא עוסק בנושא הביטוח הלאומי.
           יהיה מאד תועלתי אם תוכל לתרגם בבקשה לעברית את השאלות והתשובות .
           נראה לי שהנושא הזה מעניין רבים מהקוראים.

           אהבתיאהבתי

           1. אשתדל להגיע לזה.
              יש פוסט שכתבתי על זה לפני כמה שנים.

              אהבתיאהבתי

395. בכל השנים הקודמות הגשנו דוח שנתי לIRS משותף אך בדוח השנתי של שנת 2019 הגשנו רק דוח של ראש משק בית, ובן הזוג [שהרוויח פחות, יש לו SSN אך אינו אזרח ארה"ב ] לא הגיש כלל.
     האם ואיך ניתן לתקן את הדוח ולשלוח דוח חדש משותף וזאת כדי שאוכל בשנת 2020 לשלוח דוח משותף. [מכיון שבשנת 2020 הכנסת הבן זוג שאינו אזרח גבוהה יותר]
     או לחילופין לשלוח בשנת 2020 משותף ללא התייחסות לדוח של שנת 2019

     אהבתיאהבתי

     1. דבר ראשון אפנה אתכם לפוסט שכתבתי בנושא.

        שימו לב שבשנה הראשונה חייבים להגיש במשותף, אך בשנים עוקבות אין חובה ךהגשה משותפת אך ניתן להגיש רק כMFS (גם בן הזוג הלא-אמריקאי מחויב להגיש).

        אי אפשר לרקוד על שתי החתונות, האופציה לראש משק בית זמין רק למי שנשוי ללא-אמריקאי ולא בחר לכלול אותו במערכת המס (שכן אז יחשיבו אותו כלא נשוי ובשילוב עם תנאי בעל ההכנסות הגבוה ניתן לבחור בHOH).

        כלומר ב2019, יכולתם או:
        1. להגיש במשותף
        2. להגיש בנפרד וכל אחד כMFS בלבד
        3. לנתק את בן הזוג הלא- אמריקאי ממערכת המס האמריקאית ולהגיש HOH.

        על מנת לתקן יש להגיש דוח מתקן 1040X (לאחרונה פתחו אופציה לשדר אותו במקום הגשה בדואר).

        כלומר התיקון הוא לא בשביל שתוכלו להגיש משותף ב2020, זה בכל מקרה בכל שנה מלבד הראשונה תוכלו לבחור אם משותף או בנפרד. התיקון הוא בגלל שטם לא התכוונתם לנתק את בן הזוג ממערכת המס, האופציה לHOH בכלל לא הייתה זמינה, וחשוב מאוד לתקן את הדוח הזה.

        כדאי להתייעץ עם מישהו ען קצת יותר נסיון בזה, אני לא יודע כמה זה עלול ליצור סיבוך העניין של הגשה בסטטוס לא נכון.

        אהבתיאהבתי

396. ערב טוב המתורגמן,
     פתחתי חשבון באינטראקטיב ברוקרס (אזרח אמריקאי), וביצעתי ההעברה בשקלים לחשבון.

     האם העברה מבוצעת אוטומטית ותגיע תוך מספר ימי עסקים לחשבון? או שאני צריך לדבר קודם עם הבנק שישאשרו את ההעברה זו ?

     2.אם הבנק צריך לאשר – זה משהו חד פעמי בשביל למסד את ערוץ העברה? או שמדובר בתהליך שצריך לקרות בכל ההעברה/משיכה של כספים מהחשבון?

     3.המרת השקלים לדולרים – הכסף שאעביר נכנס לחשבון בשקלים ואז דרך האתר אני מבצע את ההעברה לדולר?

     ושוב, תודה רבה על כל העזרה שאתה נותן לכולם!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כשאתה אומר "ביצעתי העברה בשקלים" אתה מתכוון שאתה עשית ב-IB נוטיפקציה שאתה מתכוון לעשות העברה?

        בכל מקרה צריך גם לעשות נוטיפקציה בפורטל של IB, ואז באמצעות ההנחיות שהם נותנים לבצע העברה בנקאית בפועל מהבנק שלך.

        1. שאלה לא רלוונטית בהינתן התשובה לעיל.

        2. אכן דרך האתר (או האפליקציה) אתה ממיר את השקלים לדולרים.

        אהבתיאהבתי

397. שלום,
     האם אפשר עדיין לקבל מענק קורנה של פעימה ראשונה?
     אם כן, האם אפשר לעשות במסלול קצר (לא היו לי כמעט הכנסות ב2019)
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. כבר לא ניתן.

        מי שלא קיבל עדיין את המענק הראשון, יצטרך לבקש את המענק הראשון והשני בדוח השנתי של 2020 שאפשר להגיש החל מסוף ינואר 2021.

        אהבתיאהבתי

398. שלום מתורגמן ותודה על האפשרות לשאלות!
     השנה התחלתי להשקיע בשוק ההון ואני מבולבלת לגמרי לגבי הדיווחים לרשויות המס בישראל ובארה"ב.
     אשמח אם תוכל להבהיר לי מעט את הענינים.
     פרטים:
     אני אזרחית ישראל.
     בעלי אזרח ארה"ב ואני תושבת לצרכי מס (resident alien) מגישים מדי שנה דוח לIRS.
     אני עובדת כשכירה, הכנסתי השנתית היא כ- 160K ש"ח, משלמת מס הכנסה כמובן.
     אין לי סיבות נוספות להגיש דוח למס הכנסה.

     פתחתי השנה לראשונה חשבון השקעות אצל ברוקר זר בארה"ב, ובו כ- 500 K ש"ח.
     החשבון רשום על שמי בלבד.
     קיבלתי דיבידנד בסך של 3300 ש"ח בערך. לא נוכה כמובן מס ע"י ארה"ב או ישראל.

     מס ארה"ב:
     האם אני צריכה לדווח על הדיבידנד בדוח לIRS? צריך לצרף לIRS מסמכים נוספים?
     האם בדוח FBAR (- של בעלי) יש צורך להזכיר את חשבון ההשקעה?
     האם יש איזה דיווח נוסף?
     מס ישראל:
     האם אני אצטרך להגיש דוח שנתי למס הכנסה? או דוח מקוצר? (- כאמור זו שנה ראשונה ועוד לא דיווחתי מעולם).
     אם את אותם 500K ש"ח העברתי לחשבון הישראלי של בית ההשקעות (כלומר העברה בתוך הארץ), צריך לדווח על כך?

     כל מידע שתוכל לתרום – יעזור….
     (כמובן אתייעץ עם רו"ח מוסמך, אני רק רוצה להבין קצת את המצב).

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה,

        1. אכן צריך לדווח על הדיבידנדים לארה"ב. הברוקר אמור לספק לך טופס 1099 מתישהו בפברואר ואז יש לך שם את הסכומים לדיווח.

        2. לא מצרפים מסמכים לדוח. הIRS מקבל העתק של הטופס 1099 שאת קיבלת.

        3. לגבי דיווח בארץ, בדיוק כתבתי פוסט לאחרונה בנושא

        4. האם העברת בשנה קלנדרית אחת מעל 500K שקלים? אם כן את מחויבת בהגשת דוח שנתי בישראל. זה לא משנה שההעברה הייתה לחשבון ישראלי שלהם, הם עשו בשמך העברת הכספים לברוקר שהוא יישות אמריקאית לכל דבר כך שדה פקטו העברת מעל חצי מליון לחו"ל.
           אם לא העברת, אז הדיווח הוא לפי הפוסט שציינתי למעלה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה! אין מילים….
           עזרת מאד.

           אהבתיאהבתי

399. היי, הגשתי טפסי החזר מס כבר בינואר ולא קיבלתי את התשלום עבור ילדיי. התקשרתי אליהם באוקטובר, והם אמרו שלא קיבלו את הטפסים (למרות שבאתר כן נרשם שזה הגיע) וביקשו שאשלח מחדש. הם גם עדכנו את העניין בתיק האישי שלי שם. שלחתי שוב, וקיבלתי אישור מהדואר שהמעטפה אכן נמסרה, ושוב אותו סיפור- לא מקבלת מהם החזר וגם אין מידע באתר. אני מנסה להשיג אותם טלפונית אבל תמיד זמן ההמתנה הוא בערך שעה או שאומרים שהשירות לא פנוי.
     יש לך רעיון מה אני יכולה לעשות בעניין?
     יש להם מייל שאפשר לשלוח אליו פניות?
     תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. דבר אחד שאני חושב עליו, זה לבקש מהם לפקסס את זה בלייב תוך כדי שיחה כדי לוודא שזה הגיע.

        אם את לא מצליחה לפתור את זה איתם, אז יש את הארגון TAS שהם ארגון נפרד שכפוף למשרד האוצר ישירות והמטרה שלהם לעזור לנישומים כאשר יש פערים עמוקים בינם לIRS.

        המספר של TAS של נישומים מחוץ לארה"ב הוא 787-522-8601.

        הם עזרו לי מאוד לפני שנתיים באותו נושא בדיוק. התהליך ארך כחודשיים, השארתי הודעה במספר הנ"ל, חזרו אליי אחרי כשבועיים, ופתחו לי מספר תיק, אחרי עוד כשבוע התקשרה הנציגה שאחראית על התיק שלי. התחילה לברר, בסוף ביקשה ממני לפקסס את הדוח + ה106 + תרגום שלו שאני תרגמתי לאנגלית.
        אחרי כחודשיים הודיעה לי שתוך שבוע ישלח אלי צ'ק ולהודיע לה אם לא מגיע תוך חודש נוסף.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           באילו שעות הכי טוב להתקשר למוקד ה-IRS או למוקד TAS?
           אם ידוע לך, אשמח מאוד לשמוע.
           לרוב כשאני מתקשרת אומרים לי שזמן ההמתנה הוא שעה🤦🏽‍♀️.

           אהבתיאהבתי

           1. למוקד הIRS בדיוק ב13:00 שעון ישראל, זה נפתח שם ב6 בבוקר ואת תהיי מהראשונים. מעולם לא המתנתי מעל 5 דקות בשיטה זו.

              לTAS את בכל מקרה משאירה הודעה והם חוזרים אלייך, אז זה לא משנה. מה שכן אם את רואה טלפון מארה"ב, את עוזבת הכל ועונה גם אם את המנכ"ל של החברה שלך 😉

              אהבתיאהבתי

400. אז בעצם, אם קרן נאמנות/ קופות גמל (ישראליות) לא משתלמות עבור אזרח אמריקאי וישראלי, איפה הכי כדאי להשקיע את הכסף? (במטרה להשקיע כסף תוך סיכון בינוני כחלק מתיק)

     אהבתיאהבתי

     1. קרנות סל של מנפיקה אמריקאית, או במניות/אגח ישירות (שלא דרך קרן)
        בהנחה ואתה רוצה סיכון בינוני לכמה שנים, אפשר לחשוב על קומבינציה של קרן סל מנייתית + לקנות אגח/מקמ/פקדון שקלי ישירות (לא קרן אגח).
        מוזמן לקרוא את "המסלול הפשוט אל העושר" כדי לקבל רעיונות איך לבנות את התיק.

        אהבתיאהבתי

401. בלוג עשיר ומפורט עד מאד, שאפו!
     תהייה שעלתה בי בעקבות קריאת הבלוג ובעיקר סדרת מס ארה"ב:
     לא ראיתי בשום מקום שצריך גם לשלוח להם הוכחות (כגון טפסי 106 או אישורי מס), הIRS פשוט מאמינים למה שכתוב בדוח? או לחלופין כן צריך לשלוח להם ואז איך הם מסתדרים עם העברית?

     אהבתיאהבתי

     1. ה-IRS אכן מאמינים ל-98.8% מהדוחות ששולחים לו.
        אם אתה מ-1.2% ברי המזל שעוברים ביקורת, תצטרך כבר לעשות תרגום נוטריוני לכל הטפסים התומכים.

        אהבתיאהבתי

402. שלום
     מתלבט האם לבקש אזרחות אמריקאית לילדיי.
     אשמח לעזרתך לגבי החישוב ה- 1400$ השנתי עבור ילד.
     אני יודע שזה קשור לגובה המשכורת שלי, שעורכים עליו חישוב מסויים, ומתוך הסכום שמתקבל אני יכול לקבל עד 1400$ לכל ילד שהוא אזרח אמריקאי.
     תוכל לענות לי כיצד לחשב זאת? עם הטפסים לא הסתדרתי…
     (אני יודע שלאזרחות אמריקאית ישנן השלכות נוספות ואני באמצע בירור הנושא).

     אהבתיאהבתי

     1. אם הילד אינו אזרח ארה"ב (או תושב ארה"ב), לא תוכל לקבל את החזר המס עבורו.

        החישוב הוא מפחיתים $2,500 משכר העבודה שלך (הכנסות מעבודה בלבד).
        את התוצאה מכפילים ב0.15.
        ניתן לקבל כהחזר את תוצאת החישוב או $1,400 לכל ילד (הנמוך מביניהם).

        בכל מקרה כל עוד הילד לא אמריקאי, לא רלוונטי החישוב.

        תוכל לראות עוד איך לחשב ולמלא את הטופס בפוסט הרלוונטי שכתבתי.
        הטופס הזה הוא חלק מהגשת דוח מס שלם ולא עומד בפני עצמו.

        אציין גם שאם אתה מרוויח מעל סכום מסוים גם לא תוכל לקבל, אבל החישוב שם תלוי בסטטוס ההגשה שלך ובכמה עברת את התקרה.

        אהבתיאהבתי

     2. איזה זריזות
        תודה רבה!

        אהבתיאהבתי

403. שלום המתורגמן!
     דבר ראשון, תודה רבה על הבלוג, פשוט מדהים כמה זה עוזר כל פעם מחדש!
     אני לפני פתיחת חשבון השקעות באופן עצמאי בIB ולפי מה שקראתי פה בתגובות שלך, לא כדאי לקנות אג"ח שנסחר בדולר(BND/BNDX). דבר ראשון, אשמח לדעת למה ? דבר שני, מה החלופה ? האם להעביר את הקרן השתלמות למסלול ניהול עצמי ולקנות אג"ח שם ?
     שוב המון תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. בניגוד למניות, באג"ח יש לך חשיפה למטבע שבו נקוב ונסחר האג"ח.
        בהינתן שההוצאות שלך בשקלים, אני לא יודע אם חשיפה של 100% מהחלק הסולידי שלך לדולר הוא מעשה חכם.

        אתה צריך קודם להחליט מה המטרה של אג"ח בתיק שלך. אם זה יציבות, אז בוודאות שהצמדה לדולר זה לא פתרון.

        הפתרון של קרן השתלמות שהצעת לא יעזור, כי אם אתה בוחר בעצמך את הניירות אתה כפוף לאותם חוקים כאילו זה חשבון מסחר שלך ולכן קרן אג"חית שקלית לא רלוונטית.
        פתרונות אפשריים:
        1. לספור קודם כמה אג"ח יש לך בקרן פנסיה (אג"ח מיועדות)
        2. להעביר את הפנסיה או את ההשתלמות שנמצאים במסלולים מנוהלים למסלול אג"ח – אני אישית לא ממליץ על זה כי אלו תוכניות לטווח ארוך ושווה לתת להן לצמוח
        3. לרכוש אג"ח ישראליות בודדות (לא כחלק מקרן) – אפשר ליצור מעין סולם אג"ח בוא אתה קונה אג"ח לשנה, לשנתיים, לשלוש, לארבע ולחמש. כל פעם עם הכסף שמשתחרר קונים אגח לחמש שנים.
        לחלופין, אפשר לקנות רק אג"ח לחמש שנים, הוא אמור להיות יציב דיו.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה המהירה!
           המטרה של האג"ח בתיק שלי היא הורדת הסיכון(במדריך ההשקעות אף כתוב שתיק עם חשיפה ל20% אג"ח, מעלה באופן יחסי את התשואה לאורך זמן).
           לגבי אופציות 1-2, מובן לגמרי.
           לגבי אופציה 3, באיזה מסגרת אפשר לעשות זאת ? דרך IB ?
           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. אני חושש שחלה אי-הבנה. הכותב אמר שהיו תקופות בהן תיק 90/10 או 80/20 ניצחו תיק 100% מנייתי, אבל שזה צ'רי פיקינג ושאין לך דרך לדעת אם עכשיו עומד להתחיל תקופה כזאת.

              לגבי אופציה 3 – לצערי לא תוכל לעשות זאת ב-IB היות ו-IB לא נותנים לתושבי ישראל לסחור בבורסה הישראלית (לתושבי חוץ הם נותנים).
              אם מדובר בסכומים קטנים אז אפשר לעשות דרך הבנק שלך (תתמקח על כל העמלות), אם לא אז בית השקעות ישראלי (יש ארבע: פסגות, אקסלנס, מיטב דש ו-IBI).

              אהבתיאהבתי

              1. אחזור לחלק הרלוונטי, תודה על התיקון ועל העזרה!

                 אהבתיאהבתי

404. שלום וברכה בזכותך עשינו ב2020 תהליך של גילוי מרצון עשינו החרגת שכר
     עכשיו שאני צריך להגיש דו"חות של 2020 נתקלתי "בבעיה" שקבלנו דמי לידה מביטוח לאומי ולפי מה שאתה כותב זה לא נקרא הכנסה מעבודה אלא הכנסה נוספת שאי אפשר להחריג,
     אשמח לדעת ואם אין אופציה להוסיף את זה כהכנסה מעבודה (שנה שעברה אמרה לי איזה רו"ח שיש על זה תקדים בבית משפט באמריקה משהו כזה)

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא "בעיה" זה נתון 🙂 זה הכנסה שלא מעבודה.
        לא מכיר שום תקדים בנושא.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה
           בישראל לדוגמא לגבי מס הכנסה אם עושים החזר מס צריך לעשות "תיאום מס" על זה ומחשבנים את זה הכל ביחד
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. לא הבנתי את הנקודה שלך. בישראל ובארה"ב יש חוקים אחרים. בוא נגיד שהלוואי ובישראל היו נותנים לעשות החרגת שכר כמו שבארה"ב נותנים.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על המענה המהיר, ממש תודה רבה
                 רק במחשבון של החרגת שכר או ניכוי מס יצא לי שאני צריך לשלם מס גם במקרה של החרגת שכר בגלל הדמי לידה
                 אבל שאני מוסיף את התשלומים מיסים שלי כל השנה לביטוח לאומי זה יוצא לי אפס אפילו שהתוספת של המיסים זה של הכנסות מעבודה, אם זה כך?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אתה מדבר על זיכוי מס זר?

                    אהבתיאהבתי

                    1. החרגת שכר

                       אהבתיאהבתי

                    2. אז לא הבנתי את הודעתך הקודמת

                       רק במחשבון של החרגת שכר או ניכוי מס יצא לי שאני צריך לשלם מס גם במקרה של החרגת שכר בגלל הדמי לידה
                       אבל שאני מוסיף את התשלומים מיסים שלי כל השנה לביטוח לאומי זה יוצא לי אפס אפילו שהתוספת של המיסים זה של הכנסות מעבודה, אם זה כך?

                       אהבתיאהבתי

                    3. אני בדקתי במחשבון, חשבנתי את המשכרת הזנתי את המיסים שלמתי ובהחרגת שכר אני פטור מלשם מס,
                       הזנתי את דמי לידה שקבלנו ואת המיסים ששילמנו בישראל על זה ואני חייב במס בהחרגת שכר, אז הוספתי במיסים למשכרת מעבודה (לא מדמי לידה) את התשלום לביטוח לאומי, ואז בהחרגת שכר אני פטור ממס,

                       אהבתיאהבתי

                    4. זהו כן מצב שיכול לקרות.
                       אמנם דמי לידה לא נחשבים earned income, אבל מבחינת זיכוי מס זר, הם שניהם נחשבים General Category ולכן ניתן להשליך מיסים מאחד על השני.

                       רק קח בחשבון שהעניין עם זיכוי מס זר על תשלומי ביטוח לאומי הוא עדיין שנוי במחלוקת, ואם בביקורת יחליטו להוציא לך את זה תהיה חייב במסים.

                       אהבתיאהבתי

405. ראשית, תודה ענקית על הבלוג הנפלא והמחכים. תבורך!
     כתבת באחד הפוסטים שישנם כמה שינויים בנוגע לתשלום Social Security לעצמאיים לשנת 2020
     אשמח אם תוכל לכתוב בקצרה, או להפנות אותי לקישור שמדבר על הנושא.
     אני גם שכיר וגם עצמאי, וכל שנה מנוכה מהחזר המס שלי (בגין ילדים) – 15.8% מהרווחים שלי כעצמאי.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. תקרא כאן ו- כאן.

        נראה שזה משהו שכבר היית אמור לנצל (ובדוח רק לתעד/לחשב את ההשפעה של זה), כלומר אם לא ניצלת את זה, אז זה לא שהדוח עכשיו ישנה משהו.

        אהבתיאהבתי

406. שיקולים בבחירת תעודות סל לאזרחים ישראלים-אמריקאיים.

     היי, המון תודה לך על הבלוג הנפלא. למדתי המון.
     רציתי לשאול לגבי השקעה בקרנות סל אמריקאיות, לאחר שקיבלתי את ההחלטה ולהפטר מקרנות ישראליות ולפתוח חשבון ב-IB.
     החלטתי להרכיב תיק שנראה פחות או יותר כך (80\20 מניות\אגח):
     SPY – 45%
     VXUS – 20%
     BND – 20%
     VTI – 15%

     מקריאה קצת יותר מעמיקה, הבנתי ש-SPY למשל, אינה ETF אלא משהו שנקרא UIT, ושההבדל בין השניים זה אחזקת הדיבידנדים עד לסוף הרבעון.

     האם השקעה בUIT יכולה להוות בעיה באיזשהי צורה?
     האם בכלל ישנה סיבה להשקיע בSPY לעומת VOO? על פניו VOO היא ETF עם שליש דמי ניהול.
     האם יש עוד נושאים בהקשר שכדאי לי לקחת בחשבון? גם בהקשר של תעודות סל אחרות שציינתי.

     המטרה שלי בסופו של דבר היא להשקיע הון קיים (בהתחלה הון ראשוני, ואז כל חודש חודשיים), ולאחר מכן לנסות לשכוח מהתיק פרט לאיזונים פעם פעמיים בשנה.
     תודה רבה,
     יואב

     אהבתיאהבתי

     1. אגב, אני מבין שלאזרחים אמריקאיים אין את האפשרות להשקיע בתעודות סל כמו CSPX שמשקיעות בחזרה את הדיווידנדים, זה נכון? מתנצל מראש על כמות השאלות.

        אהבתיאהבתי

        1. זה נכון, לאמריקאים לא מומלץ להשקיע בקרנות שמונפקות מחוץ לארה"ב.

           אהבתיאהבתי

           1. תודה

              אהבתיאהבתי

     2. אין שום בעיה לאמריקאי להחזיק את SPY וגם אין שום סיבה להעדיף את SPY מעל VOO. מעבר לחיסכון בדמי ניהול ואנגארד משאילה את מניות המדד לשורטיסיטים ואת הריבית מחלקת במלואה למשקיעים לתוספת תשואה (או הורדה נוספת בדמי ניהול).
        לגבי BND צריך לקחת בחשבון שזה חשוף לדולר, לטוב ולרע. אם חלק מההוצאות שלך בשקלים צריך לתת על זה את הדעת.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה. אכן חלק (ניכר) מהוצאותיי הן בשקלים. מה בעצם האפשרויות העומדות בפניי? BNDX יכולה להיות אלטרנטיבה טובה? אין אלטרנטיבה שקלית, אני מניח (?)

           אהבתיאהבתי

           1. יש גם את BNDW שהיא שילוב של BND + BNDX, אבל גם היא וגם BNDX מגודרים לדולר.
              BNDW ללא גידור לדולר היה יכול להיות אידיאלי כי אז הייתה לך חשיפה מטבעות לכל מטבעות העולם וזה היה עוזר לך כי:
              1. לא כל ההוצאות שלך קשורות 1:1 לשקל (כל מה שמיובא למשל, כולל נפט)
              2. ביטול הסיכון של מטבע אחד שקורס מול השקל.

              אבל לצערנו אין, אז יש כמה אופציות:
              1. לקנות אגח ישירות – אפשר לשקול גם סולם אגח (קונים אגח ל-1,2,3,4,5 שנים, וכל שנה כשהאגח מגיע לפדיון, קונים עם הכסף שהשתחרר אגח ל5 שנים).
              2. לקנות קרן אגחית ישראלית (למשל תכלית אגח ממשלתי כללי) או אגח עולמי (למשל AGGG) וללמוד איך לדווח על PFIC – פחות מומלץ
              3. להסתפק באגחים שיש בקרן פנסיה + השתלמות

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על הפירוט.
                 אופציה 3 מעניינת, לא חשבתי עליה. כרגע קרן ההשתלמות שלי מנייתית מחקה S&P 500, ואת קרן הפנסיה שקלתי להעביר למסלול דומה (100% מניות + 25-30% אג"ח מיועדות). עם זאת – קרן השתלמות למשל פטורה ממס רווחי הון ולכן יש יתרונות בלהשאיר אותה מנייתית. לגבי קרן הפנסיה, אני לא בטוח אבל לפי הלינק הבא גם שם יש פטור:
                 https://pensuni.com/?p=6585

                 כלומר אם אני מבין נכון שווה לנסות לשקלל את זה אל מול ירידת ערך פוטנציאלית של הדולר…

                 אהבתיאהבתי

                 1. תראה, אלוקציית נכסים עולה בשיקול על פטור ממס.
                    עכשיו בהנחה והחלטת שאגח זה חלק מהתיק שלך, תצטרך להחליט איפה לשים אותו בהתחשב בשתי מערכות מס.
                    בקרן פנסיה יש לך פטור על החלק הראשון של הקצבה (עד 5,700 שקלים ראשונים כל חודש). אז ברגע שעברת צבירה של 1.2 מליון בפנסיה אתה מתחיל להיות ממוסה עליה.
                    בהתחשב שאתה כנראה תעבור את ה1.2 מליון, אתה יכול כבר מהיום להגדיל שם את האגח כדי להתאים את ההקצאה של התיק להקצאה שתואמת את סיבולת הסיכון וטווח ההשקעה האישיים שלך.

                    לא הייתי לעולם מנסה לשקלל תזמון של ירידת ערך של מטבע כלשהוא (לטווח הארוך כולם יורדים). מלבד אם הייתי משקיע באגח צמודים לדולר.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אתקן את עצמי כי אני לא שוחה במושגים, מצטער:
                       הכוונה הייתה לנסות לשקלל את הסיכון הכרוך בחשיפה כמעט בלעדית לדולר, לבין ההפרשים הידועים במיסוי.
                       בכל מקרה, עזרת מאוד, ותודה רבה שוב.

                       אהבתיאהבתי

                    2. יש אפשרות נוספת:
                       לפתוח קופת גמל להשקעה במסלול אג"ח הרצוי לך,
                       ולרשום אותה ע"ש ילד שלך קטין, שאינו אזרח \ תושב לצרכי מס.
                       כך אני עשיתי.
                       מתורגמן- האם אני צודק?

                       אהבתיאהבתי

                    3. אתה צודק בזה שזה אופציה, אבל אז אתה נכנס לתחום הרעות החולות של קופת גמל להשקעה
                       מעבר לדמי הניהול היקרים של קופות גמל להשקעה, יש לך:
                       1. הוצאות ניהול השקעות
                       2. אי יעילות במיסוי דיבידנדים (שקול ל-0.3% בשנה)
                       3. אי יעילות מזומן (פחות רלוונטי בקרן אג"חית בזמננו)

                       הרבה יותר משתלם פשוט לפתוח עבור הילד חשבון השקעות ולקנות קרן אג"חית ממשלתית כללית (או עולמית אם אתה מתחשב לטיעון שלא כל ההוצאות שלנו תלויות בשקל – AGGG).

                       אבל ברישום נכסים על הילד יש סיכונים נוספים שצריך לתת עליהם את הדעת, במיוחד ביום בו הוא הופך להיות בן 18.

                       אהבתיאהבתי

                    4. אני דווקא רציתי קרן אג"ח שקלית.

                       לגבי קופגל"ה:
                       שאלתי פעם רו"ח אמריקאי, והוא טען לי שגם אם הקופגל"ה רשום ע"ש אזרח אמריקאי, כל עוד יש בה סכום קטן (עשרות אלפי שקלים ולא יותר), לדעתו הרשויות בארה"ב לא יעשו מזה עניין ואין ממה לחשוש. מה דעתך?

                       אהבתיאהבתי

                    5. אין בעיה, יש קרנות סל שמחקות אגח ממשלתי כללי, אין צורך בקופת גמל להשקעה.

                       לגבי שאלתך לעצתו של הרו"ח, אני לא הייתי רוצה להכניס את עצמי למצב בו בביקורת החישוב של המס שלי יצא 37% מהרווח + המיסוי עצמו הוא צמוד לדולר, כאשר ההשקעה שלך צמודה לשקל (מה שאומר שבאחוזים שקליים זה גם יכול לצאת יותר מ37%).

                       אבל עזוב את עצת הרו"ח, קופת גמל להשקעה היא מכשיר גרוע גם בלי מיסוי אמריקאי.

                       אהבתיאהבתי

                    6. אני חושב כמוך מתורגמן
                       אבל יש אנשים (מכיר אחד כזה) שמבחינתם זה או קפוגל"ה- או לא להשקיע בכלל.
                       אין להם רצון וסבלנות לנהל לעצמם השקעות.
                       לכן אני חושב שבכל זאת טוב שהאופציה קיימת

                       אהבתיאהבתי

                    7. בהנחה והוא לא אמריקאי, בהחלט עדיף שישקיע בקרן מנוהלת ולא במזומן.

                       אבל גם כדאי לו להבין את המאמץ האפסי לעומת החיסכון הפוטנציאלי בניהול עצמאי של תיק השקעות פשוט ויעיל.

                       אהבתיאהבתי

                    8. אחותי הקטנה 🙂
                       דווקא היא חוסכת יפה אבל מצידה שהכסף ישכב בעו"ש לנצח
                       הצלחתי לשכנע אותה להפקיד בהוראת קבע לקופת גמל להשקעה. זה כבר הישג…

                       אהבתיאהבתי

                    9. סליחה, צודק. אכן זה השיקול באופציה מס' 0 🙂

                       אהבתיאהבתי

407. היי אני טל
     אני רוצה לברר לגבי הFBAR
     בעלי אזרח ארה"ב ואני לא
     אנחנו מדווחים לIRS כל שנה
     "גילינו" את חובת הדיווח FBAR רק ב2018. דיווחנו בזמנו FBAR רק לשנת 2018 ולא אחורה.
     לשנת 2019 לא היינו צרכים לדווח
     לשנת 2020 אנחנו צריכים לדווח, ונדווח.
     השאלה לגבי השנים שלא דיווחנו- לפני 2018.
     ייתכן שהייתה איזו שנה נוספת שהיינו צריכים לדווח ולא דיווחנו
     האם הרשויות יכולות פתאום לבדוק על השנים קודם מה היה? או שיש התיישנות?
     מה כדאי לעשות עכשיו?

     אהבתיאהבתי

     1. היי טל ברוכה הבאה!

        ממליץ לך לקרוא כאן על תהליך גילוי מרצון ולראות אם זה תקף לכם

        בנוסף, יכולים לקחת השראה מהדוגמא של Unsullied

        אהבתיאהבתי

408. שלום לך,
     ךפי הבנתי באתר מתואר כיצד למלא טופס 1040. כלומר, כאשר אחד מבני הזוג אמריקאי.
     האם ישנו הסבר כיצד למלא טופס 1040NR?
     בנוסף, אם שני בני הזוג רשומים כבעלי בית בארה"ב, שניהם צרכים למלא טופס.
     על מי ירשמו הרווחים? האם הטפסים יהיו בעצם זהים לשניהם, פרט לשמות כמובן?
     בברכה,
     נמרוד

     אהבתיאהבתי

     1. אין בבלוג הסבר לגבי 1040NR מחד, ודיווחים לבעלי עסקים מאידך (גם אם כחלק מ1040).

        אם שני בני הזוג לא תושבי ארה"ב לצרכי מס ויש להם נדלן בארה"ב, הם יכולים להגיש דוח 1040NR משותף עם כלל ההכנסות.

        אהבתיאהבתי

409. שלום
     עד היום דיווחתי רק על השכר ולא כללתי את הפקדות המעביד לקופ"ג וקרה"ש ולא את הרווחים.
     האם לדעתך כדאי להתחיל לדווח עליהם?
     האם יכול להיות לי מחויבות מס לארה"ב?
     מדובר בקרנות פנסיה של כ600K שח וקרה"ש של כ240K שח

     אהבתיאהבתי

     1. לגבי מחויבות המס, אתה יכול לבדוק באמצעות המחשבון.

        לגבי כדאיות זאת שאלה מסובכת. יש ביסוס לשני השיטות, אך נראה שהרוב נוטים כן לדווח על הפקדות מעביד, ורווחים לדווח רק במועד משיכת הקצבה.

        אהבתיאהבתי

        1. את הפקדות המעביד להוסיף לשכר ולדווח ביחד?
           אם אני רוצה לדווח את הרווחים, גם להוסיף לשכר או בשורה אחרת?

           אהבתיאהבתי

           1. אם אתה עושה זיכוי מס זר, אז פשוט תצרף להכנסה מעבודה.
              אם אתה עושה החרגת שכר, תשים בשורה 8 של Schedule 1 -> Other Income כי לא ניתן להחריג הפקדות לפנסיה.

              לגבי רווחים, הייתי גם שם בOther Income אך בפירוט הייתי רושם אותם בשורות נפרדים.

              אהבתיאהבתי

410. שלום יעקב ראשית כל ממש תודה על השקעה של הזמן ועל כתיבת הבלוג הברור והמסודר הזה. 1. רציתי לשאול אני ואשתי אזרחים ישראלים ויש לנו שני ילדים( בגילאים 7 ו4) שנולדו בארצות הברית ולכן מחזיקים באזרחות אמירקאית האם הם זכאים לקבל את המענק קורנה( סימולטס צ'ק)?
     2. יש לי מספר itin בגלל השקעה בארצות הברית במידה ואני יוסיף את הילדים שלי לדו"ח מס השנתי האם גם איהיה זכאי להחזר מס של עד 1400 לכל ילד? תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בגדול אם תגיש דוח שנתי על שמם לשנת 2020, הם יקבלו. יש שאלה גדולה אם זה לגיטימי או אם זו היית כוונת המחוקק, אך מבחינה טכנית לחלוטין זה יקרה.
           לשיקולך, כמה זה עלול ליצור להם סיבוך עתידי. תיאורטית (בעצם, בפועל), הם יכולים להיחשב dependents שלך (כפי שנראה בתשובה 2).

        2. כן. אבל אתה צריך מספיק הכנסה מארה"ב שנחשבת הכנסה מעבודה. אז אם זה השקעות שהם לא נדלן שאתה מנהל את הנכס בפועל, אז לא תוכל.
           בכל מקרה החישוב יהיה אותו דבר… [הכנסה מעבודה פחות 2500] לחלק ל-0.15 זה ההחזר המקסימלי שתוכל לקבל.

        אהבתיאהבתי

411. היי, יכול להמליץ על רו"ח אמריקאי שלוקח עמלה סבירה לצורך הגשת דוחות המס?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי פונה אליך בפרטי

        אהבתיאהבתי

412. ערב טוב! אני ואשתי אזרחים אמריקאים צעירים, ומחפשים להתחיל להשקיע. כמובן שעם השילוב הנהדר של האזרחיות זהו לא מעשה פשוט.
     החיפוש העיקרי שלנו עכשיו הוא להבין- מה נחשב PFIC בישראל מבחינת חברות השקעה, ומה לא.
     הבנתי שקרן נאמנות זה כן PFIC השאלה שלי היא מה לגבי- קרנות השתלמות, קופות גמל?
     האם אלו גם נחשבים? האם רק אם אשקיע דרך חברה שתחקה את התל אביב 90 זה ייחשב? מה אם אשקיע בקרן השתלמות בניהול אישי?
     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. העיקרון הרווח הוא שקרנות השתלמות/גמל/פנסיה בחסות המעסיק (כלומר, של שכירים) לא יחשבו PFIC (אבל כן יכנסו ל-FBAR)
        ברגע שעוברים לקופות במעמד עצמאי (כולל גם קופות גמל להשקעה ופוליסות חיסכון), אין יותר את "הגנת המעסיק" ולכן בסבירות גבוהה הן עלולות להיחשב PFIC (וגם Trust) – מומלץ לקבל ייעוץ מקיף על זה מיועץ מס אם אחד מכם עצמאי.

        אם תקנה קרן נאמנות שמחקה את התל אביב 90 זה יחשב PFIC.
        בקרן השתלמות בניהול אישי, מה שאני עושה זה פשוט קונה קרנות אמריקאיות ומדווח עליה כאילו היא חשבון מסחר (כלומר, מדווח בכל שנה על הדיבידנדים, ובזמן מכירות מדווח על המכירה).

        להשקעות עצמאיות הכי נכון לפתוח חשבון מסחר, ולקנות שם רק קרנות אמריקאיות (כלומר קרנות ממנפיק אמריקאי).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

413. שלום מתורגמן
     ראיתי שבעבר כתבת שבהגשה לIRS, בכל הנוגע להשקעה במניות צריך להסתמך על הנתונים בטופס שהברוקר (האמריקאי, במקרה שלי) נותן. יש לך מושג מתי הברוקר ייתן לי את הטופס הזה? ואם אתה מכיר את IBKR, אתה יודע איפה באתר אני יכול למצוא את הטופס?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. תוכל למצוא את התשובה לזה כאן
        אתה צריך את Consolidated Report 1099

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

414. שלום,
     הרו"ח שלי הציע שאין סיבה להמשיך לדווח עם אשתי (אינה אזרחית אמריקאית אבל מחזיקה מספר ITIN לצורך הדיווחים) מכיוון שרוב הילדים מעל 16. הוא גם מציין שברגע שמפסיקים לדווח אותה לא ניתן לחזור ולדווח עליה

     מה המשמעות של הורדה שלה מהדו"ח? עדיין אקבל החזר מס עבור הילדים הקטנים מגיל 16?
     מה הכוונה שאי אפשר לחזור ולדווח? אי אפשר יהיה לבקש מספר ITIN חדש אם צריך?

     בתודה

     אהבתיאהבתי

     1. קודם תקרא כאן.

        המשמעות של ההורדה שלה זה שלא צריך לדווח על ההכנסות שלה יותר, מצד שני לא תוכל להגיש בסטטוס של "נשואים המגישים ביחד – MFJ".
        אם אתה המכניס העיקרי של משק הבית תוכל לבחור בסטטוס HOH (עד שאחרון הילדים יגיע לגיל 19 או סטודנט עד גיל 24 בתנאי שאתה מממן אותם).
        אם לא, תיאלץ לבחור בסטטוס MFS.

        אתה עדיין תהיה זכאי לקבל את החזר המס על הילדים, אבל החישוב משתנה (יש תנאי מקסימום ומינימום שצריך לעמוד בהם והם משתנים לפי סטטוס ההגשה שלך).
        המקסימום לMFJ הוא $400,000 הכנסה, ואילו לHOH/MFS זה $200,000 הכנסה.
        המינימום זה 15% מההכנסה שלך פחות $2,500. לכן אם אתה מרוויח מעט, יכול להיות שקיבלתם עד עכשיו בזכות ההכנסה של אשתך, ואם תוריד אותה ההחזר יקטן/יעלם.

        אי אפשר לחזור ולדווח אומר שלא תוכל לבחור שוב לצרף את אשתך למערכת המס האמריקאית (מלבד אם יום אחד היא תקבל אזרחות או גרין קארד). כלומר, ההחלטה היא סופית.

        תוכל תמיד לבקש ITIN חדש, אין קשר בין ITIN (שהוא רק מספר לצרכי מס), לסטטוס מס שלך (שעד היום היא נחשבת תושבת ארה"ב לצרכי מס, ואם תוותרו היא כבר לא תיחשב כזו).
        פשוט אם תוותרו, לא יהיה כל כך משמעות ל-ITIN שלה.

        אהבתיאהבתי

415. שלום, קיבלתי גרינקרד, גרתי בארה"ב 180 יום בשנה שעברה, עבדתי 4 חודשים, קיבלתי 600 דולר לחודש. מה אני צריכה לעשות עכשיו עם מיסוי? כרגע אני נמצאת בישראל, אני מתרגמת, פרילנסרית, ואני מבולבלת לגמרי.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום,
        כל עוד את מחזיקה בגרינקרד, את נחשבת תושבת ארה"ב לצרכי מס לכל דבר. כלומר, להגיש דוח שנתי וFBAR.

        ספציפית אם את עצמאית זה אומר גם לשלם את הביטוח לאומי האמריקאי.
        הבלוג כאן פחות מתעסק בדיווחים לעצמאיים, אני ממליץ שתפני ליועץ מס אמריקאי כדי להבין את החובות שלך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

416. הי, מה דעתך על הפרשה של שכיר לקופת גמל לעצמאים על רכיבי שכר לא מבוטחים (נסיעות, בונוסים וכו'). מדובר על הפרשה מחשבון הבנק של השכיר לקופה שהוא פותח ומנהל לבד, ולא דרך המעסיק.
     אבל מצד שני זה מוצר פנסיוני, ולא קופת גמל להשקעה.
     יכולה להיות פה בעיה של PFIC?

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי זה חד משמעית מכיל PFIC בהנחה ואתה באחד המסלולים המנוהלים.
        אם אתה בIRA תוכל להשקיע בקרנות אמריקאיות ולהימנע מזה.

        הסיכון השני זה סיכון Grantor Trust, יצא חוזר השנה שהפקדות עצמאיות לתוכניות פנסיוניות עד תקרה (די גבוהה), לא תחייב את בעל החשבון בטופס 3520, אבל עדיין הPFIC נשמר.

        אהבתיאהבתי

417. אהלן המתורגמן,
     נניח ואני פותח היום חשבון באינטרקטיב ורוכש VT. האם אצטרך להכליל את הרכישה בדוחות המס של 2020 ?
     תודה ויום טוב!

     אהבתיאהבתי

     1. אין שום צורך לדווח על רכישות בדוחות המס, רק על מכירות.

        גם ב-FBAR זה לא נכנס כי (סביר להניח) שמדובר בחשבון IB אמריקאי (תקן אותי אם פתחת באירלנד או הונג קונג).

        אהבתיאהבתי

        1. אכן IB אמריקאי.
           תודה רבה !!

           אהבתיאהבתי

418. שלום יעקב,
     רציתי לדעת לגבי אנשים שלא הספיקו להגיש בקשות דרך אתר הנון פיילרס איך בדיוק הם עושים את זה השנה?
     כאשר אין להם חובת דיווח כי מרוויחים פחות מ12200 דולר לשנה או שאין הכנסה בכלל.
     הבנתי שצריך להגיש את הדוח 1040 לבקש דרך הRECOVERY REBATE.
     האם אפשר למלות ב AGI סכום של 0 כאשר אין הכנסה.
     ואיך מכניסים לאתר ה IRS כתובת בינלאומי?
     אודה לעזרתך

     אהבתיאהבתי

     1. אם אכן לא היו שום הכנסות אכן אפשר למלא 0 ב-AGI (בפועל את פשוט לא תמלאי את החלקים הרלוונטיים בתוכנה שנוגעים להכנסות, והתוכנה לבד תשים לך 0 בשורה של ה-AGI).
        לגבי הכתובת, התוכנה שדרכה את מגישה תבקש ממך את הכתובת שלך. רוב התוכנות תומכות בכתובות בינלאומיות.
        האתר Olt.com מאפשר להגיש דוח מלא בצורה חינמית ותומך בכתובות בינלאומיות.

        לגבי ה-Recovery Rebate הבנת נכון, זה מופיע בשורה 30 של טופס 1040, התוכנה תבקש ממך את המידע הרלוונטי כדי לחשב כמה עוד מגיע לך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה המהיר והמקצועי
           רק כדי להבין, במידה והייתה הכנסה של פחות מ 12200$האם צריך להכניס את גובה ההכנסה המדויק או לרשום 0 משום שהרי בסופו של דבר אין הבדל מבחינת התוצאה

           אהבתיאהבתי

           1. צריך להזין את סכום ההכנסה המדויק.
              בניגוד לנונ-פיילרס שרק היית צריכה להצהיר שהרווחת פחות מ-12,200, כאן מדובר בדוח שנתי שצריך למלא בצורה הכי מדויקת שניתן, ויש לדוח הזה משמעויות משפטיות.

              אהבתיאהבתי

        2. שבוע טוב
           שוב תודה על המענה המקצועי ומהיר שלך,
           לגבי ההמלצה להשתמש בתוכנה olt
           האם יש גובה הכנסה מסוים שזה בחינם?
           האם אפשרי להשתמש בכל הגילאים?
           במידה ואני מעוניינת להשתמש בתוכנה של irs, אני לא מצאת את האפשרות לרשום כתובת בינ"ל יש אפשרות לבחור רק את המדינות שיש להם ברשימה, האם ידוע לך היכן ניתן לעדכן את הכתובת הבי"ל?
           כמו כן, האם גם בתוכנה זו יש מוגבלות של גיל?
           ושאלה האחרונה ברגע שקיבלתי תוצאה בתוכנה האם זה בטוח שזה התוצאה או שיכולים להיות שינויים?

           אהבתיאהבתי

           1. לא ראיתי הגבלה של גובה הכנסה ו/או גיל אצלם.
              מה זו התוכנה של ה-IRS שציינת? את מתכוונת ל-FreeFileFillableForms? לא אמור להיות שם בעיה עם ישראל, אבל הם סגורים עד ה-12 לחודש, אז כשיפתחו תוכלי לראות ולהזין.
              אין מגבלת גיל.

              לגבי שאלתך האחרונה, לעולם אין לסמוך על תוכנה, החובה לוודא את נכונות הנתונים היא לחלוטין עלייך.
              רק אציין שרוב התוכנות עובדות נכון עם החישובים, אך לכולם יש בעיות בחישובים בחלקים מסוימים (ככל שהטופס יותר אזוטרי, יותר סיכוי שתהיה איוזשהי טעות.

              אהבתיאהבתי

419. האם צריך לדווח איכשהו על החזר מס ישראלי על תרומות?

     אהבתיאהבתי

     1. החזר מס זה לא הכנסה, זה כסף ששילמת ביתר שקיבלת בחזרה. אז לא צריך לדווח.
        מצד שני, אם אתה עושה זיכוי מס זר, אז מן הסתם אתה יכול להזדכות רק על חבות המס הסופית שלך בישראל, כלומר רק על המס שניכו לך במשכורות פחות ההחזר שקיבלת.

        דבר נוסף, אם קיבלת ריבית על החזר המס את זה כן צריך לדווח בSchedule B.

        אהבתיאהבתי

420. לא ברור לי:
     1. האם צריך לדווח בדו"ח השנתי ל- IRS על מענק הקורונה שהתקבל בישראל?
     2. האם צריך לדווח בדו"ח השנתי למס הכנסה הישראלי על מענק הקורונה שהתקבל מארה"ב?
     אם התשובה היא כן, אשמח גם לקבל הבהרה היכן בדיוק צריך לדווח את זה.
     בתודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. לא ולא 🙂 וחסכת לי להסביר לך איפה

        אהבתיאהבתי

421. היי מתורגמן,
     תודה רבה על המידע המקיף, זה מאוד מועיל וכבר עזר לי רבות.
     בזכות המידע פה ובמקומות אחרים הבנתי באיחור שאני נמצא במצב מורכב למדי מבחינת PFIC, מכיוון שיש לי קופות גמל עצמאיות בארץ שנפתחו עבורי לפני כ-30 שנה (הוי האימה). רק כדי לסבך את העניין עוד טיפה, הוצאתי אזרחות וSSN (והתחלתי להגיש דוחות) ב-2016, אם כי מבחינת חוק האזרחות אני נחשב אזרח אמריקאי מלידה.
     תוכל לשלוח לי המלצה על איש מקצוע שאוכל להתייעץ איתו בנושא?

     אהבתיאהבתי

     1. אצלך במייל

        אהבתיאהבתי

422. תודה באופן כללי על הבלוג 🙂
     חשבת לעשות פוסט מסודר לגבי טיפול ב RSU ממקום העבודה? גם לגבי אירועי וסטינג וגם לאירועי מכירה.
     למשל, סוגיה שמטרידה אותי – ההכנסות ממכירת RSU רשומות בטופס 106, חלק מההכנסה כלולה ב "משכורת ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים" וחלק מההכנסה (אם מכרתי אחרי שנתיים במחיר שגבוה מערך המענק) בתור "רווח הון".
     אם נוסיף את הערך של ההכנסה מה 106 כמו שהוא לסעיף של הכנסה מעבודה ב 1040 כמו שהפוסטים שלך מורים לעשות, יצא שאנחנו משלמים כפל מס, בהנחה ששילמנו מס על ה RSU בזמן הוסטינג כפי שצריך.
     הרו"ח שלי ממליץ בכל זאת להתייחס לסכום שרשום ב 106 כמו שהוא, גם הסך של הכנסה מעבודה וגם הסך של רווח הון, מכיוון שיהיה קל יותר להסביר ל IRS שהתייחסנו לכל הסכומים מה 106. אבל זה נראה לי מאד מוזר.

     אהבתיאהבתי

     1. נשמע שהרו"ח עושה לעצמו חיים קלים על חשבונך.
        אני לא אומר שהאמריקאים מכירים את חוקי המיסוי הישראליים הנוגעים לRSU (לפי סעיף 102), אבל שזה לא הסבר קשה או מופרך.
        אתה מראה להם מתי דיווחת על ה-vesting, ומה הרווח הון שצמח מאז.

        ב106, גם החלק מהRSU שקשור למחיר ההענקה (או מחיר המכירה, כנמוך ביניהם), אמנם מופיע בשדה 158/172 אך מופרד משאר הכנסה מעבודה שקיבלת באותה שנה על עבודה בפועל (כמו גם, מופרד מהפקדות לקרן השתלמות מעל התקרה, באם יש). כך, שאני אפילו לא מבין את הטענה שלו של להתייחס ל106 כמו שהוא, כי ה106 כמו שהוא מאוד מותאם לדיווח הנכון.

        אהבתיאהבתי

        1. אצלי החלק שקשור למחיר ההענקה לא מופרד מהכנסה מהעבודה, יש שם סכום אחד שכולל את שניהם. רק החלק של הרווח הון מופרד. אבל הרו"ח סכם את שניהם.
           לא ענית לגבי השאלה אם תכתוב על זה פוסט 🙂

           אהבתיאהבתי

           1. אם לדייק יותר, ב 106 מופיע גם פירוט, ושם יש סעיף של "שכר שעות נוספות, מאמץ מיוחד או אירוע מסוים", החלק של ה RSU של המענק כלול בסעיף הזה – אבל הוא כולל גם דברים אחרים למיטב הבנתי כמו בונוס שנתי.

              אהבתיאהבתי

              1. אין סיבה שבונוסים לא יכנס כמשכורת רגילה, אבל לא מכיר את כל התוכנות של שכר (עדיין).
                 בכל מקרה היית אמור לקבל מהנאמן את הסכום הרלוונטי במייל/אקסל משהו בסגנון.

                 אהבתיאהבתי

                 1. ודאי שיש אקסל מהנאמן. אבל ב 106 זה נראה כך, מקווה שהפעם זה יהיה ברור..:

                    משכורת ותשלומים החייבים בשיעורי מס רגילים (קוד 158): (שכר בסיס + בונוסים + מחיר מענק של RSU)
                    רווח הון מ 01.2003: (הפרש בין מחיר מכירה למחיר מענק של RSU)

                    פירוט שכר לגמל וקרנות השתלמות:
                    הכנסה מבוטחת (קוד 244): (שכר בסיס)
                    …
                    פירוט תשלומים:
                    שכר שעות נוספות, מאמץ מיוחד או אירוע מסויים: (בונוסים + מחיר מענק של RSU)

                    ובקיצור, ה RSU לא מופיע בסעיף נפרד באף מקום, למעט החלק של הרווח הון.

                    אהבתיאהבתי

                    1. בעיניי זה לא מגדיל לך סיכון, אבל בסוף אתה מחליט.
                       כל עוד אתה יודע על מה דיווחת ולמה זו לא תהיה בעיה להסביר למבקר (אם וכאשר תיפול בגורל ה-1.2%)

                       אהבתיאהבתי

           2. אז הרו"ח לא לטובתך.

              לגבי פוסט, יש מצב. כרגע עד שיחזרו המסגרות, אין לי זמן לתחביבים.

              אהבתיאהבתי

423. בוקר טוב יעקב היקר והחכם!!
     האם ניתן להגיש בקשה להארכת זמן הגשת דוח 1040 באמצעות טופס 4868 כאשר אין עדיין למבקש מספר סושל סקיורטי? המבקש ממתין לקבלת תעודת לידה ורק לאחר מכן יוכל לקבל מספר ממשרדי סושל סקיורטי.
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הילד מגיש דוח לבדו?

        אם הוא רק dependent בדוח של ההורים אז ההורים מגישים את הבקשה להארכה.

        אם הילד אכן מגיש דוח לבדו, אז אין דרך לבקש הארכה, אבל:
        1. תאריך ההגשה לתושבי חוץ הוא ה-15/6
        2. אפשר לצרף מכתב סליחה על האיחור, אבל אתם התעכבתם עם הSSN
        3. מאמין שלא יהיה לילד חבות מס אז באמת לא משנה האיחור.

        אהבתיאהבתי

        1. במקרה הזה המבקש בגיל 35 מגיש דוח עבור עצמו בפעם הראשונה

           אהבתיאהבתי

           1. לפי זה:
              https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/filing-federal-extension-my-wife-doesn-t-have-a-ssn-yet-she-will-be-given-one-later-this-year-the/00/510471
              אפשר לשלוח את 4868 בדואר ולרשום על הטופס
              Waiting for issuance of SSN

              אם שולחים עד ה-15/6 (תאריך המשלוח) אז זה נחשב הוגש בזמן, גם אם יתקבל ויטופל במועד מאוחר יותר
              כמובן שעדיף כמה שיותר מוקדם אם יודעים כבר שתצטרכו

              רק מוודא, הנישום קיבל אזרחות אמריקאית לראשונה בשנת 2020?

              אהבתיאהבתי

              1. לא. פשוט עלה לישראל בגיל צעיר ואיבד תעודת לידה ולא קיבל אף פעם מספר סושל.
                 האם אפשר לשלוח את הדוח וטופס הארכה אלקטרוני או שרק דואר.

                 תודה על המענה המהיר!!!

                 אהבתיאהבתי

                 1. בלי סושיאל אי אפשר אלקטרוני, רק בדואר.

                    אהבתיאהבתי

424. שלום יעקב!
     המון תודה על כל ההסברים.
     אם טרם הגשתי כל דו"ח שהוא, האם עליי לחכות לחודש מרץ בשביל להגיש את הדו"ח עבור שנת 2020 (לאחר פרסום טופס 106) או שניתן להתקדם כבר עתה?
     תודה!
     ינאי

     אהבתיאהבתי

     1. התנאים אינם קשורים (אי הגשה קודמת להגשה של 2020), בכל מקרה מומלץ לחכות לטופס 106 לפעמים יש הפרשים ששוקפו במשכורת ינואר שלא תוכל לחלץ ממשכורת דצמבר ולא תדע עד הסוף מה אמור להופיע לך ב-106.

        אם טרם הגשת כל דוח שהוא, מומלץ לבדוק אם כדאי לך לעשות גילוי מרצון על השנים 2017-2019. תוכל להיעזר בפוסט שלי על גילוי מרצון ועל פוסט הואורח של Unsullied

        אהבתיאהבתי

425. שלום,

     אני בעלת ITIN ובעלי אזרח אמריקאי
     אנחנו מדווחים על ההכנסות שלי ע"מ לקבל החזר מס על ילדים
     ב- 2020 משכתי 2 קרנות השתלמות
     ההפקדות של קרן השתלמות 1 וגם חלק מההפקדות של הקרן השנייה היו עוד לפני שקיבלתי את ה ITIN
     האם בדוח של 2020 עלי לדווח על כל הסכום שמשכתי או שניתן להפחית מהסכום שמשכתי את סך ההפקדות שהופקדו טרם קבלת ITIN

     תודה מראש,

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שה-IRS התייחס לזה ספציפית ויש לכלול את כל הסכום.
        אם כללת בעבר חלק מן ההפקדות של קרן השתלמות 2 (לאחר שצורפת למערכת המס), אז מן הסתם לא צריך לכלול אותם שוב בהכנסה.

        אהבתיאהבתי

426. השתשמתי בDEPENDENT FSA עבור הגן של הבן שלי. 5000 דולר (שנת 2020) אבל אני מתכוון להגיש דוח כSINGLE, עכשיו אני רואה שהמקסימום הוא 2500 במקרה שלי. איך אפשר לתקן זאת בדוח?

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי זה פשוט יופיע לך ב-W-2 אבל אני ממש לא מבין בתקנות שקשורות למשכורות בארה"ב

        אהבתיאהבתי

427. תודה רבה על המידע והעזרה.
     האם בחור ישיבה בן 20 שגר בפנימיה נחשב כדיפנדנט שלי?
     האם "שווה" לי לשים אותו ב1040 שלי?
     האם הוא יכול לדווח לבד (ללא הכנסות) בשביל לקבל את מענקי הקורונה?

     אהבתיאהבתי

     1. בדיוק היום פרסמתי את ההנחיות למי נחשב dependent.
        תעקוב אחרי ההנחיות במדויק. למרות שאם הוא לא סטודנט להשכלה גבוהה, אז אין סיכוי שהוא נחשב dependent מעל גיל 19.

        אם הוא לא dependent אז אכן יכול לדווח לבד בשביל לקבל את מענק הקורונה.
        שים לב שהגיל הקובע הוא הגיל בסוף 2020.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה
           בהגדרת סטודנט כתבת "מוסד לימודים". לכאורה ישיבה נכללת בהגדרה זו?
           איזה זיכוי מס אוכל לקבל אם הוא נחשב dependent ?

           אהבתיאהבתי

           1. ישיבה אינה נכללת בהגדרה זו, סטודנט במוסד לימודים להשכלה גבוהה בלבד.
              יש זיכוי מס ל-dependents על סך $500 אבל הוא זיכוי שאינו בר החזר, כלומר הוא רק יכול להפחית לך את המס ל-$0 ולא תקבל את היתרה כהחזר (בהנחה ויש לך בכלל חבות מס לארה"ב).

              אהבתיאהבתי

428. יעקב, שאלה לגבי 401k ו IRA. במידה ואני ברילוקיישן של כמה שנים בארה"ב ומתכנן לחזור לארץ בהמשך (סדר גודל של 3-4 שנים), ואני כרגע מפריש ל 401K ול IRA מההכנסה שלי בארה"ב, האם כשאחזור לארץ אוכל להמשיך להפקיד כסף בחשבונות האלה? איך זה משפיע מבחינת המיסוי בארץ?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה לא אזרח/תושב ארה"ב, לא תוכל להפקיד (ל401K בלאו הכי רק המעסיק יכול להפקיד).
        לIRA אתה יכול להפקיד רק לפי גובה ההכנסה שחשופה למיסוי אמריקאי, לאחר שאתה חוזר לארץ (בהנחה שאת מוותר על הגרין קארד) אין לך הכנסה מבחינת מיסוי אמריקאי, אז לא תוכל להפקיד.
        אתה תוכל לא לבטל את הגרין קארד, אבל אז תהיה חשוף למיסוי אמריקאי על כל ההכנסה שלך, ולא נראה לי שזה שווה בשביל הפקדה ל$6,000 לשנה, כשבסה"כ מה שאתה מקבל זה דחיית מס.
        מבחינת ישראל הפדיונות ממוסים אצלה אם זה Traditional IRA, ויש חלוקת דעות בנוגע לRoth (חלק אומרים שממוסה בישראל וחלק אומרים שפטור).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה המהירה.
           אני אזרח אמריקאי ומגיש דוחות בארה"ב.
           אם אני גם ככה מדווח (ואדווח כשאחזור לארץ), האם אני אוכל להמשיך להפקיד עד התקרה של ה 6,000$?
           בנוסף, אם אני מפקיד ב Roth IRA אני לא מקבל דחיית מס, כי אני משלם אותו על ההכנסה ומפקיד ב IRA לאחר המס, לא?

           אהבתיאהבתי

           1. תוכל, אבל עדיף לך בהרבה להפקיד לRoth. כהערת אגב, אם אתה עושה החרגת שכר לא תוכל להפקיד, רק אם אתה עושה זיכוי מס זר על הכנסת העבודה שלך. היו סיפורים על אנשים שהחריגו הכל מלבד $6,000 ואז הפקידו אבל להבנתי הIRS לא אוהב את זה ומצפה שתעשה הכל או כלום.

              לגבי ההבדלים בין התוכניות תוכל לקרוא כאן.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על התשובה.
                 אז כרגע (כל זמן שאני בארה"ב) אין בעיה להפקיד גם ב 401K מהמעסיק וגם ב Roth IRA וכשאחזור לארץ לעשות Rollover ולהפקיד את ה 401K לתוך ה Roth IRA.
                 בהנחה שכרגע בארה"ב אני משתמש ב Vanguard, האם כשאחזור לארץ אוכל להמשיך לעבוד דרכם ולהפקיד דרכם? (בהנחה שאני אשאיר את החשבון בנק האמריקאי פועל) או שאני צריך לעבוד עם אחד הברוקרים שציינת (IB וכאלה)?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא תהיה לך בעיה להמשיך ולהשתמש בחשבון Vanguard, אבל בהנחה ואתה תרוויח בשקלים, תצטרך להמיר בבנק לדולר (יקר!) ולעשות העברה בינלאומית מאוד יקר!
                    IB יפתור לך את שתי העלויות הללו.

                    שעם לב שהעברה מ401K רגיל לRoth הוא אירוע מס וצריך לדווח את כל הסכום, לכן הייתי בוחן כדאיות ואולי מפזר את זה על כמה שנים.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אז אתה ממליץ להתחיל ב IB כבר היום או כשאחזור בעוד כמה שנים?

                       לגבי IRA, אתה אומר שלא משתלם להשתמש ב Traditional? רק ב Roth?

                       אהבתיאהבתי

                    2. מתישהו לפני המעבר 🙂
                       אלא אם כן יש לך מינוף בתוכנית ההשקעות, וIB זה המקום האידיאלי לשלב את זה (בצורה אחראית, כמובן).

                       השימוש בTraditional לא משתלם לאחר המעבר, היות ויש לך מספיק דרכים לאפס את חבות המס האמריקאית.
                       לפני המעבר, זה תלוי. בעיני אם אתה במדרגה של 10-12% אז Roth, אם 22% זה גבולי, 24% ומעלה אז Traditional.

                       אהבתיאהבתי

429. כדי לקבל את מענקי הקורונה והחזרי המס, ברצוני לפתוח חשבון אמריקאי דרך האינטרנט.
     האם ידוע לך איך ניתן לבצע זאת

     אהבתיאהבתי

     1. זה תלוי בהרבה דברים, ובעיקר ביכולת שלך לנסות עד שתצליח.
        בגדול, תצטרך כתובת אמריקאית.
        תנסה בCapital On 360 ואם לא עובד, אז לפתוח חשבון מסחר בTD Ameritrade שמאפשרים לך גם להגדיר את החשבון כChecking Account

        אהבתיאהבתי

430. תודה רבה
     אנחנו השנה מגישים לבד, וראינו שמי שהגיש לנו את 2017-2018-2019 הכניס לנו רק את המשכרת ולא את קרן השתלמות ופנסיה ועשה החרגת שכר(2555), אנחנו עשינו חשבון שאפשר להכניס את זה ולהחריג את השכר (2555) ועל קרן השתלמות והפנסיה לעשות זיכוי מס זר (טופס 1116) ויהיה לנו עודף לשנים אח"כ,
     השאלה איך מגישים את הדו"חות תיקון אם יש הסבר בעברית?
     ואם עדיף לשלח קודם את של 2020 ואז את השנים שעברו או לא (כי אני מעדיף שיהיה לי עודף מס משנים קדומות ולא להשתמש רק בכסף של ביטוח לאומי בתור זיכוי מס זר = כי השנה אני חייב קצת כסף ?)
     ואם יש תוכנה שאפשר עם זה אפילו בתשלום?

     אהבתיאהבתי

     1. לא עשיתי עדיין מדריך להגשת תיקון בעברית, אבל זה לא אמור להיות קשה.
        לרוב בתוכנות שתומכות בהגשת יחידים ניתן להגיש דוח מתקן (1040X), אך לא בכולם, צריך לעשות סקר שוק ולבדוק. גם צריך לבדוק כמה שנים אחורה ניתן לעשות זאת באמצעות התוכנה (יש כאלה שרק עבור השנה הנוכחית, ויש כאלה שעד 3 שנים אחורה – מעבר צריך לשלוח בדואר).
        אני רואה שב-olt.com יש אפשרות ל-1040X אבל לא ברור כמה שנים אחורה, הייתי פונה לשירות לקוחות שלהם וגם לשל חברות אחרות כי זה באמת יותר נוח מהגשה בדואר.

        עם זאת, הייתי בודק שוב את ההנחות שלך, כי אם מחריגים שכר זיכוי מס זר שנשאר הוא בדרך כלל מזערי (תשתמש במחשבון שלי לבדוק).
        מחשבון 2019
        מחשבון 2018
        מחשבון 2017

        אהבתיאהבתי

431. שאלה: אני ממלא דוח 1040 בתוכנה olt לשנת 2020 ואני לא רואה בנספחים את סקז'ואל 2, יכול להיות שבשנת 2020 אין אותו? או שבגלל העובדה שאצלי הוא 0 אז אין

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. יש לך נתון שאמור להופיע בSchedule 2?

        אהבתיאהבתי

        1. רק שורה 1 רלוונטית בו שזה amt מ- 6251 אבל הוא '0' השנה כך גם היה שנה שעברה ( היה לי את הSchedule 2 למרות שהוא היה על 0)

           תודה על המענה המהיר!

           אהבתיאהבתי

           1. אני מניח שאם יוצא 0 הוא מתעלם ולא יוצר. אפשר לשאול את שירות הלקוחות אם יש דרך להכריח, אבל לא נראה לי חשוב.

              אהבתיאהבתי

432. שלום אני בן 20 ואין לי 10000$, רציתי לשאול אם אבקש את המענקים אצטרך להתחיל לעשות תאום מס או שאין קשר בין השנים?

     אהבתיאהבתי

     1. אין קשר בין הדברים.

        הסף של ה$10,000 קשור לFBAR שזה מעין הצהרת הון שנתית על חשבונות מחוץ לארה"ב.

        בלי קשר לFBAR יש את הדוח השנתי (1040) שבו מדווחים על כל ההכנסות שלנו בשנת המס. בתור רווק בן 20, אם הכנסותיך ב2020 היו מתחת ל-$12,400 אז אין לך חובת הגשת דוח שנתי. עם זאת, כדי לקבל את המענקים צריך ליזום ולהגיש גם אם אתה מתחת לתקרת ההכנסות.

        אהבתיאהבתי

433. שאלה נוספת: כשאני ממלא את טופס 1116 בתוכנה olt הוא רושם לי גם בטופס 1116 עבור amt את הניכוי הסטנדרטי ולא 0 כפי שציינת בהנחיות. מדוע?

     אהבתיאהבתי

     1. במסך שאתה ממלא את ה1116 יש שדה ל1116 הרגיל ושדה ל1116 האלטרנטיבי, בזה של האלטרנטיבי צריך למלא 0.

        אהבתיאהבתי

434. אוקיי אז כשממלאים את הדוח 1116 בתוכנה הוא כנראה ממלא אוטומטי את ה- amt 1116? כי בהתחלה כשעשיתי וציפיתי בטפסים הסרוקים כן היה דוח 1116 עם הניכוי הסטנדרטי ובדוח 1116 amt יצא 0 בניכוי הסטנדרטי אך לאחר ששידרתי את הדוח וציפיתי במסמכים אז אני רואה שבשניהם הניכוי הסטנדרטי הוא 0.
     האם בהתחלה כשממלאים את הדוח צריך לסמן גם את 'force to file 1116 וגם את force to file amt 1116w
     מקווה שהצלחתי להבהיר את עצמי…
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אכן צריך לסמן את 'force to file 1116 וגם את force to file amt 1116w
        ולוודא שהערכים הנכונים מופיעים בשדה של Standard Deduction של טפסי 1116

        אהבתיאהבתי

435. מוזר, זה מה שעשיתי והיתה לי רק קטגוריה אחת כללית וראיתי שבהתחלה יצא לי תקין ואחכ ששידרתי אני לא רואה את הניכוי סטנדרטי ב1116 הרגיל, מה עושים?
     ללא קשר, אני רואה שהסטטוס של השידור הוא בתהליך וטרם אושר סופית, אם כך יש אפשרות לתקן? בכל אופן ההחזר נשאר זהה…נראה לך שה- irs יבקשו תיקון לדוח?

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי כל עוד התוצאה הסופית של הדוח לא משתנה, אין מה לרוץ ולתקן.
        אם ידרשו, אז מתקנים.

        אהבתיאהבתי

436. אוקי, זה מה שחשבתי,
     המון תודה!

     אהבתיאהבתי

437. שלום רב יעקב
     אני אזרחית ארה״ב אך חיה כל חיי בישראל, מעולם לא הגשתי דוח מיסוי – רציתי לבדוק האם אתה יודע האם במידה ואגיש את דוח המס של 2019 אהיה עדיין זכאית למענק הקורונה ?

     תודה מראש,
     דניאל

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה

        כבר לא ניתן להגיש את 2019 כדי לקבל את מענקי הקורונה, אלא צריך להגיש את של 2020 בשביל לקבל (יש שורה מיוחדת שהוסיפו לדוח של 2020, שבו מחשבים את המענק שמגיע לך).

        את תקבלי את המענק אם תגישי, אבל הייתי ממליץ (בלי קשר) ליישר קו מול רשויות המס האמריקאיות, ולבדוק הגשה של 2017-2019 וFBAR של 2014-2019 ולבדוק אם כדאי לעשות גילוי מרצון.

        אהבתיאהבתי

438. שלום רב,
     ראשית תודה על זמנך והמידע הרב!
     יש לי ילדה עם 50% נכות (אלרגיה למאכל) ואנחנו מקבלים פה (בישראל) קצבה מביטוח לאומי. האם במצב בו יש ילד עם נכות אנחנו ניהיה זכאים לקצבה/סכום נוסף מעבר ל 1400 דולר שאנחנו מקבלים עבור קצבת הילדים?

     אהבתיאהבתי

     1. לצערי, אין החזר מס נוסף אצל האמריקאים עבור ילדים עם נכות.
        ישנם כמה הטבות מס אבל הם כנראה לא ישתלמו במיוחד למי שתושב חוץ:
        1. ניתן להכיר בילד כ-dependent גם כשהוא מעל גיל 19 אבל רק אם הוא 100% נכה.
        2. ניתן להכיר בהוצאות רפואיות עבור הילד ב-itemized deduction למי שלא עושה standard deduction

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה!!

           אהבתיאהבתי

439. בעל גרין כארד, ששהה בישראל בגלל הקורונה ועבד בה חייב לדווח על הכנסתו בישראל בארה"ב ב 1040?
     אם ידווח, האם זה עלול לפגוע במעמד הגרין כארד שלו שעבד מחוץ לארה"ב?
     או לחילופין, עדיף שלא לדווח?
     תודה:)

     אהבתיאהבתי

     1. בעל גרין כארד בתוקף נחשב תושב ארה"ב לצרכי מס וחייב בדיווח על הכנסתו העולמית ללא קשר למקום הפקת ההכנסה.
        אז כן, יצטרך לדווח על הכנסותיו מישראל.

        אני לא מכיר שעבודה מחוץ לארה"ב פוגעת במעמד הגרין כארד.

        בכל מקרה מומלץ לדווח 🙂

        אהבתיאהבתי

440. שלום,

     אני אזרח אמריקאי, ממלא דוחות ו fbar בצורה מסודרת.
     הבנק שלי בישראל ביקש ממני לחתום על הצהרת תושבות מס. יש שם 2 שאלות.
     השאלה הראשונה היא האם אני אמריקאי, כמובן שכתבתי שכן.
     השאלה השנייה היא האם אני תושב מס של מדינה אחרת חוץ מישראל, האם גם שם יש צורך לכתוב שאני תושב מס של ארה"ב?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי אתה אכן תושב לצרכי מס של ארה"ב ולכן תסמן כן בתשובה השנייה.

        אהבתיאהבתי

441. היי המתורגמן.
     כשתכתוב את החלקים הרלוונטיים בדוח 1040 של 2020, תוכל בבקשה לתת התייחסות לאיך מדווחים על דמי אבטלה? האם זה נחשב הכנסה רגילה? אולי לא צריך בכלל לדווח על זה?

     אהבתיאהבתי

     1. אבטלה מדווחים בשורה 7 של Schedule 1 – תחת Unemployment Income.

        את כל השורות מגליון 1 סוכמים בשורה 9 שם ומעבירים לשורה 8 של טופס 1040.

        לטובת זיכוי מס זר זה נחשב General Category

        אהבתיאהבתי

442. מה ההגדרה של עצמאי לצורך דיווח מס לאמריקאים?
     למשל האם אחד שמרוויח כסף משיווק שותפים באינטרנט, או מפרסומות וכו' – נחשב עצמאי? מה לגבי אחד שמרוויח ממסחר יומי בבורסה?
     האם יש חיה כזו "חצי שכיר חצי עצמאי"? כלומר שכיר שמרוויח מהצד בצורה עצמאית?
     האם כל אלה צריכים לשלם 10% לביטוח לאומי של האמריקאים?

     אהבתיאהבתי

     1. עצמאי זה כל מי שעבד והכניס כסף בצורה עסקית ללא מעסיק. אין רישום שצריך לעשות כמו בישראל, אתה יכול ישר לתת שירות לאנשים ולגבות מהם כסף.

        אכן, שיווק שותפים ופרסומות באינטרנט יחשבו כהכנסה מעסק.
        למסחר יומי בבורסה יש פטור מיוחד שמחריג אותו מלהיחשב פעילות עסקית.

        יש המון שכירים עם עבודה צדדית כעצמאים, לא הבנתי מה הכוונה אם יש "חיה" כזאת.

        צריך לשלם 15.3% על הרווח מהעסק, כלומר לטובת מס ביטוח לאומי לא מתחשבים בהכנסות כשכיר אלא רק בהכנסות כעצמאי בקיזוז הוצאות מותרות.

        דיברתי כבר יותר מדי על עצמאיים לבלוג שלא מתעסק בבעלי עסקים 🙂

        אהבתיאהבתי

        1. כן אני יודע, אני לא מצפה שתתחיל לכתוב פוסטים על איך עצמאי צריך לדווח.
           רק רציתי להבין מה נחשב לעצמאי.
           אז אתה בעצם אומר שמי שרק נוגע "בעולם העצמאי" כדאי לשכור שירותי רו"ח?

           וסתם שאלה. למה לעזאזל אין אמנה סוציאלית בין ישראל לארצות הברית? זה מחדל? זה נובע מעצלנות? הבנתי שיש מדינות רבות שכן יש.

           אהבתיאהבתי

           1. תראה, אם אתה עסק קטן יכול להיות שתסתדר לבד עם התוכנה למילוי הדוח, ואולי כדאי להתייעץ חד פעמית עם יועץ מס.
              אבל אם המטרה שלך היא שהעסק יצמח אתה צריך אנשי מקצוע טובים בפינה שלך שיפנו לך את הזמן להתעסק במה שאתה טוב בו ולא במילוי דוחות.

              לגבי אמנה סוציאלית, אין לי מושג, אני לא מתעסק בשאלות פילוסופיות, משאיר את זה לחברינו בקונגרס ובכנסת.
              מה שחשוב לי לדעת זה שכרגע אין, ועל פי זה אני פועל ומתכנן.

              אהבתיאהבתי

443. היי!!
     אני סטודנטית באוניברסיטה העברית ומעוניינת לקבל את הAmerican Opportunity Credit.
     אני שילמתי בספטמבר 2020 שכ"ל שנתי בסך 3174$ עבור שנת לימודים תשפ"א.
     כמו כן, קיבלתי מלגה מלאה מהאוניברסיטה עבור שנת לימודים זו, אך המלגה המלאה בסך 2887$ התקבלה רק בפברואר 2021.
     עם זאת, גם בשנה הקודמת קיבלתי מלגה. כלומר בספטמבר 2019 שילמתי שכ"ל עבור שנת תש"פ ובפברואר 2020 קיבלתי מלגה מלאה מהאוניברסיטה עבור שנה זו.
     איך אני צריכה לדווח על כך? הרי קיבלתי מלגה בשנת 2020 עבור תשלום ששילמתי ב-2019, אז מה אני כותבת בטופס 1098 שאני מקבלת מהאוניברסיטה? הרי המלגה אינה רלוונטית לשנת המס של 2020 שהרי היא התקבלה בשנת 2021, אך היא כן רלוונטית לאותה שנת לימודים.
     ואם קיבלתי מלגה, יש דרך שבה אני יכולה לקבל את הAmerican Opportunity Credit? להבנתי אם קיבלתי מלגה אז אני לא יכולה לקבל את 1000$.
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה

        דבר ראשון זה לא אוטומטית $1,000. החישוב הוא 40% מה$2,000 הראשונים של שכר לימוד ששילמת ו10% מה$2,000 השניים.
        כלומר במקרה שלך – $917

        לגבי המלגה, פשוט מדווחים אותו כהכנסה בשורה 8 של Schedule 1 בסעיף Other Income ואז לא צריך לקזז אותו משכר הלימוד.

        מה שקוהע זה מועד התשלום ולא עבור מה זה היה אבל כאמור יש לך דרך שבכל מקרה זה לא ישפיע.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           ומה אני כותבת בטופס 1098 בשדה של המלגה? האוניברסיטה מבקשת שאני אמלא את הטופס בעצמי.

           אהבתיאהבתי

           1. תוודאי עם האוניברסיטה שהם שולחים את הטופס ל-IRS.
              זה שהם מביאים לך טופס ומשאירים אותו אצלך למלא לא נותן לך כלום.

              בשורה של המלגה – את סך המלגות שקיבלת מהאוניברסיטה בלבד (מומר לדולר).

              אהבתיאהבתי

444. שלום!
     קודם כל תודה רבה על ההסברים המפורטים, הבלוג שלך מאוד עוזר.
     אני סטודנטית באוני' העברית (סיימתי השנה תואר ראשון שנמשך 3 שנים ומיד התחלתי תואר שני) שמעוניינת לקבל את ה-American Opportunity Credit רטרואקטיבית – כלומר על שנים 2018-2020.
     במהלך התואר לא הייתה לי הכנסה מלבד מלגה מקרן חיצונית.
     עקבתי אחרי הבלוג שלך והטפסים שאני מבינה שצריך להגיש הם: t1098, 8863, 8965, וטופס 1040 שכולל גם את schedules 1, 6, b (עבור כל אחד מהשנים).
     אשמח לוודא איתך האם הבנתי נכון, ובנוסף רציתי לשאול כיצד מגישים את המסמכים.

     תודה רבה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוכה הבאה,

        למזלי יש לי קוראים נלהבים שכתבו בעצמם פוסטים בדיוק על השאלה ששאלת.

        הנה הפוסט שמרחיב על איזה טפסים צריך לפי שנה. שימי לב שהיו הרבה שינויים בשנים האחרונות, אז הדוח ב2018 ידרוש טפסים שונים מ2019 ו-2020.

        בנוסף לגבי אופן ההגשה יש כאן פוסט נוסף על הגשה בתוכנת OLT.

        מוזמנת לשאול שם שאלות המשך ככל ויתעוררו.

        רק אציין שאת טופס 1098T אין צורך להגיש, הם מקבלים אותו ישירות ממוסד הלימודים, ושווה לוודא מולם שאכן הם שלחו את הטופס שלך לIRS.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התגובה המהירהו המפורטת, העזרה שלך באמת מדהימה!

           אהבתיאהבתי

445. היי מתורגמן, תודה על כל העזרה

     אשתי אמריקאית אך אני לא, אנו רוצים להגיש 1040 לשלוש שנים האחרונות
     בפוסט הזה:
     https://fintranslator.com/2021/02/18/us-tax-series-2020-p2-filing-status/
     אתה כותב כי כאשר מגישים כנשואים המגישים בנפרד, ניתן לרשום NRA בפרטי האזרח הלא האמריקאי, אך פסקאה מיד אחרי אתה רושם שזה לא רלוונטי לשנים 2018-2025. לצערי הדבר גרם לי לבלבול, האם כאשר אשתי תגיש את הדוחות נוכל לרשום אותי תחת NRA, או שאני מחוייב להגיש W7 בכל מקרה?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. סליחה על הבלבול.
        לפני 2018 הייתה אופציה לקבל פטור אישי נוסף (על סך $4,050) עבור בן/בת זוג שאינם אמריקאיים, אבל זה הותנה בהוצאת מספר ITIN עבורם.

        החל מ2018 אין יותר פטורים אישיים, אז חבל על תהליך הוצאת הITIN. אם וכאשר ב2025 הם יוחזרו, אז אפשר לשקול אם זה שווה את המאמץ.

        כלומר, בכל מקרה אין הכרח להגיש W7 ובימינו גם אין שום סיבה לעשות כן.

        אני כמובן מתעלם מהמצב שבוחרים במודע לצרף את בת הזוג למערכת המס שזה שיקול אחר לגמרי.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה המהירה!

           ברשותך עוד שתי שאלות:
           1. הגשנו FBAR לשנה הנוכחית, והשתמשנו באתר המסלקה הפנסיונית למצוא את כל חשבונות הפנסיה של אשתי.
           גילינו השנה שיש לנו חשבון פנסיה על סך 1,000 ש"ח שאינו פעיל בכלל, ונפתח אי שם ב-2014.
           לצערנו לא דיווחנו עליו באף אחד מה-FBAR שהגשנו בעבר (2015-2019), בגלל אי ידיעה.
           אנו שוקלים לעשות amendment לכל אחד המדוחות לעיל, בשביל להוסיף את החשבון הזה (למרות שהסכום זניח והקופה לא פעילה), רצינו לשמוע את דעתך.
           בנוסף, אם ואכן נעשה amendment לכל דוח, האם צריך למלא את השדה "If this report is being filed late,
           select the reason for filing late" ולרשום adding account או שהשדה הזה לא רלוונטי לamendments?

           כפי שעולה מסעיף 1, הגשנו FBARS שנים קודמות (פעם אחת ב-2015, אחרי זה ברצף על 2016-2019 בשנת 2019, והשנה על 2020). לצערנו לא הגשנו על שמה לעולם 1040.
           התחלנו לברר עם רואי חשבון, וכולם ממהרים להציע לנו גילוי מרצון. כאשר שאלנו על הגשה שקטה הם אמרו שעדיף גילוי מרצון. לאשתי היו הכנסות ב3 שנים הרלוונטיות רק מהכנסה כשכירה וממלגות מהאוניברסיטה (סטודנטית). האם לדעתך נוכל להסתפק בהגשה שקטה של 1040 או שעדיף ללכת על בטוח בגילוי מרצון? והאם תוכל להמליץ לנו על רו"ח?

           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. לדעתי כן לעשות amendment וכן לפרט כמה שיותר, למשל "found out of a new account the employer opened and we didn't know we had"

              לגבי גילוי מרצון, לדעתי זה ממש הכרחי כאשר הייתה הכנסה פאסיבית מחשבון כלשהוא ובנוסף חשבון זה לא דווח על FBAR בזמן (בחשבון של ה1,000 לא היחתה שום הכנסה ברת דיווח כך שזה לא מה שיגרור גילוי מרצון). כמובן, שבנוסף הייתה חייבת להיות חובת הגשה גם לדוח השנתי וגם לFBAR.

              בכל מקרה אחר, מספיק הגשה שקטה. במיוחד שהגשתם FBAR בזמן אתם יכולים להיות רגועים.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה
                 לא היו לנו הכנסות פאסיביות.
                 עם זאת אנו עדיין מתלבטים וחושבים ללכת על בטוח עם גילוי מרצון (בשביל השקט הנפשי)
                 האם תוכל להמליץ על רו"ח שיסייע בכך?

                 אהבתיאהבתי

                 1. שלחתי לך בפרטי. בהצלחה

                    אהבתיאהבתי

446. שלום יעקב ותודה רבה על כל המידע. אנחנו נמצאים ברילוקיישן בויזת עבודה ומדווחים מס בפעם הראשונה (נחשבים תושבים לצרכי מס במבחן ימי שהייה). קראתי והבנתי מה שכתבת לגבי fbar. אנחנו מגישים באמצעות turbotax ורוב הפרטים בטופס 1040 יחסית ברורים. רציתי לשאול לגבי דיווח על קרנות פנסיה, קרנות השתלמות וקופות גמל ישראליות של אשתי ושלי שהן פעילות (חלקן נשאו תשואות חיוביות במהלך שנת המס) אך לא נעשו מהן משיכות במהלך שנת המס. רובן ככולן מעל 10,000 דולר.
     האם צריך לדווח בטופס 1040 במצב כזה? ואם כן אשמח לפרטים למה לשים לב?
     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול, בהנחה וקופות אלו הוקמו בחסות המעסיק צריך לדווח רק בעת המשיכה. עם זאת לאנשים שההפקדות נעשו טרם המעבר לארה"ב, ולא דווחו בעבר על 1040, אז בעת המשיכה יש לדווח על כל הסכום הנמשך.

        כמו כן, יש לשים לב לצרות של עשירים, ברגע שסך הקופות הזרות יעברו $600,000 מתישהו במהלך השנה או $400,000 ביום האחרון של השנה (הנחה של הגשה כנשואים, בהגשה כבודדים הסכומים הם חצי ממה שצוין), אזי צריך לצרף לטופס 8938 שהוא מעין FBAR מורחב.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה המהירה! בינתיים אנחנו עוד לא בשלב צרות של עשירים לשמחתי 🙂 אז אם אני מבין נכון צריך לדווח על החשבונות האלה רק ב FBAR?

           אהבתיאהבתי

           1. נכון רק בFBAR (בהנחה וכולם נפתחו בחסות המעסיק = הפקדות המעסיק לתוכו היו גדולות מהפקדת העובד, כלומר לא תופס לגבי קופות שנפתחו עצמאית עם הפקדות שלכם בלבד).

              אהבתיאהבתי

              1. תודה שוב. ומה לגבי קרן פנסיה לעצמאים שבה כל ההפקדות הן שלי בלבד?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אז היא לא זכאית לאותה הגנה שסעיף 402b נותן לקרנות בחסות מעסיק.
                    בהכי מחמיר זה נאמנות זרה Foreign Grantor Trust, אז זה גורר טופס 3520 כל שנה.
                    ובנוסף, אלא אם זה בניהול אישי שלך ואתה רוכש קרנות אמריקאיות, זה נחשב PFIC עם המיסוי הדרקוני שלו.

                    בפועל, אני מעריך שאין הרבה שמדווחים בהכי מחמיר, כנראה כי אם אי פעם זה יגיע לביקורת, אז זה יראה בדיוק כמו קרן פנסיה לשכירים.
                    היות ויש קנס משיכה בצד הישראלי, אז כנראה שהייתי משאיר ולוקח את הסיכון שבמשיכת הקצבה ידרשו ממני עוד מסים (ודיווחים קשים).

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה. הידע שלך לא יסולא בפז!

                       אהבתיאהבתי

                    2. יעקב, איך אני יודע איזה קרנות אני יכול לקנות בקופ"ג בניהול אישי שמנוהלת אצל מיטב דש?
                       אני יודע שיש להם את "מיטב דש גמל מחקה מדד S&P500", זה נחשב PFIC?

                       אהבתיאהבתי

                    3. אם זה ניהול אישי, אתה ממש לא מוגבל לקרנות של מיטב דש.
                       אתה יכול לקנות איזה קרנות שאתה רוצה.

                       "מיטב דש גמל מחקה מדד SP500 היא קופה מנוהלת, ולא משהו שאתה יכול לקנות דרך מערכת המסחר.

                       ספציפית אתה צריך לקנות קרנות שמונפקות בארה"ב.
                       אתה יכול לחפש אותם ב-etf.com או etfdb.com

                       אהבתיאהבתי

        2. רק רציתי להוסיף שבאתר ה IRS יש השוואה ברורה בין הטפסים – 8938 ו-FBAR כולל סכומי המינימום – יכול להיות שיכול לעזור למי שמוצאים עצמם באותה סיטואציה – https://www.irs.gov/businesses/comparison-of-form-8938-and-fbar-requirements

           אהבתיאהבתי

447. שלום מתורגמן תודה על העזרה.
     אני סטודנד ושאלתי היא שאנני עובד ואין לי הכנסות כרגע ממלגה או כדו' אך יש לי הכנסה שלא מעבודה (דיבידנתים ) . יש לי טפסים של הרווחים האם עלי לדווח? ( הרווחים פחות מ- 1100$ ).

     אהבתיאהבתי

     1. על פי הנתונים שמסרת אינך חייב בהגשת דוח.
        עם זאת, אם אתה לומד באחת האוניברסיטאות או בבינתחומי וקיבלת טופס 1098T שמפרט כמה שילמת כשכר לימוד, ייתכן וישתלם לך להגיש דוח שנתי על מנת לבקש החזר מס בגין לימודים.

        אהבתיאהבתי

448. היי,
     קיבלתי את צ׳ק על המענק השני בסך 600$. אני יכולה להפקיד אותו בחשבון ib שלי באפליקציה?
     אם כן אשמח להנחיות

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. זה תקף רק אם פתחת חשבון ישירות מול IB ולא מות המתווכים שלו.
        1. תיכנסי לאפליקציה, תלחצי על התפריט (שלוש קווים בצד שמאל למעלה)
        2. בתפריט לוחצים על Transfer & Pay
        3. לוחצים על Deposit Check ועוקבים אחרי ההנחיות.

        אהבתיאהבתי

        1. כך עשיתי די לקבל את ההנחיות ונראה כי אני צריכה לשלוח אותו בדואר?
           לא ניתן לצלם אותו?

           רק מוודאת..

           אהבתיאהבתי

           1. למי שפתח חשבון ישירות מול IB אמורה להיות האופציה לצלם ולהפקיד דרך האפליקציה.
              הייתי מברר מול שירות הלקוחות שלהם.

              אהבתיאהבתי

449. אהלן, בטוח שאלו את זה כבר, האם נדרש להצהיר ב-FBAR על חשבון בנק שנפתח בגלל לקיחת משכנתא? כלומר זה לא העו״ש בו מנהלים את השוטף אלא מה שהבנק המלווה מחייב לפתוח כחלק מלקיחת המשכנתא. תודה

     אהבתיאהבתי

     1. ברגע שבמצטבר עברת את ה$10,000, חייב לדווח על כל החשבונות הזרים, גם אם ריקים.

        אהבתיאהבתי

450. שלום, קודם כל תודה על האתר והשיתוף. אני נעזרת בו הרבה…לשאלתי- אני מגישה דוחות על בסיס קבוע. קיבלתי הודעה בכתב כי אני זכאית לקבל את המענק הראשון, עם זאת כבר חודשים רבים שלא קיבלתי אותו. אני בשום אופן לא מצליחה להיכנס למערכת לבדוק את הסטטוס. האם יש לך רעיון מה אפשר לעשות? למי אפשר לפנות?

     אהבתיאהבתי

     1. אפשר להתקשר ל-+1-267-941-1000 ולברר את הסטטוס.
        ייתכן ויגידו לך ששלחו את הצ'ק ויבקשו ממך להתחיל בנוהל Trace.

        אופציה שניה זה שיגידו שלא שלחו, ושפשוט תבקשי את המענק כחלק מהגשת הדוח עבור שנת 2020.

        אהבתיאהבתי

451. שלום! שלחתי בקיץ את טופס המס בדואר לאחר שעשיתי טעות במילוי ה e file, במטרה לקבל את מענק הקורונה (ההכנסות שלי לא הצדיקו שליחת טופס מס) . עד עכשיו לא ענו לי ולא שלחו לי שום דבר בדואר.
     האם לדעתך הirs ישלחו לי את הצ'ק או עדיף ליצור איתם קשר?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. חסרים המון פרטים. איזה טעות עשית בefile, מה שלחת בדואר ומתי?

        תמיד תוכל להתקשר ל +1-267-041-1000
        ולברר את הסטטוס שלך.

        אהבתיאהבתי

452. רשמתי שאני dependent למרות שאני לא, ושלחתי בדואר את ה1040 לשנת 2019 עם תיקון הטעות, זה היה בסביבות אוגוסט..

     אהבתיאהבתי

     1. שלחת טופס 1040 רגיל?
        אם כן, הם פשוט דחו אותו, היות ועבר תאריך ההגשה (15.7) אז היית אמור להגיש טופס תיקון (1040X)

        הייתי מתקשר למספר שציינתי, מוודא שהם לא קיבלו את הדוח השני, ומה הסטטוס של הצ'קים, כנראה ינחו אותך לדרוש את המענקים בדוח השנתי של 2020.

        אהבתיאהבתי

        1. כן שלחתי את הרגיל ואני דיי בטוח ששלחתי בזמן, או שביקשתי הארכה או שבאמת שלחתי לפני תאריך ההגשה. בכל מקרה אני אנסה ליצור איתם קשר. תודה!

           אהבתיאהבתי

453. שלום, הבן שלי אזרח אמריקאי (נולד בארה"ב בזמן relocation). הוא חי בארה"ב עד גיל 4.5 שנים. באפריל הוא יהיה בן 18. הוריו אינם אזרחי ארה"ב. האם הוא זכאי למענק הקורונה שינתן ע"י ממשל ביידן? תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. זאת שאלת השאלות.

        המענק השלישי יהיה בתוקף גם עבור תלויים שמעל גיל 17.

        אבל השאלה היא מעבר לזה. האם ילד ללא הורים אמריקאיים נחשב תלוי או יכול להיחשב תלוי.
        ישנה גישה שסוברת שאם הילד לא נחשב תלוי, הוא יכול להגיש כSingle ולקבל את כלל המענקים.
        ישנה כמובן גישה שסוברת שזה לא חוקי או לכל הפחות לא רוח החוק.

        אני מניח שזה בסוף יבוא לכדי סיבולת הסיכון של מי שמגיש עבור הילד את הדוח, הרווח האפשרי לעומת הסיכון בביקורת והזמן שזה יבזבז.

        אהבתיאהבתי

454. שלום המתורגמן,
     דבר ראשון, תודה רבה על כתיבת התוכן באתר, זה עוזר מאוד(במיוחד בימים אלו של מילוי הטפסים).
     דבר שני, קיבלתי את המענק השני, אך לא את המענק הראשון והשלישי.
     כשבדקתי את הסטטוס באתר Get My Payment רשום לי Status Unavailable.
     התקשרתי לIRS והם אמרו לי שאני צריך לבקש את המענקים בטפסים של 2020.
     האם אתה יודע איך בדיוק מבקשים את זה ?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. הפוסט הבא שלי יהיה בדיוק על זה.

        אהבתיאהבתי

455. מהי עונת הדיווח למס האמריקאי?
     אני שואל כי אני רוצה שנה הבאה להיעזר ברו"ח מקצועי שיכתוב לי את הדוח, ויסביר לי מה הוא עושה כדי שלהבא אוכל לדווח בעצמי. ואני מניח שאם זה יהיה בעונת הדיווח יהיה לו פחות זמן אליי, אז אני רוצה לתזמן את זה.

     אהבתיאהבתי

     1. מפברואר עד אוקטובר כל שנה. אבל זה גם בא בפיקים, אז פשוט תברר מולם מתי הם מתפנים.

        אהבתיאהבתי

456. שלום
     אני אזרחי ת ארה"ב בעלי לא, אני לא מגישה דוחות מס אך קיבלתי מענקי קורונה.
     אני מתלבטת אם לעשות לילדים שלי אזרחות ארהב. אם אעשה אזרחות אוכל לקבל את המענקים של הקורונה רטרואקטיבית?

     אהבתיאהבתי

     1. אם תעשי את האזרחות עד סוף 2021, אולי תקבלי את המענק השלישי עבורם בדוח של 2021 (עוד לא אמרו במפורש שמי שלא מקבל כעת את השלישי איך ומתי יקבל אותו באמצעות דוח שנתי).

        אהבתיאהבתי

        1. המענק השלישי כלומר ה1400 $?

           אהבתיאהבתי

           1. כן, וכמובן תהיי זכאית גם לקבל את החזר המס בגין ילדים (שזה עד $1,400 לכל ילד)
              כמובן, הכל בהנחה והם זכאים לאזרחות, ותספיקי לעשות זאת ב-2021.

              אהבתיאהבתי

              1. החזר מס שנתי כן אפשר לקבל רטרואקטיבית? יש לי איזה זיכרון שאפשר לקבל עד 3 שנים אחורה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. ביטלו את האופציה לזה ב2015. ניתן לקבל החזר מס רק עבור שנים בהם היה SSN לפני תאריך ההגשה הרשמי של אותה שנת מס.

                    אהבתיאהבתי

              2. שלום,
                 לפי מה שקראתי, בשנת 2021 זה 3,600$ עד גיל 5, ו-3000$ מגיל 6 ועד 17

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. זה לא רלוונטי למי שאינו תושב ארה"ב
                    2. איך תיקון של דוח מ2019 יעזור לך בהחזר מס עבור 2021?

                    אהבתיאהבתי

                    1. ההתייחסות הייתה לכל שכתבת שאם היא תעשה את האזרחות לילדים עד סוף 2021, היא תהיה זכאית להחזר מס של עד 1400$ לילד.
                       בשנת 2021 הסכומים הם שונים כפי שכתבתי

                       אהבתיאהבתי

                    2. הם לא, כפי שאני כתבתי.

                       אהבתיאהבתי

457. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020)- חלק מיוחד – בקשת מענק קורונה | המתורגמן הפיננסי

458. רשמתי בדו"ח של 2020 שקבלתי את המענקים תכלס אחרי שהגשתי אישרו את החוק של 1400 דולר
     אם אני מקבל את זה אוטומטי?
     ב. עכשיו שאני בודק בסטטוס של מענקי קרונה כתוב שלא מופיע נתונים עד עכשיו כן היה?
     ג. עזרתי לחבר שהיה לו 0 הכנסות להגיש את הדו"ח של 2020 בשביל לקבל מענק קרונה הוא שלח את זה דרך OLT כמה זמן לוקח עד שזה נקלט בדרך כלל?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. א. בתנאי שאתה עומד בתנאים, תקבל את זה אוטומטית.

        ב. הם לאט לאט מעדכנים את זה עם נתונים על המענק השלישי. אם הגשת את 2019 הם יעדכנו לפני הנתונים מ2019, אם לא אז רק אחרי שיקלט דוח 2020.

        ג. בין שבוע לחודש.

        אהבתיאהבתי

459. המתורגמן, האם ההכנסות שלך מהבלוג הזה (פרסומות, העניין עם ה-EBATES, HONEY) לא נחשבות כהכנסות של עצמאי? לא נעים לי להיכנס לך לכיס, אני שואל רק ברמת העיקרון.
     אני שואל כי אם כן אז אתה לכאורה כן אמור לדווח גם כעצמאי, למרות שאתה אמרת המון פעמים שאתה לא כותב על זה בבלוג הזה.
     או נניח אדם אחר שמוכר שטחי פרסום (בעל אתר, בלוג, יוטיובר וכו') – האם הוא לא נחשב עצמאי?

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי זה תלוי כמה אתה "עובד" בזה. היות ושמתי את הלינק פעם אחת וזהו, אני לא מחשיב את זה הכנסה כעצמאי.
        יכול להיות שזה נחשב הכנסה פאסיבית כלשהיא, אבל האמת זה סכום כל כך נמוך שזה פשוט לא מעניין.

        בלי קשר, אני מדווח כעצמאי (על הכנסות אחרות), אבל זה לא אומר שאני אתחיל לעזור לעצמאים כאן בבלוג במסכת הדיווחים שלהם.

        אהבתיאהבתי

460. יש לי עסק פטור וכפי הידוע לי באם אין הכנסות של 400$ אין חובת דיווח.
     רציתי לברר האם שכירות [כשהמשכיר אינו מדווח לרשויות המס – ובארץ אינו מוכר כהוצאה] מוכרת כהוצאה וא"כ כמה אחוזים מהעלות מוכרים?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, הבלוג אינו מתעסק בדיווחים לעצמאיים. תודה על ההבנה.

        אהבתיאהבתי

461. היי, נעשיתי לאחרונה תושב ארה״ב בעל גרין קארד. כשנולדתי (בשנות ה-80), סבי פתח עבור קרנות גמל לתגמולים. הם גדלו מאז ומפיקות כל שנה רווחים נאים. הקופות הן נזילות (בגלל שנפתחו לפני שנת 2008). כשהתחלתי להתכונן להגיש מסים בארה״ב הבנתי שהן עשויות להיחשב כPFIC. אדם אחד אמר לי שמאחר שמדובר בפנסיה (קופת גמל לתגמולים), אני לא צריך לדווח עליהן כPFIC ועליי לשלם על רווחי הון לארה״ב רק במשיכה. לעומת זאת לפי גרסה אחרת שקיבלתי, מאחר שההכנסות בקופת הגמל לא בוצעו על ידי מעסיק, הן נחשבות PFIC וצריכות להיות מדווחות כך. מה דעתך? האם יש דרך להימנע מסיווגן כלPFIC? ובמקרה שהן PFIC, מה מומלץ לעשות?

     אהבתיאהבתי

     1. לקופה עצמאית אין את ההגנה שיש לקופה בחסות המעסיק. לכן זה בוודאות PFIC.
        ההצעה שאני יכול להציע שכנראה תיטיב הכי הרבה היא לפדות את הקופה ולדווח על הרווחים כריבית (כך הם מוגדרים בחוק הישראלי). עם זאת, אתה צריך להבין את הסיכון בזה שאם תעבור ביקורת עלולים לקבוע לך את זה כPFIC ובתלות בזמן שעבר תשלם גם הרבה ריבית על המס שמחושב לפי שיטת PFIC.
        דיווח כPFIC הוא יותר בטוח אך מלווה בחבות מס וודאית וכנראה לא מעטה בכלל אם מדובר בקופה משנות ה80.

        אהבתיאהבתי

        1. שוחחתי עם שני חברות / משרדי רו״ח בנושא. הראשון ייעץ למכור את הקופה ולהשקיע במוצרים אחרים, בדומה למה שאתה ייעצת כאן. בחברה אחרת שמספקת שירותי ראיית חשבון עם מומחיות למיסים בארה״ב (ונראה שיש ה הרבה לקוחות) אמרו לי שעל כל קופות הגמל במעמד עצמאי ועל קופת הגמל להשקעה שיש לי אני צריך לדווח רק במסגרת הfbar והfacta, ואני מחויב בתשלום מס של 15 או 20 אחוז אך ורק כאשר אמשוך לפנסיה. אמרו שאין צורך למכור / לעשות כל שינוי בקופות/ לדווח עליהן כpfic. האם מדובר בפרשנויות שונות של החוק האמריקאי? האם יש לעמדה השנייה (שאני מבין שהיא לא עמדתך) על מה לסמוך בחוק או בפרקטיקה של הirs?

           אהבתיאהבתי

           1. לעמדה השנייה אין ביסוס בחוק האמריקאי, הם מסתמכים על זה שלא תעבור ביקורת או שבביקורת לא ישימו לב לסיווג הקופות.

              יש שתי בעיות בגישה הזאת:
              1. ברגע שיש לך מעל $50,000 לזוג או $25,000 ליחיד בPFIC, אתה מחויב להגיש טופס 8621 כל שנה עם קנס פוטנציאלי של $10,000 על חוסר הגשה, זה לא משהו שאתה רוצה מעל הראש שלך, אבל יותר חשוב….
              2. לקופת גמל להשקעה אין הצדקה כלכלית עוד לפני שבכלל נכנסנו לעניין מיסוי. גם אם תנצל את הפטור על הקצבה אחרי גיל 60, דמי הניהול שתשלם מהיום ועד גיל 60, וממועד משיכת הקצבה למשך שנות חייך יעלו הרבה מעבר ל25% על הרווחים בתיק ממוסה רגיל (ובפועל זה פחות מ25% כי אחרי גיל 60 רווחי הון בישראל ממוסים במדרגות מס רגילות עם מקסימום של 25%). זה עוד לפני שהתייחסנו למיסוי אמריקאי.

              עכשיו אתה מציע גם לשלם את כל דמי הניהול, וגם עוד 15-20% מס על הרווחים, אז גם אם רואי החשבון האלה טובים בראיית חשבון כי הם מורידים לך מס מ37% + ריבית ל15-20 בכלל, אבל הם יועצי השקעות ממש גרועים.

              אגב, הפתרון שהם מציעים הוא לא גרוע אם אתה עושה מימוש מיידי. כמובן שאתה לוקח סיכון של ביקורת, אז מה שהייתי עושה זה מחשב את המס על פדיון הקופה. אם הוא נמוך, הייתי משלם ועובר הלאה בחיי. אם הוא גבוה, הייתי מתחיל לשקול אם לדווח על המכירה בצורה אחרת (למשל, לפי החוק בישראל מכירת קופת גמל נחשבת הכנסה מריבית).

              אהבתיאהבתי

462. הי , שאלה שלי נובע מחילוקי דיעות של עו״ד ור״ח על קרן השתלמות – אפשר לדווח על הכנסה כל שנה על רווחים ו/או אפשר בסוף לאחר משיכה לאחר הרבה שנים בווד אחד.
     בשיטה אקסטרפולציה אפשר אותה מחשבה ליישם גם בתוכנית חסכון או פיקדון לטווח ארוך.
     למשל אם פיקדון או תוכנית חסכון נפרע בסוף תקופה אבל לא משכת כסף ומייד באותו יום נסגר סכום כסף מלא לתוכנית חסכון חדשה לכמה שנים,אז בשביל מה לדווח על ריבית שהתקבלה בדוח שנה 2020?
     הרי כסף נסגר שוב וממשיך לרוץ כמו בקרן השתלמות ,אין שום הבדל.
     יש היגיון ?ויהיה הבנה מצד IRS במקרה של בדיקה ושאלה?

     אהבתיאהבתי

     1. אין בעיה לדווח ריבית צבורה כל שנה, ואין חובה לחכות עד לפדיון.
        עם זאת, אני הייתי מעדיף את הגמישות של להחליט מתי משתלם לי לפדות משהו.

        אהבתיאהבתי

463. תודה ,שאלה נוספת אם למלא טופס 1116 על מנת להציג מס הכנסה ששילמתי בארץ לדמי אבטלה ונגיד לבקש לא זיכוי מס אלא deduction ממס ל IRS ,האם צריך גם למלא טופס למס אלטרנטיבי ?ובכלל בשביל מה ממלאים טופס זה -מס אלטרנטיבי אם בקשה לזיכוי או להפחתה מס ל- IRS משתקפת במלאו בטופס 1116?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה רוצה את הForeign Tax Deduction במקום הCredit אז בכלל לא ממלאים את טופס 1116 אלא את Schedule A, ואז אין צורך בחישוב AMT (מלבד אם כמובן יש סיבה אחרת לחישוב AMT בגלל רמת הכנסה).

        אך אציין שלרוב כמעט אין מצב שהFTD עדיף על הFTC

        אהבתיאהבתי

464. הגשתי דוח לפני למעלה מ21 יום דרך EFILE ובבדיקה מתי ההחזר יאושר נכתב
     Your tax return is still being processed.

     A refund date will be provided when available.

     אשמח לדעת מהי המשמעות? האם מדובר על בדיקה או משהו חריג אחר שמעכב את ההחזר?

     אהבתיאהבתי

     1. זה קרה לי עם הדוח של 2019.
        להבנתי הם מסמנים הרבה דוחות השנה לעבור זיהוי בטחוני.

        התקשרתי למוקד (+1-267-941-1000) והם אמרו לי שאכן אני צריך לעבור זיהוי בטחוני שיכלול פריטי מידע שאני צריך לדעת מדוחות 2018 ו-2019.

        הם הפנו אותי להתקשר ל-+1-267-941-1083 שזה שלוחת הבטחון, ושם זה עניין של ליפול על נציג שיסכים לעשות לך זיהוי גם בלי קוד ששלטענתם שלחו לי בדואר. נציג אחד אמר שישלח שוב ושאחכה 5-6 שבועות למכתב ואז אתקשר שוב.
        התקשרתי מיד שוב ונפלתי על נציג שפשוט עשה לי את הזיהוי – שאל שאלות על הדוח של 2018 ו2019 (ממש ערכים מתוך השדות השונים). לאחר הזיהוי המוצלח, הם אמרו שעכשיו חזרתי למסלול הרגיל של אישור הדוח ואם אין בעיה ההחזר יגיע תוך 3 שבועות.

        אהבתיאהבתי

465. שלום רב
     גם השנה תינתן הארכה של חודשיים בהגשת הדוחות לתושבי חוץ?
     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. כרגיל, כן.
        שים לב שזה חודשיים מהתאריך המקורי, כלומר 15/6.
        ההגשה המקורית לכלל האזרחים נדחתה מה15/4 ל-17/5 בשל הקורונה.

        כמובן שגם ניתן (ואני ממליץ לעשות זאת גם אם לא תצטרך) לקבל הארכה נוספת עד ה15/10 לפי ההנחיות הנ"ל.

        אהבתיאהבתי

466. אני רוצה לשתף כאן את הניסיון הראשון (ומקווה שגם האחרון) שהיה לי היום עם התקשרות למוקד הבינלאומי של ה- IRS בטלפון 1-267-941-1000.
     צלצלתי בשעה שבחוף המזרחי בארה"ב (EST) היה כמה שניות אחרי 6:00 והמתנתי כ- 7 דקות עד שענו לי (למרות שהתקליט אמר שייקח 15-30 דק'). בהתחלה יש צורך לעבור תהליך של בחירת השירות הנדרש והשפה. לא ידעתי שאני יכול להגיע לדובר עברית, אז ביקשתי אנגלית, וכאשר ענתה לי נציגה באנגלית שהיה לי מאד קשה להבין אותה (למרות שהאנגלית שלי די טובה), שאלתי אותה לגבי עברית, והיא ענתה לי שהיא תבדוק אם יש שם מישהו שיודע עברית, ולאחר מספר דקות היא חזרה עם תשובה שיש מתורגמנית לעברית. לאחר מכן התהליך הוא שכל דבר שהנציגה שלהם אמרה באנגלית, המתורגמנית אמרה לי בעברית, ואז אני עניתי בעברית והמתורגמנית תרגמה לאנגלית. היא מאד כעסה כאשר דיברתי שלא בזמן שהייתי אמור לדבר, וגם אחר כך כשהיא אמרה שאמתין עד שתבדוק את הסטטוס, ועברו כמה דקות וחשבתי שהיא נעלמה, אז אמרתי "הלו" ואז המתורגמנית אמרה "הלו" (כתרגום של מה שאמרתי), ואז חשבתי שהיא אומרת לי "הלו" אז עניתי לה, וכך זה נמשך הלוך חזור והיה מצד אחד מצחיק, אבל מצד שני המתורגמנית בסוף הבינה מה קרה וכעסה שלא המתנתי בסבלנות. בהמשך היא גם כעסה מאד כאשר שאלתי משהו את אשתי תוך כדי השיחה (פרט שלא ידעתי). לדבריה אסור היה לי לדבר עם אף אחד נוסף בזמן השיחה.
     הרגשתי מאד לא נעים בכל הסיטואציה, כי במקום שאני אשאל שאלות ואקבל תשובות, היא כל הזמן שאלה שאלות ולא סיפקה מידע, עד שבסיום היא אמרה שהם ישלחו שוב מכתבים שהם שלחו אליי וכנראה לא הגיעו, ושאמתין 30 יום (הם אופטימיים) ואם לא אקבל שאתקשר שוב.

     אהבתיLiked by 1 person

     1. אני חושב שכאן המקום לציין, שישנם נותני שירות בנושא הדוחות לארה"ב, שמלבד הטיפול בדוחות עצמם,
        ככל שצריך להתקשר לארה"ב, הם עושים את זה עבור הלקוחות שלהם.
        שווה לבדוק!

        אהבתיאהבתי

     2. היי יואב,
        שמעתי פעם על שירות התרגום, אבל לא ידעתי שזה נעשה ישירות מול המוקד, תודה על שיתוף המידע והחוויה.

        לגבי המקרה האישי שלך של המכתב, כנראה מדובר בסבירות גבוהה בזיהוי ביטחוני שאתה נדרש לעבור (הם עושים הרבה בזמן האחרון כדי להילחם בתופעות של גניבת זהות במיוחד לאור המענקים).
        כדי לחסוך לך זמן המתנה לא ידוע וכנראה ארוך למכתב, תתקשר ל-+1-267-941-1083 ותגיד שבמוקד הרגיל אמרו שאתה צריך לעבור זיהוי בטחוני. חלק מהפקידים יגידו שהם לא יכולים לעשות לך את זה לפני שקיבלת את המכתב, במקרה כזה תגיד תודה, תנתק ותתקשר שוב מייד. מתישהו תיפול על פקיד שיסכים לעשות לך את הזיהוי בלי שקיבלת את המכתב (יש בו קוד זיהוי).
        הם ישאלו אותך שאלות לגבי הדוח שהגשת ודוח של שנה לפני וצריך לענות במדויק אז תכין את שתי הדוחות לפני.

        כך עשיתי לפני כמה חודשים ואני עדיין מחכה למכתב שהם הבטיחו לשלוח בשנית. מייד לאחר הזיהוי הם מעבירים את הדוח לתהליך האישור הרגיל (כלומר תוך 21 יום כל עוד אין בעיה מהותית בדוח).

        אהבתיאהבתי

        1. היי יעקב,
           אני קיבלתי את המכתב הזה, שבאמת אומר להתקשר לשלוחת הביטחון מחשש לגניבת זהות. אחרי שהפקיד שאל אותי כמה שאלות בסיסיות הוא אמר שבגלל שזה הפעם הראשונה שאני מגיש אין לו שאלות לשאול אותי ולכן אני צריך להזדהות בפקס. לשלוח בפקס את המכתב + צילום פספורט + טופס 1040. ניסיתי לשאול אם יש דרכים אחרות אבל הוא אמר שאין ברירה (לפחות לפי מה שהבנתי. האנגלית שלי לא 100%)
           1. האם לדעתך באמת אין ברירה, או שכדאי לנסות להתקשר שוב וליפול על פקיד אחר?
           2. אם אני שולח פקס – האם עדיף לשלוח דרכון ישראלי בתוקף או דרכון אמריקאי לא בתוקף?
           3. אין לי פקס ולכן אני כנראה אשלח מממשק אינטרנט כלשהו, כך שלא יהיה לאן להחזיר. נראה לך בסדר? לצרף מכתב שיפנו אליי במייל?
           4. זה לא אמור להשפיע על הדוח של 2020 נכון? להגיש אותו כרגיל?

           תודה רבה על הבלוג וכל העזרה! נחמד לראות שעוד אנשים במצב שלי:)

           אהבתיאהבתי

           1. 1. תמיד כדאי לנסות.

              2. הייתי שולח את שניהם.

              3. תשלח את הפקס רק כשהפקיד איתך בטלפון ויודע לחכות לזה, ויאשר לך שזה הגיע. אחרת זה ילך לאיבוד בים הפקסים שהם מקבלים כל יום.

              4. נכון

              אהבתיאהבתי

467. היי יעקב,
     מה שלומך?

     ראשית המון תודה על הבלוג הנפלא שלך ועל כל המידע שאתה משתף בקבוצות השונות.

     אשמח לשאול מספר שאלות, לפני כן, קצת רקע עלי…

     אני בן 35 וב7 השנים האחרונות גרתי בארצות הברית ואף קיבלתי אזרחות אמריקאית לפני שנה וחצי. במהלך השנים האחרונות פתחתי לעצמי מספר חשבונות פנסיה באמצעות וונגרד: חשבונות רגילים (ברוקאג'), Roth IRA וכן 401k כיוון שגם פתחתי חברת scrop והפרשתי לעצמי.

     כמובן שכל מה שאני מחזיק בחשבונות האלה הם רק מדדים, בעיקר VTSAX…

     כל השנים האלה הגשתי מיסים רק בארצות הברית.

     לפני כשנה חזרתי לישראל ונכון לעכשיו, כנראה שפה גם אשאר…אין לי פנסיה בישראל ולפני מספר חודשים התחלתי לעבוד באופן מסודר… בקרוב יתחילו להפריש לי לפנסיה בישראל.

     השאלות שיש לי הם:

     1) אני מבין (וגם יצא לי לשאול אותך באמצעות המסנג'ר) שיש מכשירי השקעה שכדאי שלא יהיו לי כמו קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה, השאלה היא מה כן טוב שיהיה? האם IRA בישראל זה משהו שכן טוב שיהיה לי? או שכדאי לי להתרכז בהשקעות שלי דרך וונגרד ולפתוח חשבון עצמאי באינטרקטיב ברוקר על מנת להשקיע את השקלים שיש לי דרך שם?

     2)אני יודע שאתה חסיד של השקעות בשוק ההון… אך מה דעתך על נדל"ן בארצות הברית? יש לי בית אחד שקניתי במזומן ואני שוקל לקנות עוד אחד באמצעות מימון (אני כנראה אקנה במזומן ואז אעשה קאש אאוט ואשתמש במימון מלנדרים), האם זה שאצטרך לשלם מיסים על הרווחים בכל שנה גם בישראל וגם בארצות הברית מקטינים את הכדאיות של זה וכדאי לי להמשיך להשקיע את הכסף שיש לי בשוק ההון? (אני משקיע לטווח הארוך – עשרות שנים)

     3) זאת הפעם הראשונה שאני צריך להגיש מיסים בישראל על שנת 2020… יש לך במקרה המלצה על רואה חשבון טוב שמבין במה שקשור לאזרחים אמריקאים?… בנוסף, האם יש דיווחים שאני צריך לעשות חוץ מהגשת המיסים בישראל בכל שנה?

     אני מקווה שהשאלות שלי ברורות…
     המון המון תודה!!!

     אופיר כהן

     אהבתיאהבתי

     1. 1) קרן השתלמות בחסות המעסיק אין בעיה של PFIC. קופת גמל להשקעה וכל קופה אחרת שנפתחה במעמד עצמאי, בעייתית.
        מה טוב שיהיה – חשבון השקעות רגיל. IRA זה אכן פחות בעייתי, עם זאת זה כן דורש דיווח שוטף על הדיבידנדים/ריבית שיש לך בחשבון כך שאולי בישראל יש לך יתרון מס אבל בארה"ב זה כמו חשבון ממוסה רגיל.
        אם אתה עצמאי לא הייתי מוותר על קרן השתלמות IRA ועל קופת גמל פנסיונית IRA כדי ליהנות מהטבות המס, אבל השקלים שמעבר הייתי שולח לחשבון רגיל (IB אחלה אופציה לצורך זה).

        2) אני אישית לא מכיר את השוק בארה"ב כדי לחוות דעה. השוק שם עצום ואין דין פוריה, אילינוי כדין סיאטל/סן פרנסיסקו/ניו יורק.
        מבחינת תשואות מצרפיות, ממה שאני ראיתי שוק ההון לוקח לטווח הארוך, וגם בשוק ההון ניתן למנף אפילו יותר בקלות ויותר זול מאשר בנדל"ן.
        לגבי כדאיות, זו שאלה אישית, שתלויה במצב האישי שלך, כמה מאמץ אתה מוכן לעשות כדי למצוא דירה אידיאלית, כמה אתה סומך על עצמך לבחור דירה טובה וכו'.

        3) עניתי לך בפרטי

        אהבתיאהבתי

468. היי,

     תודה רבה על כל הכתיבה וההעמקה בנושאים המורכבים של מס ארה״ב.

     יש לי כמה שאלות בעניין PFIC:
     1. האם אפשר לאחד קופות גמל לתגמולים בחסות מעסיק יחד עם קופת גמל לתגמולים שלא בחסות מעסיק כדי לחמוק מהגדרת PFIC?
     2. האם ידוע על ביקורות של ה-IRS שהחשיבו קופות גמל כPFIC או שזו כרגע רק הערכה? מה ידוע על מצב האכיפה בתחום בארץ?
     3. ראיתי שבשביל Market to Market election צריך להיות trader. איך אני יודע אם אני trader ואם הבחירה הזאת זמינה עבורי?
     4. אם אני מושך את הכספים שיש לי בקופת גמל ומעביר אותם למסלול אחר האם יש סיכון שבעקבות ביקורת של ה-irs אמוסה על הרווחים מאז שהקופה הייתה קיימת (שנות ה-80) או שאמוסה רק על הרווח מאז שקיבלתי את הגרין קארד (שנה שעברה)?
     5. אם קופת גמל היא לא מסלול מומלץ להשקעה לאזרחי ארה״ב, איפה לאזרחים אמריקאים כן כדאי להשקיע? האם יש קופות גמל שהן PFIC Friendly?
     6. האם ידוע על אילו שהם מאמצים מול ממשלת ארה״ב להגיע לסיכום שמחריג קופות גמל לתגמולים מPFIC? או שאין מה לצפות לשינוי בתחום?

     אני יודע שאלו הרבה שאלות. מעריך מראש כל תגובה שתוכל לספק על אילו מהשאלות.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לא ניתן לאחד כאלה בתקנות הישראליות, ללא קשר בכלל ל-PFIC.

        2. לא מכיר מאגר של ביקורות. מעולם לא עברתי ביקורת בה דיווחתי לא נכון על PFIC אז קשה לי לענות על זה.

        3. לא מכיר הגבלה כזאת. תוכל להפנות למקור?

        4. למשוך ולהעביר מסלול אלו פעולות שונות לגמרי. בכל מקרה, במקרה של משיכה התשובה מהיום שהקופה קיימת.

        5. חשבון השקעות רגיל.

        6. לא מכיר מאמצים כאלה. בשנה האחרונה הקופות במעמד עצמאי הוחרגו מדיווחי ה-Trust בהינתן ועומדים בתנאים מסוימים, אבל לא פותר את בעיית ה-PFIC.

        אהבתיאהבתי

        1. לשאלתך, הנה המקור – https://www.irs.gov/taxtopics/tc429
           ״Traders can choose to use the mark-to-market rules, investors can't.״

           אהבתיאהבתי

           1. זה חוקי MTM עבור סוחרים.

              חוקי MTM של PFIC זה חיה אחרת לגמרי, ומכוסה בסעיף 1296 לחוקי המס האמריקאי.

              אהבתיאהבתי

        2. שלום מתורגמן יקר!
           אני אזרח ישראלי, ואמריקני, שכיר, מורה; ברצוני לשאול לגבי אופן הדיווח בטופס 1040, וב-FBAR על –
           1. קרנות השתלמות למורים (קרן השתלמות שנועדה ספציפית ליציאה לשבתון, לצרכי לימודים; המעביד משתתף בקרן ב-8.4%, והעובד ב-4.2%); ניתן במקרים מסויימים (ולא מעטים) לא לצאת לשבתון, ולצבור את הכספים בקרן, ולמשוך אותם אחרי גיל 50 או אחרי 15 שנות חיסכון, עם "קנס" של ניכוי 11% מהפרשות המעביד.
           2. קופות גמל של מורים שנקראות "הילה", ו-"רשף" ושהן קופות עם השתתפות המעביד 5%, השתתפות העובד 5%, והן בד"כ נזילות רק מגיל 60 ומעלה (אלו קופות שאמורות לשפות את המורה על רכיבי שכר שאינם פנסיוניים, כגון, נסיעות, אש"ל, וכו').
           3. קופות גמל (פרטיות) להשקעה – הפרשה פרטית רק של החוסך, בלי קשר לעבודה או לא

           יצויין כי ההפרשות לקופות 1, 2 – מופיעות ומדווחות גם בטופס 106 בכל שנה.

           במשך שנים הגשתי דוחות מס אמריקניים באופן שוטף וגם דוחות פבא"ר,
           אך, רק לפבא"ר דיווחתי על הקופות (1, 2, 3) ולא בדוח המס 1040, כי לא מימשתי עד עתה את הקופות הללו.

           וכעת לשאלה:
           א) האם התנהלתי נכון?
           ב) איך אני אמור לדווח על הקופות הללו בעת פדיון שלהן?

           תודה, אריק

           אהבתיאהבתי

           1. 1. לא התנהלת בצורה רעה אבל לא הכי אופטימלית. מבחינה פיננסית, קופת גמל להשקעה היא מוצר סאב-אופטימלי כי דמי הניהול אוכלים תרתי משמע את הטבת המס.
                 מבחינה מיסויית קופת גמל להשקעה היא סיוט לא אופטימלית בצד האמריקאי, מכיוון והיא נחשבת PFIC.

              אין מה לעשות לגבי החלטות עבר, אבל מבחינת עתיד הייתי בוחן מאוד לחיוב להיפטר ממנה.

              לגבי קרנות השתלמות וקופות גמל בחסות המעסיק אין בעיה כזאת, רק רצוי לבחון שיש לך דמי ניהול כמה שיותר נמוכים ומסלול השקעות שתואם את סיבולת הסיכון האישית שלך ואת טווח ההשקעה.

              1. נתחיל בקופת גמל להשקעה, את הדרך לדיווח תוכל לקרוא במאמר שלינקקתי לעיל. עם זאת, ישנה גישה בה מדווחים על הרווחים כריבית במקום כPFIC ומקווים שזה יעבור מתחת לרדאר. זו החלטה אישית מאוד, כי זה תלוי כמה אתה מוכן למצב שיעלו על זה בביקורת ויש כאן סיכון של ריבית על החוב שמצטברת בינתיים.

              לגבי קרן ההשתלמות וקופת הגמל, אם דיווחת על הפקדות המעסיק בשנת ההפקדה אז בעת הפדיון מדווחים רק על חלק הרווח, אם לא אז צריך לדווח בעת הפדיון גם על הפקדות מעסיק וגם על הרווחים.
              רצוי לתכנן את זה מכון ואולי לפרוס על פני כמה שנים כדי להימנע מחיובי מס בארה"ב.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה לך מאוד מתורגמן יקר!
                 א) רק נראה האם הבנתי, את תשובתך:
                 * קרן השתלמות של מורים – להשאיר, כי לכאורה אין עם זה בעייה
                 * קופות גמל של המעביד – כנ"ל: לכאורה אין עם זה בעייה
                 * קופות גמל להשקעה – להיפטר מהן…
                 האם הבנתי נכון?

                 ב) אוקי, אז איך אפשר להיפטר מהן בהתחשב בעובדות הבאות:
                 * קופות הגמל הללו להשקעה הן אצלי רק מ-2018 ואילך
                 * אשתי אינה אזרחית אמריקנית
                 * למיטב הבנתי את קופות הגמל להשקעה אני יכול לפדות בלי מס ישראלי – מגיל 60 ואילך, שזה אצלי תוך פחות משנה

                 לאור זאת, האם אני יכול להעביר את קופות הגמל הרשומות אצלי, לתוך קופת גמל להשקעה על שם אשתי ואז זה לא נחשב אירוע מס ע"י הרשויות הישראליות, ומצד שני כבר לא יהיה בעייתי מצד הרשויות האמריקניות?

                 או אולי כדאי פשוט לחכות שנה (שאהיה מעל 60), ואז לפדות בלי מס בצד הישראלי, ולקנות מניות "רגילות" שאינן בעייתיות מצד הרשויות האמריקניות?

                 תודה, אריק

                 אהבתיאהבתי

                 1. א) הבנת נכון

                    ב) לא ניתן להעביר קופות גמל בין אנשים מבלי לפדות בצד הישראלי.

                    לגבי ההמתנה, זה לא באמת יעזור כי כל מס שאתה לא משלם לישראל, אתה משלם לארה"ב. המתנה של עוד שנה רק מגדילה את החלק היחסי של הרווח שחשוף למס המקסימלי 37%, ואת הריבית – גם כי עבר יותר זמן וגם כי המס הישראלי מהווה מגן מס שמקטין את החוב בארה"ב שמחושב עליו ריבית

                    אהבתיאהבתי

469. שלום ותודה על הפורום הנפלא!
     אני (לא אזרח אמריקאי) מעוניין בפתיחת חשבון מסחר במיטב דש. מכיוון שחשבון הבנק ממנו אפקיד את הכספים לחשבון המסחר הוא חשבון משותף עם אשתי (אזרחית אמריקאית), מיטב דש דרשו ממני לרשום אותה כנהנית בחשבון המסחר (למרות שהחשבון הינו על שמי בלבד). האם יש בכך סכנה בהבטי מיסוי אמריקאי? האם יש ערך בפתיחת חשבון בנק נוסף על שמי בלבד, וממנו להפקיד לחשבון המסחר?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. לא הייתי רושם את אשתך כנהנית בחשבון בשום אופן.
        אכן פתיחת חשבון בנק נפרד הוא פתרון אפשרי.

        אפשר גם לנסות אצל כל הברוקרים עד שמישהו לא מציב את זה כתנאי.

        אהבתיאהבתי

470. שלום וחג שמח 🙂
     שתי שאלות לגבי ה-FBAR.
     1. באתרים שמסבירים על אופן המילוי כתוב שצריך לדווח על "Insurance policies with a cash value, including whole life insurance" – האם זה כולל כל ביטוח עם מרכיב פיצוי בקרות מקרה ביטוח? למשל ביטוח חיים פרטי, ביטוח חיים משכנתא, ביטוח מחלות קשות, ביטוח סיעודי וכו. עד כה לא דיווחתי אותם ואני תוהה אם הייתי צריך כל השנים.
     2. עוד מוסבר שיש חשבונות הפטורים מדיווח כגון כאלו ש"Held in a retirement plan on your behalf". האם זה אומר שקרן פנסיה למשל, או קופת גמל משלמת לקצבה למשל, פטורות מדיווח מכיוון שיעודן בהגדרה פרישה והן נפתחות רק בהגעה לגיל הפרישה? עד עכשיו דיווחתי אותם אבל אני תוהה אם זה היה מיותר.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אין צורך לדווח על אלו. הכוונה היא לתוכניות ביטוח שיש להם גם מרכיב של חסכון, למשל ביטוח מנהלים. וגם אז מדווחים רק על מרכיב החסכון הצבור, ולא על סכום הפיצוי הצפוי.

        2. הכוונה פה היא למעין פנסיות קיבוציות, בארה"ב פעם המעסיק היה חוסך ומשקיע עבור העובדים שלו בפול משותף, וכל אחד היה צובר זכויות פנסיוניות. פנסיה תקציבית פה בארץ זה הכי קרוב לזה, אולי גם פנסיה ותיקה.

        הפנסיה המודרנית בישראל היא פנסיה צוברת, לא קיבוצית (למרות המיסקונספציה בנושא), כלומר כל אחד יכול לשייך את השקלים שלו אליו ספציפית ולכן זה חשבון בר דיווח בFBAR.

        אהבתיאהבתי

471. שלום מתורגמן,
     הפעם אני מברר עבור אחותי ואשמח לעזרתך.
     היא אזרחית אמריקאית עם דרכון בתוקף אבל ללא SSN.
     אני רוצה לעזור לה להגיש 1040 על מנת שתוכל לקבל את מענקי הקורונה, יש דרך לעשות את זה בלי SSN?

     אהבתיאהבתי

     1. לא ניתן בלי SSN.
        שתפנה בהקדם לFederal Benefits Unit בירושלים להוצאת SSN

        אהבתיאהבתי

472. שלום,

     מה ההתייחסות לדמי אבטלה בישראל מבחינת המס האמריקאי? האם זה חייב במס והאם אפשר להחריג את זה כשכר?

     שאלה נוספת – האם המענק השלישי הוא גם לתושבי חוץ?

     אהבתיאהבתי

     1. דמי אבטלה חייבים בדיווח בארה"ב. לא ניתן להחריג את זה מהשכר.
        עם זאת, מיוחד לדוח של 2020, ניתן להחריג עד $10,200 מדמי האבטלה (תקנה חד שנתית בעקבות הקורונה).

        המענק השלישי הוא גם לתושבי חוץ שעומדים בכל התנאים.

        אהבתיאהבתי

473. שלום מתורגמן,

     אני אזרח ישראלי, התחתנתי לאחרונה עם זוגתי, בעלת אזרחות כפולה ישראלית-אמריקאית.
     קודם כל רוצה להגיד תודה רבה על הבלוג – אחד המקורות הבודדים שבאמת עוזר לי להתמצא במערכת הסבוכה הזו.
     יש ברשותנו מספר חשבונות חיסכון, כולל חשבונות נכסים המכילים קרנות ישראליות, ואנחנו מתלבטים כיצד להמשיך במשותף.
     אני מבין שאחת מהאופציות הפשוטות היא להעביר את כל החסכונות על שמי, ובכך להימנע מרוב הסיבוכים הקשורים במס אמריקאי.
     1. האם יש איזשהו חיסרון באופציה הזאת?
     2. מה תהיה המשמעות לגבי הזכאות הכלכלית של אשתי בחשבונות הללו? האם במקרה של (חלילה) פרידה או מוות שלי, היא תהיה זכאית לחשבונות?
     3. כיצד מדווחים על כספים שאשתי העניקה לי? האם התקרה הפטורה ממס לבן זוג שאינו אזרח אמריקאי שונה?
     4. אנחנו רוצים יום אחד לקנות דירה באמצעות חשבונות החיסכון הללו, ולרשום אותה על שם שנינו. האם זה יהיה אירוע מס בעייתי מבחינתה?

     (ניסיתי לכתוב פה תגובה בעבר ונתקלתי בקשיים טכניים, מתנצל אם זה יצא איכשהו שאלה כפולה).

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. זה לא חיסרון, אבל צריך לתת את הדעת על זה. אם אתה תלך לפניה והיא תירש את הכסף, היא תהיה באותה בעיה אם להחליט מה לעשות. מה שכן אם היא תנצל את הקרנות האלה למחייה בשנים הראשונות אחרי פטירתך חבות המס לא תהיה גבוהה בגלל stepup אבל החישוב עדיין יהיה מסובך (או יקר אם הולכים לרו"ח). לכן, אני לרוב ממליץ לזוג "מעורב" לקנות קרנות אמריקאיות על שם הישראלי, אבל במקרה הזה, אם האמריקאי הולך ראשון, הישראלי עשוי להיות בבעיה של מס ירושה על הנכסים האמריקאיים.
           צריך להחליט עם איזה סיכון יותר נוח לכם. עד עתה האמריקאים לא אכפו בחוזקה מס ירושה על זרים, אבל זה לא אומר שהם לא יכולים להתחיל בכל עת.

        2. כל עוד אין הסכם ממון, חצי שייך לה.
           במקרה מוות אם אין will אז חצי הולך אליה וחצי לילדים, אז חשוב לעשות will אם רוצים שהכל ילך לבן הזוג

        3. כל עוד היה פחות מ-$155,000 לשנה אין צורך לדווח דבר.

        4. כל עוד הכל רשום עליך, לא.
           מה שכן הייתי שוקל גם את הדירה לרשום רק עליך. נכון שיש פטור נרחב במכירת דירת מגורים אך אם תסבו אותה לדירה להשכרה יום אחד, אז עדיף שיהיה רק עליך.

        אהבתיאהבתי

474. היי,
     השנה אני ממלא לראשונה את הטפסים בעצמי, ואין ספק שלא הייתי מצליח בזה ללא הבלוג הנהדר כאן.
     אני משקיע דרך ברוקר אמריקאי, שהנפיק לי טופס 1042 עבור שנת 2020. בבלוג מצויין שצריך להשתמש בטופס 1099 אותו מקבלים מהברוקר, אך כשפניתי לשירות הלקוחות נאמר לי שטופס 1099 מונפק רק עבור תושבי ארה"ב ומי שלא מתגורר בארה"ב מקבל אך ורק טופס 1042. אז, כיצד אני אמור למלא את החלק של Schedule B?
     המון תודה

     אהבתיאהבתי

     1. בנק מזרחי, נכון? כן זה מעצבן.
        בכל מקרה ב-1042S אמור להופיע לך סך הדיבידנדים, אז תוכל להעתיק אותם ל-Schedule B.

        לגבי דיבידנדים מועדפים ורגילים, תצטרך לחפש באתר של מנפיקת הקרנות למצוא איזה אחוז מהדיבידנדים הוא מועדף ואיזה לא.

        אהבתיאהבתי

475. שלום ותודה על הבלוג המדהים.
     עשיתי טעות בהכנסות ב1040 ואני רוצה לשלוח 1040X מעודכן.
     האם צריך לצרף לזה את טופס 106?
     מתורגם?
     האם יש לך דוגמא לתרגום של טופס 106?

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך לצרף טפסי 106.

        אהבתיאהבתי

        1. לא כדאי לצרף supporting statements כדי לחסוך שאלות / רצון לביקורת?
           בכל מקרה, האם יש לך דוגמא לתרגום של 106?

           אהבתיאהבתי

           1. במידה ואתה שולח בדואר, כן לא רואה בזה טעם לפגם. עם זאת, זה דורש עבודה, ולא הכרחי בהינתן הסיכוי לביקורת.
              אין לי דוגמא לתרגום.

              אהבתיאהבתי

476. שלום יעקב,
     בשם העם, כולנו מעריכים את העבודה.
     שתי שאלות,
     1- ילד נולד ב2019, והשאלה היא אם נעשה לו עכשיו אזרחות לפני הגשת הדוח של 2020 (ביקשנו הארכה לאוקטובר), האם נקבל עליו החזר מס ומענקי קורונה גם לשנת 2020? או שנוכל לקבל עליו רק על שנת 2021 שזה השנה שנהיה לו הSSN?
     2- האם התעדכנת לגבי התקנות החדשות שמעלות את החזרי המס לשנת 2021 ל3600$ לשנה לילד על גיל 6,
     תודה,
     בני

     אהבתיאהבתי

     1. 1- השנה הקובעת היא שנת קבלת האזרחות.
        התנאי של ה-SSN הוא רק שיהיה קיים SSN לפני הגשת הדוח (כולל הארכות).
        כלומר רק על שנת 2021, כלומר תוכלו לקבל עליו את המענק השלישי.

        2 – כן, לא רלוונטי למי שגר מחוץ לארה"ב. אנחנו נמשיך לקבל $1,400.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. משהו מהמשפחה שלי לא קיבל את ה-600$, הוא התכוון להגיש שוב את דוח 2020 (למרות שאין לו הכנסה, כדי לבקש את ה-600) אבל למרבה הפלא, הוא בדק בסטטוס וראה שהצ'ק של ה 1400 יצא כבר. האם המענק השלישי מגיע בעקבות הראשון או בעקבות השני, כלומר, האם ה-600 לא יצא, או שזה יצא ואבד/נגנב, שאז צריך, כפי שאתה ממליץ, גם להתקשר אליהם במקביל למשלוח הדוח.

           אהבתיאהבתי

           1. צריך להתקשר כדי לוודא שה-600 לא נשלח.
              קרו הרבה מקרים שה-600 (המענק השני) לא נשלח אבל ה-1400 כן (המענק השלישי).

              כבר לא ניתן לבדוק סטטוס של המענק הראשון והשני בפורטל, ולכן צריך להתקשר ולברר.
              +1-267-941-1000

              אהבתיאהבתי

        2. תודה!

           אהבתיאהבתי

477. האם החלק השני בתוכנית ביידן 'החזרי מס 3600 לילד' והענקת ציקים מחודש יולי עד דצמבר [כחצי מסכום החזר מס על ילדים] יהיה גם לאזרחי ארה"ב המתוגררים מחוץ לארה"ב.
     ואם לא, איזה חלק כן יקבלו?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, זה לא יהיה תקף למי שמתגורר מחוץ לארה"ב.
        אנחנו נמשיך לקבל "רק" $1,400 עבור 2021.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום, תוכל לתת לי מקור לכך שה3000 דולר תקף רק למי שמתגורר מחוץ לארה"ב, אני מחפשת ולא מוצאת כזאת הגבלה. תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. תמיד עדיף לקרוא את לשון החוק.

              אהבתיאהבתי

478. אזרח אמריקאי ואשתו לא, מגיש דוח ללא האשה וללא הילד- כי עדיין הילד לא אזרח.
     אם יוציא אזרחות לילדו בשנת 2021, האם יקבל את המענק השלישי עבור הילד? הוא קיבל כבר עבור עצמו.
     אם יגיש דוח מתקן לשנת 2019 כראש משפחה ויכניס את הילד, האם יקבל את המענק הראשון והשני עבור הילד?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. יקבל עבור הילד את ההפרש בהגשת דוח של 2021.
        2. הילד הוא לא היה אז dependent אז לא יכול להכניס את הילד לדוח (מלבד זה שהילד מזכה אותו להיות HOH).

        אהבתיאהבתי

        1. 1.אם הילד יקבל אזרחות עד מועד ההגשה של הדוח-15.10.21 ניתן יהיה להכניס אותו כבר בדוח 2020 שטרם הוגש, ולקבל אז את המענק?
           2. הילד מקבל אזרחות, לפי האבא וזו זכאות מלידה, נולד ב-2019-אז אם מגיש תיקון לדוח 2019 מקבל גם זיכוי לילד(1400) וגם מענק קורונה ראשון (500) וגם מענק שני (600)?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בהנחה וזכאי לאזרחות מלידה, ויקבל את הSSN עד ה15/10 אז הוא יהיה בדוח של 2020 ולכן יהיה זכאי למענקים 1 + 2.

              2. לא ניתן יותר לקבל מענקים בהתבסס על דוח 2019. זה היה זמני בשביל לשלוח את מקדמות המענק כמה שיותר מהר.
                 בכל מקרה זיכוי לילד על 2019 לא ניתן לקבל כי לילד לא היה SSN אז.

              אהבתיאהבתי

479. שלום המתורגמן,

     שאלת הבנה לגבי המחשבון של החרגת שכר וזיכוי מס זר.

     לא הבנתי את התוצאות שיצאו לי.

     אני נשוי שמגיש בנפרד.
     השנה עבדתי חצי שנה וחצי שנה קיבלתי דמי אבטלה.
     ויש לי עוד כמה הכנסות פאסיביות, כולל קופת גמל שאני מדווח בשיטה של קיבוע לשוק.

     יוצא לי שאני חייב מס בסכום מאוד דומה, כ 280$, בשתי השיטות גם החרגת שכר וגם זיכוי מס.

     השנה הרווחתי בחודש בממוצע פחות מהרף שממנו שווה לדווח כזיכוי מס (לפי החישוב שלך לרווקים).

     לשם הבנה ובדיקה מה יקרה בשנה רגילה אם אתחיל לדווח בשיטת זיכוי מס, שיניתי רק את השורה של הכנסה מעבודה והמס עליה, והכנסתי את הערכים משנת 2019 שבה עבדתי כל השנה והרווחתי הרבה מעל הרף הנ"ל (וכך צפוי שארוויח גם בשנה הבאה).
     אבל התוצאה הייתה שאני אתחייב במס הרבה יותר גבוה.
     זה הגיוני?
     זה הפתיע אותי. הייתי מצפה שהמס שאתחייב לארה"ב דווקא יירד, כיון שבסכומים החדשים שהכנסתי המס בארץ אמור להיות גבוה יותר מבארה"ב ולכן יקזז אותו וגם יוריד מהמס על ההכנסה הפאסיבית.
     איפה אני טועה?

     שאלה שניה:
     אם אני מדווח על קופות גמל בשיטת הקיבוע לשוק, אז זאת "הכנסה" שקיבלתי אבל לא שילמתי עליה מס לישראל? ואם ככה זה יגדיל לי את החוב לארה"ב?

     תודה רבה על כל העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. הטעות שלך היא שמס על הכנסה רגיל לא יכולה להוריד חבות מס מהכנסה פאסיבית.
        מה שקרה זה שריבוי ההכנסות הרגילות שלך "דחפו" את ההכנסות הפאסיביות למדרגות מס יותר גבוהות (כנראה – לא ראיתי את הנתונים בפועל).

        שאלה שניה – התשובה היא כן. בשיטת קיבוע לשוק יש חוסר התאמה בין הדיווח בארה"ב לארץ. מה שכן, מיסים ששילמת בארה"ב ולא יכולת להזדכות עליהם בארץ, תוכל לגרור קדימה עד 5 שנים.

        אהבתיאהבתי

        1. אה וואו, פספסתי את זה.
           אז מה בעצם יכול להוריד על מה?
           זה קשור לחלוקה לקטגוריות שפירטת בפוסט של חלק 10B – זיכוי מס זר?

           אהבתיאהבתי

           1. יש חלוקה לקטגוריות שניתן לקזז רק בינם לבין עצמם.
              יש קטגוריה כללית (משכורות, קצבאות, פנסיה) יש קטגוריה פאסיבית (הכנסה מהשקעות).

              החריג היחיד זה דיבידנדים מועדפים ורווח הון ארוכי טווח שצריכים להיות מועברים לקטגוריה הכללית (זה בעצם פוגע ברוב המדווחים)

              אכן לפי המתואר בסדרת זיכוי מס זר

              אהבתיאהבתי

              1. תודה
                 אז דמי אבטלה וקרן השתלמות הם בקטגוריה הכללית? ביחד עם הכנסה מעבודה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. כן.
                    יש כאלה שהיו שמים רווחים מקרן השתלמות בקטגוריה פאסיבית, אבל אני רואה את זה כהיינו הך, כי יש את הפרשנות שזה הכנסה דחויה מהמעסיק.

                    אהבתיאהבתי

                    1. האם יש לך פוסט מיוחד על ענייני הקורונה? כמו דמי אבטלה והמענקים?
                       אני גם שכירה וגם עצמאית. ממלאה את הדוח בעצמי כל שנה. אבל השנה יש שינויים בגלל הקורונה.
                       אני עובדת עם turbo tax וראיתי שיש מקום להכניס דמי אבטלה. אני לא כל כך מבינה מה זאת אומרת ״להחריג את זה מהשכר״???עד 10,200? אם אפשר להסביר יותר טוב.
                       בינתיים באפליקציה ראיתי שיש מקום להכניס את המענקים של הסטימולוס אבל איפה אני מכניסה את המענקים שקיבלתי בישראל? האם להכניס כחלק מהשכר שלי? זה מענקים לעסקים קטנים וכאלה.
                       תודה!

                       אהבתיאהבתי

                    2. זה פוסט על המענקים ואיך לדרוש אותם בדוח של 2020.

                       לגבי דמי אבטלה שניתן להחריג הפוסט הבא שלי בבלוג ידבר וידגים בדיוק את זה (בתוכנת olt, לא טורבו טקס, לצערי אני לא יכול להדגים בכלל התוכנות).

                       אם את מדברת על מענקי הקורונה שקיבלו עצמאיים, דעתי האישית שמדובר בדמי אבטלה לכל דבר. יש כאלה שחולקים עליי ומכניסים את חלקם (החזר הוצאות אם אני לא טועה) ל-Schedule C (כאמור הבלוג הזה לא מתעסק בדיווחי עצמאיים/בעלי עסקים).

                       אהבתיאהבתי

                    3. תודה על התשובה!
                       למה אני לא יכולה להגיב לתשובה?

                       אהבתיאהבתי

                    4. זה בגלל שהשאלה המקורית שלך הייתה כתגובה לשאלה של מישהו אחר, ויש הגבלה של וורדפרס על עומק התגובות המותר בכל תת-שרשור

                       אהבתיאהבתי

                    5. ראשית תודה רבה על התשובה!
                       אז רק להבהרה: את המענקים לעסקים קטנים, סיוע לעצמאים, פעימה ראשונה שניה
                       שלישית, כל אלה יכנסו לקטגוריה של אבטלה? האם יש הבדל להכניס את זה שם או
                       להכניס כהכנסה ממקור אחר?
                       אני יודעת שהבלוג לא מטפל בעצמאים אבל אשמח לדעת מה אתה עושה במקרה הזה.
                       אני גם שכירה וקיבלתי גם קצת דמי אבטלה אז אפשר לחבר את הסכומים עם המענקים.
                       מחכה לפוסט הבא בקשר להחרגת דמי אבטלה.
                       שוב תודה!
                       מירה

                       אהבתיאהבתי

                    6. האופציות שרלוונטיות הן:
                       אבטלה
                       הכנסה כעצמאי (Schedule C)
                       Other Income

                       אם מכניסים את זה לאבטלה זה זכאי לפטור של עד $10,200
                       אם מכניסים את זה ל-Schedule C זה יחויב ב-15.3% Self Employment Tax מצד שני עשוי להגדיל החזרי מס עבור ילדים למי שלא מקבל את המקסימום, בנוסף למי שמחריג שכר, ניתן להחריג את זה כחלק מהחרגת שכר

                       אני אישית חושב שבמהות התשלומים הללו הם פיצוי עבור חוסר היכולת להתפרנס ולכן ללא כל ספק מדובר באבטלה, אבל אציין שיש רואי חשבון ויועצי מס שחולקים עליי ואומרים שהחלק של החזר הוצאות צריך להיכנס ל-Schedule C בגלל שבישראל הוא מחויב בביטוח לאומי.

                       אם מכניסים את זה ל-Other Income זה יגדיל את ההכנסה למס האמריקאי ובלי יכולת לעשות החרגת שכר

                       אהבתיאהבתי

                    7. שוב תודה על התשובה!
                       חשבתי שתרצה לדעת:
                       כשהכנסתי לאבטלה זה מיד העלה לי את ה self employment tax. ל 850
                       ולפי התיקון האחרון שלך כנראה שאין פטור מיוחד.
                       כשהכנסתי ל uncommon income זה העלה את המס ל 550.
                       שלחתי שאלה למומחים של turbo tax וזו תשובתם:

                       "You would enter that on your business income schedule or return as *Other
                       Income*"

                       אהבתיאהבתי

                    8. אני מסכים איתם, Other Income זה בעיני המקום לשים.
                       אגב, הם מומחים לתוכנת מס, ולא לחוקי מס, אז הייתי לוקח תשובות שלהם עם תמצית ביקורתיות.

                       אהבתיאהבתי

        2. ובקשר לשאלה השניה –
           מה הכוונה לגרור 5 שנים קדימה?
           בזיכוי מס זר אני יכול להעביר שנה אחת אחורה, איך אני יכול לגרור משהו 5 שנים קדימה?
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. הכוונה שלי הייתה מבחינת מס ישראלי.

              היות ויהיו שנים שתשלם מס בארה"ב על הקיבוע לשוק, אבל בעצם בארץ אין לך אירוע מס ויהיה לך רק כשתפדה, אז המס ששילמת בארה"ב, תוכל להזדכות עליו בארץ עד 5 שנים מהשנה ששולמו לראשונה בארה"ב.

              מה שציינת לגבי שנה אחורה ו10 שנים קדימה, זה לזיכוי ההפוך, כשאתה מזדכה בארה"ב על מסים עודפים ששולמו בארץ.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה

                 אהבתיאהבתי

480. שלום רב מתורגמן יקר, ותודה על כל המידע ה-נ-ה-ד-ר שאתה מביא כאן!
     שאלה עבור דיווח ה-FBAR: יש לי חשבון בנק רגיל, ובו שלושה מרכיבים: * עו"ש, * פקדונות שונים (פק"מים, ותוכניות חיסכון), *תיק ני"ע ; הכל תחת אותו מס' חשבון בנק שלי.

     איך אני מדווח על הנ"ל ב-FBAR ב- סוג החשבון?
     1) האם אני צריך לסכם את כל כל המרכיבים הללו יחד ולדווח בסוג החשבון כ-BANK
     2) או – שאני מדווח על העו"ש + הפקדונות כ-BANK, ועל הני"ע כ-SECURITIES?
     3) או – שאני מדווח בנפרד על כל מרכיב: עו"ש כ-BANK, פקדונות כ-OTHER, ני"ע כ-SECURITIES?

     מה דעתך?

     תודה, אריאל

     אהבתיאהבתי

     1. הכי קל זה פשוט לעשות שלוש חשבונות שונים בFBAR כי יהיה לך קשה לתאם מתי בדיוק יצא המקסימום בשילוב השלושה.

        אהבתיאהבתי

481. תודה רבה לך מאוד מאוד!

     אהבתיאהבתי

482. שאלה נוספת לגבי ה-FBAR:
     כזכור ממלאים את הערך המקסימלי של השנה, ולא תמיד זה ביום האחרון של השנה (למשל, במניות, עו"ש וכו').
     אז, אם הערך המקסימלי של העו"ש היה נניח, ב-1 בספטמבר – האם אשתמש ל-FBAR בשער הדולר של אותו היום (1.9), או עדיין בשער הדולר של סוף השנה (31.12)?

     אהבתיאהבתי

     1. במצב זה, עדיין משתמשים בשער הדולר של סוף השנה. הגיון של אמריקאיים.

        אהבתיאהבתי

483. תודה רבה לך מאוד יעקב!
     באמת, בינתיים, תוך כדי שיטוט באתר של ה-IRS אז מצאתי שם את קובץ ההנחיות "IRS FBAR Reference Guide"
     ויש שם פיסקה שאכן מדברת על זה (עמ' 3 בסעיף Maximum Account Value).

     אהבתיאהבתי

484. ההורים שלי מעוניינים לפתוח קופת גמל להשקעה, וכן ידועים כל החסרונות ניסיתי להסביר להורים שלי את החסרונות אבל הם מעדיפים את הפשטות שבדבר. בין הסיבות לחיסכון הזה הוא העברת החיסכון אליי ואחותי, שנינו אמריקאים (ושני ההורים לא אמריקאים). מעבר לסוגיית המיסוי הישראלי של העניין איך המיסוי האמריקאי עובד עם הכספים (חשוב לציין שהכספים לא על שמנו באף שלב מלבד חו"ח פטירה של ההורים ואז הכספים מועברים אלינו).

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ותירשו את הקופת גמל מהוריכם, לא תצטרכו לשלם מס ירושה.
        אם הסכום הוא מעל $100,000 (לכל אחד), אז תצטרכו למלא טופס 3520-A על ירושה מעל התקרה מ"זר".

        אם תפדו את הקופה מיידית, המס יהיה מזערי ביותר (הבירוקרטיה של 8621 עדיין תהיה קשה).
        מה שקורה זה שאתם מקבלים Stepup לערך הקופה ביום הפטירה, כלומר כל הרווח מחושב ביחס לערך זה.
        סביר שאם תמכרו מיידית הרווח יהיה מזערי, עם זאת זמן הההחזקה עדיין יחשב מיום האחזקה המקורי, ולכן תצטרכו לעשות חישוב של 8621 על רווח מזערי אבל שנפרס על הרבה שנים.
        נניח שהקופה הוחזקה 20 שנה, ואז ירשתם ומכרתם מייד ברווח של 10 ש"ח.
        תצטרכו לחלק את ה-10 הללו על 20 שנה.
        19 מתוך השנים הללו הקופה לא נחשבה PFIC ולכן אין ריבית ומס מקסימלי על הסכום, אלא ההכנסה המשויכת לאותם שנים מצטרפת להכנסה הרגילה שלכם באותה שנה.
        על הסכום שמשויך לשנת המכירה גם ככה היא נחשבת הכנסה רגילה ללא ריבית ומס מקסימלי.
        יצא שתשלמו את המס השולי שלכם על הרווח מיום הפטירה ועד יום המכירה, אבל רק בתנאי שזה יפדה באותו שנה.
        עדיין תצטרכו למלא טופס 8621 על כל פרטיו ודקדוקיו, אבל המס עצמו יהיה זניח ביותר.

        אהבתיאהבתי

485. שלום! יש לי שאלות לגבי איך לצאת מחבות PFIC:
     1. יש לי תיק השקעות של כ-800,000 ש"ח, חלקו מהשקעה גדולה חד פעמית ב-2015 והשאר מהשקעות שוטפות ורווחים. כשפתחתי את החשבון קניתי תעודות סל כי הבנתי שאפשר לטעון שהם תעודת התחייבות ללא חשש PFIC אבל כשהייתה הרפורמה התעודות הומרו לקרנות סל, אז לצערי נראה שעכשיו אני תקועה עם המון PFIC. יש לציין שלאורך חיי התיק לא מכרתי ניירות ולכן גם לא דיווחתי על רווחים מהתיק בדיווחים השנתיים (חוץ מלדווח על החשבון עצמו ב-FBAR). אני רוצה עכשיו לראות איך אני נפטרת מהקרנות האלה ומעבירה הכל לקרנות אמריקאיות. אני מבינה שזה הולך להיות מאוד מסובך וצריך לעשות את זה בחכמה כדי לא לחטוף חבות מס אימתנית, בנוסף למורכבות של הדיווח. איך אפשר לקבל מידע/עזרה לגבי זה? יש לציין שאני כרגע חיה באירופה, ויש לי חשבון אינרטאקטיב ברוקרס בארה"ב שאליו אני מעבירה את החסכונות שלי כעת שם אני משקיעה ב-ETFים של ונגארד. אני שואפת להעביר את התיק הישראלי שלי לשם.
     2. לגבי קרן פנסיה וקרנות השתלמות – הבנתי שלרוב הדעות אפשר להחשיב את אלה ללא PFIC כי זה בחסות המעסיק. האם זה נכון גם לגבי קרנות לא פעילות (כיוון שכאמור אני חיה בחו"ל אז כבר אין הפקדות מעסיק)?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. בעבור השנים שהקרן הייתה תעודת סל, תצטרכי רק לשלם מס שולי ולא יהיה ריבית ומס מקסימלי.
        בעבור השנים שהקרן הייתה קרן סל כן תצטרכי לשלם מס מקסימלי + ריבית.
        אני מאמין שעדיין יהיה לך לא מעט מס בגלל השנים של 2017 ועד היום בה הם הפכו לקרנות סל.
        אם יש לך רשימה של מועדי קנייה של כל הניירות וסכומים, אשמח לעזור לך עם החישוב. תוכלי להעלות לכאן צילום מסך באמצעות לינק לאתר כמו imgur

        1. זה נכון גם לקופות לא פעילות. מה שקובע זה כמה סך הפקדות מעסיק לעומת סך הפקדות העובד.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! מה עושים אם אין את מועדי הקנייה? באמצע גם החלפתי את בית ההשקעות (העברתי את הניירות) אז אני לא יודעת איך לחפש את זה בכלל

           אהבתיאהבתי

           1. במעבר בית השקעות, אמור לעבור גם המידע על הרכישה.
              הייתי שואל את בית ההשקעות הנוכחי אם יש לו את המידע הזה.
              אם לא, אז לפנות לבית ההשקעות הקודם. המידע הזה חייב להיות רשום היכנשהוא כי הם גם רושמים את זה מול הבורסה.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה! אבדוק את זה ואשתף את המידע

                 אהבתיאהבתי

                 1. שלום! העליתי את פרטי הרכישה לפה – https://imgur.com/a/DxDmfkL
                    אשמח לעזרה!

                    אהבתיאהבתי

                    1. אוקיי, אז עיבדתי את המידע.
                       הרווח הכולל מבחינת האמריקאים נכון להיום (17/04/2021) הוא $89,669.

                       מתוך זה הרווח מתחלק ל-$38,231 על התקופה לפני שנהיה PFIC ו-$51,438 לתקופת PFIC.

                       המס שמחושב אם תמכרי היום הוא $6,144 וזה בהנחה ותשלמי 25% מס בישראל.
                       לא זוכר אם כתבת אם את כבר לא תושבת ישראל או לא, אבל במידה ואין לך מס בישראל, המס המחושב הוא $21,870.

                       בנוסף, תצטרכי להוסיף להכנסה השנתית שלך בשנת המכירה סכום של $44,031 (שמשויך לשנים טרום PFIC ולשנת המכירה). תכפילי את זה במס השולי שלך בארה"ב, וזה מתווסף למס שציינתי לעיל.

                       לגבי שיטות להקטנת המס:
                       אם הולכים לפי החוק היבש, אין כל כך מה לעשות.
                       שמעתי על גישה של פשוט לדווח את זה כרווח הון, ולקחת את הסיכון שיהפכו לך את זה בביקורת. צריך לקחת בחשבון שעל PFIC אין התיישנות כל עוד זה לא דווח בצורה נכונה.
                       תיאורטית יכולים לבוא גם 20 שנה אחרי ולשנות את הסיווג, לא סביר, אבל אפשרות וצריך להתייחס לזה בניהול הסיכונים.

                       רק לסבר את האוזן, אם את פודה הכל היום, זה יוצא כ-$257,231, אז $21,000 זה אולי כואב, אבל יקנה לך שקט.

                       אני באמת לא יודע בעצמי מה הייתי עושה במצב שלך, זה מאוד אינדיבידואלי.

                       אהבתיאהבתי

                    2. תודה רבה על החישובים! אכן כואב..
                       מעבר למס עצמו גם הדיווח מאוד קשה, נכון? בדרך כלל אני עושה את הדיווח באחת מתוכנות האינטרנט, אם אני מחליטה למכור ולדווח כ pfic מה האופציות שלי לעזרה בדיווח? הבנתי שזה לא פשוט למצוא רואה חשבון שיהיה מוכן להתעסק עם זה..
                       לגבי המס בישראל, אני אכן לא תושבת, זה אומר שלא יחייבו אותי במקור כשאני אמכור? או שאני צריכה לבקש החזר ממס הכנסה? תודה רבה!

                       אהבתיאהבתי

                    3. נתחיל בעזרה בדיווח, אני אודה שאני לא מכיר מישהו ששוחה בחישובים של PFIC, מה שכן אני יכול להפנות אותך ליועץ מס שאני סומך עליו, ושאני אעשה בשבילו את החישובים והנספחים (כל שילוב של קנייה/מכירה דורש נספח חישוב משלו), ואת תשלמי לו ואני והוא נתקזז בינינו.
                       אם זה מעניין אותך תפני אליי אל fintranslator1040 אצל ג'ימייל נקודה קום.

                       לגבי המס בישראל בהנחה וביצעת ניתוק תושבות, תוכלי להעביר אישור על כך לבית ההשקעות לפני והם תיאורטית אמורים לא לנכות מס. יתכן ותצטרכי להגיש בקשה להחזר מס, אם הם לא ידעו לתפעל את זה כמו שצריך.

                       אהבתיאהבתי

                    4. בנוסף, אולי יש טעם לחכות לתנאים יותר אופטימליים למכירה? נגיד מבחינת מצב השוק או שער הדולר? איך זה צפוי להשפיע?

                       אהבתיאהבתי

                    5. שיחקתי עם כמה פרמטרים

                       הזזתי את תאריך המכירה מהיום לסוף השנה, זה הוריד $1,000 מהחוב.

                       בנוסף, שיחקתי עם שער הדולר.
                       אם שער הדולר יעלה ל3.75, החוב יקטן ל-$12,800.
                       מצד שני אין שום הבטחה, וכל יום שעובר צובר עוד ריבית.

                       אהבתיאהבתי

486. שלום! אני אזרחית אמריקאית, לא דיווחתי עד היום. רוח שהתייעצתי איתו ייעץ לי לא ללכת לתהליך של גילוי מרצון מאחר והשכר שלי לא הגיע לתקרת המס בארהב, אלא לדווח 1040 3 שנים אחורה במסלול של החרגת שכר. מה דעתך בעניין? בנוסף, הבנתי ממנו כי עליי למלא טפסי FBAR 6 שנים אחורה. האם נדרשות באמת 6 שנים? הבנתי שעבור כל שנה עליי להגיש טופס נפרד. האם ניתן למלא בסיבה עבור כל אחד מהטפסים שלא ידעתי כי עליי להגיש ?
     בנוסף, תוקף הפספורט האמריקאי שלי פג ועלי לחדשו בהקדם לצורך נסיעה קרובה . האם אני מסתכנת בהגשת בקשה לחידוש פספורט לפני שסיימתי את תהליך הדיווח? כמובן שאשתדל לסיימו כמה שיותר מהר אך ייתכן הפרש של מספר ימים בין הגשת הבקשה ועד השלמת התהליך.
     המון תודה !

     אהבתיאהבתי

     1. אמנם אין הכרח בתהליך גילוי מרצון, אך כן מומלץ לעשות יישור קו בהגשה שקטה של 3 שנים אחורה.
        העניין הוא שאם לא תגישי, וה-IRS יפנה אלייך מכל סיבה שהיא בגין אותה שנה, הוא יכול לשלול לך את הזכאות להשתמש בהחרגת שכר עבור אותה שנה ולכן מומלץ (בעיניי, ובעיני אחרים) ליזום את ההגשות הללו.
        אין צורך בגילוי מרצון, כי את לא מחפשת הגנה מקנסות, אלא פשוט לשלוח בדואר או להגיש בצורה מקוונת (אם אפשרי).

        לגבי FBAR אכן צריך 6 שנים (בהנחה ובאמת הייתי חייבת בכל אותם שש שנים). תפעלי לפי ההנחיות כאן.
        אכן תכתבי על כך שלא ידעת ושאת מגישה לפי Delinquint Procedures.

        לגבי דרכון, אין סכנה כל עוד אין לך חוב של מעל $50,000 ל-IRS. הם בכלל לא מעדכנים את משרד הפנים אם אין חוב כזה.

        אהבתיאהבתי

        1. המון תודה על המענה המהיר והיסודי ! עזרת לי מאוד.
           לגבי הFBAR – נניח וב2015 וב2016 לא הגעתי ל10000 דולר באף אחד מהחשבונות ובכולם יחד, אין צורך למלא FBAR עבור אותן שנים?

           אהבתיאהבתי

           1. אכן אם לא הגעת לתקרה בשנה מסוימת, אין צורך להגיש FBAR עבור אותה שנה.

              אהבתיאהבתי

487. אהלן הגשתי 1040 לשנת 2019 והייתי זכאי להחזר מס לסטודנט והתשובה שאני מקבל בGET REFUND זה "We have received your tax return and it is being processed".
     , דבר נוסף גיליתי שהייתי חייב להגיש 1040 לשנת 2018 עברתי ולא הגשתי, אמנם אני די בטוח שלא הייתי מתחייב בתשלום מס ואף אני יכול לקבל החזר מס לסטודנט גם עבור 2018. האם ניתן להגיש אלקטרונית עבור 2018? ומה ההשלכות לכך שלא הגשתי כשהייתי חייב בהגשה?
     לא קיבלתי גם את המענקים של 2019 זה קשור למצב ההחזר?
     מה כדאי לעשות לגבי בקשת מענקים חוזרת בדו"ח של 2020?

     אהבתיאהבתי

     1. לגבי 2019: רוב הסיכויים שהם לא קיבלו או שעוד לא עיבדו את טופס 1098-T ששלחו להם האוניברסיטה שלך, ולכן הם מעכבים את ההחזר.
        הייתי מתקשר אליהם (+1-267-941-1000, 1 להישאר באנגלית ואז בתפריט 4 ואז 2) לוודא שזה נכון.
        אופציה שנייה זה שנבחרת לעבור זיהוי בטחוני, גם את זה יוכלו להגיד לך במוקד.

        ניתן עדיין להגיש אלקטרונית עבור 2018, אבל רק בתוכנה מתקדמת של יועצי מס. רוב התוכנות הכלליות לא מאפשרות הגשה אלקטרונית אחורה.
        כל עוד אתה לא חייב במס, אין שום השלכות על האיחור. הדבר היחיד הוא שאם הם פונים אליך לפני שאתה פנית אליהם לגבי אותה שנה, הם יכולים לשלול לך את הזכות להשתמש בהחרגת שכר.

        את המענקים כנראה לא קיבלת בגלל שלא נקלט דוח 2019 (כלומר, הם אפילו לא נשלחו). בכל מקרה קבלת המענקים (1 ו-2) בצורה אוטומטית כבר לא אפשרית, ותצטרך לדרוש אותם בדוח השנתי של 2020.

        לגבי המענק השלישי ברגע שיקלט לך דוח 2019 או 2020, זה ישלח אליך בצורה אוטומטית (אלא אם זה יהיה מאוד מאוחר בשנה, ואז תצטרך לדרוש אותו בדוח של 2021).

        אהבתיLiked by 1 person

        1. תודה רבה.
           לגבי 2018 אני מעוניין לשלוח כיוון שאני מגיע לי החזר מס לסטודנט ל2018 אז אפשר לשלוח פשוט בדואר ? יש צורך בגילוי מרצון? .
           בנוסף אם האוניברסיטה לא שלחה את טופס T-1098 יש לי אפשרות לשלוח בעצמי?
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. אפשר לשלוח בדואר. אין צורך בגילוי מרצון (אלא אם עבור אותה שנה לא הגשת FBAR והיית צריך, ובנוסף לא דיווחת על הכנסות פאסיביות שהיו לך באותה שנה).
              תוכל לקרוא עוד על התנאים והצורך בגילוי מרצון כאן וכאן

              אם האוניברסיטה לא שלחה את הטופס אתה עלול להיתקל בבעיה.
              עם זאת אתה יכול לשלוח את הטופס לפקס בתיאום עם נציג טלפוני של ה-IRS בטלפון +1-267-941-1000
              לפעמים נציגים לא מסכימים לקבל פקס ודורשים בדואר, אז אפשר לנתק ולקוות לנציג יותר סימפטי בפעם הבאה.
              אגב, לא בטוח שהם יקבלו את זה אם האוניברסיטה לא שלחה.

              אהבתיאהבתי

              1. את ה1098-T של 2020 ושל 2018 אפשר גם לשלוח דרך הפקס הזה ? או שעדיף לצרף לדואר את של 2018 עם ה1040 ואת של 2020 עם הדיווח האלקטרוני. כיוון שהאוניברסיטה בוודאי לא שולחת בשבילי.

                 אהבתיאהבתי

                 1. ערכתי את ההודעה הקודמת, מסתבר שהפקס הזה מיועד רק לביקורת זהות ולא לצרכים אחרים.
                    תצטרך להתקשר לנציג ולשאול. אם אכן חסר להם ה-1098 תשאל אם אתה יכול לשלוח בפקס.
                    אם הציג יסכים הוא יביא לך מספר פקס, יחכה איתך על הקו עד שיגיע ויסתכל לראות אם זה קביל או לא.
                    כפי שכתבתי, ללא השליחה של האוניברסיטה, לא בטוח שזה יתקבל. יכול להיות שתלוי בנציג ויכול להיות שלא.

                    אם אתה שולח את 2018 בדואר, תצרף בדואר.
                    לגבי השליחה המקוונת של 2020, אני לא בטוח מה קורה ל-PDF שמצרפים (ראיתי שזו אופציה חדשה בתוכנות). שווה לנסות.
                    אם לא יעבוד, אז תנסה את הפקס.

                    אהבתיאהבתי

                    1. ראיתי שיש אפשרות להגיש תיקון אלקטרוני עבור 2019 אתה חושב שזו גם אפשרות לצרף לשם 1098 שהאוניברסיטה לא שלחה?

                       אהבתיאהבתי

                    2. אני לא בטוח שהIRS מקבלים את הPDF שמצרפים, זה אופציה חדשה שהתווספה השנה.
                       תנסה, ותתקשר אחרי שבועיים לראות אם הם קיבלו את זה. אם לא תשלח בפקס.

                       אהבתיאהבתי

488. בס"ד
     שלום וברכה ותודה על כל המידע הנהדר והיסודי.
     האם נכון הדבר שהעצמאי מדווח על הכנסות לא גבוהות ( בסביבות 80 אלף , ללא דיווח הוצאות) יצטרך לשלם מס לארה"ב ולא יקבל את ההחזר השנתי ( מה שמקבלים עד 1400 דולר עבור הילדים..)
     ואם כן מצרפים הוצאות אז כן מקבלים…?

     אהבתיאהבתי

     1. על רווח מדווח (הכנסות פחות הוצאות) של $80,000 תצטרכי לשלם $12,240 במיסי Social Security (SSA) לאמריקאים בגלל שאין אמנה סציאלית בין המדינות.
        בנוסף זה מאוד תלוי כמה מס הכנסה וביטוח לאומי שילמת בישראל, אבל נניח לצורך העניין שזה מכסה את מס ההכנסה האמריקאית.
        אז אם יש לך פחות מ-9 ילדים, אכן תהיי חייבת במס לארה"ב, וככל שתהיי חייבת יותר מ-$1,000 ולא שילמת מקדמות מס, יחייבו אותך גם בקנס אי-שלום מקדמות (נקרא Estimated Tax Payments)

        אם תדרשי הוצאות, זה יקטין לך את הרווח כעצמאית, מה שיקטין את מיסי ה-SSA ויקטין את החוב. זה מאוד תלוי בכמה הוצאות עסקיות היו לך. בנוסף, אם עבדת מהבית תוכלי לקזז 50$ על כל מטר רבוע של חדר/משרד שאת עובדת בו מהבית עד לתקרה של 30 מ"ר. (בפועל זה $5 על כל Foot רבוע).

        אז זה לא אם מצרפים או לא מצרפים, אלא בעיקר כמה.

        אהבתיאהבתי

489. היי יעקוב,

     אני עצמאי אזרח ישראלי, יש לי חשבון באינטראקטיב ארה"ב מ-2018 ובשוואב מ-2020. מבצע יחסית מעט קניות/מכירות.
     ל-2018 הרו"ח שלי דיווח בדו"ח השנתי אבל עם 2019 הוא קצת מסתבך – עם הקורונה מאוד התעקבתי עם הדו"ח ועדיין לא הגשתי את 2019.
     אני מבין שצריך להוסיף לדו"ח את נספח ד טופס 1324
     מה אני אמור להעביר לרואה חשבון שלי כדי שימלא את זה? מהדו"ח הכללי של אינטראקטיב הוא הולך לאיבוד.
     האם טופס 1042S שיש באינטראקטיב תחת TAX זה מספיק?
     כי פניתי לרואה חשבון אחר והוא אמר לי שצריל 1099S אבל זה אני מבין בכלל לאמריקאים.

     אהבתיאהבתי

     1. טופס 1042S לא מספיק, כי אין בו מכירות, רק דיבידנדים.
        אתה צריך להפיק Annual Statement ממערכת הדוחות של IB שבו יופיעו השדות – Cash, Dividends, Interest, Trades, Fees.
        אבל כמובן אם הרו"ח לא יודע להכווין אותך מה להביא לו, הייתי שוקל החלפה שלו.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה, יש לך המלצה לרו"ח כזה אולי?

           אהבתיאהבתי

           1. שולח לך בפרטי

              אהבתיאהבתי

490. שאילה א. האבא שלי קיבל צ'ק של קורונה בפעימה הראשונה אבל לא קיבל בשביל הפעימה השניה -וכשאני מנסה לברר בGET MY PAYMENT הם עונים לי שאינם יכולים לעזור -האם יש לזה סיבה?
     ב. אני מלאתי 1040 ב2018 ולא קיבלתי שום צ'ק וכנ"ל אני מקבל תשובה שהם לא יכולים לעזור -האם יש לזה סיבה?

     אהבתיאהבתי

     1. א. כן. הם העבירו את Get My Payment לעדכן רק לגבי המענק השלישי.
        אם הוא לא קיבל את השני, ואתם יודעים בוודאות שזה לא נשלח בדואר אז תוכלו לבקש את השני בדוח השנתי של הסבא לשנת 2020 (המוגש בימים אלו).
        לגבי הפעימה השלישית, האם הוא הגיש את דוח 2019 או 2020?

        ב. כמו שאמרתי כעת מציגים נתונים על הפעימה השלישית. בשביל לקבל את השלישית צריך שיהיה במערכת דוח על 2019 או 2020.
        האם ב2018 הייתה לך הכנסה מעל התקרה המותרת למענק? (לרווקים זה היה $99,000)
        האם אתה יודע אם דוח 2018 נקלט בצורה תקינה?

        בכל מקרה הכי טוב שתתקשר ל-+1-267-941-1000 (בתפריט לוחצים על 1 כדי להישאר באנגלית, ואז 4 ואז 2) ותשאל מה קורה.
        הם לא יענו לך לגבי הסבא הוא יצטרך להתקשר בעצמו, או שתצטרך להחתים אותו על טופס הרשאת קבלת מידע ולפקסס אליהם ואז יסכימו לעדכן אותך לגביו.

        אהבתיאהבתי

491. היי יעקוב,
     אני לא עובד השנה (2020) ופתחתי חשבון בברוקר זר כדי ללמוד קצת על שוק ההון ולנסות להרוויח קצת כסף בצד.
     אני אזרח אמריקאי ותושב ישראל והברוקר בארה"ב לא מנכה מס במכור (Td Ameritrade).
     בפברואר קיבלתי את ה – 1099 והתחלתי לנסות לשלם את המיסים שאני חייב. לא הייתי חכם וסמכתי במקור מידע מטעה כשפתחתי את החשבון. עכשיו אני מנסה לברר מה עלי לעשות ואני ממש אודה לך אם תוכל לעזור לי להבין את הצעדים שאני צריך לקחת.
     1. למי אני צריך לשלם קודם? (ממה שהבנתי עד עכשיו אני צריך לשלם בארה"ב קודם ואז לדווח בישראל על המיסים ולשלם את היתרה בישראל)
     2. ביצעתי מלא קניות ומכירות (מלא) ורציתי לדעת אם יש אפשרות שלא אצטרך לפרט את כל העסקאות בדו"ח היחיד עם המרה לש"ח ומדד של כל קניה ומכירה? (יש לי מחזור עסקאות מעל 5,000,000$ ורווח של 5,000$ אם עכשין 30,000 בחשבון) (לא שילמתי מקדמה או דיווחתי בדו"ח מקוצר)
     3.האם אני בישראל יחשבו אותי כסוחר ולא כמשקיע? (אם כן, האם אני אוכל לקזז מיסים ששילמתי בארה"ב כרווחי הון)

     יש לי מלא שאלות וניסיתי לשאול רק שאלות שהכי חשובות ושלא מצאתי להם תשובה מספקת.
     אני ממש אשמח אם תוכל לענות לי על שאלה אחת אם זה יותר מדי.
     האתר שלך זה המקום היחיד שעזר לי להבין את העניין הזה יותר!
     תודה רבה!!!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. על דיבידנדים ממניות אמריקאיות לארה"ב קודם, ולהשלים לישראל ל25%
           על שאר הדברים, קודם לישראל 25%, אבל מכיוון שזה יותר גבוה מהמס שתהיה חייב בארה"ב (ברמת הכנסה כזו של $5,000 לא תהיה חייב דבר בארה"ב).

        2. אני מכיר שרוב רואי החשבון פשוט לוקחים את הרווח הדולרי שמצוין בדוח ומכפילים אותו בשער ההמרה הממוצע. בגלל שכל הקניות והמכירות שלך היו באותה שנה זה לא באמת ישנה הרבה את החישוב, אבל השיטה הזו די דופקת אנשים שמשקיעים לטווח ארוך היות ומשנת 2000 הדולר -שקל בנפילה.

        3. אני לא בקיא מספיק בקריטריונים של מס הכנסה, אבל במחזור עסקאות כזה נראה לי שכן. זה אומר שתהיה חייב להיות עוסק מורשה, ולשלם מיסים, בט"ל ומע"מ.
           אבל כפי שכתבתי אין לי מספיק נסיון בזה (או בכלל). אם תפנה אליי למייל fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל.קום, אוכל להפנות אותך לעורך דין מיסוי שאני סומך עליו.

        אהבתיאהבתי

492. יש לי 3 ילדים בעלי אזרחות אמריקאית, אני מתלבט האם כדאי לי לעשות אזרחות ארה"ב ל5 ילדים נוספים (מכיון שזה אותם הינה מחוק הסבא ועל לנסוע במיוחד לארה"ב ועלויות גבוהות) בגלל גובה השכר שלי שיתכן מאוד שלא אקבל עליהם 1400 דולר נוספים לילד, איך ניתן לדעת/להשיג את מדרגות ההכנסה הנדרשות כדי לקבל את מלוא הסכום בעבור כל הילדים או חלקם
     או מהו החישוב
     בתודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. החישוב הוא כמות הילדים כפול 1400 לחלק ל0.15 ועוד 2500
        אז 8 ילדים כפול 1400 זה 11,200
        לחלק ל-0.15 זה 74,667
        ועוד 2,500 זה 77,167

        אהבתיאהבתי

493. שלום מתורגמן!

     אני אזרח ותושב ישראל, ועובד בארץ כעוסק פטור. לאחרונה סיפקתי שירות במסגרת פרויקט חד פעמי למעסיק בארה״ב. המעסיק האמריקאי שלח לי טופס W8BEN לפני העברת התשלום.

     כיצד עליי למלא את הטופס (בעיקר סעיף 2 העוסק בהטבות על פי אמנת המס בין המדינות)? האם אצטרך לשלם מיסים בארה״ב עבור ההכנסה הזאת למרות שבארץ אני פטור? האם יש דרך כלשהי בחוק לקבל פטור מתשלום מסים לארה״ב במקרה הזה?

     תודה מראש על התשובה ועל כל הידע שאתה חולק כאן עם הקוראים!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אם תמלא בחלק 2 שאתה תושב ישראל ושלפי סעיף 16 לאמנה, הכנסה משירותים אישיים ממוסים רק במדינת התושבות של נותן השירות, אז לא אמורים לנכות לך מס במקור מההכנסה שלך.

        אהבתיאהבתי

494. שלום!

     מה התאריך האחרון להגשת דו"ח מס על שנת 2020, לאלו שמתגוררים בארץ?

     ראיתי שלאזרחי ארה"ב האריך עד ה-17 במאי. מה עם אלו מחוץ לארה"ב?

     אהבתיאהבתי

     1. התאריך לא השתנה, עדיין ה15/6.
        כמובן, שניתן להגיש בקשה להארכה עד ה15/6, ואז ההארכה היא עד ה15/10.

        אהבתיאהבתי

        1. האם צריך לבקש הארכה עוד הערב, או שאפשר להגיש עד ה-17.5?

           אהבתיאהבתי

           1. עד ה17.5, אבל אין שום סיבה לא לעשות זאת בהקדם.

              אני כל שנה מבקש הארכה הכי מוקדם שאפשר (בינואר).

              אהבתיאהבתי

              1. מה הענין לבקש הארכה, אם אתה יכול להגיש זאת בזמן?
                 אתה הרי יודע הכי טוב והכי מהר להגיש… אם בארזים נפלה שלהבת…

                 אהבתיאהבתי

                 1. ידע לא שווה ליכולת.
                    גם הרואה חשבון הכי טוב בעולם, לא יצליח להניע את בנק מזרחי לספק לי טפסי 1042S שאני צריך בשביל להגיש את הדוח.

                    אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה על התגובה!

           כתבת שהתאריך לא השתנה.
           סליחה שאני שואל, האם יש לזה מקור? זה מופיע באיזה מקום?
           לכאורה, הכלל הוא שיש הארכה אוטומטית של חדשיים לאזרחי חוץ, אם כן, אולי ההארכה כעת היא חדשיים אחרי המועד החדש?

           סליחה על הטרחנות….

           אהבתיאהבתי

           1. הפוך, אם אתה מרגיש בנוח להגיש עד ה17/7 בלי שמצאת מקור לזה, אז הדבר האחרון שאני אנסה לעשות זה לשכנע אותך.

              חוץ מזה שעבור אנשים שאין להם חבות מס, זה לא באמת משנה מתי אתה מגיש כל עוד אתה עושה זאת לפני שהIRS פונה אליך.

              אהבתיאהבתי

495. משנה את הפתגם בהתאם לצורך: נותנים לך – תקח, לא נותנים לך – תברח…

     אהבתיאהבתי

     1. לא הבנתי את הפתגם ואיך הוא מתייחס למצב האישי שלי.

        אהבתיאהבתי

        1. אמרת למישהו, שבנק מזרחי, במיוחד קשה עם הטפסים האלו, אז ניסיתי לכתוב ברמז, שלא חייבים להשאר איתם, אבל כמובן זה ממש לא המלצה עיסקית, ובוודאי לא אישית. ואפשר למחוק את כל השורות האלו. ושוב ושוב תודה על הכל!

           אהבתיאהבתי

496. שלום מתורגמן יקר,
     גם אני קיבלתי את המכתב הדורש אימות זהות, אחרי הגשת דוח 2020…
     שאלתי: האם אפשר לבצע את זה איכשהו דרך האתר? האם מומלץ? אשמח לקישור מדוייק…
     או שעדיף בשיחה טלפונית?
     תודה רבה מאד!

     אהבתיאהבתי

     1. אין דרך לבצע אימות זהות דרך האתר, רק שיחה טלפונית ולפי ההנחיות שקיבלת במכתב.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!

           אהבתיאהבתי

        2. אוקיי, אתקשר.
           מה הם הולכים לשאול?
           באיזה שעה להתקשר כדי לתפוס אותם?

           אהבתיאהבתי

           1. הם הולכים לשאול אותך פריטי מידע מתוך הדוחות שציינו במכתב.
              למשל ישאלו אותך מה מופיע בשורה 7 בגליון 1040, או מאיזה בנקים דיווחת ריבית בSchedule B.
              תכין את הדוחות שיהיו זמינים.

              הקו הזה כנראה פחות תפוס מהקודם, הוא נפתח ב7 בבוקר זמן ניו יורק (אז 14 בצהריים בישראל)

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה!

                 על איזה קו דיברת שהוא פחות תפוס?
                 אני רואה שהתאריך בראש המכתב הוא 10 במרץ, וכתוב בפנים שניתן להתקשר עד 30 יום מהתאריך של המכתב… 😦 מצד שני רק אתמול קיבלתי את המכתב….
                 יש סיכוי שיסכימו בכל זאת?

                 אהבתיאהבתי

                 1. הקו של הבטחון של ה-IRS
                    +1-267-941-1083

                    לדעתי יסכימו. אני התקשרתי גם בלי שקיבלתי מכתב (זה היה סוג של נסיון, פקיד אחד לא הסכים, ניתקתי והפקיד השני הסכים לעשות למרות שלא קיבלתי את המכתב עדיין).

                    אהבתיאהבתי

                    1. אוקיי,
                       התקשרתי לקו שכתוב במכתב, ב- 23:50 בערב, חיכיתי 30 דקות על הקו, ואז ענו.
                       לתאריך של המכתב הם בכלל לא התייחסו.
                       שאלו אותי שאלות על הכתובת שלי, ה"תלויים" שלי, מה סטטוס ההגשה שלי, האם אני צפוי לשלם מס או לקבל החזר- וכמה, והאם עבדתי בשנת 2018.
                       עניתי על הכל וזה עבר בהצלחה.
                       (הפירוט הארוך הוא לסייע למי שיחפש מידע… ).

                       תודה על העזרה!

                       אהבתיאהבתי

                    2. המון תודה על חלוקת המידע.
                       עכשיו הדוח שלך עובר לאישור במסלול הרגיל.
                       כלומר, כל עוד אין בעיות מיוחדות, הוא יאושר אוטומטית על ידי המערכת.

                       אהבתיאהבתי

497. שלום
     מאחר ולא הגשתי fbar עד היום ועלי להגיש שש שנים אחורה, האם יש סיכון לא לדווח על חשבונות ישנים שלא חתמתי בהם על טופס w-9, ואני לא מעודכנת בהם כאזרחית אמריקאית? אם כן מהו הסיכון?
     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. אין סיכון בהיבט שציינת, חובת מילוי טופס W9 היא של הבנק ולא שלך.
        בכל מקרה הסיכון היותר גדול הוא לא לדווח על חשבונות.
        מה שכן, אם יש לך חשבונות שהיו לך בהן הכנסות לא מדווחות (ריבית, דיבידנדים וכו') ממליץ לך לבדוק אם כדאי לך לעשות גילוי מרצון.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה
           לא היו לי הכנסות באף אחד מהחשבונות למעט סכום חד פעמי של כסף שהועבר לצורך קניית דירה. רק בקרן ההשתלמות והפנסיה היו לי ריביות.. האם זה עדיין מצדיק גילוי מרצון? רוח אמר לי שמכיוון שלא עברתי את התקרה בהחרגת שכר אין צורך בזה

           אהבתיאהבתי

           1. כסף שמועבר זה לא הכנסה אז זה בסדר.
              גם תשואות בקרנות פנסיה והשתלמות שנפתחו בחסות המעסיק הם בסדר.

              במקרה כזה לא אמורים להשית עלייך קנסות אז את לא צריכה את ההגנה של גילוי מרצון, ולכן הייתי נוקט בהגשה שקטה (פשוט לשלוח בדואר דוחות מס של 3 שנים אחורה, ולהגיש FBAR בצורה מקוונת 6 שנים אחורה לפי Delinquint Procedures)

              כמובן שכל שנה לבחון אם הייתה שם חובת הגשה בנפרד.

              אהבתיאהבתי

498. שלום,

     האם אתה מתכנן לפרסם פוסט/דוגמא למילוי הדוח השנתי לישראל 2020?
     התחלתי למלא לפי הדוג שלך ב2019 אבל ראיתי שהוסיפו חלק על מענקי קורונה ולא הייתי בטוחה מה עליי למלא – גם לארץ (קיבלתי 750שח, לא עצמאית) וגם לחו"ל (קיבלתי ב2020 את המענק הראשון של 1200$). האם צריך לדווח עליו בנספח הכנסות חול? לוקחים על זה מס?
     מאוד מעריכה את כל המידע וההשקעה בבלוג!

     אהבתיאהבתי

     1. המענקים לכל אזרח אינם חייבים במס ואינם חייבים בדיווח.

        המענקים לעצמאיים חייבים בדיווח ובמס (אבל הבלוג לא מתעסק עם דיווחי עצמאיים).

        אהבתיאהבתי

499. היי
     אני כבר לא אוחז ראש בנושא מענקי הקורונה, מה קבלתי ומה לא.
     האם תוכל לומר לי כמה מענקי קורונה כבר היו (וצפויים להיות), לדוח של איזה שנה הם קשורים, וכמה קיבלו בכל אחד (מבוגר וילד)?
     ממש תודה…

     אהבתיאהבתי

     1. מענק ראשון $1,200 למבוגר, $500 לילד מתחת לגיל 17
        מענק שני $600 למבוגר וילד כאחד
        מענק שלישי $1400 למבוגר וילד כאחד, כאשר ילד כאן זה כל Dependent אז ילד עד גיל 19 או אם הוא סטודנט עד גיל 24.
        יש תקרות הכנסה שמעליהן המענק קטן/נעלם.

        מי שלא קיבל את המענקים הראשון והשני, יוכל לדרוש אותם בדוח של 2020 (שמוגש בימים אלו).
        ברגע שיגיש את הדוח של 2020, ישלח אליו גם המענק השלישי.
        למי שמסיבה כלשהיא לא יקבל את המענק השלישי, יוכל לדרוש אותו בדוח השנתי של 2021.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום,
           אני לא ממלאת דוחות מס שנתיים (לא צריכה)
           קיבלתי בדואר את המענק הראשון
           אבל לא קיבלתי את השני
           יש דרך לבקש ולקבל אותו מחדש ( בהנחה שהצ'ק נעלם) אם אני לא מגישה דוחות שנתיים?
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. בהנחה והצ'ק השני נעלם, את צריכה להתקשר ל1-267-941-1000+ ולבקש סטטוס על המענק השני ולבקש מהם לעשות Trace על הצ'ק.
              אם הצ'ק לא נפדה, הם כנראה יגידו לך פשוט לדרוש את המענק השני על ידי הגשת דוח שנתי בגין 2020 ולבקש את המענק.

              אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה על המידע המפורט!
           כל הכבוד על המסירות וההשקעה למען הציבור…

           שאלה נוספת: קיבלתי (במפתיע) בדואר צ'ק מה- IRS. זה איננו ההחזר עבור 2020 – כיוון שרק עכשיו ביצעתי את אימות הזהות הנדרש.
           זה גם לא מתאים לחישובים שלי עבור סכום המענק הראשון או השני.
           האם ייתכן שהם שלחו לי את המענק השלישי (- זה מתאים מבחינת סכום) , אפילו שדוח 2020 התעכב בגלל האימות?

           אהבתיאהבתי

           1. את המענק השלישי הם שולחים בהתבסס על נתוני 2019 אם אין עדיין במערכת נתוני 2020.

              אהבתיאהבתי

              1. שאלה נוספת מתורגמן יקר,
                 האם אושר מענק רביעי? כמה ומתי?
                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. אפילו לא דובר על מענק רביעי

                    אהבתיאהבתי

500. שלום הגשתי למעלה מחודשים את הדו"ח של 2020,
     ולא קבלתי שום אישור שאני יקבל את המענק קרונה
     וזה מה שכתוב לי
     Your tax return is still being processed.

     A refund date will be provided when available.

     אשמח להסבר ומה יש לעשות?

     אהבתיאהבתי

     1. תתקשר 1-267-941-1000+ ותברר מה קורה
        סיכוי טוב שנבחרת לעבור תהליך זיהוי והם שלחו לך בדואר מכתב על כך שמתעכב.

        במוקד יוכלו לאשר לך אם כן או לא, ולהנחות אותך איך להמשיך.

        אהבתיאהבתי

501. לגבי טופס 8938
     מה הרף למי שמדווח כ head of household כיון שאשתי לא אזרחית

     אהבתיאהבתי

     1. אותו רף של יחידים. 200/300 אלף.

        אהבתיאהבתי

        1. בשנה האחרונה מכרנו וקנינו דירה בארץ, ולחשבון נכנסו סכומים גדולים מהמכירה לקניה.
           מתאר לעצמי שצריך לדווח על המקסימום שהיה בחשבון בFBAR
           האם עקב כך צריך גם למלא 8939? (מעל הרף)
           אם כבר דיווחתי על השנה, האם להגיש 1040-X עם ה8938?

           אהבתיאהבתי

           1. בהחלט צריך למלא 8938

              מה שהייתי עושה זה לחפש תוכנה שמאפשרת לעשות superseding return בefile.
              היופי בsuperseding return זה שכל עוד הוא התקבל בזמן הם פשוט יתעלמו מהדוח הראשון שהוגש.

              הבעיה היא שחוסר ב8938 מוביל לקנס של $10,000 והם יבטלו אותו אם תבקש מהם First Time Abatement שזה ויתור על הפעם הראשונה.

              אבל העניין עם הsuperseding return פשוט לא יכניס אותך לעניין של הקנס, אז תחפש ושיעלה כמה שיעלה

              אהבתיאהבתי

              1. יש לך דוגמא לתוכנה כזו?
                 אני השתמשתי ב taxact
                 קיבלתי כבר את ההחזר מס על הילדים. עדיין ניתן לעשות superseding return?

                 אהבתיאהבתי

                 1. בנוסף, אם אני לא מדווח על הרווחים בקרנות ההשתלמות והפנסיה.
                    איך אני מדווח אותם ב8938 כי מבקשים פירוט איפה הם מדווחים ב1040

                    אהבתיאהבתי

                    1. משאירים את השדות הללו ריקים. כלומר מדווחים על הקופה, אבל מסמנים שאין דיווח הכנסות מהקופה ב-1040 (או יותר נכון משאירים ריק)

                       אהבתיאהבתי

                 2. אני עוד לא הצלחתי למצוא, אבל גם לא עברתי אחד אחד.

                    אין בעיה עם זה שקיבלת את ההחזר. הם יראו שמגיע לך החזר לפי ה-suprseded return ויראו שכבר שלחו אותו ויסמנו שהכל בסדר.

                    אהבתיאהבתי

                    1. ב8938 יש 3 סוגי קופות.
                       deposit
                       custodial
                       other
                       באיזה קטגוריה נכנסים קרן השתלמות וקרן פנסיה? אם זה other מה ההגדרה הידנית?
                       חשבון בנק הוא deposit?

                       אהבתיאהבתי

                    2. חשבון בנק זה אכן deposit
                       חשבונות פנסיה/השתלמות וכדומה זה Other.
                       בהנחיות כתוב בהגדרה של other:
                       An interest in a foreign trust or foreign
                       estate

                       אהבתיאהבתי

502. היי מתורגמן,

     אני תושב ארה״ב. אמי, שאינה אזרחית או תושבת ארה״ב, מעבירה לי באופן קבוע מדי חודש לחשבון הבנק הישראלי סכום כסף מסוים כמתנה (שמגיע משכר דירה שבבעלותה, לא בבעלותי). לעיתים אני מבצע העברות מהחשבון בישראל לחשבון הבנק האמריקאי וזה עוזר לי בכיסוי הוצאותיי השוטפות.

     האם אני נדרש לשלם מס או לדווח על ההעברות האלה? (מלבד הfbar).

     תודה על העזרה.

     אהבתיאהבתי

     1. אזרח שמקבל מ"זר" מתנות מעל סכום של $100,000 צריך לדווח את זה על טופס 3520. במקרה שאפשר, עדיף לפצל מתנות על פני שנים כדי לא לעבור את התקרה.

        אהבתיאהבתי

503. האתר הזה ממש פנטסטי, ולמרות ניסיונותיי, לא מצאתי תשובה לשתי שאלות:
     1. למי יש זכות קדימה בהורדת מס על ריבית שמתקבלת מאג"ח אמריקאי (או ETF), ומדווח ע"י הבנק הישראלי על גבי טופס 1099? אם לישראל, אזי אני משער שניתן לדווח על המס ששולם בישראל בטופס 1116 כדי לקבל זיכוי עליו, ואם לארה"ב אז כנראה לא ניתן לקבל זיכוי כזה, אלא רק לבקש ממס הכנסה הישראלי החזר על המס ששולם בדומה למס על דיבידנדים ממקור אמריקאי.
     2. כאשר מבקשים ממס הכנסה הישראלי החזר על מס ששולם לארה"ב על דיבידנדים ממקור אמריקאי (ואולי גם ריבית לפי התשובה לשאלה 1), צריך להביא להם הוכחה על כך ששולם הסכום הזה, אבל בדו"ח ל- IRS לא מופיע בשום מקום כמה מס מתוך סה"כ המס ששולם הוא בגין הדיבידנדים האמריקאים. אז איך מראים כמה מס שולם על דיבידנדים כאלה? חשבתי על אפשרות למלא את הדו"ח ל- IRS ללא הכנסת הדיבידנדים האלה ולצלם את הדו"ח ואז בסוף להכניס את הדיבידנדים האלה, וההפרש במס הוא המס בגין הדיבידנדים האלה. למיטב ידיעתך, האם יש דרך פשוטה יותר? או קבילה יותר עבור רשות המיסים בישראל?
     תודה רבה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לארה"ב זכות מיסוי ראשונית, כי מקור הריבית היא לפי מקום תושבות המשלם. להבא תוכל גם לפנות לטבלה בעמוד 14 של פרסום 514 (Publication 514), כדי לראות מיקום מקורות הכנסה.
        2. שתי אופציות:
           בגדול, הQualified Dividend and Capital Gain Tax Worksheet שממלאים בשביל לחשב את המס אומר לך כמה דיבידנדים מוסו בכל מדרגה (0, 15, 20), ואת שאר הדיבידנים אפשר להסיק מה היה המס עליהם לפי המדרגה השולית שנגזרת מהTaxable Income.

        האופציה השנייה היא פשוט לעשות חישוב יחסי: סך המס שמשולם (בפועל) לארה"ב כפול כמות הדיבידנדים לחלק לסך ההכנסה שמדווחת בדוח האמריקאי.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על ההסבר.
           1. לפי התשובה אני מבין שהריבית ממקור אמריקאי והמס שמשולם עליה בישראל יכולים להיות מדווחים בטופס 1116 לצורך קבלת זיכוי מס (בדיוק כמו ריבית ממקור ישראלי וכמו רווח הון). כלומר להתייחס לריבית כאילו היא לא דווחה על טופס 1099 כלל. אם לא כך, אשמח להסבר.
           הערה נוספת לגבי זה: התשובה הזו סותרת תשובה שניתנה כאן:
           https://fintranslator.com/2020/04/21/us-tax-series-2019-p10b-ftc-2/#comment-81233
           שבה כתוב שדין ריבית ממקור אמריקאי כדין דיבידנד ממקור אמריקאי.
           2. צריך לדעת מה המס ששולם ל IRS גם על הדיבידנדים וגם על הריבית ממקור אמריקאי, ואני חושש שרשות המס בישראל לא יכירו בחישובים שאני אציג להם בשתי השיטות שהצעת. האם ידוע לך שמישהו השתמש באחת השיטות האלה ורשות המס בישראל קיבלה את זה?
           אלף תודות על הזמן שאתה מקדיש למתן התשובות.

           אהבתיאהבתי

           1. 1. עכשיו קלטתי שבעצם מדובר ב-ETF של אגח? אם כן, מדובר בדיבידנד לכל דבר, ולא ריבית.
                 לגבי ריבית, התגובה הראשונה שלי הייתה נכונה (וערכתי את הודעתי השנייה). ריבית ממקור אמריקאי נחשבת הכנסה אמריקאית.
                 אם תסתכל בעמוד 14 של פרסום 514, ניתן לראות שם.

              2. אני לא מכיר מישהו כזה, זה תיאורטי (כרגע). אפילו אצלי עד היום הייתה לי חבות מס אפס לאמריקאיים, בין אם בגלל שההכנסות הפאסיביות לא עברו את הניכוי הסטדנרטי, ובין אם בגלל שיש לי החזר מס לילדים.

              אהבתיאהבתי

              1. 1. אני לא יודע מה הכניס הבנק הישראלי לטופס 1099-INT, אולי זה מאג"ח של חברה אמריקאית ואולי הבנק טעה והגדיר גם ריבית מתוך ETF של אג"חים אמריקאים כריבית כזו, בכל מקרה אני חייב להתייחס למה שהוכנס לטופס הנ"ל כריבית מחברה אמריקאית, ולא אתחיל לבדוק את הבנק ולדרוש תיקון של סוג ההכנסה.
                    השאלה שלי הייתה רק על ריבית מחברה אמריקאית, וכעת אני מבולבל, כי בקישור (שנתתי ב 24/4 לעיל) כתבת תשובה (ב 21/6/20) שריבית כזו דינה כדין דיבידנד ממקור אמריקאי (כלומר לא ניתן לקבל על זה זיכוי בגין המס ששולם בישראל כי זו לא הכנסה ממקור ישראלי אלא ממקור אמריקאי בלי תלות בתושבות שלי). לעומת זאת לעיל (24/4) כתבת שמקור הריבית הוא ישראלי גם אם זה כתוב בטופס 1099-INT כהכנסה ממקור אמריקאי, בגלל שאני תושב ישראל.
                    כנראה צריך לעדכן את אחת התשובות (לא הבחנתי שעדכנת).
                 2. הבנתי. אם אגיע לסיטואציה הזו (וקיים סיכוי גבוה שכך יהיה), אז אדווח כאן על הניסיון שלי.

                 אהבתיאהבתי

                 1. כתבתי גם שתשובתי הראשונה היא הנכונה וגם שערכתי את השנייה. כלומר, ריבית ממשלם אמריקאי, נחשב הכנסה ממקור אמריקאי.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה, כעת הכל ברור.
                       הערה: לא ברור למה בתגובתי הקודמת המספור 1,2 שהכנסתי לא נכנס בתצוגה (השורה וקצת האחרונים זה לגבי מספר 2).

                       אהבתיאהבתי

                    2. לא יודע, את התשובה, אולי כי אני לא שילמתי על וורדפרס פרימיום 🙂
                       בכל מקרה, ערכתי את התגובה שלך

                       אהבתיאהבתי

504. שלום,
     רציתי לשאוך לגבי בני שהשתחרר מהצבא.
     הוא אזרח אמריקאי – האם יש מינימום הכנסה שממנה ומעלה הוא חייב במילוי דוח מס ל IRS
     תודה רבה תמיר

     אהבתיאהבתי

     1. היי, תקרא כאן וכאן כדי לראות את ספי ההגשה.

        בלי קשר, כנראה שלשנת 2020 כדאי לו להגיש גם אם לא עבר את הספים, כדי לקבל את מענקי הקורונה.

        אהבתיאהבתי

505. תודה על הבלוג המעולה. אני אזרח ישראל וארה"ב. הכנסתי היחידה מישראל הינה קיצבת זיקנה מביטוח לאומי. להבנתי,קיצבה זו פטורה ממס בשתי המדינות, וזאת על פי אמנת המס בין 2 המדינות. היכן עלי לדווח ל IRS על הכנסה זו והאם יש לצרף מסמך רישמי מביטוח לאומי, מתורגם לאנגלית? תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. יש דעות לכאן ולכאן. הרוב בדעה שהאמנה אכן מכסה את קצבת הזקנה ושאפילו לא צריך לדווח עליו. אבל יש כאלה שטוענים שאין את הפטור.
        האמת שאם יש לך רק קצבת זקנה כהכנסה, יש סיכוי שאתה בכלל מתחת לסף חובת הגשה ($12,400 לרווק), ואז בכלל אין שאלה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה לך על התגובה. כן יש לי הכנסות בארה"ב – פנסיה ממקום עבודה בארה"ב, ביטוח לאומי אמריקני (שאתחיל לקבל ב 2022) והפקדות ב 401K וב IRA. כמו שאני מבין את אמנת המס, הפנסיה ממשיכה להיות ממוסה רק בארה"ב בכפוף ל Saving Clause, והביטוח הלאומי משתי המדינות אינו ממוסה באף אחת מהן (סעיף 21 באמנה).
           לגבי מימוש הפקדות 401K & IRA, לפי סעיף 6 לאמנה – USA_Israel_Tax_Treaty_Technical_Explanation.pdf, לפחות להבנתי, אם הסכומים שממומשים נשארים בארה"ב, הרי שהם ממוסים אך ורק בארה"ב. האם הבנתי נכונה? תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. בנוסף לשאלתי מאתמול, איפה בדיוק בטופס 1040 יש לציין הכנסה של קיצבת זיקנה מישראל מבלי שזו תמוסה? תודה רבה!

              אהבתיאהבתי

              1. אם אתה נוקט בגישה שהיא לא ממוסה, אז אין צורך לכלול אותה בכלל בדוח.

                 אהבתיאהבתי

           2. שלום, אודה מאד לקבל אילו תובנות ממך לגבי שאלתי מאתמול. כמו כן, האם תוכל לייעץ לי על יועץ מס המומחה בעניין תושב חוזר, בעל אזרחות כפולה, ישראל וארה"ב. תודה!!!

              אהבתיאהבתי

              1. אם תפנה אליי במייל fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום, אמליץ לך בשמחה על מישהו שאני סומך עליו שיש לו גם את הנסיון וגם את הידע.
                 ניסיתי להתחיל לחקור לתוך השאלות שלך מאתמול, והבנתי שזה קצת מעבר לתחום ההתמחות של הבלוג הזה (שכירים הגרים בישראל).
                 אני צריך לעשות קצת יותר מחקר כדי לענות על השאלות הללו.

                 אהבתיאהבתי

506. שלום, אדון מתורגמן

     קודם כל תודה על הבלוג הנהדר והמחכים הזה, החכמתי ממנו רבות

     ועכשיו, קצת רקע, אני בן 35 ישראלי, נשוי לאשתי אמריקאית + 4 ילדים מתחת לגיל 17 שהם גם אמריקאים

     אשתי מכניסה כל שנה 45K דולר, ואני לא מצורף לדו"ח השנתי שלה, כך שאנחנו מקבלים כל שנה החזר מס נחמד.

     יש לי חשבון השקעות בברוקר ישראלי בו אני בעיקר מושקע עצמאית במחקי מדדים, לאחרונה גם התחלתי להתעניין בהשקעות דיבידנד נוסח דעת היקר

     האם יהיה לי משתלם לפתוח חשבון באינטראקטיב העולמית על שם אשתי, ושם לבסס את תיק הדיבידנדים

     השאלות הם כך:
     1. האם עצם הדבר שהיא תקבל דיבידנדים בארצות הברית יוריד מהחזר המס שאני מקבל כל שנה?
     2. בכמה % ימוסו הדיבידנדים מממשלת ארה"ב (פה בישראל יש לי נקודות זיכוי עליה)?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. החל מסכום מסוים – כן.
           בשביל להגיד לך מאיזה סכום, אני צריך לדעת מי מרוויח יותר, אתה או אשתך.

        2. שוב, תלוי בתושבה ל-1, כי יש מדרגות על הדיבידנדים.
           שים לב שנקודות זיכוי ילדים לא מכסים מס דיבידנדים, ובכל מקרה בישראל הכנסה פאסיבית הולכת למרוויח הגבוה יותר, ללא תלות במי רשום על החשבון.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה המהירה

           ובתשובה לשאלתך, היא מרויחה יותר

           אהבתיאהבתי

           1. אז היא יכולה להיחשב בסטטוס HOH בדוח, ולכן עד הכנסה של $72,850 היא לא תשלם מס על דיבידנדים מועדפים.
              בהנחה של הכנסה מעבודה של $45,000, אז היא יכולה לקבל עד $27,850 של דיבידנדים מועדפים כל שנה מבלי להיות מחויבת במס עליהם בארה"ב.
              בהנחה של אחוז דיבידנד של 2% שלנה מדובר בתיק של $1.4 מליון דולר.

              מעל המדרגה הזאת ימסו אותה 15% בארה"ב.

              בכל מקרה היא תצטרך להשלים ל-25% בישראל.

              אהבתיאהבתי

              1. שוב תודה, ממש לא מובן מאליו מה שאתה עושה פה בבלוג

                 האם עד לתקרה הנ"ל היא גם תקבל החזרי מס עבור הילדים?

                 ועוד שאלה, קצת מהמיסוי הישראלי גם כן (הלוואי והיה מישהו כמוך שהיה גם משקיע בתחום הזה).

                 האם יש בכלל זיכויים על מס דיבידנדים, חוץ מקיזוז הפסדי הון, כגון למשל תרומות לפי סעיף 46 וכדומה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לגבי המס האמריקאי, תרגיש חופשי לשחק כאן עם הנתונים, ולראות מה יוצא בעמודה של זיכוי מס זר.
                    בגדול הזיכוי מס לילדים הוא $2,000 שרק $1,400 מתוכם הוא בר החזר אז יש עוד 600 דולר לילד שניתן לנצל כנגד כל הכנסה, זה מאפשר עוד כ12,000 בדיבידנדים פטורים בארה"ב. אבל כאמור, זה לא משנה, כי בארץ תצטרכו להשלים ל25%.

                    בארץ, זיכוי לימודים ותרומות ניתן כנגד הכנסה פאסיבית, אך לא זיכוי על ילדים וזיכוי בגין יישוב מזכה.

                    אהבתיאהבתי

507. שלום רב,היכן מדווחים על ההכנסה של קצבת הילדים שמקבלים בארץ ?
     תודה
     דוד

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא מדווח.
        מי שחושב שצריך לדווח אז הכי מתאים זה בשורה 8 של גליון 1 – Other Income.

        אהבתיאהבתי

508. שלום האם אזרח ותושב ישראלי (ולא אמריקאי) שקונה ני״ע ערך אמריקאים (מניות ויחידות השתתפות של שותפויות), במסגרת המסחר הרגיל בבורסה, צריך להגיש דו״ח לרשויות המס בארה״ב?

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול לא, עם זאת על השותפויות בטח מנכים לך 37% במקור, וייתכן ואתה זכאי להחזר מס בגינם.
        בשביל לקבל החזר מס תצטרך להגיש דוח שנתי ולדווח על כלל ההכנסות ממקור אמריקאי.

        אהבתיאהבתי

509. הבנתי, עם זאת אני מקבל בדואר מהשותפויות טפסי k1. . (ד.א מדובר בסדרי גודל קטנים של פחות מ 2000 דולר רווח)

     אהבתיאהבתי

510. שלום רב,
     אני אזרח אמריקאי שעובד כשכיר בישראל ומתגורר בישראל.
     אני מנסה להבין כיצד עליי לדווח בארה"ב על מניות RSU. קראתי קצת אבל אני מתבלבל קצת מכל המורכבות של הנושא.
     ממה שאני מבין אני צריך להצהיר בדו"ח על שווי המנייה ביום ה VESTING כהכנסה רגילה וכאשר אני מוכר אז אני מדווח על רווח הון שהוא ההפרש בין השווי עליו דיווחתי לבין השווי בו מכרתי. האם נכון?
     בטופס ה 1099 שאני מקבל (מניות של חברה אמריקאית) לא נלקח בחשבון שדיווחתי על שווי המניה בעת ה VESTING לכן שם ה COST BASIS הוא מחיר המניה ביום הענקת מענק המניות.
     במילים אחרות אם אני מדווח על ההכנסה ביום ה VESTING כהכנסה רגילה אז ב 1099 מופיע רווח שכבר דיווחתי עליו כהכנסה.
     האם להתעלם מחישוב ה COST BASIS ב 1099 ולהכניס את הסכום כפי שהיה ביום ה VESTING?

     דוגמה מספרית:

     קיבלתי מענק ל 100 מניות כאשר מחיר המנייה היה 1 דולר. בשנת 2020 הבשילו 10 מניות ושוויין ביום ההבשלה היה 100 דולר. אני מדווח על הכנסה רגילה בשווי 100 דולר (בנוסף לשאר ההכנסה הרגילה שלי) נכון?
     אם אמכור עשר מניות לאחר מכן ב 150 דולר אז ב 1099 יהיה כתוב שהרווח שלי הוא ההפרש שבין 10 דולר (מחיר עשר המניות בעת ההענקה) לבין 150 דולר כלומר רווח של 140 דולר.
     אבל בפועל הצהרתי על הכנסה כאשר המניות הבשילו והיו שוות 100 דולר אז האם כעת עליי להצהיר רק על ההפרש שבין השווי עליו הצהרתי (100) לבין השווי במכירה (150) כלומר רווח הון של 50 דולר בלבד?

     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. לעולם אין לרשום בדוח משהו שסותר טופס 1099 שקיבלת. זה מתכון בטוח לדגל אדום שיורם להם שם ולבדיקה.

        מה שעושים זה רושמים את הCost Basis כמו שהוא, ואז יש מקום לרשום Adjusted Basis שזה המחיר ביום הVest. בנוסף יש מקום לרשום הסבר, ושם אפשר לרשום משהו בסגנון של RSU Vesting Cost.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על ההבהרה. רק כדי לוודא, ההכנסה ביום ה VESTING היא הכנסה רגילה נכון?

           המניות מוחזקות ע"י נאמן (ייחודי לישראל אני חושב) ולמעשה בחלק גדול מהשנה לא ניתן בכלל לסחור בהן כי יש תקופת BLACKOUT. נשאלת השאלה מדוע עליי לדווח בעת ה VESTING ולא בעת המכירה הרי שרק בעת המכירה המניות עוברות לרשותי. יש לי גם אפשרות לשלם מס ולהעביר את המניות לרשותי (מבלי למכור אותן) מה שממחיש שאינן ברשותי.
           האם יש קונצנזוס מוחלט שעל מניות RSU שמוחזקות ע"י נאמן יש לדווח בעת ההבשלה ל IRS?

           שאלה אחרונה ברשותך: ה IRS ממסה רווחי הון אחרת במידה והמנייה הוחזקה מעל לשנה. מהו התאריך ממנו מתחילים לספור? האם יום ההענקה או יום ההבשלה?

           תודה.

           אהבתיאהבתי

           1. 1) נכון, הכנסה ביום הVest היא הכנסה רגילה.
              2) זה שמס הכנסה בישראל עוד לא גבו את המס לא ממחיש שזה לא ברשותך. זה חד משמעית ברשותך. הם פשוט ממסים אותך ברגע שאתה מחליט לוותר על הבייביסיטר.
              בכל מקרה הקונצנזוס קיים.

              3) יום ההבשלה.

              אהבתיאהבתי

511. לפני הכל- תודה רבה על עבודת הקודש שאתה עושה!

     אני נשוי ומגיש בנפרד (אמריקאי נשוי ללא אמריקאית)
     1. במידה וקיבלתי דמי אבטלה ב2020 ולא נוכו עליהם מסים בישראל- זה אומר שאשלם עליהם מסים בארה"ב?
     2. בהמשך לשאלה הקודמת, אם במסגרת הגשת הדוח השנתי בארץ (במשותף עם הזוג) אצטרך להוסיף תשלום למס הכנסה בגין 2020- האם ניתן לדווח על הוצאות מס אלו?
     אם כן- איך יחולקו ביני לבין אישתי? כלומר איך אדע על כמה מתוכן לדווח לIRS?
     ולגבי עיתוי הזמנים- לא סביר שנספיק להגיש דיווח ולקבל שומת מס בחודש הקרוב- והדיווח לIRS הוא עד אמצע מאי- מה עושים במקרה כזה?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. זה מגדיל את הסיכוי לזה, לא בהכרח אומר בוודאות שכן. אל תשכח שיש לך ניכוי סטנדרטי,ואם גם עבדת תוכל להחריג את שכר העבודה, או לחלופין להשתמש במס ששילמת בעבודה גם על ההכנסה מאבטלה.
           תשחק עם המחשבון כאן:
           סדרת מס ארה”ב (2020) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים)

        2. אני מכיר שתי סוגי חלוקה, הכי נכון בעיני זה כל אחד וכמה שהוא שילם על ההכנסות שלו. בסוף בשומה מפורט כמה כל אחד שילם.
           הדרך השנייה היא באופן יחסי לגובה ההכנסות.

        לגבי עיתוי הזמנים, בדיוק כתבתי על זה:
        סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 7 – תאריכי הגשה ובקשת הארכה להגשה

        אהבתיאהבתי

512. היי,
     אני מעוניין לפתוח חשבון בIB, ובמסגרת ההרשמה אני ממלא טופס W-8 BEN.
     בטופס אני נשאל על מספר מזהה מס.
     בתור ישראלי שגר בארץ ואין לו אזרחות אמריקאית האם יש לי מזהה כזה?
     האם יש לי חובות מיוחדים כלפיהם מעצם זה שאני נשוי לאמריקאית?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. מזהה המס שלך זה תעודת הזהות.

        אין חובות מיוחדים מעצם זה שאתה נשוי לאמריקאית, בהקשר של החשבון.

        אהבתיאהבתי

513. שלום רב,
     לגבי מילוי fbar 2020, האם גם השנה יהיה ניתן להשתמש בקובץ של שנה שעברה ורק לשנות בו את הנתונים הכמותיים כפי שהיה ניתן לעשות בשנים קודמות? או שהשנה הפורמט שונה משנים קודמות?
     שאלה נוספת, לגבי הסיבה להגשה באיחור שצריך לציין בקובץ, האם זה רק למקרה שאני מגיש את הקובץ לאחר 15.10?
     תודה רבה על העזרה!!

     אהבתיאהבתי

     1. הפורמט לא שונה, ניתן לשנות את השנה ואת הסכומים, בהנחה ולא התווספו חשבונות.

        אכן, צריך להסביר איחור רק לאיחור מעבר ל-15/10.

        אהבתיאהבתי

514. שלום ותודה רבה על הבלוג הנהדר

     רציתי לשאול כך

     אשתי אמריקאית, ואני מקבל צ'יק נחמד על זיכוי מס כל שנה

     להפקיד את זה בבנק ולהמיר את זה, עולה בוכטות של כסף, חשבתי על הרעיון לפתוח עבורה חשבון בנק בארה"ב, ששם היא תקבל את הזיכוי, לפתוח חשבון באינטראקטיב, להעביר מהבנק בארה"ב לאינטראקטיב, להמיר לשקלים ולהעביר את זה לחשבוננו הרגיל בארץ.

     האם נתקלת כבר במישהו שעושה את זה

     האם יש איזה בעיה של הלבנת הון או משהו כזה.

     אהבתיאהבתי

     1. אני עושה זאת.
        כל עוד יש לך הוכחה למקור הכסף, לא מאמין שיעשו לך בעיות, בטח לא בסכומים האלה.

        אגב, אתה יכול להפקיד את הצ'ק ישירות לחשבון באינטראקטיב.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה, שמח לשמוע שעליתי על משהו מועיל (זה יחסוך לי כמה מאות שקלים רציניים כל שנה)

           מה אני צריך לעשות באינטראקטיב כדי שהעברה מהחשבון בחו"ל תשויך לחשבוני באינטראקטיב, במידה והגדרתי שבדר"כ אני מפקיד רק מהארץ

           אהבתיאהבתי

           1. במסך של Deposit Funds אתה יכול להגדיר כמה בנקים שאתה רוצה מכמה מדינות שאתה רוצה (כל עוד אותה מדינה נתמכת בIB).

              אתה מייצר בIB נוטיפיקציה בדיוק כמו בהעברה מהארץ, וזה משויך.

              אהבתיאהבתי

515. אהלן!
     אני מעוניין להתחיל להגיש דוחות על מנת לקבל את המענקים בסך 3200$.
     א. האם מאוחר מדי להתחיל להגיש?
     ב. אני חושש מאוד מהצהרת ההון מאחר ויש השקעות שהבנתי שביצעתי ואינן עולות בקנה אחד עם הדרישות האמריקאיות. האם יש מצב שעקב הצהרת ההון יחקרו ויבדקו לאן הכנסותיי הולכות?

     אהבתיאהבתי

     1. א. לא מאוחר
        ב. בהחלט

        אציין ואומר שאם אתה רוצה לקבל את המענקים רצוי לבצע יישור קו ולהתחיל לעמוד בכל הדיווחים האמריקאיים, כי דיווח חד שנתי שמקבל החזר מס ואז שקט, כנראה יענה בבדיקה מהצד שלהם.

        אהבתיאהבתי

516. שלום המתרוגמן,
     כרגע בעמוד הראשי של סדרת המס יש קישורים לפוסטים רק עד חלק 5.
     למרות שאני רואה ב'פוסיטים האחרונים' עד חלק 7.
     אולי זה בטעות…
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. לא בטעות, אני נכנס אחת לתקופה ומעדכן.
        תודה על העירנות

        אהבתיאהבתי

517. שלום,

     אני אזרחית אמריקאית שגרה בדיור מוגן ומשכירה דירה בבעלותי. יש לי 3 שאלות שאשמח אם תוכל לענות עליהן:

     1) כיוון שהדירה בבעלותי הייתה מושכרת במשך הרבה מאד שנים, האם יורשיי יצטרכו לשלם מס רווחי הון על הדירה בעת פטירתי, או שבגלל הפטור הכולל על כל הירושה אין צורך לשלם מס, והיורשים יוכלו למכור את הדירה מיידית ללא מס?

     2) האם צריך לדווח ב- FBAR על כספי הפיקדון שהופקדו בבנק על ידי החברה המנהלת את הדיור המוגן? החשבון על שמם ולא על שמי, אבל יורשיי יקבלו את הסכום הזה בפטירתי בניכוי תשלומים שונים.

     3) האם ניתן לקזז את התשלום שאני משלמת עבור הדיור המוגן כל חודש מדמי השכירות שאני מקבלת על הדירה שאני משכירה (הם עוברים בהרבה את דמי השכירות)? בלי קיזוז כזה יוצא שלכאורה אני חייבת במס על דמי השכירות שעוברים את הזיכוי הסטנדרטי (אלא אם באותה שנה המס שירד בישראל על השקעות אחרות שלי יכול לקזז את זה).

     בתודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. 1) לא, בהנחה וסך נכסייך היו קטנים מהתקרה למס ירושה (11.4 מליון או אינסוף אם את מורישה לבעלך והוא גם אמריקאי), אז הדירה עוברת אליהם ללא מס ירושה, ובנוסף הם מקבלים Step-up basis, כלומר שווי הדירה מבחינתם הוא ביום הפטירה לעניין חישוב רווח הון.

        2) אם החשבון על שמם ואין לך יכולת למשוך כספים מהחשבון, אזי אין צורך להכניס אותו ל-FBAR.

        3) לא ניתן.

        אהבתיאהבתי

518. שלום מתורגמן ותודה רבה על המידע בבלוג.
     אני גר בארה״ב ושוקל לקנות דירה בשנים הקרובות. בארה״ב אין לי חסכונות משמעותיים, אבל בארץ כן יש לי חסכונות וכתוצאה מכך אפשרות לקחת הלוואה בריבית נמוכה. האם לקיחת הלוואה בארץ בשביל לממן קנייה של דירה בארה״ב או בשביל down payment היא מהלך הגיוני כלכלית? אילו שיקולים עליי לשקול מלבד גובה הריבית ועלות ההמרה משקלים לדולרים?

     אהבתיאהבתי

     1. ככה עובד השיקול:
        1. אם העסקה כדאית לפי מינוף היא כדאית אחרי מינוף.
        2. אם העסקה כדאית במינוף מטבע א', היא תהיה כדאית גם במינוף מטבע ב', אבל כדאי לבדוק את התשואה בשקלים ולא בדולרים.
        3. שיקולים תזרימיים, את ההלוואה בשקלים צריך להחזיר בשקלים. אבל באמצעות חשבון בIB נושא זה כבר לא בעייתי.

        כלומר עיקר הטוויסט פה הוא לוגיסטי (בעיניי) וזה שאתה צריך חבדוק שהעסקה עושה שכל לפני בכלל שיקולי מינוף.

        אהבתיאהבתי

519. היי,
     נעים מאוד ותודה על הבלוג שאתה מוציא על המילוי דוח אמריקאי.
     ביצעתי את השלבים בדיוק כפי שעשית וקיבלתי מייל חוזר מהאתר שהמלצת עליו otl עם ההערה הבא:

     "PrimarySSN and PrimaryNameControlTxt in the Return Header must match the e-File database. "

     עכשיו לפי מה שאני מבין, הנתונים שלי לא נמצאים במערכת. וכן ניסיתי לבדוק דרך ״Get my payment״ גם שם אין לי אפשרות להכנס למערכת.
     אציין כי במהלך ה4 שנים האחרונות ביצעתי את התהליך בעזרת רו״ח שהיה ממלא לי את המסמכים ואחר כך הייתי שולח את זה בדואר. יתכן שעד עכשיו הדוחות כלל לא הגיעו? (לא קיבלתי מענקים עד כה).

     מה עליי לעשות במצב הזה לדעתך?

     תודה מראש,

     אהבתיאהבתי

     1. שתי דברים:
        1. להתקשר +1-267-941-1000 (1 לאנגלית, ואז בתפריט 4 ואז 2) ולשאול מה הסטטוס של כל השנים שהגשת.
        2. ההודעה שקיבלת אומרת שיש חוסר התאמה בין מה שמופיע ל-IRS במאגר מידע שלהם לבין מה שמופיע בדוח הנוכחי.
        תעבור על ה-SSN והשם שהזנת בתוכנה ותוודא שהם זהים בדיוק למה שמופיע בכרטיס ה-SSN שלך.
        אם יש טעות במה שהזנת, תתקן ותגיש שוב.
        אם אין טעות תתקשר ל-Social Security ותברר אם יש טעות ברישומים שלהם – +1-800-772-1213

        לגבי Get My Payment זה בגלל שאין נתונים על 2020 במערכת ולא קשור בהכרח לשאר הבעיות.

        אהבתיאהבתי

520. החזר מס מוגבר [3000] על ילדים לשנת 2021
     ראיתי שכתבת שאזרחי ארה"ב שאינם מתגוררים בארה"ב לא יהיו זכאים לתוספת זו אלא רק עד ל1400$ כפי שהיה בשנים האחרונות.
     חיפשתי רבות באתר של IRS ולא ראיתי אסמכתא לכך.
     אשמח לתשובתך!

     אהבתיאהבתי

     1. כיף לי שאתה מחשיב אותי אסמכתא 🙂
        אני מאשר שזה נכון.

        למקרה שאתה צריך אסמכתא נוספת, זה כתוב שחור על גבי לבן בלשון החוק ()

        אהבתיאהבתי

521. שלום יעקב
     נקודה שלא הבנתי:
     אם אני רוצה להשתמש השנה בזיכוי מס זר שמגיע משנים קודמות, כלומר מס ששילמתי בישראל בשנים קודמות ולא הזדכיתי עליו כלל בדוחות המס האמריקאיים שהגשתי, ואני רוצה לנצל אותו השנה.
     האם זה דורש הגשת דוחות מתוקנים לשנים הקודמות?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. אכן דורש הגשת דוחות מתוקנים עבור כל השנים ההם.

        אהבתיאהבתי

522. שאלה נוספת לגבי קצבת נכות:
     כתבת שלדעתך זה לא פטור במסגרת האמנה.
     השאלה היא מה קורה אם אני מדווח על כך כקצבה פטורה ובסוף נופל בביקורת, מה קורה?
     (כמובן בהנחה שלא ארצה להיכנס אז להליך משפטי מול הIRS)
     האם רק יסתפקו בדרישה לתשלום המס המלא המקורי או שזה ייחשב להעלמת מס ויגרור קנסות גבוהים?

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שלאחרונה גיליתי שהרבה משרדים מכובדים מדווחים את זה כן כפטור (כלומר, לא מכניסים את זה לטופס 1040, אלא מוסיפים נספח שהנישום קיבל קצבת נכות פטורה על סך $X כך שזה כן מדווח אבל לא ממוסה).
        בלי שום הסבר חוקי כלשהוא, ממה שאני הבנתי זה סוג של דין צדק והם מסתמכים על זה שהIRS יקבל את הטענה או לכל הפחות לא ירצה להיתפס כמי שמתעמר בנכים.

        אהבתיאהבתי

523. שלום,

     ראשית שוב תודה על הבלוג הנהדר!
     ב2020 במזל טוב קיבלתי דמי לידה ומענק לידה. האם גם על המענק לידה צריך לדווח בהכנסות נוספות (בדוגמא אתה במביא רק את הדמי לידה). כמו כן מהדמי לידה מפרשים מס (בישראל). כדי לא לשלם כפל מס האם יהיה נכון לבקש זיכוי בטופס 1116?
     תודה,
     ריקי

     אהבתיאהבתי

     1. היי
        על מענק הלידה אין צורך לדווח, זה דומה למתנה.

        אם את חייבת במס ללא זיכוי מס זר, אז כמובן שרצוי להשתמש בזיכוי מס זר כדי להפחית את חבות המס שלך.

        תוכלי להשתמש במחשבון שמשווה אם כדאי לך להחריג את שכר העבודה ולעשות זיכוי מס זר על דמי הלידה, או אם לעשות פשוט זיכוי מס זר על הכל.

        אהבתיאהבתי

        1. או קי אז רק רציתי לוודא שאפשר לעשות גם וגם- להחריג שכרר ולבקש כל הדמי לידה זיכוי מס? (מה שגורם לי לשלם מס זה captal gain כך שההחרגה או זיכוי על הכל כנראה לא מה שיעזור לי להימנע מלשלם).

           אהבתיאהבתי

           1. איך CG גורם לך לשלם מס מעבר?
              את משלמת בישראל 25% אז לא אמור להיות לך מס מעבר בארה"ב.

              אהבתיאהבתי

              1. בית השקעות אמריקאי .

                 אהבתיאהבתי

                 1. מיקום בית ההשקעות לא משנה.
                    מיקום רווחי הון מניירות ערך סחירות נקבע לפי מקום התושבות של מי שמחזיק בהם.
                    לכן, כתושבת ישראל, רווחי הון נחשבים הכנסה ממקור ישראלי, ולישראל יש זכות מיסוי ראשונית כלפיהם.

                    אהבתיאהבתי

524. שלום,
     לפי מה שהבנתי יש פטור מדיווח ל- IRS למי שהיו לו הכנסות מתחת לסף מסוים. אני מורה בפנסיה ויש לי הכנסות מהשקעות בשוק ההון, ופנסיה תקציבית. יש לי מספר שאלות ואשמח אם תוכל להתייחס:
     1. האם אני צריכה להתחשב בפנסיה התקציבית לצורך בחינת ההכנסה שלי מול הסף הנ"ל? או שמא לא צריך לקחת אותה בחשבון, משום שלפי מה שקראתי, הפנסיה הזו פטורה ממס לפי האמנה בין ישראל לארה"ב.
     2. עד עכשיו לא דיווחתי אף פעם עקב חוסר מודעות לעניין. אם יוצא שכל השנים שעברו אני לא הייתי חייבת בדיווח ל- IRS כי אני מתחת לסף הדיווח, אזי האם אני יכולה לדווח רק FBAR לשנים 2014-2020 לפי Delinquent FBAR Submission Procedure?
     3. האם למלא ב FBAR הנ"ל סיבת אי הגשה שלא ידעתי שאני נדרשת לדווח? והאם גם לשנת 2020 לציין את הסיבה הזו (כי זה אחרי 15/4/21) או שלשנת 2020 צריך לא למלא סיבה או לרשום סיבה אחרת?
     4. אני שוקלת אולי למרות שאני לא חייבת בדיווח ל- IRS, להגיש דיווח כזה רק ל- 2020 (מעבר לדיווח על ה FBAR) כדי לקבל את מענקי הקורונה, אבל אני חוששת שזה יעלה את הסיכוי שיבצעו עליי audit. האם לדעתך יש הצדקה לחשש הזה?
     בתודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אכן צריך להתחשב בפנסיה התקציבית. אין פטור על דיווח פנסיות לפי האמנה למי שהוא אזרח אמריקאי.

        2. כן, בתנאי באמת שלא היית חייבת בהגשה. הבעיה היא שהכנסות משוק ההון, אם הם היו בחשבון ישראלי מכניס אותך לקטגוריה של כדאי לעשות גילוי מרצון במידה ותגלי שכן היית חייבת בהגשה.

        3. אם את עושה גילוי מרצון, תרשמי שאת עושה גילוי מרצון, אם את עושה delinquint filing procedure אז תרשמי את זה.
           לגבי 2020, יש הארכה אוטומטית עד 15/10/2021, אז את לא באיחור, ואין צורך לציין משהו.

        4. העיקרון שלי פשוט, אל תגישי רק כדי לקבל הטבה חד פעמית.
           אם החלטת ליישר קו (לדעתי זה מומלץ), אז כבר תיהני על הדרך מכל המענקים.
           אין לי מושג להעריך מה הסיכוי לaudit.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה לך על התשובות.
           לגבי תשובתך לשאלה 1, האם כוונתך שפנסיה תקציבית (מממשלת ישראל) אינה ניתנת להחרגה ממס על פי האמנה בין המדינות?
           אם היא כן ניתנת להחרגה, אזי לא ברור לי למה היא צריכה להיכלל ב- Gross income, כי כתוב כך מה צריך לכלול:
           …Gross income means all income you received in the form of money, … that isn't exempt from tax

           אשמח לקבל הבהרה כי הסכום הזהאולי מעביר אותי את הסף לדיווח.

           אהבתיאהבתי

           1. אכן היא לא ניתנת להחרגה לפי אמנת המס.

              לגבי שאלתך השנייה, אני רק מניח שבאומרם that isn't exempt from tax הם מתכוונים שאינו פטור לפי הדין האמריקאי.
              אגב, גם בישראל פנסיה תקציבית לא פטורה לגמרי ממס, אלא יש לה הטבות מס נרחבות.

              אהבתיאהבתי

525. תוכנית המס של הנשיא ביידן-
     מאחר ואנחנו כבר באמצע שנת 2021 נשאלת השאלה:
     האם תוכנית המס של הנשיא ביידן שטרם התקבלה יכולה עדיין להיות רלוונטית לשנת המס הזאת 2021 ?
     או שהיא יכולה להיות רלוונטית רק לשנת המס 2022 והלאה?

     אהבתיאהבתי

     1. כבר ראינו חוקים שביידן העביר ששינו חוקי מס (אמנם בצורה חד פעמית) אפילו תוך כדי עונת ההגשה (וחלק מהאנשים היו צריכים להגיש תיקון או לסמוך על הצהרת הIRS שזה יתוקן אוטומטית).

        בכל מקרה זה קרה בעבר אז יכול לקרות בעתיד, אני מניח.

        אהבתיאהבתי

        1. שכיר, אזרח אמריקאי וישראלי, שגר בארץ מאז שהחלה הקורונה, עובד מהבית עבור המעסיק האמריקאי שלו, האם רשאי להחריג את השכר האמריקאי, בדוח ל-IRS?
           האם רשאי לנכות מהשכר הוצאות דמי שכירות דירה בארץ? כרטיס טיסה לארץ ועוד?

           אהבתיאהבתי

           1. אם שהה באותה מדינה 330 יום בשנת 2020, או ש330 הימים התחילו או נגמרו ב2020, אז יכול להחריג את השכר שהרוויח באותה מדינה בדוח של 2020.

              לא ניתן להחריג את ההוצאות שציינת.
              אם המעסיק מימן לו את השכירות אז יכול להחריג, אבל מצד שני הוא גם צריך לדווח על השכירות הזאת כהכנסה מהמעסיק.

              אהבתיאהבתי

              1. 1.כלומר, גם אם המעסיק הוא אמריקאי ולא ישראלי, ניתן להחריג את השכר.
                 כלומר אין תנאי שהמעסיק יהיה ישראלי ?
                 2.האם יש תנאי שהמעסיק ישלם לו שכירות, כדי להחריג?
                 3.האם יהיה חייב בישראל להגיש דוח , משום שנמצא בארץ מעל 183יום ואז יחשב תושב ישראל ויהיה חייב במס ישראלי על המשכורת האמריקאית מהמעסיק האמריקאי. ( לא נרשם בביטוח לאומי כתושב ישראלי ולא קיבל שרותי קופת חולים בארץ)

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. נכון. התנאי הוא תושבות, או לפי מבחן שהייה.

                    2. כן. וגם אז זה רק עד רמה מסוימת. אי אפשר שהמעסיק ישכן במלון 5 כוכבים ולקזז הכל.

                    3. הטיפול במס הכנסה שונה מההגדרות של ביטוח לאומי. אם שהה מעל 183 יום בשנה קלנדרית, הוא נחשב תושב לצרכי מס וחייב בדוח (משום שיש לו הכנסות מחו"ל ללא ניכוי מס ישראלי במקור).

                    אהבתיאהבתי

526. שלום,
     בינתיים לא מצאתי את השאלה שלי פה אז שואלת מחדש.
     אנחנו כרגע באמצע תהליך אזרחות לילדים, ויש שמועה שהולך לעבור חוק חדש החל מהשנה הבאה,
     שרק אזרחים המתגוררים בתוך תחומי ארה"ב יהיו זכאים להחזרי מס על הילדים.
     אשמח למידע בענין, ככל שיש.
     תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. כרגע, למיטב ידיעתי, אין שום הצעת חוק כזאת.

        מה שהיה עשוי לבלבל זה שעבור 2021 הגדילו חד פעמית את קצבאות הילדים ל$3,600 לילד מתחת לגיל 6, ו-$3,000 לילד מעל 6 ומתחת ל17, וההגדלה תקפה רק לתושבי ארה"ב.
        אזרחים הגרים מחוץ לארה"ב ימשיכו לקבל $1,400, ובכל מקרה עבור 2022, כולם יחזרו לקבל את הסכום הנמוך.

        אהבתיאהבתי

        1. עוד שאלה על שמועה, האם יקבלו החזרים (ולא רק זיכוי) עבור הוצאות רשמיות על הילדים, כגון מעון? ואם כן, האם זה תקף גם לתושבי ארצנו?
           שוב ושוב תודה על הכל! קוראת הכל ומחכימה!

           אהבתיאהבתי

           1. כן, זה גם חד פעמי עבור 2021, וגם תקף רק לתושבים פיסיים של ארה"ב.

              אהבתיאהבתי

527. שלום,
     שאלה בעניין חבות מס אמריקאי לגבי פדיון קרן פנסיה ללא מס ישראלי בגין נכות 100% לצמיתות.
     לאחר שפדיתי כך סכום של כ830,000שח שנצברו במשך כ25 שנים, נזכרתי בשאלת המס האמריקאי.
     רו"ח לעניין מס אמריקאי ענתה לשאלתי – יש חבות מס רק לגבי הרווחים gains.
     לא ברור לי איך לחשב את הרווחים מתוך כלל הסכום – לא מצויין בדוחות השנתיים.
     אני משערת שבכל מקרה זה יהיה סכום גבוה מתוך הסכום הכללי.
     מה עושים? האם יש דרך לעקוף את המס לעניין זה?
     עלה בדעתי שאולי יש הקלה מקבילה בארה"ב לבעלי נכות דומה – אבל (אם בכלל יש משהו כזה) האם ארה"ב תכיר בנכות שנקבעה לי ע"י ועדה של ביטוח לאומי? – הנכות 'בזכות' זה שאני חולה בסרטן גרורתי ובטיפול כימו ללא מועד סיום…
     תודה מראש על כל טיפ בעניין (…לא נסיבות מומלצות לכלל המכותבים ;-))
     אורנה

     אהבתיאהבתי

     1. ניתן לבקש מקרן הפנסיה פירוט של כמה רווחים יש בקרן שלך.

        לצערי, אני לא מכיר דרך לעקוף את המס.

        אני מציע לך לקבל עוד כמה חוות דעת מרואי חשבון שונים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           ותודה מתמשכת על הבלוג!!!
           ארנה

           אהבתיאהבתי

           1. לא ויתרתי עלייך ושאלתי בקבוצת ווטסאפ של מומחי מס, והאמת אני מופתע שלא חשבתי על זה בעצמי.

              ככל שההוצאות הלכו להוצאות רפואיות, תוכלי לעשות ניכוי מפורט על ההוצאות הללו במקום לעשות ניכוי סטנדרטי. כאשר יש השתתפות עצמית של 10% מהAGI שלך.

              נניח שהרווח על הפדיון היה $200,000 והשתמשת בכל ההוצאה להוצאה רפואית אז הוצאה של $250,000.
              את צריכה להפחית מזה $20,000 ומותר לך לנכות $230,000 מההכנסות שלך (ואז יצא לך מס 0 בדוגמא הספציפית הזאת).

              צריך לוודא עם זאת שההוצאה קרתה באותה שנה.

              אהבתיאהבתי

              1. לוקחת לתשומת ליבי. (כרגע אין לי הוצאות רפואיות בסדר גודל משמעותי מספיק… אבל יש עוד זמן לשנה הזאת.)
                 תודה רבה!
                 ארנה

                 אהבתיאהבתי

528. שלום רב ותודה על הבלוג,

     כמה "תשלומי קורונה" בסך הכל מגיעים לי כרווקה אזרחית ארצות הברית (שמתגוררת בישראל ואזרחית ישראלית).
     ומה היו הסכומים של התשלומים.

     קיבלתי צ'קים (אחד על סך 600 דולר ולאחרונה אחד על סך 1400 דולר), אבל אני לא בטוחה שקיבלתי את כולם. לדעתי הראשון על סך 1200 דולר חסר לי. אני צודקת?

     תודה רבה,
     שרון

     אהבתיאהבתי

     1. אכן חסר לך ה-1200 מהמענק הראשון.
        בגדול, מי שלא קיבלת את אחד המענקים הראשון או השני יכול לבקש אותם בהגשת דוח עבור 2020 המוגש בימים אלו.
        עם זאת, הייתי מברר אם זה נשלח והלך לאיבוד לפני שהייתי דורש את המענק.
        ניתן להתקשר ל-+1-267-941-1000 מומלץ בשעה 13:00 בדיוק. לאחר לחיצה על 1 כדי להישאר בשפה האנגלית, לוחצים בתפריט על 4 ואז 2.
        הם יגידו לך אם זה "בטוח" לבקש את המענק בדוח השנתי.

        יכולה לקרוא עוד על הגשת הדוח כאן:
        סדרת מס ארה"ב (2020)- חלק מיוחד – בקשת מענק קורונה

        אהבתיאהבתי

        1. מכיוון שזמני ההמתנה גבוהים מאד, לא כדאי לשלוח בפקס את 3911? לכאורה אם קיבל את השני והשלישי, יצא לו הראשון גם, ולא הגיע ליעדו?

           אהבתיאהבתי

           1. לא בהכרח. מי שלא הגיש על 2018, והגיש את 2019 אחרי ספטמבר, קיבל רק את השני.
              שווה להתקשר ולברר.

              אהבתיאהבתי

529. הי יעקב מה שלומך? אשמח להתייעצות קטנה אם תוכל בנוגע למילוי דו"ח שנתי למס הכנסה בישראל.
     אני אזרחית אמריקאית ובעלת עסק פרטי כמרפאה בעיסוק לכן ממלאת גם דיווח שנתי למס הכנסה בישראל.
     בנוסף, והרבה בזכות הבלוג שלך:) יש לי חשבון השקעות בברוקר זר (שוואב) וב2020 היו לי כ 5000 שח רווחי הון מניירות שמימשתי עליהם את הרווח.
     והבעיה היא כזאת:
     טרם מילאתי את הדו"ח האמריקאי לשנת 2020. בדו"ח הישראלי אני נדרשת לדווח על רווחי ההון שהיו לי בחו"ל ועל המס ששולם בגינם.
     היות וטרם נוכה לי מס מרווחי ההון בארה"ב אני תוהה האם עליי להצהיר שלא שולם מס בגין רווחים אלו בארה"ב ואז לשלם את ה25% בארץ או שמא לממשלת ארה"ב יש איזושהי קדימות ועליי לשלם את המס בארה"ב. בגדול אני מנסה להימנע מתשלום כפל מס בארץ ובארה"ב ולא יודעת איך להתייחס לסעיף זה בדוח השנתי. מה דעתך?

     המון המון תודה:)
     עדי

     אהבתיאהבתי

     1. בתור תושבת ישראל, רווחי הון מניירות סחירים, נחשבים כהכנסה ממקור מושבך, כלומר הכנסה ממקור ישראלי ולכן לישראל יש זכות מיסוי ראשונית, ואת מה ששילמת לישראל את לוקחת כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.

        לא ציינת דיבידנדים אבל אם יש אז הם נחשבים ממקור של מקום החברה, כלומר רוב הסיכוי שהם אמריקאיים ולאמריקאיים יש זכות מיסוי ראשונית עליהם. אם כן, תצטרכי למלא את הדוח השנתי כדי לדעת בכמה הם ממוסים, ואז את זה לקחת כזיכוי מס זר בדוח השנתי לישראל.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה יעקב. איפה בדוח השנתי בישראל מדווחים על זיכוי מס זר?

           אהבתיאהבתי

           1. את מתכוונת למסים ששילמת לארה"ב?
              זה מאוד תלוי מה שילמת ובגין מה. אם זה הכנסות פאסיביות זה יכנס בנספח ד' של הדוח השנתי.

              אהבתיאהבתי

              1. הי יעקב תודה על העזרה. אני כותבת בהמשך לתשובתך כי ניתן להגיש זיכוי מס זר על רווחים ממניות שמכרתי ב2020 ועליהם דיווחתי בדוח השנתי בישראל. אם אני מבינה נכון צריך לדווח את אותו סכום הרווח עליו כבר דיווחתי בדוח הישראלי גם בדוח האמריקאי (רק בדולרים ובלי להמיר לשקלים כמובן)
                 האם צריך בOLT לדווח את סכום הרווח הכולל שהתקבל מהברוקר? או לדווח לפי החברה שממנה הפקתי את הרווח? (ספציפית טסלה וETF של ונגארד..)
                 בנוסף,איפה בOLT אני מגישה את הבקשה לזיכוי מס זר על מנת להמנע מתשלום כפול לישראל ולארה"ב?

                 המון תודה
                 עדי

                 אהבתיאהבתי

                 1. את צריכה לשאול את הבנק/בית השקעות אם הם יכולים להפיק לך טופס 1099DIV ו-1099B. בהנחה והם יסכימו אז זה פשוט עניין של העתקה מהטפסים הללו לתוכנת דוחות המס.

                    אם לא, אכן מתחשבים לכל מכירה רק את הרווח/הפסד הדולרי.

                    בהנחה ויש 1099B ומסומן שם שמדובר בcovered securities (והם יהיו מסומנים אם קנית אותם אחרי 2012), אז אין צורך לדווח ב8949 כל עסקה בודדת אלא אפשר ישירות למלא את סך הכל בschedule D.
                    בכל מקרה בתוכנה פשוט תתבקשי להעתיק מהטופס בדיוק לפי הסעיפים.

                    הבקשה לזיכוי מס זר מופיע במסך הcredits תחת form 1116 foreign tax credit

                    אהבתיאהבתי

530. יעקב שלום,

     2 שאלות לגבי מי שקיבל דמי אבטלה בשנת 2020.

     מי שקיבל דמי אבטלה לאורך זמן ממושך, קיבל בחודש נובמבר 2020 מענק של 2000 ש"ח.
     כאשר מוציאים באתר של ביטוח לאומי פירוט של דמי האבטלה לשנת 2020, המענק מופיע.
     כאשר מוציאים באתר של ביטוח לאומי "אישור שנתי למס הכנסה – תקבולי אבטלה", הסכום שמופיע לא כולל את המענק.
     לדעתך, האם צריך לדווח על המענק הזה?
     התשלום שמקבלים עבור הילדים (ACTC) תלוי בהכנסה משכר, ולכן, מי שקיבל אבטלה, ההכנסה שלו משכר הייתה נמוכה. דבר המשפיע על גובה התשלום שניתן לקבל.
     בהסבר לטופס 8812 על סעיף 6a כתוב שמי שההכנסה שלו מעבודה בשנת 2020 הייתה יותר נמוכה ממה שהרוויח בשנת 2019, יוכל בחשבון לרשום את מה שהרוויח בשנת 2019.
     הסעיף הזה קיים בכל שנה, רק שבכל השנים יש תנאי נוסף שזה רק למי שהיה באזור מוכה אסון וכו', וכנראה בשנת 2020 הקורונה הכניסה את כולם להגדרה זו.
     אשמח שתסתכל על הסעיף הזה ותתייחס אליו, כי יכול להשפיע על דו"חות של אנשים רבים.

     תודה רבה על העזרה .

     אהבתיאהבתי

     1. אכן צריך לכלול את המענק, זה בסוף לא שונה משאר דמי האבטלה שקיבלת.
        השימוש בנתוניםש ל 2019 תקף ללתושבים פיסיים של ארה"ב. אם תראה בהנחיות כתוב שזה תקף רק למי שזכאי ל-EIC (מס הכנסה שלילי שלהם), ו-EIC תקף רק לתושבים פיסיים

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. יעקב שלום,
              קראתי שוב את ההנחיות של טופס 8812, ואני לא רואה שום אזכור ל-EIC.
              בהנחיות עצמן המילה EIC כלל לא מופיעה, ורק בטבלה בסוף זה מופיע, וזה לא רלוונטי לגבי הבחירה האם לרשום את ההכנסה של 2020 או את של 2019.
              אשמח שתבדוק שוב.
              תודה

              אהבתיאהבתי

              1. נראה שאתה צודק, אכן אפשר להשתמש בהכנסת 2019 או 2020 מעבודה בחישוב של החזר מס בגין ילדים לשנת 2020.

                 אהבתיאהבתי

531. צהריים טובים ותודה רבה על הבלוג!
     אני חושב שאני נמצא בבעיה. אני רוצה לפתוח קרן השתלמות, אך להבנתי אם אני אפתח קרן השתלמות בתור עוסק פטור- אהיה מחויב לשלם מס בריאות וביטוח לאומי לארהב. האם זה נכון? אחרת הדרך היחידה לפתוח קרן השתלמות זאת בתור שכיר כשאני עובד בחברה מסוימת לא?
     אם כך איך אני אמור להצעתך, לפתוח קרן השתלמות (נניח של IRA)?

     אהבתיאהבתי

     1. זה שתפתח קרן השתלמות לא יחייב אותך בשום דבר (חוץ מכמובן לדווח על רווחים של הקרן השתלמות).
        תשלומי ביטוח לאומי ומס בריאות אמריקאיים חלים על הכנסות שיש לך כעצמאי.

        בכל מקרה, לא הייתי מוציא עוסק פטור רק בשביל לפתוח קרן השתלמות, לא בטוח שמס הכנסה ישראלי יסתכלו על זה באור יפה.
        האופציה של קרן השתלמות כשכיר אכן עדיפה. עם זאת, חברה בבעלותך יוצרת בירוקרטיה ודיווחים הרבה יותר מסובכים.

        אהבתיאהבתי

        1. לא הבנתי. אם אני עכשיו לא שכיר ולא עוסק פטור איני יכול לפתוח קרן השתלמות. האם אני טועה?
           2- נניח ואני שכיר אבל בעבודה שלא מאפשרת לי קרן השתלמות, האם פשוט מותר לי לפתוח אחד בכוחות עצמי?

           אהבתיאהבתי

           1. אתה לא טועה, אכן לא תוכל לפתוח קרן השתלמות.
              אבל בשביל להיות עוסק פטור, צריך שיהיה לך עסק.
              ככל ויהיה לך עסק, אז בתור אמריקאי אכן תצטרך לשלם ביטוח לאומי בשתי המדינות, על ההכנסות מהעסק.
              כלומר, אין קשר בין תשלום ביטוח לאומי לקרן השתלמות. אם תפתח עסק ולא יהיו לך בו הכנסות, אז לא תצטרך לשלם ביטוח לאומי לא פה ולא שם.
              מצד שני מס הכנסה הישראלי אולי ישאל אטתך למה פתחת עסק אם אתה לא מתעסק בשום דבר (מה שנקרא עסק פיקטיבי).

              לגבי שאלה 2 – לא ניתן.

              אהבתיאהבתי

532. הי יעקב שאלה בנוגע להכנסות מטיפולים פרטיים שאני מעבירה. האם בדיווח האמריקאי הסכום שעליי להכניס הוא לאחר הפחתה של המסים שאני אמורה לשלם בארץ עבור ההכנסות מטיפולים אלו? לדוגמה: אם למשל הכנסתי 10000 שח מטיפולים פרטיים במהלך 2020 ובדוח של מס ההכנסה הישראלי יוצא שאני צריכה לשלם 1000 שח ובנוסף במהלך השנה שילמתי מקדמות של 1000 שח. האם נכון יהיה לדווח בדוח האמריקאי על הכנסה של 8000 שח (וכמובן להמיר לדולרים)?

     אהבתיאהבתי

     1. היי. לא.
        ב-schedule c את מדווחת על כלל ההכנסה ויש שם מקום לדרוש הוצאות מוכרות (הבלוג הזה לא עוסק בדיווחים לעצמאיים).
        את מס ההכנסה ששילמת למדינת ישראל (ויש שיאמרו ביטוח לאומי ומס בריאות) את מכניסה לטופס 1116 של זיכוי מס זר.
        כמובן שאת יכולה לעשות גם החרגת שכר, את יכולה לקרוא עוד על הבחירה בינהם כאן:
        סדרת מס ארה”ב (2020) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים)

        אהבתיאהבתי

533. הי יעקב! תודה על כל התוכן והניסיון שאתה חולק! זה עוזר מאוד!

     אני ואשתי בעלי גרין קארד ומתכננים לחזור לארץ בקרוב ושוקלים את הכדאיות של הוצאת אזרחות או וויתור עליה.

     אם כן נבחר להוציא אזרחות (או לשמור על הגרין קארד) :

     בהנחה שאהיה שכיר בחברה ישראלית, האם ההפרשות לקרן השתלמות, פנסיה, ביטוח מנהלים יהיו חייבות במס? בעת ההפרש? בעת המשיכה? הבנתי שיש סכום שכר מסויים שרק ממנו יש חבות מס מסויימת?
     מה לגבי קופת גמל להשקעה – לפי מה שאני מבין מדברים שכתבת אין אף כדאיות פה לתושב אמריקאי?
     מה אם במקום קופת גמל להשקעה פשוט אשקיע ב roth ira? האם ישראל תמסה אותי במשיכה?
     מה לגבי מיסוי של traditional ira? האם המשיכה אחרי פרישה ממוסה בישראל? או שאצטרך לשלם רק את המס האמריקאי?
     ומה לגבי מס רווחי הון שנוצר ממשיכה של כסף מתיק השקעות שמנוהל בארה״לֹ? האם המיסוי בעת משיכה יהיה רק מס רווחי הון אמריקאי? או שאצטרך להשלים למס רווחי הון ישראלי?
     הבנתי שאמנת המס בין ישראל לארה״ב לא כוללת כפל ביטוח לאומי, האם זה אומר שאצטרך לשלם גם ביטוח לאומי וגם social security בכל שנה? אין קיזוז כמו במס?

     אשמח אם גם תוכל להמליץ מה לדעתך מתווה ההשקעה לפרישה הכי כדאי לאזרח אמריקאי שגר בישראל…

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הגישות לדיווח על הקופות השונות נידון בהרחבה בהרבה מקומות, בקצרה:
        גישה רווחת – דיווח הפקדת המעסיק בשנת ההפקדה, דיווח על רווחים במשיכת קצבה (או כל משיכה שהיא).
        גישה שהייתה רווחת בעבר, ועדיין די נפוצה – דיווח רק במישכת קצבה, על החלק היחסי שקשור להפקדות מעסיק + רווחים.
        שים לב שדיווח לא אומר חבות מס, יש המון גורמים אחרים שיקבעו מה תהיה חבות המס הסופית שלך.
        תוכל לשחק עם המחשבון כאן:
        סדרת מס ארה”ב (2020) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים)

        אין בעיה להשקיע בRoth IRa, הגישה הרווחת בישראל זה שהיא תהיה פטורה בעת משיכה, בגלל אמנת המס בין המדינות. עם זאת, אי אפשר לדעת על איזה פקיד של רשות המסים ניפול, ואם יקבל את עמדתנו או לא, ואם יהיה לנו כוח לקחת אותו לבית משפט מיסוי. לדעתי זה עדיין משתלם גם אם ישראל תמסה את זה בסופו של דבר (רווחי הון בישראל אחרי גיל 60 ממוסים במדרגות מועדפות).

        TRAD IRA תמוסה ככל הנראה רק בארה"ב. אבל בכל מקרה אחרי החזרה לארץ אין שום סיבה הגיונית להפקיד לTrad.

        לגב מס רווח הון, ככל ותהיה תושב ישראל, יחשב הכנסה ממקור ישראלי, ולישראל תהיה זכות מיסוי ראשונית. זה אומר שתשלם 25% לישראל (או מדרגות מופחתות אם אתה מעל גיל 60), ותיקח את מה ששילמת בישראל כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.
        קח בחשבון שיהיו לך דיבידנדים במהלך השנים, להם דווקא לארה"ב תהיה זכות מיסוי ראשונית.

        לגבי תשלומים סוציאליים, זה לא קשור לאמנת המס (כי לא מדובר במס הכנסה), מה שכן כל עוד אתה שכיר תשלם רק בישראל. עצמאיים אכן משלמים בשתי המדינות, ומעל משכורת מסויימת (תלוי את מי שואלים, יש כאלה שכבר מ10,000 ויש כאלה שב15-20), כבר משתלם להקים חברה בע"מ ולמשוך משכורת שביטוח לאומי עליה יחול רק בצד הישראלי. מצד שני יש עלויות בירוקרטיות למהלך הזה, ולכן הדילמה מאיזה משכורת כעצמאי זה משתלם.

        אפשר לרשום הרים וגבעות על תוכניות פרישה לדו-אזרחות. שלי היא כזאת (לשכירים):
        קרן פנסיה כרגיל, מעל התקרה אפשר קופת גמל בניהול אישי וזה יכול לחסוך במיסוי ועוד בעיות שיש בקרנות פנסיה/קופות גמל מנוהלות, קרן השתלמות בניהול אישי, תיק השקעות – רק הגרסה הקלאסית, בלי כל מיני מוצרים, ROTH IRA אם אפשר (למי שמחריג שכר או מגיש כMFS זה לרוב לא מתאפשר, אבל אפשר לעשות backdoor דרך הפקדה לtrad והעברה מיידית לroth מה שנקרא ROTH CONVERSION).
        מעבר לזה כל אחד ומה שהוא מאמין בו (נדלן למגורים/השקעה וכו').
        אם יש בן זוג לא אמריקאי זה מאפשר גמישות כי ניתן לרשום נכסים על שמו ולהוציא אותם מהמערכת האמריקאית. לחלופין אפשר לצרף אותם למערכת המס על כל ההגבלות שלה, אבל זה נותן תוצאת מס יותר טובה בצד האמריקאי. זה על רגל אחת.

        ולגבי קופת גמל להשקעה – לא רק שזה לא מומלץ לאמריקאי בגלל PFIC, אבל כאופציית השקעה היא נחותה לעומת תיק השקעות ממוסה פשוט ויעיל. דמי הניהול שתשלם לאורך עשרות שנים, כולל שנות הפרישה, יעלו הרבה מכל הטבת המס שהיא נותנת.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. תודה על ההסברים! זה ממש עוזר!

           אהבתיאהבתי

           1. בשמחה

              אהבתיאהבתי

        2. חזרתי לתגובה הראשונה שלך כדי לנסות לחדד כמה דברים לגבי פרישה לדו-אזרחות :

           אמרת שאתה מפריש לפנסיה – אין פה בעיה מבחינת pfic? יש אופציה בישראל לקרן פנסיה מנוהלת אישית?
           ככלל, האם אתה מפריש בכל שנה גם לקופות גמל בניהול אישי בארץ ובנוסף מפריש ל TRAD או ל Roth?
           ולגבי קופת גמל להשקעה – יש בכלל קרנות גמל בניהול אישי ללא עמלות? העמלה הכי נמוכה שמצאתי היא 0.3 אחוז ולפי החישוב שעשיתי גם אחרי 20 שנה של דמי ניהול, זה עדין נמוך יותר מ 25% מס במשיכה – מה אני מפספס?

           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. לפנסיה לשכירים, הגישה הרווחת שאין בעיית PFIC כי זה נחשב Employee Trust" כלומר זה בחסות המעסיק עד למשיכה בפועל.
              אין אופציה לקרן פנסיה מנוהלת אישית, אבל אפשר לעשות קופת גמל מנוהלת אישית. צריך לשים לב, כי המעסיק אמור לשלם על ביטוח אכ"ע במצב זה, אבל ביטוח חיים לא יהיה לך (בקרן פנסיה זה מובנה).
              אני אכן מפריש גם לקרן פנסיה, גם לקופת גמל בניהול אישי, גם לקרן השתלמות בניהול אישי, הכל כשכיר. בנוסף אני מפקיד ל-Trad ועושה מייד Roth Conversion כי אני לא זכאי לבצע הפקדה ישירה ל-Roth.

              אין קופות גמל להשקעה בניהול אישי. ואין דבר כזה בלי דמי ניהול בארץ 🙂
              לגבי החישוב שלך, ה-0.3% זה רק תחילת העלויות. יש לך 0.1% הוצאות ניהול השקעות, עוד 0.1-0.3 פער בגלל מיסוי לא יעיל של דיבידנדים בקרנות ישראליות, ועוד 0.05-0.1 בגלל שהקופות שומרות אחוז גבוה של מזומן כדי לטפל בעמיתי חדשים ויוצאים.
              ב-0.7% זה כבר 30 שנה לוקח להגיע לנקודת השוויון, ואתה צריך לזכור ש: א. אתה מוגבל למשיכה כקצבה בלבד בשביל לקבל את הפטור, ב. גם בזמן משיכת הקצבה אתה ממשיך לשלם דמי ניהול, אז תוסיף עוד 20-30 שנים של דמי ניהול להשוואה.

              אהבתיLiked by 1 person

              1. איך אתה ממוסה בארה״ב על קרן ההשתלמות שלך בזמן ההפרשה? ומה עם מיסוי בזמן הפידיון?

                 איך אתה ממוסה בקרן הגמל בניהול אישי? אחרי גיל 60 אתה פטור ממס בארץ אבל בארה״ב לא?

                 לגבי קופת הגמל להשקעה, הבעיה היא (לפחות לפי מה שאני קורא) יש גם דמי ניהול בגובה 0.3 אחוז על קופת גמל בניהול אישי אז אם הדבר הוא נכון זה אומר שההפרש בין קופת גמל להשקעה לבין קופת גמל בניהול אישי הוא 0.4% ולא 0.7%…

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1) אם זו קרן מנוהלת, שתי גישות:
                    א) דיווח על הפקדות מעסיק + רווחים רק בעת הפדיון (כלומר כלום בזמן ההפרשה)
                    ב) דיווח על הפקדות מעסיק בכל שנה בה הם הופקדו. דיווח על רווחים רק בעת פדיון.

                    אם זו קרן בניהול אישי, אז זה כמו חשבון ממוסה לכל דבר, ואתה צריך לדווח על הפקדות מעסיק בכל שנה, וכן על דיבידנדים/ריבית בכל שנה, ואם אתה מוכר מניות בתוך הקופה אז לדווח על המכירות.
                    לפי זה כשאתה "מושך" החוצה את הכסף אין מה לדווח.

                    2) אותו דבר כמו במקרה של קרן השתלמות בניהול אישי. זה אכן יכול ליצור חוסר התאמה בין מיסוי ישראלי לאמריקאי.
                    אין הכרח שהכספים בקופת גמל בניהול אישי יהיו פטורים מגיל 60. זה תלוי בהמון גורמים, בעיקר מה מקור הכספים (הפקדות עובד/מעביד, מעל/מתחת לתקרות השונות וכן הלאה).
                    ככלל, קצבת פנסיה בישראל (שהדרך למשוך קופת גמל בניהול אישי היא כרגע רק על ידי ניוד לקרן פנסיה ומשיכה) פטורה על ה-5,700 שקלים הראשונים והשאר ממוסה כמו משכורת.

                    קופת גמל להשקעה וקופת גמל בניהול אישי זה שתי חיות שונות, אבל אם אתה מתעקש להשוות:
                    קופת גמל לניהול אישי – דמי ניהול עד 0.3% (מכיר רבים שמשלמים 0.2% ומטה על סכומים יפים – מעל חצי מליון). הוצאות ניהול השקעות – זניח. דמי ניהול בתוך הקרנות – עד 0.1%.
                    קופת גמל להשקעה – דמי ניהול 0.7%. הוצאות ניהול השקעות – 0.15%-0.25%. אי יעילות במיסוי דיבידנדים – 0.1% (זה לאמריקאי, למי שאינו אמריקאי הפער אפילו גדל כי הוא יכול להשקיע בקרנות איריות יעילות). אי יעילות מזומן – 0.1%.

                    אהבתיאהבתי

534. ושאלה נוספת – אם אחליט לוותר על התענוג של אזרחות, האם אוכל עדין להפקיד לחשבונות ה 401k ו Roth שלי בתור nonresident? איך אהיה ממוסה בתור nonresident?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. ל401k לא, כי זה בחסות מעסיק ודרך המשכורת.
        לroth ira תוכל כל עוד אתה לא מחריג שכר, וכל עוד אתה לא בסטטוס MFS.

        אהבתיאהבתי

        1. רק מוודא שהתשובה שלך לגבי המשך ההפרשה ל roth ira אכן אפשרית nonresident? כלומר, גם אם אוותר על אזרחות אוכל להמשיך להפריש ל roth ira?

           אהבתיאהבתי

           1. סליחה על חוסר ההבנה, התשובה היא שלא ניתן זה פחות קשור לעניין האזרחות, אלא שבשביל להפקיד לroth אתה צריך לפחות את סכום ההפקדה שלך כהכנסה למס מעבודה בצד האמריקאי.
              בתור nonresident אף חלק מההכנסה מעבודה שלך לא נתונה למיסוי אמריקאיי

              אהבתיLiked by 1 person

535. השתחררתי משירות חובה בגיל 23 ביולי 2020.
     איך צריך להתייחס למשכורות של הצבא והמענקים כמו מענק שחרור ומענקי קורונה לחיילים משוחררים?
     מאמצע אוגוסט 2020 עבדתי בחקלאות שלושה חודשים (הבנתי שיש עם זה גם עניין מבחינת ארה"ב) ולאחר מכן עובד שכיר בחברה עד היום. מעולם לא הגשתי את הדוחות. איפה אני מתחיל ומה לקחת בחשבון?

     אהבתיאהבתי

     1. על פניו, משכורות משירות חובה, והמענקים לא צריך לכלול בהכנסה.
        כלומר, רק את המשכורת מחקלאות ומהחברה החדשה.
        אתה צריך לארגן את ה106-ים מכל מקומות העבודה, ולפעול לפי ההנחיות
        כאן כדי לדעת איך לדווח על המשכורות: מס ארה"ב (2019): איך להגיש את הדוח השנתי באמצעות OLT.COM
        וכאן כדי לדעת איך לבקש את המענקים הראשון והשני: סדרת מס ארה"ב (2020)- חלק מיוחד – בקשת מענק קורונה

        רוב הסיכויים שלא היית חייב בהגשה עד היום ולכן זה לא נורא שלא הגשת עד היום.
        האם היו לך חשבונות בארץ עם יתרה מעל $10,000 (במצטבר במכל החשבונות ביחד)?

        אהבתיאהבתי

        1. אם אנחנו מדברים על כל השנים עד 2019 אז לא היו לי חשבונות של יותר מ10,000$. ב2020 כבר עברתי את הסכום הנ"ל ואז כבר השתחררתי התחלתי לעבוד ולקבל משכורות. אז איך עובדת הצהרת ההון שלי על אותה שנה.

           אהבתיאהבתי

           1. לגבי FBAR: אתה פועל לפי ההנחיות כאן ומגיש

              לגבי דוח שנתי: מתחיל מכאן

              אהבתיאהבתי

              1. אספתי את ה106-ים של 2020 וראיתי שאני לא עובר את ה39 אלף ש"ח הכנסה ממשכורת. אז אני לא צריך לדווח? או שכן צריך לדווח FBAR.
                 תודה

                 אהבתיאהבתי

                 1. אין קשר בין הכנסות לFBAR.

                    לפי ההכנסות שלך, אין לך חובת הגשת דוח שנתי.

                    לגבי הגשת FBAR, אם היה לך מתישהו ב2020 מעל 32,130 בכל החשבונות שלך במצטבר, אתה חייב להגיש FBAR.

                    אהבתיאהבתי

536. שלום מתורגמן, אשמח לעצתך.
     אני אזרחית ישראל הנשואה לאזרי אמריקאי, בעלת מספר ITIN ומגישים יחד דוח שנתי ל IRS.
     האם יש איזושהי מניעה שאפתח קרן השתלמות IRA, אם ארכוש בה רק ניירות ערך אמריקאיים?
     מבחינת הIRS, FBAR וכו'.
     אני שכירה וקרן ההשתלמות היא רק על שמי.
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין מניעה כזאת. עם זאת תצטרכי לדווח על הדיבידנדים שמתקבלים בחשבון כל שנה, ואם ביצעת מכירות בחשבון הזה אז גם לדווח עליהם.

        אהבתיאהבתי

537. שלום

     יש לי שתי שאלות :

     בטופס 106 של 2020 יש לי הכנסה עבור שנת 2019
     האם צריך להוסיף אותה להכנסה של 2020 או שהיא אמורה להיות מדווחת בדו"ח של 2019 (לא הגשתי עבור 2019).
     את הפקדות המעסיק לפנסיה וקרן השתלמות, הוספתי ב-other income not entered elswhere
     נראה שזה מפחית את הסכום מהסכום שהחרגתי בטופס 2555, האם זה אמור להיות כך? (נראה הגיוני שכן אבל רק רציתי לוודא).

     תודה על כל המידע, פעם ראשונה מגיש בזכותך!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. היי שכיר מדווח על בסיס מזומן ולכן זה מצטרף לדוח של 2020 כי זה שולם פיסית ב2020.

        2. אכן החרגה ניתן לעשות רק על סכומים שמופיעים תחת FEC (והכנסות כעצמאי אם יש), אבל לא על הפקדות מעסיק לקרנות השונות ולכן טוס ששמת את זה בother income

        אהבתיLiked by 1 person

538. היי בוקר טוב (:
     אני סטודנטית ואשאר כך בשנים הקרובות, לא מרוויחה שקל (אולי אתחיל לעבוד כמתרגלת ואז יהיה מדובר ב2500 שח בערך בחודש..). בתור עזרה מהמשפחה לשנים הללו, יעבירו לי ולבן זוגי 100,000 ש"ח ואנחנו מתלבטים איך לשמור את הכסף. האם זה מאוד יסבך את הדוח שלי? עד כה הוא היה מאוד פשוט.. אין חסכונות וכמעט אין משכורת.. האם יש משמעות לעובדה שזה כסף מהמשפחה שאני לא חייבת עליו במס בישראל? האם אהיה חייבת עליו במס לארה"ב?
     הסיבה שאנחנו מתלבטים היא כי אנחנו לא נשואים (יש ילד ויש טופס חתום ע"י עורך דין שידועים בציבור אבל יודעת מנסיון שהבנק מקשה) ולכן במקרה שחס וחלילה קורה משהו, נצטרך כנראה לחכות עד לצו ירושה כדי שהשני/ה יראה את הכסף, ולכן מעדיפים שיהיה בחשבון משותף שנפתח עבור זה.
     תודה רבה על העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. בארה"ב אין מס למקבל מתנות (לגבי נותן המתנה ייתכן מס אם הוא גם אמריקאי, אבל זה לא דאגה שלך)

        אהבתיאהבתי

539. היי, תודה על העזרה הרבה

     אני אמריקאי, ולאחרונה העברתי את הפנסיה שלי במגדל למחקה מדד 500 סנופי, האם יש איזה בעיה מבחינת הרשויות שם?

     עוד משהו, אם אפשר לדעת איך מלנקקים לתגובה מסוימת, ולא לכל העמוד, אני רוצה לשמור לעצמי כל מיני תובנות שעלו לי במשך קריאת כל הפוסט הארון הזה?

     ושוב תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. על פי הגישה הרווחת אין בעיה מהותית עם פנסיה לשכיר (מלבד כמובן שצריך לדווח על הפקדות המעביד והרווחים – תלוי בגישה שאתה נוקט).

        הלינק לכל תגובה נמצא בתאריך של התגובה, אפשר לעשות קליק ימני ולהעתיק את הקישור.

        אהבתיאהבתי

540. היי, תודה על כל החומר בבלוג, עוזר מאוד!
     אשמח לעצתך:
     אני בן 26, נולדתי בארה״ב, לא דיווחתי מס עד היום ואני רוצה להתחיל, מתלבט אם לעשות את זה במסלול גילוי מרצון או בדיווח מס אוחר רגיל.
     מבחינת חבות מס – אמור להיות 0 מכיוון שההכנסות שהיו לי הן משכר עבודה בלבד, ומבחינת חובת דיווח על חשבונות ל-FBAR אני חייב דיווח רק בשלוש שנים האחרונות, ולא 6.
     היתרונות שאני רואה לדיווח מס רגיל: פשוט יותר, יכול להגיש באינטרנט, מקבל תשובה על זה שהכל התקבל מה שיקנה קצת רוגע, ויכול לקבל את מענקי הקורונה בטווח זמן קצר. חסרונות: יש סיכוי שיחייבו אותי במס בכל זאת על האיחור.
     היתרונות בגילוי מרצון: אפס מס מובטח. חסרונות: תהליך ארוך יותר למילוי, ידני ושליחה בדוא, ויכול לקחת כמה חודשים עד שאקבל את המענקים.

     אני נוטה לדיווח מס שקט, האם מהכרותך יש סבירות גבוהה שאפגע מזה? או שיקולים נוספים שלא ציינתי
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. למי שהיה רק הכנסות משכר וללא הכנסות פאסיביות לרוב לא תורם הגילוי מרצון.
        המטרה העיקרית של הגילוי מרצון היא להימנע מקנסות FBAR במידה והיו הכנסות לא מדווחות בחשבון זר שלא דווח בFBAR.
        היות ולא היו לך הכנסות כאלו, אתה פחות צריך את ההגנה שהגילוי מרצון מספק.

        אגב, לגבי הגשות עבר, אפשר להגיש אלקטרונית, אבל צריך לחפש תוכנה שמסכימה לעשות זאת (ייתכן בתשלום רב), אני אישית לא מצאתי, אבל גם לא חקרתי לעומק. ליועצי מס יש תוכנות מקצועיות היכולות להגיש עד 3 שנים אחורה).

        אהבתיאהבתי

        1. מעולה,
           וחסכת לי הרבה מאוד זמן עם הנקודה על זה שאי אפשר להגיש אלקטרונית, חשוב
           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. האמת שאחסוך לך יותר.
              התוכנות כן מאפשרות למלא אצלם, רק לא לשדר.
              OLT מאפשרים למשל עד 2015 אחורה, למלא, ולהדפיס בחינם, ואז יש לך את הבדיקה של התוכנה שהדברים הוזנו בסדר (בתנאי כמובן שאתה הכנסת הכל כמו שצריך).

              אהבתיאהבתי

              1. אכן מוסיף, אופציה מעניינת.
                 את האמת שאני נוטה להעדיף לשלם יותר ולא להתעסק עם שליחה בדואר, אבל אולי סתם רתיעה מדואר ישראל וזה לא באמת כזה נורא. אתה יודע להגיד מבחינת זמני תגובה שלהם (אישור קבלה, וידוא שאני לא חייב בעוד מס והחזרים שלהם עבור הקורונה) האם יש הבדל משמעותי בין הגשה אוחרת אונליין דרך רואה חשבון, לבין שליחה בדואר?
                 תודה שוב

                 אהבתיאהבתי

                 1. אין הבדל בסיכויים להיקלט בהצלחה או לא.
                    אבל הבדל מהותי בין זמני הקליטה (24-72 שעות במקרה של הגשה מקוונת, לעומת 2-3 חודשים בהגשה בדואר).
                    תבדוק אולי יש תוכנות פרטיות שמאפשרות להגיש מקוון עבור 2018-2019.
                    למשל (ללא המלצה, סתם הצגת אופציה).

                    אהבתיאהבתי

        2. שלום מתורגמן יקר,
           יש פה משהו חדש שלא שמתי לב אליו עד עכשיו .
           מטרת התהליך של גילוי מרצון היא בעיקר להימנע מקנס על הכנסה פאסיבית ? כלומר מי שאין לו הכנסות פאסיביות לא צריך לדאוג ? האם אתה מחשיב רווחים של פנסיה / קרן השתלמות כהכנסה פסיבית ?
           אני שואל כי באמת שמעתי מיועצת כלשהי שאם אין סיבה שיהיה לי חבות מס אין למה לדווח אחורה, ופשוט להתחיל לדווח מעתה והלאה.

           כמוכ שאלה נוספת – במידה ואני כן עושה תהליך גילוי מרצון, על איזה שנים אני צריך לדווח בשלב זה ? זכור לי שראיתי איפה שהוא בבלוג כאן שאם זה אחרי ה 15/4 צריך להגיש רק עבור שנתיים (במקרה דנן 18-19) גם אם קיבלתי הארכה להגשה של הדוח השנה ? האומנם זכרוני אינו מטעה אותי (לא מצליח למצוא את התשובה הזאת)? ומה לגבי FBAR, האם לאחר ה 15/4 צריך להגיש רק 5 שנים אחורה?

           ותודה על ההשקעה והזמן הרב שאתה שם בבלוג הזה

           דוד

           אהבתיאהבתי

           1. היי אתה צודק.
              זה לא מטרה, זה פשוט אופציה שה-IRS מציע.
              הם מציעים לך ליישר מולם קו, והם בתמורה יוותרו על קנסות ה-FBAR הדרקוניות ($10,000 לכל חשבון שלא דווח ב-FBAR ושהייתה בו הכנסה פאסיבית שלא דווחה בדוח שנתי).

              אכן, מי שאין לו הכנסות פאסיביות בשנים הרלוונטיות, ברוב המקרים ממלאי דוחות יציעו לו לעשות הגשה שקטה.

              הסיבה שכן עדיף לדווח אחורה, זה כי אם ה-IRS פונה אליך לגבי שנה מסוימת, הם יכולים כחלק מהסנקציות למנוע ממך להשתמש בהחרגת שכר. ואם אין לך הרבה מסים ששילמת בישראל זה עלול לגרום לחבות מס בארה"ב + ריבית + קנס שתלוי בחוב (בגלל איחור ואי התשלום).
              כלומר, רוב הסיכויים שחבות המס האפסית נובעת מזכות שיש לך (החרגת שכר), ושל-IRS יש יכולת למנוע ממך את הזכות הזאת במצבים מסוימים, ואתה מנסה להימנע מזה.

              אתה צריך לדווח על שנים שלא עברו 3 שנים מיום ההגשה המקורי שלהם. במקרה שלנו זה 2018-2019 (וגם 2020, למרות שיש לך עוד שבוע להגיש הארכה על 2020 ואז היא לא תיכנס לגילוי מרצון אלא הגשה רגילה).

              לגבי FBAR אתה צריך לדווח על שנים שלא עברו 6 שנים מיום ההגשה המקורי. צריך לזכור שעד 2017 תאריך ההגשה היה 30/6 ולא 15/4, לכן 2014 עדיין בפנים בהנחה ותגיש עד סוף החודש.

              אהבתיאהבתי

541. מתורגמן יקר
     מה דעתך-
     אני אזרח אמריקאי ואשתי אזרחית ישראל, אנחנו מגישים דוח ל- IRS ביחד .
     אנחנו מחזיקים קופת גמל להשקעה שמכילה כ- 90K ש"ח,
     מתוכם 10K הם רווח.
     הקופה רשומה על שם אשתי בלבד (כאמור אזרחית ישראל שמשתתפת בדוחות לIRS).
     כשפתחנו את הקופה הנ"ל בכלל לא היינו מודעים לעניין של PFIC…

     השאלה מה כדאי לעשות עכשיו?
     1. להשאיר את זה כמו שזה וזהו- ולקוות שהאמריקאים לא יעלו על זה (אולי להפסיק להפקיד לשם)?
     2. לפדות את זה מיד ולדווח על הרווח?
     3. אופציה אחרת כלשהי?

     ושאלה נוספת- האם זה משנה באיזה מסלול הקופה הנ"ל, מחקה S&P, מחקה אג"ח ממשלתי וכו' כי להעביר מסלול בקופת- גמל זה לא אירוע מס.

     אהבתיאהבתי

     1. בעיניי יש שתי אופציות:
        1. לפדות ואז יש שתי אופציות
        א. האופציה לפי החוק היבש – לדווח כPFIC
        ב. לדווח כריבית תוך הבנת הסיכון שאם יעשו ביקורת יחול המס רטרואקטיבית כולל ריבית על אותו מס בתוספת העובדה שאין התיישנות על אי-דיווח PFIC (כלומר אם מתישהו יעלו תמיד יוכלו לאכוף)
        2. לנתק את אשתך ממערכת המס האמריקאית (פשוט בדוח הבא אתה מדווח באופציות הזמינות לך או HOH או MFS, ולצרף נספח שמציין שאתם מנתקים את הבחירה לכלות אותה כתושבת מס).

        זה לא משנה באיזה מסלול אתה, אלא אם אתה יכול לוודא ברמת וודאות גבוהה שהמסלול מכיל אך ורק מוצרים שאינם PFIC – קרי, קרנות בעלת מנפיק אמריקאי.
        ממה שאני מכיר גם במסלולים של SP500 יש קרנות ישראליות, איריות בנוסף לאמריקאיות.
        גם אם תמצא מסלול כזה, אתה עדיין עלול להידרש להגיש 3520 בגלל שזו Foreign Grantor Trust שלא בחסות מעסיק כלשהוא. לכן עדיף פשוט למצוא השקעות "נקיות" יותר.

        אגב בלי קשר, קופת גמל להשקעה היא מוצר פחות טוב מאשר חשבון השקעה ממוסה רגיל. אני מדבר על השקעה במסלולי זהים (למשל, SP500 בקופת גמל להשקעה לעומת רכישת VOO בחשבון השקעה רגיל).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           ומה אם אני מעביר למסלול "מזומן" בקופה?

           אהבתיאהבתי

           1. רוב הסיכויים שהם משקיעים בקרנות שקליות, ולא רוכשים שקל ממש.
              אתה יכול לבדוק באקסל "הקצאת נכסים רבעונית" של החברה המתפעלת.

              השאלה העיקרית שלי היא, למה?
              הצעה שלי, תבדוק כמה מס מגולם בפדיון של זה לפי ערך נוכחי. זה יתן לך אינדיקציה איך לפעול.

              אהבתיאהבתי

542. תודה!
     שאלה אחרונה- ומה יקרה אם אשאיר את זה כמו שזה,
     ואסתכן בביקורת שתתפוס אותי משקיע ב- PFIC בלי דיווח?
     מה התרחיש הכי גרוע שיכול לקרות?

     אהבתיאהבתי

     1. לא מצוין הקנס במקרה כזה. תיאורטית מהרגע שה-PFIC עבר $50,000 יש לדווח עליו כל שנה בטופס 8621 (רק שם הקופה וסכום עדכני נכון לסוף שנת המס).

        אבל הכי גרוע שיכול לקרות זה שתמכור מתישהו, וחישוב המס בשיטת PFIC יראה שאתה חייב יותר מס מהכסף שהרווחת.

        אהבתיאהבתי

543. לא הבנתי למה שזה יקרה?
     התכנית שלנו היא שאשתי תתנתק מההגשה המשותפת מתישהו (15 שנה נניח) ואז נמכור.

     אהבתיאהבתי

     1. זה עשוי לעבוד, אין לי מושג. אדע להגיד לך בעוד 15 שנה, בתנאי שתשתף פה איך הלך 🙂

        אהבתיאהבתי

544. אני מתכוון לשאול, מהו החישוב של PFIC שעלול לגרום את זה?

     אהבתיאהבתי

     1. ככל שתחכו יותר שנים לפני שתמכרו תהיה ריבית שתצטבר יותר שנים.

        אהבתיאהבתי

545. תודה
     אין עליך

     סליחה על החפירות

     אהבתיאהבתי

     1. לעולם אל תתנצל שאתה מחפש ללמוד משהו 🙂

        אהבתיאהבתי

546. שלום, אנחנו זוג נשוי, לבעלי אזרחות אמריקאית ולי לא. יש לנו חשבון מניות בארה"ב, משכנו אותו לפני כשנה כשחשבנו להשמש בכסף ובסוף החזרנו חזרה להשקעות לאחר כמה חודשים. הבנתי שאנחנו צריכים להגיש דוחות מס על זה ושההגשה היא עד שבוע הבא.
     אני הולכת כמובן לקרוא את המדריך שלך מתחילו עד סופו אך זו בכל זאת פעם ראשונה ואין לי משג איך נצליח לעשות את זה לבד תוך כמה ימים, ורציתי לשאול אם יש אפשרות להגיש דחיה להגשת המיסים ואיך עושים זאת? ובכללי אם יש לך טיפים נוספים ואם בכלל מומלץ להגיש את המיסים לבד בפעם הראשונה
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בהחלט ניתן לבקש הארכה.
        קראי כאן:
        סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 7 – תאריכי הגשה ובקשת הארכה להגשה

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה! לגבי התשלום, איך ניתן להעריך לבד מה סכום הכסף שאנחנו חייבים? כאמור השנה מכרנו מניות אך בסוך לא היינו צריכים להשתמש בכסף והשקענו את הכסף מחדש. כל זה בחשבון השקעות המנוהל שם.

           אהבתיאהבתי

           1. בגדול אין מנוס מלמלא את הדוח כדי לדעת סכום מדויק.
              עם זאת, רווחי הון לתושב ישראל ממוסים קודם כל בישראל, אז סיכוי סביר שלא תהיו חייבים משהו מעבר לארה"ב (אלא אם היו לכם הרבה דיבידנדים (מעל כ-$25,000).

              אהבתיאהבתי

547. שלום רב,
     יש לי הכנסה מעבודה ועוד הכנסה גדולה ב "Other income" (בעיקר מדמי אבטלה).
     אני משתמש בהחרגת שכר.
     מילאתי את הטספים ב OLT ויצא שאני חייב 900$ מס.
     לפי המחשבון שלך יוצא שאני חייב 0, גם בעמודה עם החרגת שכר. בגלל השורה של FTC.
     1. הכוונה להחריג את השכר מהעבודה ולהשמש בזיכוי מס רק על ההכנסה הנוספת?
     2. איך אני עושה את זה ב OLT?

     אם אשמש בזיכוי מס ככה, לא תיהיה לי בעיה להמשיך להחריג שכר גם ב 5 שנים הבאות?

     תודה רבה על כל העבודה והעזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. נכון.

        2. צריך לחפש את טופס 1116 בעמוד credits של OLT

        ככל ותסכים לחלוק את המספרים, כמה הכנסה משכר, כמה מאבטלה, כמה מס שולם, אוכל להנחות אותך איך למלא את השדות שם בטופס 1116

        1. אין בעיה כל עוד אתה ממשיך להחריג את מה שאפשר להחריג.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           שכר – 31,592$
           אבטלה ברוטו – 17,062$ (נטו 15,323$)
           מס על אבטלה – 1,054$. כולל ביטוח לאומי: 1,096$.
           הבעיה שיש לי בנוסף עוד סכום שחשבתי לדווח עליו, קופות גמל בשיטת קיבוע לשוק: 4,688$. ועליו כמובן עוד לא שילמתי מס.

           אני יכול גם לדווח על 150$ מתרומות (רק 150 כי מסוף 2020 אני MFS).

           שוב תודה

           אהבתיאהבתי

           1. לא ציינת אבל כנראה שילמת גם $1,913 ביטוח לאומי ומס בריאות על השכר עבודה.

              במסך הראשון – do you meet all the requirements above? לסמן NO. ולא לסמן את התיבה מתחתיה (Check here if you previously…)
              במסך השני – Add a new form 1116
              במסך השלישי – Select the Category of Income לבחור General category ובתיבה מתחת לבחור את מדינת ישראל
              ב-Part I ללחוץ על Add New
              במסך שנפתח שוב לבחור את מדינת ישראל
              עכשיו אעשה ברצף את כל התאים שבעמוד:
              Description – WAGES & Unemployment
              Regular Tax – $17062
              AMT – $17'062
              Regular Tax – $12'400
              AMT – $0
              Regular Tax – $48654
              AMT – $48654
              Regular Tax – $48654
              AMT – $48654
              בכל שאר השדות אפסים, ללחוץ save ולחזור לעמוד הקודם

              בחלק 2 – לחבור שהמיסים Paid
              אחרי זה ללחוץ על add New
              בעמוד שנפתח:
              לבחור מדינת ישראל
              בתאריך לשים 12/31/2020
              ב-Other foreign taxes למלא 10,345 ברובריקה של Foreign Currency ו-3,009 ברובריקה של $
              ב-Explanation for Other foreign taxes paid or accrued in foreign currency.
              לרשום Income tax and national insurance tax on wages & unemployment
              לשמור ולחזור למסך הקודם

              אחרי שחזרת למסך הקודם תלך ל-Reduction In Foreign Taxes. ותרשום שם $1954
              וב-Enter the description for Reduction In Foreign Taxes.
              תרשום – Reduction due to foreign excluded income
              את כל שאר הדברים תשאיר כמו שהם, ותלחץ Save

              זהו.

              כדי לקרוא הסברים למה אני אפנה אותך לכאן:
              מס ארה"ב: זיכוי מס זר

              אגב, אחרי 150 דולר ניכוי על תרומות יוצא לך חבות מס של $546
              אם תיקח רק מס הכנסה כזיכוי מס זר – כלומר רק $1054
              אז יותר לך לקבל זיכוי רק של $386 וישאר לך חוב של $178
              אם תיקח בנוסף גם את $42 לביטוח לאומי על אבטלה ואת ה-$1913 ביטוח לאומי על השכר, אז זה יקזז את כל חבות המס שלך.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה רבה!!

                 אהבתיאהבתי

              2. תודה רבה על ההשקעה הרבה במקרה הפרטי.
                 מילאתי את כל השדות לפי מה שכתבת אבל נשאר לי חוב של 338$.
                 אני מבין שהנתונים שכתבת למלא זה כבר כולל את האופציה של ביטוח לאומי על האבטלה והשכר שרשמת בסוף.
                 איפה טעיתי?
                 תודה

                 אהבתיאהבתי

                 1. תעלה צילומי מסך של ה1116 שנוצר לך לאתר שיתוף תמונות כמו imgur או imbb ותשתף כאן את הלינק, ואז אוכל להגיד לך יותר מדויק מה הבעיה
                    אל תשכח להשחיר פרטים מזהים מהטופס (שם ומספר SSN).

                    אהבתיאהבתי

                    1. https://drive.google.com/file/d/1gMHutFKSqQUvo6VihEyHbc_vErEkpaMi/view?usp=sharing
                       תודה

                       אהבתיאהבתי

                    2. משהו לא מסתדר, בשורה 18 מופיע 7461, אבל הנתון הזה נמשך משורה 15 של טופס 1040 וזה ההכנסה למס.
                       בהנחה והחרגת את כל השכר אמור להיות לך שם 4662, אבל יש פער של 2,799.
                       יכול להיות שזה הפקדות מעביד?

                       אהבתיאהבתי

                    3. יש שם 7461.
                       אין לי הפקדות מעביד .
                       אבל כבר הכנסתי את כל הרווחים שלא מהעבודה ב Other income (SCHEDULE 1, STATEMENT #1).
                       זה נכון?

                       לקחת בחשבון את הסכום הנוסף שרשמתי – 4,688$, שהוא בעיקר קיבוע לשוק של קופת גמל? לא שילמתי עליו עדיין מס כי לא פדיתי. אם זה מה שעושה את הבעיות אני אחליט שלא לדווח עדיין על זה בשיטה הזאת.

                       אהבתיאהבתי

                    4. לא ברור איך יש שם 7461
                       אם אתה לוקח 17062 ועוד 4688 ומחסיר ניכוי סטנדרטי 12400 יוצא 9350 ובלי ה4688 זה יוצא 4662, אז לא ברור איך יוצא 7461 (וזה מקור הבעיה ב1116)

                       אהבתיאהבתי

                    5. צודק! סליחה
                       כשמילאתי אז את ה other income, בטעות מילאתי את האבטלה בנטו.
                       תיקנתי, עכשיו כתוב בשורה 18 (ב 1116) 9200.
                       ואז החוב למס הוא 577$

                       אהבתיאהבתי

                    6. אוקיי, אכן ההנחיות הקודמות שלי היו בלי להתחשב בMTM.
                       אבל הMTM רק הורס, הוא גם מעלה את המס המחושב (מ562 ל900), והוא גם מקטין את הזיכוי המותר לפי היחס בין 4662 ל9200 כפול 900, ולכן נשאר לך 577.

                       תיאורטית אתה יכול לשים את הMTM ב1116 פסיבי, אבל היות ולא שילמת מסים פסיביים זה לא יעזור.

                       בגלל זה לרוב ההמלצה שלי היא ללכת על פדיון קופות ולא לנסות לעשות MTM שההשלכות שלו לא ידועות בהרבה מהמקרים – והנה עוד דוגמא הוא מגדיל הכנסות, מגדיל מס מחושב, ומקטין זיכוי מס זר מקסימלי.

                       אבל בעצם, יש תיקון שצריך לעשות ב1116 הכללי.

                       בעמוד הראשון:
                       עכשיו אעשה ברצף את כל התאים שבעמוד:
                       Description – WAGES & Unemployment
                       Regular Tax – $17062
                       AMT – $17'062
                       Regular Tax – $12'400
                       AMT – $0
                       Regular Tax – $48654
                       AMT – $48654
                       Regular Tax – $53342
                       AMT – $53342

                       זה אמור להקטין את היחס המחושב בשורה 19 של 1116 ולהגדיל את זיכוי מס זר ולהקטין את החוב (לא ל0, זה אפשרי רק אם לא תעשה קיבוע לשוק, אבל אז כמובן יש השלכות אחרות).

                       אהבתיאהבתי

                    7. מעולה.
                       הבנתי.
                       ממש ממש תודה לך! אתה אלוף ואדם טוב. כל הבלוג ובפרט הדף הנוכחי…

                       אהבתיאהבתי

                    8. בשמחה רבה

                       אהבתיאהבתי

548. שלום רב. במאמר שלך כתבת “לישראלי שאינו אמריקאי ושלא ביצע מכירה בשום שלב במהלך השנה ורק קיבל דיבידנדים שנוכו מהם 25% מס במקור, פטור מהגשת דו”ח שנתי “. אני מנסה להבין מה הכוונה “לא ביצע מכירה”. אם אני קונה ומוכר מניות ובסופה של שנה כל ההון שלי במניות וב-cash אין אפילו דולר אחד, כלומר לא משכתי כסף ולא מחזיק בברוקר cash – הכל במניות. האם אז אני צריך להגיש דו”ח שנתי? תודה מראש, איגור

     אהבתיאהבתי

     1. הסטטוס בסוף השנה לא רלוונטי.
        הדבר היחיד שרלוונטי זה אם ביצעת מכירה מתישהו במהלך השנה

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

549. הי מתורגמן, אני עוקבת ונעזרת וותיקה.
     יש סיכוי לפוסט על אזרח ישראלי שעבר את הביקורת? ראיתי שהתייחסת לכך באחת התגובות פה למעלה וכתבת ש1.2% נופלים לביקורת? אם כך, מי שמגיש עשרות שנים חשוף לכך בסיכוי מאוד גבוה והפוסט יהיה סופר רלוונטי

     אהבתיאהבתי

     1. אני אישית לא עברתי ביקורת, אז יהיה לי קשה לכתוב על חוויות.

        אם יש מישהו בקהל שמוכן לעשות כזה אני יותר מאשמח.

        מה שאני מדמיין, זה שהם מבקשים ממך לשלוח בדואר/פקס הוכחות על כל נתון שרשמת בדוח מתורגם לאנגלית עם חתימת נוטריון מהשגרירות האמריקאית (עולה $50 לכל מסמך).

        אהבתיאהבתי

550. הי,
     אני שכיר ישראלי, אזרח ארה״ב.
     כמה שאלות
     1. האם אתה יודע אם ישראלים זכאים להפקיד ל-HSA במטרה להשתמש בזה בפרישה ולמשוך בגיל 65?
     2. ציינת בהערה שאתה מפקיד ל-traditional IRA ומיד מעביר ל-Roth. האם אתה יודע מה משמעות המיסוי בישראל במשיכה?
     3. אם יש לי כבר sep IRA ואני רוצה לפתוח עכשיו Roth ולעשות rollover, אני צריך לשלם מס על מה שנצבר ב-sep.
     האם בהעברה המס הוא רק על מה שהפקדתי ל-sep או גם על רווחי ההון שנצברו שם עד עכשיו?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. גם אם כן לא רואה איך זה ישתלם. כדי להפקיד לHSA אתה חייב שיהיה לך ביטוח בריאות בארה"ב שהוא בעל השתתפות עצמית גבוהה, מה שנקרא HDHP. אני לא רואה איך תשלום פרמיות מאוד יקרות בהתחשב בחלופה שיש לך פה, מצדיק קבלת פטור כלשהוא ממס אחרי גיל 65 רק בדוח המס האמריקאי.

        2. דיברתי עם שני רו"ח, וקראתי בעוד כמה מקומות שאמנת המס אמורה לפתור בישראל את המשיכות. עם זאת, אני לא בונה על זה. מספיק לי לדעת שזה נותן לי גמישות ויתרון מס בצד האמריקאי של המשוואה.

        3. גם וגם.

        אהבתיאהבתי

        1. הכוונה שלי הייתה להפקיד ל-HSA על סמך זה שיש לנו ביטוח בריאות כאן בישראל.
           בנוסף, במצב שלי יש יתרון בכך שההפקדות מנוכות מההכנסה.
           אבל אני מבין מתשובתך שזה לא עומד בתנאים שלהם.
           הבנתי תודה
           קראתי שאם אני מפקיד כסף ״חדש״ (לאחר מס) היום ל-ira על מנת לעשות rollover, אז יש משהו שנקרא pro rata שלא מאפשר לי לעשות rollover רק לכסף החדש, אלא לחשב באופן יחסי גם את הכסף שכבר נמצא ב-sep.
           איך אני עושה את החישוב בפועל של מה ימוסה?
           האם יספקו לי דוח שמפרט איזה כסף הופקד לאחר מיסוי לעומת איזה חלק לא היה ממוסה בעבר?
           איך אני יודע אם זה שווה לעשות את ה-rollover?
           אני שואל את כל זה בעצם כי אני לא זכאי היום להפקיד ישירות ל-Roth בגלל הכנסה מעל התקרה, אבל כן מעוניין להינות מהפטור ממס רווחי הון בעתיד.

           אהבתיאהבתי

           1. אכן לא יתנו לך על בסיס ביטוח בריאות ישראלי.

              לגבי "במצב שלי יש יתרון בכך שההפקדות מנוכות מההכנסה"
              היות ובתור תושב ישראל יש לך כבר שתי שיטות מעולות להעלים את המס האמריקאי שלך, לא הייתי עושה מאמצים להפקיד לתוכניות מוטבות לצרכי הדוח האמריקאי במיוחד כשלא יודעים מה הסטטוס של זה בישראל.

              אם אתה מפקיד כספים ל-tradIRA שלא מקבל הטבה, אז לוקחים את סך הצבירה ב-sep ומחלקים אותו ב-sep+ira וזה האחוז של הסכום שתעביר שימוסה.
              הם אכן עוקבים אחרי סכומים שקיבלת עבורן הטבה ומה שלא.

              אני אישית עושה rollover כי אין לזה עלות מבחינתי, אצלך אתה צריך להחליט האם דחיית המס תהיה שווה את חוסר ההפקדה של כספים חדשים ל-ROTH.
              מה שאתה יכול לעשות זה לברר כמה כסף אתה יכול להמיר מה-sep ל-roth מבלי להיות חייב לארה"ב, ולהמיר את זה כל שנה עד שתרוקן את ה-sep לתוך roth.
              אחרי זה להתחיל הפקדות מכסף חדש. יכול גם לשלב ולהעביר פחות מה-sep ל-roth ולהפקיד כסף חדש ל-trad ולהמיר ל-roth עם החישוב היחסי.
              תבוא לפה עם נתונים בדצמבר ונעשה את החישוב ביחד.

              אהבתיאהבתי

              1. אפשר כבר להסתכל על הנתונים, כי יש לי כסף כבר עכשיו מזומן שאני מעוניין להשקיע.

                 ב-sep יש לי $14,112
                 מתוכם, רווח הון – $10,918

                 התקרה להפקדה הוא $6,000.

                 אילו עוד נתונים צריך?
                 הכנסה שנתית?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם יש לך דרך לשערך מה הערכים ב-106 יהיו.
                    אם לא, אז נתוני הכנסות, וכמה המעסיק מפקיד לקופות השונות.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אלו ההערכות שלי עבור 2021.
                       המרתי לדולר לפי 3.27.

                       משכורת: $220,000
                       הפקדות מעסיק לפנסיה/השתלמות: $35,000
                       מניות RSU שיעברו vesting השנה: $150,000

                       עלולים להיות לי גם capital gain distributions ודיבידנד.
                       ואני ככה״נ אממש חלק מה-RSU השנה.
                       האם רלוונטי לחישוב?

                       אהבתיאהבתי

                    2. היי מה סטטוס הגשה (Single, MFS, MFJ , HOH)?
                       האם יש ילדים אמריקאיים?

                       אהבתיאהבתי

                    3. לא הצלחתי להגיב לתגובה האחרונה שלך, אז אני מגיב כאן.

                       סטטוס הגשה – MFS
                       יש ילדים אבל לא אמריקאים.

                       מוסיף כאן עוד שיקול שאני לא יודע לחשב את העלות שלו.
                       אם אני לא עושה המרה ל-roth אז אין לי אפשרות להכניס שום כסף חדש לחשבון פטור/דוחה מס.
                       כך שבעצם אם אני ממיר, יש גם את ה״רווח״ העתידי הזה, ולא רק השאלה האם מדרגת המס שלי עכשיו נמוכה יותר מהצפוי בפרישה.

                       אהבתיאהבתי

                    4. יש לך ילדים ובמשכורת הזו אתה לא זכאי ל-HOH? סחתיין 🙂
                       מה הגילאים של הילדים? אני צריך את זה לחישוב המס בישראל.

                       אתה יכול תמיד להפקיד ל-Non deductible trad IRA, ועליו לשלם רק מס על הרווחים בעת המשיכה אחרי גיל 59.5

                       אהבתיאהבתי

                    5. האמת שאני לא יודע מה זה HOH וכל רואי החשבון שעבדתי איתם לא הזכירו את זה 😦
                       אשמח להבין יותר במה מדובר והאם זה רלוונטי אליי.

                       הילדים השנה יהיו 7, 6, 4.

                       אהבתיאהבתי

                    6. קראתי קצת עכשיו על HOH.
                       זה רלוונטי עבורי גם אם הילדים הם לא אזרחי ארה״ב?
                       לא הבנתי אם כן או לא מההסברים של ה-IRS.

                       אהבתיאהבתי

                    7. רלוונטי גם אם הילדים לא אמריקאים. העיקר שיהיה ילד ושאתה תהיה המפרנס העיקרי.

                       נעבור לחישובים:
                       חישבתי חישוב למס שתהיה חייב בישראל לפי גילאי הילדים (4.75 נקודות זכות והפקדות מקסימליות לפנסיה) על משכורת של 719400 שקלים ויצא לי 226,622.
                       בדולרים לפי שער ההמרה שלך זה יוצא: $69303
                       היות והמחשבון שלי הוא מ-2020 אז חילקתי את כל הערכים ב-1.012 שזה היה האינפלציה הדולרית בין 2020 ל-2021.
                       אתה יכול להוריד אותו עכשיו הוא משקף את הההכנסות שציינת.

                       לפי המחשבון אתה תהיה חייב במצב הזה לאמריקאים: $38,862 (הכפלתי את התוצאה מהמחשבון ב-1.012).
                       על מנת להימנע מהמס הזה אתה תצטרך לייצר מס זהה ממכירת RSU בישראל.
                       היות ואתה במדרגה של 50% מס בישראל, אז תצטרך למכור מניות כך שהחלק הפירותי של המס (כלומר החלק ללא רווח ההון) יהיה פי 2 או $77,724
                       כמובן שגם על הרווח הון יגבו ממך 28% אבל את המס הזה תוכל לנצל בדוח האמריקאי כזיכוי מס זר.

                       נעבור להפקדות ל-IRA, אתה לא יכול לקבל ניכוי על ההפקדה בגלל גובה השכר שלך.
                       אתה יכול להפקיד $6,000 ל-Non deductible IRA ולעשות לו מיידית Roth Conversion.
                       בגלל שיש לך בתוכניות SEP כספים שהם לפני מס, אתה תצטרך לשלם מס על החלק היחסי של הכספים שאתה מנייד.
                       כלומר לאחר ההפקדה יהיו לך סה"כ בתוכניות $20,112 כאשר $14,112 הם לפני מס ו-$6,000 (ההפקדה החדשה) הם אחרי מס.
                       אם תעשה roth conversion ל-6000 אז תצטרך לדווח על $4210 כהכנסה רגילה. היות וזו הכנסה אמריקאית לא תוכל להזדכות כנגדה עם מיסים ששילמת בישראל, ובמדרגות שלך זה יצא לך תוספת של עוד 35% או $1474
                       ככל שתמיר יותר תצטרך לדווח יותר, ולשלם יותר מס (חד פעמי).
                       אתה יכול אולי לנסות לחכות ל2 הפקדות ל-trad IRA ואז החלק היחסי של כספים שהם אחרי מס יהיו גבוהים יותר. אבל זה דורש להמתין ובינתיים עלולים ליווצר עוד רווחים (בשתי החשבונות).

                       אהבתיאהבתי

                    8. כתבת שניתן לקבל מעמד של ראש משפחה גם אם הילדים לא אמריקאים.
                       לא נדרש לרשום מספר social security של הילד? הרי לילד אין את המספר כי הוא לא אמריקאי.
                       כלומר ניתן לרשום סטטוס של HOH מבלי לרשום את הפרטים של הילד?
                       האם ניתן לקבל זיכוי וקרדיט עבור ילד לא אמריקאי?

                       אהבתיאהבתי

                    9. יש כאן הסברים ודוגמאות בדיוק מה התנאים לHOH ודוגמא למילוי אחד לאחד:
                       סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 2 – מתחילים למלא את הדוח

                       לא ניתן לקבל זיכויים/החזרים עבור ילד לא אמריקאי.

                       אהבתיאהבתי

                    10. שאלתי בפורום אחר (אמריקאי) ומישהו העלה רעיון של להעביר את הכסף ב-SEP-IRA למשהו שנקרא Solo 401k.
                        העברה כזאת בעצם תאפס לי את הצבירה ב-IRA הקיים ויאפשר לי לנצל Backdoor Roth בלי צורך לשלם מס על היתרה.
                        מכיר את זה? זה יכול להיות רלוונטי למצב שלי?
                        תודה!

                        אהבתיאהבתי

                    11. אכן צבירות ב-401k לא נחשבות לצורך חישוב החלק היחסי.
                        מכה על חטא שלא חשבתי על זה 🙂

                        שים לב שחלק מהמקומת לא יאפשרו לפתוח 401K אם אתה לא תושב ארה"ב.
                        אני יודע ש- Interactive Brokers ו-TD Ameritrade מאפשרים לזרים לפתוח מגוון חשבונות, אז זה אופציה. ואנגארד, למשל, כמעט בוודאות לא תאפשר אלא אם אתה תושב ארה"ב.

                        אהבתיאהבתי

                 2. יש לי כבר חשבון פעיל בברוקר שבאופן כללי מאפשר פתיחת Solo 401k, ואכן כתוב שניתן להעביר יתרות מ-SEP.
                    אבל נראה שאני צריך בשביל זה Employer Identification Number.
                    אני עדיין בודק מה המשמעות.
                    תודה על העזרה!

                    אהבתיאהבתי

551. בוקר טוב,
     יש לי שאלה לגבי מענק הקורונה.
     קיבלתי לפנישנה בערך את הצ’ק הראשון אבל את השני והשלישי לא קיבלתי.
     הגשתי דוחות ב2018-2019.
     יש מספר טלפון שאפשר להתקשר לIRS כדי לברר את הנושא ?
     תודה רבהיעקב

     אהבתיאהבתי

     1. +1-267-941-1000
        בוחרים 1 בשביל אנגלית ואחרי זה בתפריט 4 ואז 2

        אם אכן יאשרו לך שלא שלחו את השני, תצטרך לבקש אותו כהחזר מס בדוח של 2020.

        לגבי המענק השלישי תוכל לעקוב אחרי הסטטוס שלו באתר Get My Payment, אבל גם לשאול בטלפון זה אופציה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה .

           שתי שאלות :

           מה קורה במקרה אם כבר שלחו את הצ'ק שני אלא שלא קיבלתי אותו ?
           איך אני מבקש את המענק קורונה בתור החזר מס בדוח של 2020 ?

           תודה רבה

           יעקב

           אהבתיאהבתי

           1. הם יעשו trace על הצ'ק השני לראות שהוא לא נפדה, ויגיו לך מתי זה "בטוח" להגיש את הדוח עם הבקשה.

              לגבי אופן הבקשה:
              סדרת מס ארה"ב (2020)- חלק מיוחד – בקשת מענק קורונה

              כמובן כחלק מהגשת הדוח המלא:
              סדרת מס ארה"ב – ראשי

              אהבתיאהבתי

552. תודה רבה על כל הבלוג, אני שואל בשביל משהו אחר שאין לו גישה לאינטרנט
     הוא תושב ישראל מקבל משכרת באמריקה כ6000 ש"ח בחודש (18000 דולר לשנה) משלם שם את כל מה שצריך לשלם, בישראל הוא מעולם לא דווח על זה, (אין לו את הכנסה בישראל), באמריקה הוא הגיש דוחות כדין כעת הוא מגיע לגיל פנסיה שהוא יכול לקבל
     ss מאמריקה, הוא התקשר לשם והם שלחו אתו בגלל שהוא אזרח ישראלי למשרד כאן בארץ,
     הוא שואל
     א. אם יש לו מה לחושש מישראל?
     ב. אם הם מדוחים לישראל
     ג. איך עובד ss מאמריקה יחד עם קצבת זקנה מישראל?

     אהבתיאהבתי

     1. א. בהחלט, כמו כל אחד שהיה צריך לדווח ולשלם מסים בישראל. הייתי ממליץ לו למצוא עו"ד מיסוי טוב שיעזור לו לעשות גילוי מרצון.
        ב. לא שידוע לי
        ג. אין שום בעיה עם זה, כל עוד הוא תושב ישראל, שני הקצבאות הללו יהיו לו פטורות ממס בשני הצדדים.

        אהבתיאהבתי

553. אני באמצע פתיחת חשבון בIB ואשמח לעזרתך בשתי שאלות.
     אני אזרח אמריקאי שגר בישראל ומגיש דוחות (החל משנה שעברה תודות לבלוג שלך, תודה רבה)
     אני נשאל בתהליך פתיחת החשבון לגבי:
     1. Tax Residency Country
     אני מציין רק את ישראל או גם את ארה"ב?

     Tax Identification Number
     בישראל אני מניח שזו תעודת הזהות, בארה"ב זה הSSN או מספר אחר?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. צריך לציין גם וגם (יש אופציה להוסיף עם לחצן +)
        אכן ת.ז. וSSN

        אהבתיאהבתי

     2. אזרח ישראלי שחזר לארץ לאחר 10 שנים שגר בניו יורק. בארץ שכיר.
        עדיין יש לו הכנסות מחברה אמריקאית שלו (S corp), כאשר מבצע את העבודה כשמגיע לביקור בניו יורק.
        הכנסות אלו פטורות ממס הכנסה ישראלי, בגלל שהוא תושב חוזר ותיק (מעל 10 שנים בחול)
        ולכן גם פטורות מביטוח לאומי בישראל. פטור גם מדיווח על הכנסות אלו משום שהופקו בחול. (במשך 10 שנים ממועד החזרה)
        השאלה אם הכנסות אלו חייבות בביטוח לאומי אמריקאי(social security ) כאשר הוא מדווח על הכנסות אלו בדוח האמריקאי?
        האם לביטוח לאומי האמריקאי משנה אם עובד בארץ או בניו יורק? לצורך החיוב במס social security?

        אהבתיאהבתי

        1. בהנחה הלא סבירה שבאמת באמת הוא לא מבצע שום חלק מהעבודה בשטח ישראל, אז אכן פטור בישראל וחייב בארה"ב.

           לגבי סושיאל סקיורטי, בScorp תמיד יש חלק שנמשך כמשכורת, וחלק שנמשך כרווח, על חלק המשכורת חל גם סושיאל סקיוריטי. חייבם למשוך משכורת שהולמת את התפקיד, אחרת הIRS מתערב.

           אהבתיאהבתי

           1. כל ההכנסה של החברה משוייכת לבעל החברה, והוא מדווח בדוח המס שלו -1040- על ההכנסה מהחברה-S Corp.
              האם בדוח המס שמגיש-1040- יחוייב ב- social security tax?

              אהבתיאהבתי

              1. כן

                 אהבתיאהבתי

                 1. גם אם אינו תושב אמריקה, גר בארץ?

                    אהבתיאהבתי

                    1. אם העבודה נעשית בארה"ב, אז חייב סושיאל סקיוריטי

                       אהבתיאהבתי

                    2. ואם העבודה נעשית מחוץ לארצות הברית , אז פטור?

                       אהבתיאהבתי

                    3. האמת שלא, אין הבדל בין כל אזרח אמריקאי שעובד עבור חברה אמריקאית.
                       בנוסף, זה פוטנציאל לכפל מס כי בישראל כבר לא יחול הפטור.

                       אהבתיאהבתי

554. לגבי המענק השלישי (1400) סטימילעס קבלתי מכתב שהכסף נשלח אלי (את שני הראשונים אכן קבלתי), אם זאת הצ’ק לא הגיע, הבנתי ממך שצריך למלא את מסמך 3911, שאלה לי האם יש דרך לשלוח את המסמך דרך אימייל (ולאיזה כתובת מייל) או רק דרך הדואר ???
     והאם יש תאריך תפוגה לעירור על צ’ק שלא קבלו
     אשמח לקבל מענה

     אהבתיאהבתי

     1. תתקשר אליהם, לפעמים הם מוותרים על הטופס, אם לא יגידו לך לפקסס ויחכו איתך על הקו עד שתפקסס ועד שיגיע.
        המספר:
        1-267-941-1000+
        1 כדי לבחור באנגלית ואת בתפריט 4 ואז 2

        אין מייל 😦

        אהבתיאהבתי

555. שלום,

     שלחתי בדואר לפני כחודשיים את הדו"ח של 2020. ביקשתי את 2 המענקים הראשונים בדו"ח כי לא קיבלתי אותם.

     בינתיים קיבלתי את המענק השלישי.

     האם אני צריך לעשות משהו נוסף כדי לקבל את 2 המענקים הראשוניים או ששליחת הדוח מספיקה?, אם כן, מה צריך לעשות?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אין משהו נוסף לעשות.
        תוכל לעקוב אחרי הסטטוס של החזר המס בגין דוח 2020 כאן:
        https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp

        אהבתיאהבתי

        1. תודה.

           בדקתי באתר הזה והם כותבים שאין זיהוי של הדו"ח.
           האם זה סביר במסגרת הזמן?
           שלחתי את הדוח בדואר לפני חודשיים

           אהבתיאהבתי

           1. האמת שמאז מרץ שנה שעברה, המתנה של 3 חודשים היא לא מילה גסה להגשה ידנית.
              הייתי מתקשר לברר.
              קיבלת אישור מסירה על המשלוח?

              אהבתיאהבתי

              1. האמת שלא ביקשתי את השירות הזה.
                 מסתבר שזאת היתה טעות…
                 אלמד לפעם הבאה.
                 לאיזה מספר מתקשרים לברר?

                 אהבתיאהבתי

                 1. +1-267-941-1000
                    1 לאנגלית, ובתפריט 4 ואז 2
                    מה שכן, יודעי דבר עדכנו אותי שגם 6-8 חודשים עשוי לקחת קליטה של הגשה ידנית.

                    אהבתיLiked by 1 person

556. מתורגמן שלום,
     קודם כל תודה על האתר, הוא ממש עוזר!
     1) אני אמריקאי ואשתי ישראלית. האם יש מיסוי אמריקאי על קופות גמל להשקעה שרשומות על שמה? האם הם חייבות בדיווח באיזשהי צורה בדוח שאני מגיש?
     2) האם מבחינת משיכת כספים משם, יש עדיפות שזה ילך לחשבון שיהיה רק על שמה? או שזה יכול להימשך גם לחשבון משותף.

     תודה!
     איתי

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אין צורך לדווח על חשבונות שאינם רשומים על שם אמריקאי (לא בדוח השנתי ולא בFBAR)

        2) אין בעיה שזה ילך לחשבון משותף

        אהבתיאהבתי

557. שלום,
     האם יש עוד אפשרות לקבל מענקי קורונה (עד היום לא קיבלתי אף מענק)?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. קבלת מענקי קורונה מותנית בהגשת דוחות שנתיים לאמריקאיים.

        אם זוהי פעם ראשונה שאתה מגיש דוחות צריך לבחון אם יש לך צורך לעשות גילוי מרצון או לא.

        האם היו לך ב3 השנים האחרונות הכנסות פאסיביות מחשבונות ישראליים?

        אהבתיאהבתי

        1. לא היו לי הכנסות פאסיביות.

           וב2019 לא הרווחתי מספיק בשביל לדווח.
           איך אני בודק אם צריך לעשות גילוי מרצון או לא?

           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. אם לא היו לך הכנסות פאסיביות ב-3 שנים האחרונות, אין צורך לעשות גילוי מרצון, כי אתה לא צריך את ההגנה שהגילוי מרצון מספק (פטור מקנסות עבור חשבונות זרים עם הכנסות פאסיביות שלא דווחו).

              כעת נבדוק זכאות למענקים:
              מה היה גילך בסוף 2020? האם הוריך אמריקאיים? כמה הרווחת ב-2020?

              אהבתיאהבתי

              1. הייתי בן 25
                 הוריי אינם אמריקאיים- רק אני
                 הרווחת בברוטו כ-65 אלף שח שנתי

                 אהבתיאהבתי

                 1. אוקיי אז במצב שלך (ללא הכנסות פאסיביות ב-3 השנים האחרונות), הייתי הולך על הגשה שקטה.

                    מבחינת דוחות שנתיים הייתי מגיש את 2018 וגם את 2019 למרות שאינך חייב כדי לשמר רצף של החרגת שכר (בהנחה ואתה עושה החרגת שכר).
                    לאחר מכן מגיש את 2020 כדי לדרוש את שתי המענקים הראשונים כהחזר מס עבור שנת 2020.
                    לאחר הגשת 2020, אוטומטית יוזן לך הזכאות למענק השלישי והוא ישלח בצ'ק נפרד.

                    מבחינת FBAR הייתי בודק חובת הגשה אחורה עד 2014 (בעוד 4 ימים תצטרך לבדוק אחורה רק עד 2015). כלומר לכל שנה סוכם את הערך המקסימלי מכל חשבון זר שיש לך ובודק אם עברת בסה"כ את ה-$10,000. יכול לקרוא עוד על החישוב הטכני ואופן ההגשה כאן:
                    איך למלא FBAR ב-10 דקות

                    אהבתיאהבתי

558. אהלן, איכשהו התמזל מזלי והתבקשתי לשלוח את כלל המסמכים הרלוונטיים שבעזרתם מילאתי את דוח מס של 2020 ו-2019. עדיין לא הבנתי לאיזה מטרה זו או מה בדיוק הבעיה אבל נראה שאני אחד מה-1.2% ברי המזל 🙂
     האם אתה מכיר את הפרוצדורה? בגדול האם אני צריך לתרגם את כלל טפסי ה-106 שלי וכלל המסמכים האחרים? זה צריך להיות תרגום מקצועי וחתום על ידי נוטריון? כי לפי מה שהבנתי בטלפון לא ביקשו ממני מסמכים רשמיים אלא רק את כל המסמכים שבעזרתם מילאתי את הדיווחי מס..
     אם אתה לא מבין בזה האם אתה מכיר מישהו, חברה או ארגון שיכולים לעזור לענות על שאלות?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. תתחיל מהתחלה…
        מי ביקש ממך?
        הIRS לא מתקשר לנישומים אלא פונה בדואר בלבד.
        האם אתה התקשרת אליהם?

        אני מכיר הרבה בעלי מקצוע שיוכלו לעזור לך, אבל בוא קודם נברר אם יש בכך צורך.

        אהבתיאהבתי

        1. הגשתי לפני איזה חודשיים את הדוח השנתי שלי ל-2020. אני אמור לקבל החזר לימודים, ולכן התקשרתי לברר אם הם קיבלו את הדוח והכל בסדר. בטלפון אמרו ששלחו לי מכתב (שעדיין לא הגיע) בתחילת מרץ, ולא פירטה מה תוכנו, והפנו אותי למרכזיה אחרת שמטפלת בעניין. הם לא הצליחו להגיד לי בדיוק מה הבעיה בגלל שהמחשב שלהם לא העלה שאלות לזיהוי על בסיס הדוחות משנים קודמות (זה לאחר הזיהוי הראשוני שאותו עברתי בהצלחה), ולכן היא אמרה שאני צריך לשלוח להם בפסק או בדואר את כלל המסמכים שבעזרתם מילאתי את הדוחות השנתיים ל-2020 ו2019 ו-2 אמצעי זיהוי שאחד מהם זה פספורט אמריקאי.
           כשאמרתי להם שהכול בעברית הם אמרו שעדיף שזה יהיה באנגלית אבל אם הם מקבלים מסמכים בשפה זרה הם מעבירים את זה הלאה למישהו שיכול לטפל בזה – קשה לי להאמין שיש שם מישהו דובר עברית שמטפל בזה.
           ייתכן שכל הבקשות האלו נובעות מכך שהם לא הצליחו לאשר את הזהות שלי בטלפון וזה היה נחסך אם הייתי יכול להגיע לשם פיזית.

           אז לא הבנתי לגמרי אם מדובר בביקורת כי אני עליתי להם איכשהו ברדאר, או שפשוט חסר להם משהו.
           הדוח שלי הכי בסיסי בעולם ומתבסס על הכנסות מעבודה כשכיר בלבד ובקשה להחזר על הוצאות לימודים שלא אמור להעלות חשדות כבדים יותר מידי.

           אהבתיאהבתי

           1. הייתי עושה תרגום עצמאי, אולי זה יזרז דברים אצלם. הם עושים הרבה בדיקות זהות בשנה האחרונה (גם לי היה, אבל בלי דרישה לשלוח מסמכים תומכים).
              זה לא נשמע כמו ביקורת, מה שכן בשביל לחסוך זמן אכן הייתי שולח בפקס, תעלה מול נציג תגיד לו שאתה שולח, ותחכה איתו על הקו עד שיאשר שקיבל ושהכל תקין ושאין עוד משהו שצריך.

              יש הרבה הונאות בתחום של החזרי לימודים, אז הם כן עושים בדיקות מעבר לנדרש לפעמים.
              בהצלחה, ותעדכן!

              אהבתיאהבתי

559. מה הדרך האופטימלית למלא טופס 1325 (נספח ה'), אם יש לי כמעט 1000 טרנזקציות (קנייה/ מכירה) בשנת המס? האם אפשר לצרף לטופס הזה את טופס הטרנזקציות של ברוקר זר? תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. רואי חשבון לרוב מדלגים על ה1325 ומחשבים את הרווח השנתי בשקלים על ידי הכפלת הרווח הדולרי המצוין בstatement של IB בשער ההמרה הממוצע לשנה שפורסם על ידי בנק ישראל, במקרה של 2020 מדובר ב3.4424.
        אממה זה דופק אנשים בשנים בהם הייתה נפילה חדה בשער הדולר, היות וירידת שער מטח לא ממוסה.
        אבל זה חוסך זמן 🙂

        האופציה השנייה היא להוריד את רשימת המכירות כcsv ולכתוב סקריפט שיכניס את הנתונים החדשים למקומות הנכונים בטופס 1325.

        תפנה אליי במייל fintranslator1040 שטרודל gmail נקודה קום אם תרצה לקבל הצעת מחיר ממני לפתרון כזה

        אהבתיאהבתי

        1. תודה. פניתי במייל.

           אהבתיאהבתי

560. שלופ וכרגיך תודה על הבלוג הנפלא!
     רציתי לשאול אם יש לך guidlines/רעיונות לאופטימיזציית השקעות כאשר אחד מבני הזוג אמריקאי והשני לא. רכישת קרנות מחקות איריות, ומניות ישראליות בחשבון של בן הזוג הישראלי, והשאר באמריקאי?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אני אישית עושה חצי חצי כאשר קרנות אמריקאיות אצלי, ואיריות אצל אשתי.
        היות ואין לי שמץ מי הקרן היותר טובה לטווח ארוך (סימולציות עבר העלו שאין מובהקות), אז אני פשוט עושה חצי חצי.
        בנוסף קרנות איריות זה דרך טובה להימנע ממס יסף בצד הישראלי, לכן בחרנו בהם עבור אשתי, אבל צריך לקחת בחשבון שאם היא נפטרת ראשונה וזה עובר אליי, אז צריך לדעת איך לעשות דיווחי PFIC כמו שצריך כדי לא למכור הכל ולהיקלע לרווח הון גדול.

        אני לא ממליץ על רכישת מניות פרטניות בלי קשר לאזרחות שלך.

        אהבתיאהבתי

561. היי,
     לצורך מילוי טופס המס לשנת 2020, אם יש לי חשבון השקעות במיטב דש והשקעתי כספים בניירות ערך אך לא מכרתי אף אחד מהם. מה אני צריך למלא? רק את schedule b או בנוסף לכך את schedule d גם כן?
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. את schedule B אתה צריך למלא אם קיבלת דיבידנדים או ריבית – רק אתה יודע אם קיבלת כאלה.
        את Schedule D אתה צריך למלא אם היו לך מכירות – אז נשמע שלא.

        אם לא קיבלת דיבידנדים או ריבית – או שרכשת מניות בודדות או שרכשת קרנות זרות. אם זה השני מומלץ לקרוא את פוסט הבא:
        מדוע לא מומלץ לאמריקאים להשקיע בקרנות נאמנות ישראליות

        אהבתיאהבתי

        1. האם הפקדה בסכום חד פעמי , לביטוח חיים בחברת הפניקס נחשבת PFIC?
           הפניקס משקיעה את הכספים בבורסה.
           מקבלים דוח למבוטח בביטוח חיים ובו יתרת הכספים בפוליסה למשיכה לסוף השנה.
           מציינים את הסכום למשיכה בתחילת שנה, את הרווחים בניכוי הוצאות במשך השנה ואת דמי הניהול ולבסוף את היתרה למשיכה לסוף השנה.
           שום סכום לא נמשך במשך השנה. ואין פירוט של הפעילות של הפניקס-קניות ומכירות בבורסה.
           האם יש לדווח על רווחים אלו , למרות שלא מומשו?
           ואם מדווחים על רווחים אלו , האם ניתן לרשום מס שהצטבר על הרווחים הללו-25%?
           הרי הרווחים לא מומשו ולכן הם תיאורטיים , וגם המס תיאורטי.
           כשימומש, אם בכלל-הרי יתכן ובעת המימוש יהיה בסוף הפסד-בטוח שישולם המס בשיעור 25%.

           אהבתיאהבתי

           1. גם אם נתעלם מהעובדה שהמוצרים הללו הם כנראה Grantor Trust (מה שידרוש הגשה שנתית של טופס 3520), צריך להסתכל ברשימת הנכסים הרבעונית כדי לראות אם יש בפנים PFIC-ים.
              אם תגידי לי באיזה מסלול הוא מתכוון להשקיע, אוכל לבחון את העניין.
              עם זאת, ב-99.999999999% ממסלולי ההשקעה שראיתי במוצרים הללו יש בפנים PFIC.

              לגבי אם צריך לדווח…
              אם יש לך בכל מוצרי הPFIC מעל $50,000 לזוג או $25,000 ליחיד, יש חובת הגשה שנתי של 8621 כדי לעדכן אותם כמה צבירה יש (דומה לFBAR רק עבור PFIC).
              זה בעניין של מידע.

              לגבי דיווח הכנסות, ברירת המחדל הוא לפי 1291 שזה גרוע ביותר.
              אם הקרן מדווחת את כל סוגי ההכנסות שהיו לה במהלך השנה (ריבית, דיבידנדים, רווחי הון, הכנסות משכירות נדלן וכו'), אז אפשר לעשות בחירת QEF ואז המיסוי הוא לפי החוקים הרגילים לכל סוג הכנסה שכזו. ממה שאני מכיר הקרנות הישראליות לא מדווחים את הנתונים הנ"ל.

              לגבי רווחים לא ממומשים, לא ניתן לדרוש מס שלא שולם, אם את מדווחת על רווחים לא ממומשים.

              ככלל, אני ממליץ לאמריקאים להתרחק מאוד ממוצרים כאלו. אני לא רואה את זה משתלם בשום מצב.

              אהבתיאהבתי

              1. הדוח מחברת ביטוח הפניקס לא מפרט הכנסות מריבית, דיבידנד, שכירות וכדומה. כמו כן אין פירוט במה משקיע ואין פירוט מכירות וקניות בבורסה.
                 מופיע בדוח:
                 בכותרת כתוב דוח למבוטח בביטוח חיים.
                 יתרת כספים בפוליסה למשיכה לתחילת השנה.
                 רווחים בניכוי הוצאות.
                 דמי ניהול.
                 יתרת כספים בפוליסה למשיכה לסוף השנה.
                 האם נחשב PFIC?
                 יתרת הכספים היום בכלל יותר נמוכה מהיתרה שהייתה לסוף שנה .
                 אין את כל הנתונים שרשמת במענה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. כפי שאמרתי 99.9% שיש בפנים PFIC.
                    אמור להיות רשום בדוח מסלול השקעה.
                    תגידי איזה מסלול השקעה ואגיד לך איזה נכסים יש בפנים.

                    יתרת הכספים בשקלים פחות רלוונטית, כי את הרווח מחשבים בדולר (ערך בדולר בסוף שנה פחות סך הפקדות בדולר פחות ערך בדולר בתחילת שנה).
                    כמובן ששער ההמרה בתחילת וסוף השנה שונים, ואת ההפקדות צריך להכפיל בשער הממוצע לשנה.
                    אז יכול להיות רווח דולרי גם אם יש הפסד שקלי.

                    אהבתיאהבתי

                    1. לא ידוע במה הפניקס משקיעים ומה הנכסים שלהם.
                       על הדוח כתוב תחת הכותרת מסלולי השקעה ותשואות בשנת 2020
                       הפניקס מסלול השקעה שיקלי טווח קצר 0.25%
                       מסלול השקעה כללי 7.03%

                       אהבתיאהבתי

                    2. מסלול השקעה שקלי טווח קצר:
                       https://www.fnx.co.il/sites/docs/genery/DohotNehasimMishtatfot/520023185_b9592_P121.xls
                       (זהירות מוריד קובץ אקסל)

                       מסלול השקעה כללי:
                       https://www.fnx.co.il/sites/docs/genery/DohotNehasimMishtatfot/520023185_b50_P420.xls

                       במסלול השקעה שקלי אין PFIC (קרנות סל או קרנות נאמנות)
                       במסלול הכללי יש PFIC.

                       בכל מקרה כמכשיר זה עלול להיחשב כנאמנות (Foreign Grantor Trust) אז לכל הפחות צריך להבין את המשמעויות של זה (הגשת 3520, למשל).

                       אהבתיאהבתי

562. הי,
     אני אזרח ארה״ב, שכיר בארץ שמחוייב להגיש דוח שנתי (כלומר יש כבר תיק במס הכנסה כשכיר ובו אני בן הזוג הרשום).
     אשתי אינה אזרחית ארה״ב והיא שכירה.
     אני מדווח לארה״ב כ-married filing separately.

     אשתי חושבת לפתוח עסק כעוסק פטור.

     איך נכון למלא את טופס מס הכנסה 5329 לפתיחת תיק עצמאי?
     האם זה צריך להיות כבר משוייך לתיק שקיים תחת הת.ז. שלי?
     במידה וכן, האם זה אומר שיקשרו אותי איכשהו לעסק שלה וזה ישפיע על הדיווח לארה״ב?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בכל מקרה התיק שלכם יהיה מאוחד. יש סיכוי שהם יהפכו את אשתך לבן זוג הרשום, אבל אפשר לבקש לשנות.
        הכי טוב שפשוט תפנה במפ"ל למס הכנסה ותשאל אותם איך הכי טוב לפתוח את התיק לאשתך.

        בכל מקרה לא יהיה קשר בדוח האמריקאי לעסק שלה.

        אהבתיאהבתי

563. היי
     שכחתי לשלוח את הבקשה להארכה עבור דוח המס.
     אני בכל מקרה מתכנן להגיש את הדוח באיחור.
     מה יכול לקרות? אני אפילו לא עובר את ה standard deduction .
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. לא יקרה כלום במצב כזה. קנס על איחור הוא קשור לגובה החוב, אצלך לא יהיה חוב אז לא יהיה קנס.

        אהבתיאהבתי

564. שלום – אני ואשתי רוצים לקנות דירה באוסטריה – אשתי אינה אמריקאית ואני כן. אני מתעקש שלא להיות רשום עם בעלות מכיוון שבתנאים מסויימים, אוסטריה פוטרת מרווחי הון על מכירת דירה. אבל תהיתי איך הIRS יכול לדעת בכלל שמכרנו דירה – הרי נוכל לדאוג שהכסף הולך ישירות לחשבון על שמה בלבד. אותו דבר עם דמי שכירות. אז איך בכלל הם ידעו מזה? או לחילופין, האם ניתן להעביר לה את החצי שלי לפני המכירה כמתנה (מניח הרבה פחות מה-11M שאפשר) – אבל רק בקטע שהיא מקבלת את הכסף (להעביר בפועל נדלן באוסטריה כרוך בהוצאות מאד גבוהות).

     במידה שהדירה רשומה רק על שמה, מה עושים בארץ כדי להבטיח את הזכויות של הבן זוג האמריקאי? או שבארץ אין עם זה בעייה כי גם ככה רואים את זה כרכוש משותף?

     הבנתי שיש באוסטריה אפשרות לחתום על חוזה עם אשתי שמבטיח לי זכות לגור בדירה, וגם להיות רשום לא כבעל, אלא כאחד שצריך לאשר מכירת דירה (כך שהיא לא תשתגע יום אחד ותמכור את הדירה לבד).

     אנשים בארץ עושים כאלה דברים?

     תודה!
     אבי

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא מתעסק באיך הIRS מוצא משהו או לא. אני עוזר לאנשים שכן רוצים לעמוד בחובת הדיווח שלהם.

        אתה יכול להעביר לאשתך עד $155,000 לשנה בלי שום בירוקרטיה (מעל זה צריך לנצל את הפטור מתוך ה11.4). אם אתה מעביר לה את הסכום הזה בצורת זכויות חלקיות על נכס, כדאי לתעד את זה בכתב עם שמאות עדכנית.

        בארץ ממה שאני מכיר כל רכוש של בני זוג הוא משותף, מלבד סכומים שהיו לבני הזוג בנפרד לפחות שנה לפני החתונה או שקיבלו בירושה גם תוך כדי הנישואין, בתנאי שזה נשמר בחשבון נפרד.
        מצד שני, אני לא עורך דין רכוש.

        אין לי שום דרך להתייחס לחוק המקומי באוסטריה, מניח שעורך דין מקומי יוכל להגיד לך אם זה נכון או לא.

        אהבתיאהבתי

565. שלום מתורגמן!
     שאלה שלא קשורה למס, אבל אשמח לשמוע מניסיונך.
     קיבלתי את מענקי הקורונה מארה"ב וניסיתי להפקיד אותם לחשבון שלי באינטרקטיב ברוקר (יש לי חשבון שם לא דרך מתווך) וסירבו לי מאחר וצ'קים של צד שלישי לא מתקבלים.
     יצא לך להיתקל בנושא? אי אפשר להפקיד צ'קים לIB?

     תודה רבה מראש 🙂

     אהבתיאהבתי

     1. הם אכן לפעמים לא מאשרים. אח שלי למשל הצליח להפקיד צד שלישי, צ'ק מדוד שלנו.

        הייתי פונה אליהם בשירות לקוחות ומבקש החרגה חד פעמית, או פשוט מנסה להפקיד שוב.

        אהבתיאהבתי

566. בשנת 2019 לא הגשתי דוח, [רק אשתי הגישה, וקיבלנו זיכוי בגין הילדים עקב כך, ובהמשך לכך האשה והילדים קיבלו את מענקי הקורונה הראשון והשני והשלישי]
     בשנת 2020 חזרתי להגיש הדוח ביחד עם אשתי ובדוח ביקשתי את הציק מענק קורונה הראשון והשני עלי. בחישוב ההחזר שנעשה קוזזו לי הסכום הנ"ל [קיבלתי ההחזר בגין הילדים ללא המענקי קורונה בשבילי]
     היום קיבלתי את הציק על המענק השלישי עלי, האם אקבל את המענקים הראשון והשני. ומה צריך לעשות בשביל כך?

     אהבתיאהבתי

     1. האם אתה אמריקאי?
        אם כן, אז כנראה שהייתה טעות בהקלדה לתוכנה.

        במידה ואכן כך, תצטרך להגיש דוח מתקן עבור 2020 בשביל לדרוש את מענקים 1+2 עבורך.

        אהבתיאהבתי

        1. לא, אך SSN [לצרכי עבודה]
           האם יש שינוי בקריטריונים בין המענקים הראשון והשני לשלישי?
           והאם הציקים ישלחו בהמשך ללא צורך בבקשה [לאחר שהוגש דוח 2020 – ולא הוגש דוח של שנת 2019]?

           אהבתיאהבתי

           1. מה הסטטוס ההגירתי שלך? כלומר, האם אתה נחשב תושב ארה"ב לצרכי מס, באמצעות:
              1. גרין קארד
              2. Physical presence test

              אם אחד מהם מתקיים, אתה זכאי למענקים. אם לא, תצטרך להחזיר את המענק השלישי.

              אם אתה זכאי למענקים, תצטרך למלא ולהגיש דוח מתקן 1040X בשביל לקבל. זה לא ישלח אוטומטית.

              אהבתיאהבתי

567. היי,
     היכן אני מכניס את המלגה שקיבלתי המופיעה בטופס T-1098 מהאוניברסיטה בתיבה מספר 5 כנתון לטופס המס השנתי?
     בטופס 8863 אין התייחסות למלגות. להכניס אותו לschedule 1 other incomes?

     שאלה שנייה –
     אם לא קיבלתי אף מענק קורונה, בשורה 30 בטופס 1040 איזה סכום למלא? אני זכאי לכל המענקים שהממשלה חילקה.

     לסיום-
     הטפסים הבסיסיים שצריך לשלוח לris הם : 1040, 1040 (כי יש חשבון בנק בישראל) schedule 1 1040 ,schedule b,
     8863, T-1098.
     בהנחה ואני סטודנט שההכנסות שלו נמוכות מהstandard education ורוצה לקבל החזר לימודים?
     תודה רבה לך!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אכן כן ל-Other Income

        2) בהנחה שהדוח רק עליך(ללא בן זגו/ילדים) ואכן אתה זכאי לכל המענקים – אז $1800

        3) אכן אלו הטפסים, תוכל לוודא את זה באמצעות פוסט הזה:
        מס ארה"ב (2019): איזה טפסים אצטרך להגיש בתלות במקרה הספציפי שלי

        אהבתיאהבתי

568. בתאריך ה11/6 יצא הציק של החזרי מס משנת 2020 בדואר לארץ ועד להיום לא קיבלתי אותו, [כמו"כ מכתב מ7/6 המפרט את השינויים שבוצעו בהחזרי המס שלי לא הגיע] אבל הציק על המענק השלישי שיצא ב18/6 כבר הגיע לפני שבוע.
     כמה זמן לוקח לציק להגיע לארץ, עד מתי צריך להמתין ומה ניתן לעשות באם הציק לא מגיע ליעדו,

     אהבתיאהבתי

     1. כתבתי פוסט בנושא:
        מענק קורונה – בממשק מצוין ששלחו את הצ'ק אך לא קיבלתי אותו. מה עושים?

        אהבתיאהבתי

569. הבת שלי, שהיא אזרחית אמריקנית, הגישה דו"ח מס לשנת 2020 למרות שאינה חייבת כי סף ההכנסה שלה נמוך מהמינימאלי. הסיבה להגשת הדו"ח היתה כדי לקבל את מענק הקורונה. עזרתי לה למלא באמצעות OLT. היום, לאחר כחודשיים וחצי, קיבלנו מכתב מה-IRS ובו בקשה לאמת את הזהות שלה באמצעות פנייה טלפונית או באמצעות שליחת מסמכים מזהים תומכים.
     1. האם תגובה כזו מצד ה-IRS מעידה חלילה שיש ממה לחשוש?
     2. באופצייה של המסמכים המזהים היא נדרשה לשלוח העתק של דו"ח המס הנוכחי (2020), וגם העתק של דו"ח המס משנה קודמת: הבעייה היא שהיא לא הגישה בשנה קודמת, כי כאמור היתה מתחת לסף המס: מה עושים?

     תודה, אריאל

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אין חשש, הם עושים את זה הרבה בשנה האחרונה.
        2. גם אם תפקססו את המסמכים, תצטרכו להתקשר ולוודא שזה הגיע. אז עדיף מראש לבחור את האופציה הטלפונית. במערכת יופיע להם שלו הוגש דוח בגין 2019, ולכן זה לא בעיה.

        אהבתיאהבתי

570. ראשית, תודה רבה! הפוסטים שלך והתשובות פה משני חיים!
     ולשאלה – לאשתי ולי (שנינו מדווחים מס בארה"ב בשנים האחרונות ועברנו לארה"ב בשנה האחרונה לרילוקיישן) יש ביטוח מנהלים מהעבודה הקודמת. אנחנו רוצים להעיף משם את הכסף ומתלבטים לאן. הציעו לנו להעביר את הכסף לקופות גמל אבל אני יודע שזה גורר סיכון של PFIC.
     האם יש אפשרות להעביר לקופת גמל, רגילה ולא להשקעה, ואז אין את בעיית ה PFIC?
     איזה מכשיר פיננסי אחר עדיף במצב כזה (של העברה של צבירה מביטוח מנהלים)?

     תודה שוב על העזרה העצומה!

     אהבתיאהבתי

     1. באם מדובר על קרנות שנפתחו בחסות המעסיק, הגישה הרווחת שאין סיכון PFIC.
        כמובן שתצטרכו לדווח על ההכנסה בעת משיכת הקצבה, אבל זה פשוט יתווסף לשאר ההכנסות שלכם והמס יהיה לפי המדרגות ולא המקסימלי כמו ב-PFIC.

        התשובה אם ולאן להעביר מורכבת, ותלויה בתכנון שלכם לעתיד (אם לחזור לישראל או לא).
        אופציה שמצד אחד נראית "נקייה" ומצד שני עלולה לפתוח פתח למורכבות, זה קופת גמל פנסיונית בניהול אישי, ולנייד את הצבירה לשם.
        רוב החברות מתנות את זה במינימום של 200,000 ש"ח.
        שם תוכלו לקנות קרנות סל אמריקאיות שבוודאות לא נחשבות PFIC.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה המהירה.
           בהנחה שהתכנון הוא לחזור לארץ בעוד מספר שנים (2-3 לצורך העניין), האם זה משנה את התשובה שלך? האם היית מעביר למכשיר פיננסי אחר?

           אהבתיאהבתי

           1. לא הייתי נוגע כל עוד אני שם (רק לא לשכוח לדווח ב-FBAR)

              אהבתיאהבתי

              1. אז להשאיר בביטוח מנהלים (למרות שהוא מכשיר פיננסי נחות)?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לטווח קצר, זה לא כזה בעיה.
                    בסוף, הסיכון בפעולה לא גבוהה, כי לגישת הרוב אין בעיה במערכת הפנסיונית כל עוד זה בחסות המעסיק.
                    מצד שני, אתה נמצא במקום שלIRS יש יכולת ממשית לאכוף, אז בגלל שהטווח קצר, אולי לא שווה את הסיכון.
                    לטווח ארוך, כבר שווה לקחת את הסיכון הזה.

                    אהבתיאהבתי

                    1. ויש מכשיר פיננסי אחר שהיית ממליץ עליו, שיכול להיות יעיל יותר מביטוח מנהלים במצב כזה?

                       אהבתיאהבתי

                    2. קרן פנסיה ברירת מחדל, או קופת גמל פנסיונית בניהול אישי (ולקנות בפנים ניירות שאינן PFIC).

                       אהבתיאהבתי

                    3. תודה שוב על התושבות ומצטער שאני מקפיץ את זה שוב.
                       שתי שאלות:

                       אם אני רוצה להעביר את הכסף שיושב בביטוח מנהלים לקופת גמל רגילה – פנסיונית (לא להשקעה), איך אני יודע באיזה קרנות אני יכול להשקיע (שאינן PFIC)?
                       בהנחה שיש לי 50K שקל שיושבים בקופת גמל רגילה (לא להשקעה!) שנפתחה לפני 2008 בהראל, ואני רוצה להעביר אותם למיטב דש כדי לקבל דמי ניהול טובים יותר ואפשרות למסלול עוקב SַP500, האם מעבר כזה עלול לגרום בעיות? בסופו של יום זה כמו להעביר כסף מחשבון בנק בלאומי לחשבון בנק בפועלים, לא?

                       שוב תודה רבה!

                       אהבתיאהבתי

                    4. על פי דעת רוב, קרנות שנפתחו בחסות המעסיק לא חשופות לחוק ה-PFIC.

                       דווקא במצב של קופת גמל ישנה (כלומר שהיא בבעלותך), כל מעבר כזה הוא על פניו אירוע מס.
                       אני חושב שהרוב לא מדווחים במעבר כזה, אבל לא שאלתי מספיק אנשים בכדי שזה יחשב משהו קביל (ובכל מקרה החוק היבש אומר אירוע מס PFIC).
                       בגדול הייתי ממליץ לצאת ממוצרים כאלה שהינם במעמד עצמאי – או להעביר לניהול אישי (ולשלם מס חד פעמית לארה"ב) ואז להתייחס כחשבון ברוקר לכל דבר.

                       אהבתיאהבתי

                    5. העברת קופה לא נחשבת כאירוע מס (בארץ לפחות), רק הפדיון, לא? אז למה זה צריך לדווח?

                       בנוסף, האם גם משיכה של הצבירה בביטוח מנהלים (והעברה לקפות גמל בניהול אישי) מצריכה דיווח בארה"ב?

                       אהבתיאהבתי

                    6. זה משהו שאני חוזר עליו בהרבה מקומות, אבל שווה מתן דגש שוב. אין קשר בין חוקי המס בארץ לאמריקאים, ספציפית הם לא מכירים בפטורים, הטבות, זיכויים שמקבלים כאן, ובעיקר בהגדרה מה נחשב אירוע מס או לא.

                       כפי שאמרתי, מעבר מסלול או ניוד, לפי החוק היבש נחשב אירוע מס בארה"ב. עם זאת, ממה שאני מכיר, הרוב המוחלט לא מדווח על זה ומחכים למשיכה מוחלטת של הכספים (החוצה מהמערכת הפנסיונית).

                       אהבתיאהבתי

                    7. תודה!
                       ומה ההשלכות המיסיות במידה והוצאתי את הכסף מביטוח מנהלים והעברתי לקופת גמל פנסיונית בניהול אישי?

                       אהבתיאהבתי

                    8. על פניו זה ניוד לכל דבר (זה לא משיכה והפקדה מחדש).
                       לכן כפי שאמרתי, חוק יבש – אירוע מס, צריך לדווח על הרווחים (ואם לא דיווחת על הפקדות מעסיק אז גם עליהם). פרקטיקה – עובר מתחת לרדאר.

                       אהבתיאהבתי

571. לא דיווחתי בטעות FBAR ב 2018 ולא דיווחתי ל IRS ה( 1040) ב 6 השנים האחרונות.
     אני מעוניין לקבל את מענקי הקורונה שהיו ואני משער שאינני חייב במס לארה"ב עקב עבודתי כשכיר בישראל.
     אשתי איננה אזרחית.
     מה כדאי שאעשה?

     אהבתיאהבתי

     1. היות והגשת FBAR בכל השנים חוץ מ2018, לא נראה שתוכל לטעון על חוסר ידיעה, ולכן גם אם גילוי מרצון יכול להגן עליך (למשל אם היו לך הכנסות פאסיביות באחד החשבונות הזרים באותה שנה) , אין לך ממש דרך להשתמש בו.

        לכן, הייתי פשוט משלים במהרה את FBAR 2018, ומגיש את 2018, 2019 ו2020.
        אם אתה מגיש לבד תצטרך את 2018 ו2019 לשלוח בדואר.

        אהבתיאהבתי

        1. שמעתי שעדיף לא להגיש fbar מאשר להגיש באיחור – זה נכון?

           אהבתיאהבתי

           1. בהחלט כדאי להגיש FBAR אם היית חייב לעשות כן באותה שנה, ועוד לא עברה ההתיישנות לגביה (שש שנים).

              אני לא מתעסק עם ספקולציות.

              אהבתיאהבתי

           2. רואה חשבון שטיפל בנו במשך שנים טען שעלול להיות קנס גדול בעקבות הגשה באיחור – זה לא נכון?

              אהבתיאהבתי

              1. נתחיל במה שהוא לא סיפר לכם.
                 חוסר בהגשה מכוונת (כלומר כשידעתם שחייבים להגיש), מחויבת בקנס בסדרי גודל יותר גבוהה מהקנס לאיחור בתמימות לב ($250,000 לעומת ~$12,000).

                 בנוסף, למגישים באיחור ישנם שתי דרכים להימנע מקנסות כלל. אם לא הושמטו בדוחות שנתיים ב3 השנים האחרונות הכנסות פאסיביות מחשבון זר, אז יש את הfbar delinquint procedure, אם הושמטו הכנסות פאסיביות (לרוב בגלל שבכלל לא הוגש דוח מחוסר ידיעה) אז יש את תהליך גילוי מרצון. בשניהם מובטח פטור מקנסות FBAR למי שעומד בתנאים (וזה לא סיפור לעמוד בהם בתנאי שבאמת פעלת בתום לב).

                 אהבתיאהבתי

                 1. מהי הכנסה פאסיבית?
                    בחמש השנים האחרונות הקפדתי להגיש fbar ביוצא דופן אחד – בטעות עברתי את תאריך ההגשה של far 2018 ולכן ע"פ היעוץ של רואה חשבון לא הגשתי – כדי שזו לא תהיה הגשה מאוחרת.

                    לא הגשתי דו"ח מס כיוון שזו לא עבירה פלילית ואם אגיש חבות המס תהיה 0.
                    כעת אני רוצה להשלים ולהגיש כדי לקבל את מענק הקרונה

                    אהבתיאהבתי

                    1. לא ברור מה הסיטואציה.
                       בFBAR חסר לך הגשה על 2018.
                       לגבי דוחות שנתיים (1040), מה חסר לך?

                       אי הגשת דוח כשחייבים היא כן עבירה פלילית בארה"ב. זה לא שיקול שהייתי לוקח בחשבון כתושב ישראל, אבל היות וציינת חשבתי לתקן.
                       בנוסף, חבות המס 0 היא לא אבסולוטית, היא מותנית בהגשת הדוח ודרישה של החרגת שכר או זיכוי מס זר.
                       אם יפנו אליך לגבי שנה שלא הגשת בה דוח והיית חייב, הם יכולים לבטל לך את הזכות להשתמש בהחרגת שכר עבור אותה שנה מה שיכול לגרור חבות מס מצדך (ובגלל הזמן שעבר קנסות וריבית).

                       לגבי 2018 הייתי מגיש ומציין בסיבה לאיחור delinquint fbar procedure, בהנחה ובאמת לא היו לך הכנסות פאסיביות שלא דיווחת באותה שנה בדוח השנתי.

                       הכנסה פאסיבית היא הכנסה מהשקעות, ריבית, דיבידנדים, רווחי הון, הן העיקריות.

                       אהבתיאהבתי

572. יעקב שלום ותודה רבה על בלוג נפלא!
     לקחתי הלוואה מהבנק. לשם כך הם הזרימו לי את סכום ההלוואה לחשבון שפתחו במיוחד. בכסף השתמשתי כהשקעה בחברה שאמורה להחזיר לי את הכסף ובנוסף רווחים מההשקעה חלק בעוד כמה שנים וחלק מידי חודש בחודשו:
     1. האם צריך בFBAR להתייחס להפקדה שהפקידו בחשבון אף שהיא נתנה כהלוואה והפכה מיד ל מינוס אותו הסכום (חוב) כהכנסה?
     2. מה לגבי 1 ביחס ל1040 ?
     3. האם אני אמור לדווח על הרווחים כשיהיו (כמובן שאני משלם עליהם מס כחוק!) אם אשתי שאיננה אזרחית אמריקאית היא זו שתעשה את ההשקעה? והיא זו שמקבלת את הרווחים (בחשבון המשותף שלנו)

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כן
        2. הלוואה זו לא הכנסה אז אין מה לדווח ב1040 (כמובן שככל וקיבלת רווחים מההשקעה, צריך לדווח עליהם).
        3. אני חושב שאתם על גבול דק, עדיף בהרבה שכל ההתנהלות תתבצע בחשבונות נפרדים שלה.
           קשה לטעון שהרווחים משויכים רק אליה אם הם התקבלו בחשבון משותף.

        אהבתיאהבתי

573. שלום!
     1. האם חובה לצרף אישורים שהמס נגבה כחוק על כספי פנסיה וקרנות נאמנות?
     2. האם יש צורך לשלוח תצלום של טופסי 106 שקיבלתי כל שנה יחד עם דוח ה 1040?

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך לצרף שום דבר לדוח השנתי. אם הם ירצו, הם יעשו לך ביקורת ואז תצטרך להעביר אליהם את זה.

        אהבתיאהבתי

574. יעקב שלום רב!
     בדוח אחד השנים המעסיק לא הפקיד לי לפנסיה ולקרן ההשתלמות. הוא אף לא הנפיק לי טופס 106. אני בתביעות כלפיו. רואה החשבון שלי התעקש שאדווח כאילו כל מה שנטען שקיבלתי לפי התלושים אמנם קיבלתי בדיווח המס וכי אתבע את המעביד – מה עלי לעשות בהקשר זה ביחס ל IRS – לכאורה זה אבסורד לטעון שהכנסותי כללו סכומים גדולים שמעולם לא שולמו (הפקדות המעביד והפקדות העובד למעשה כאילו הועברו לטובתי כשהדבר לא נעשה!
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא עורך דין ולא רואה חשבון, והנושא כאן מאוד מסובך.

        כן אתן נקודה למחשבה, האם הדיווח המוגדל גורר חבות מס?

        אהבתיאהבתי

     2. היי יעקב,

        אני רוצה להשקיע כסף בפוליסת חיסכון (בחברות כמו IBI, אלטשולר שחם וכו) ורציתי לשאול לעצתך.

        נכון להיות אני גר בניו יורק, עשיתי רילוקיישן לפני כ 6 חודשים מטעם העבודה (ויזת L), אנו מנתקים תושבות לענייני מס, ולפי הבנתי אני עתיד להיחשב תושב ארהב אחרי שיעברו 183 יום מהיום שהגעתי לארה"ב (לא כולל זמן בחופשות מחוץ לארה"ב מאז שעברנו).

        ברצוני לקנות פוליסת חסכון לצורך פיזור החסכונות, שיהיו גם חלק בארץ. בפוליסה לא אדע איפה יחזיקו את הכסף (קרנות/תעודות סל וכו..) ואני מתכנן למכור אותן רק כשאחזור לארץ בעוד מספר שנים. להבנתי אין אירוע מס בישראל כל עוד לא מכרתי.

        שאלותי הן:
        1) מה המשמעויות של החזקת פוליסת חסכון בישראל מבחינת מס אמריקאי וניתוק תושבות לענייני מס בישראל, כל עוד אינני מוכר?
        2) האם עליי למהר לקנות את הפוליסות חסכון לפני שאני נחשב תושב ארה"ב (כלומר לפני שעוברים 183 ימים ששהיתי בארהב השנה)?

        תודה רבה על העזרה!!

        אהבתיאהבתי

        1. 1) אין משמעות מיסויית כל עוד אתה לא פודה. בצד האמריקאי יש לך דיווח שנתי שאינו גורר מס, שצריך לעשות על כל הPFIC שברשותך (כולל פוליסת החיסכון).

           2) אין משמעות. מהרגע שתהיה תושב יחולו עליך החוקים האמריקאיים.

           מה שכן:
           3) פוליסת חיסכון הוא מוצר חיסכון גרוע, גם אם הוא כולל השקעות מתוך כלכלה ששווה 0.2% מהשוק העולמי. אם מאוד חושב לך להחזיק מניות ישראליות מעבר למשקלם בכלכלה העולמית, אז יש לך שלל קרנות נאמנות בדמי ניהול אפסיים (ופה שוב יש להדגיש, שלא למכור בזמן שאתה נחשב אמריקאי).

           אהבתיאהבתי

575. שלום המתורגמן!
     שלחתי לך אימייל לפני כשבוע, בקשה לרואי חשבון מומלצים.. לא ענית, אולי הכתובת לא נכונה
     אשמח אם תוכל לענות לי במייל..

     אהבתיאהבתי

     1. לא קיבלתי.
        המייל הוא fintranslator1040 שטרודל gmail נקודה קום.

        אהבתיאהבתי

576. שלום רב,
     קראתי את הבלוגים שלך והם ממש נהדרים ומאירי עיניים.
     אני אזרח אמריקאי ואשמח לקבל את עצתך היכן ואיך לדווח לגבי הנושאים הבאים על שנת 2020 (ביקשתי הארכה):
     1. הפקדות של המעביד בישראל לקרן פנסיה
     2. הפקדות של המעסיק הישראלי לקופת גמל
     3. הפקדות של המעסיק לביטוח מנהלים
     4. הפקדות של המעסיק לקרן השתלמות
     5. רווחים על קרן פנסיה פעילה, וקרן פנסיה לא פעילה (ממעביד קודם שכבר לא מפקיד לקרן)
     6. רווחים מקופת גמל פעילה, וקופת גמל לא פעילה (ממעביד קודם שכבר לא מפקיד לקופה)
     7. רווחים על ביטוח מנהלים פעיל, וביטוח מנהלים לא פעיל (ממעביד קודם שכבר לא מפקיד לביטוח)
     8. רווחים על קרן השתלמות פעילה, וקרן השתלמות לא פעילה (ממעביד קודם שכבר לא מפקיד לקרן)

     לגבי דיווח על רווחים (מספר 5-8 לעיל), האם לדווח רק בפדיון? או שניתן לדווח כל שנה על הרווח התאורטי כאילו זה רווח הון (למרות שאין פדיון)? אני מאד לא רוצה להסתבך עם מילוי טופס 8621.

     מקווה שתוכל לעזור לי למרות ריבוי הקומבינציות ששאלתי עליהן.

     אהבתיאהבתי

     1. 1 עד 4:
        אם אתה מחריג שכר, אז בשורה 8 של Schedule 1 תחת other income
        אם לא מחריג שכר, פשוט לצרף אותם למשכורת בשורה 1 של 1040.

        5 עד 8:
        אין צורך לדווח עד לפדיון.

        זוהי הגישה שלי, ישנם גישות שונות (כמו לא לדווח גם את 1 עד 4 עד לפדיון).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה. תשובה פשוטה לשאלה מסובכת.
           אשמח אם תפרט יותר לגבי הדיווח על ההפקדות: כאשר אני מחריג שכר בטופס 2555 וגם מדווח על חלק מהשכר עם 1116 (כי ההכנסה שלי מעל המקסימום המותר להחרגה), האם והיכן להכניס ל 2555? האם והיכן להכניס ל- 1116? או להכניס רק ב Schedule 1?
           מה כותבים על הקו (מהות ההכנסה) בשורה 8 של Schedule 1, או ב 2555 או ב 1116 היכן שזה ייכנס?
           בתודה מראש.

           אהבתיאהבתי

           1. בכל מקרה בו מוגש 2555, כלל ההפקדות ילכו לשורה 8 של גליון 1. גם במצב שתיארת. על הקו ניתן לרשום employer contributions to nonqualified employee trust

              בלי קשר לזה, בהיות הכנסה זרה שלא הוחרגה ניתן להוסיף את הסכום בטופס 1116 הכללי היכן שרלוונטי (שורה 1, שורה 3d, 3e וכו).

              אהבתיאהבתי

577. אם הבנתי נכון, אז ההפקדות במקרה שלי יוכנסו באחת מהאפשרויות הבאות:
     1. בשורה 19 של טופס 2555 יחד עם השכר שלי שאני מחריג, ואז זה באופן אוטומטי יגיע לשורה 8 של גיליון 1 כחלק מההחרגה (לדוגמה אם השכר הוא 45000$ וההפקדות הן 5000$ אז בשורה 19 של 2555 וגם בשורה 8 של גיליון 1 יוכנס 50000$).
     2. לא יוכנס בטופס 2555 (הוא "מתמלא" עם השכר הרגיל), אלא בגיליון 1 בשורה 8 (מסוכם יחד עם מה שמגיע מ 2555) וכן יוכנס בשורות 1a, 3d, 3e בטופס 1116.
     נראה לי יותר פשוט אפשרות 1, כי באפשרות 2 צריך כנראה להכניס הצהרת הסבר למספר שיוכנס בגיליון 1 שהוא סכום של שני מספרים (של 2555 ושל ההפקדות).
     אשמח אם תגיד לי אם הבנתי נכון.

     כמובן יש את הבעיה הגדולה יותר של איך לדווח בעת הפידיון של כל אחד מארבעת הסוגים (שאולי חלקם זה PFIC), אבל דיה לצרה בשעתה.

     אהבתיאהבתי

     1. אפשרות 1 היא לא אפשרות בכלל.

        שים לב שמה שנכנס בשורה 19 של טופס 2555 מגיע לשורה 8 של גליון 1 כערך שלילי(!)
        אנחנו רוצים להזין אותו שם כחיובי, ובנוסף אסור לנו לשים אותו בשורה 19 של טופס 2555 כי ההנחיות אוסרות בפירוש להכניס הפקדות מעסיק ל2555.

        הדיווח הפדיון יחסית פשוט (ולפחות כרגע הגישה הרווחת היא שאין סיכון PFIC).
        ברגע שאתה מושך קצבה אתה מבקש מהקרן המנהלת פירוט של כמה מהכספים מקורם בהפקדות עובד, כמה בהפקדות מעביד, וכמה רווחים. אתה מחשב מה החלק היחסי של הרווחים מהצבירה הכוללת עליה התבססה הקצבה, את החלק היחסי הזה אתה מכפיל בקצבה השנתי לצורך דיווח.
        הדי לצרה? 🙂

        אהבתיאהבתי

578. תודה לך על עזרתך הרבה.
     אני אדווח על ההפקדות לפי אפשרות 2 שציינתי (יוכנסו לגיליון 1 כחיובי יחד עם מה שמגיע מ 2555 כשלילי ויתווסף הסבר בהצהרה, וכן יוכנסו לטוםס 1116 כמו שהשכר נכנס).

     לגבי הפידיון זה נראה לי מסובך משום שאם אני ממש פודה את הקופה ולא מושך קצבה (השתלמות, גמל, ביטוח מנהלים) אז הרווחים הם למעשה רווחי הון (או ריבית?) שלא משנה כלל אם הקרן מקורה בהפקדות מעביד או הפקדות עובד כי הרווח כולו הולך אליי. גם אם אני מושך את הכספים כקצבה (כנראה לזה התכוונת), אז כל החלק של הקצבה שמקורו מרווחים דורש דיווח נפרד (לפי היחס של הרווח הכולל לסה"כ רווח והפקדות, לא משנה מי הפקיד).

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אני ממליץ לך בחום להיעזר בתוכנה ולא לנסות למלא את הסטייטמנטס ידנית (תמיד שוכחים משהו)
        2. החישוב אותו חישוב, אתה מבקש מחברת הגמל דוח רווחים שנייה לפי הפדיון, ומשליך את אחוז הרווח על הסכום שנמשך (אגב רק בהשתלמות אתה ממש יכול לפדות סכום חד פעמי בלי בעיות וכניסה לכל מיני נוסחאות היוון).

        אהבתיאהבתי

        1. אני מתכוון למלא בעזרת התכנה של OLT. מקווה שיש שם סטייטמנט שאינו ידני. אם אצטרך למלא ידנית, אז אכתוב רק את הסכום מ 2555 בסימן שלילי ואת הסכום של ההפקדות לפי התאור שכתבת לעיל כחיובי ואת הסכום שלהם.
           כן, אם מושכים הכל, אז צריך לדווח על כל הרווח. אולי כדאי לחלק את הפדיון על פני מספר שנים כדי לא להיקלע למס מאד גבוה (אם הרווח יכול להחשב לרווחי הון אז אולי זה ייחשב ארוך טווח מה שמקטין את המס), אפשרות אחרת היא להשאיר את כאב הראש הזה ליורשים.

           תודה רבה, וכל הכבוד על ההשקעה שלך בעזרה לכל בעלי האזרחות האמריקאית בישראל. אתה ממש מלאך.

           אהבתיאהבתי

           1. יש שם סטייטמנט "לא ידני" 🙂
              כשאתה מזין את הסכומים לשורה 8 של גליון 1 הם מבקשים תיאור, אבל הם מטפלים ביצירה של הסטייטמנט.
              הסכום משורה 19 של 2555 עובר אוטומטית לשורה 8 של גליון 1 כערך שלילי (אין צורך להוסיף אותו בנוסף).

              אהבתיאהבתי

              1. אני קורא חלק מהתגובות הקודמות ומבקש 2 הבהרות שלא הבנתי את הכתוב.
                 1. ראיתי את המשפט הנ"ל "הסכום משורה 19 של 2555 עובר אוטומטית לשורה 8 של גליון 1 כערך שלילי (אין צורך להוסיף אותו בנוסף)". לפי מה שאני רואה בטופס 2555 אזי הסכום שעובר הוא משורה 45. האם אני מבין נכון?
                 2. כמו כן כתבת שבשורה 8 של גיליון 1 צריך להוסיף את ההפקדות לקופות הגמל והשתלמות וכו'. איך זה מסתדר עם מה שעובר אוטומטית (או ידנית) מטופס 2555 . אין שורה נוספת להוסיף זאת בנפרד.

                 אהבתיאהבתי

                 1. בשנים קודמות היה טופס קליל יותר בשם 2555EZ ושם זה היה שורה 19. אכן בטופס 2555 המלאה זה שורה 45.

                    מי שיזין בתוכנה, התוכנה תנהל את כל הרשומות שמוסיפים לשורה 8 בגליון 1.
                    כלומר, התכנה תמשוך את הסכום השלילי מטופס 2555, וכן את כל ההכנסות הנוספות שאתה תזין לה, ותפיק סטטיטמנט שיפרט איך הגיעו לסכום שהוצב בסופו של דבר בשורה 8.

                    אם אתה עושה ידנית, תצטרך לסכום את הערך השלילי משורה 45 של טופס 2555 ביחד עם הכנסות נוספות שתדווח בשורה 8, ולפרט על הקו. אם אין מספיק מקום על הקו מצרפים סטייטמנט שמפרט ממה נובע הסכום שם.

                    אהבתיאהבתי

579. היי יעקב,
     קודם כל תודה רבה על המידע שאתה מנגיש לנו כל הזמן.

     רציתי לשאול לגבי הגדלת הChild tax credit לשנת 2021 והתשלומים החודשיים.

     הבנתי כי עד היום היה זיכוי בסכום של 2000$ שמתוכם היה אפשר לקבל החזר של עד 1400$ לילד, כשכל שההכנסה גבוהה יותר כך מנצלים את הזיכוי לצורך תשלום המס וסכום ההחזר מס יורד בהתאם.

     בשנת 2021 הגדילו את הזיכוי לסך 2500/3000$ (תלוי בגיל של הילד). האם זה עובד באותו כמו בשנים קודמות לגבי ניצול הזיכוי לצורך תשלום מסים?

     ואם אפשר להסביר למה יש מינימום שצריך להרוויח כדי לנצל את הזיכויים האלו וככל שיש יותר ילדים צריך להרוויח יותר כדי ‘לזכות’ בזיכויים לכל הילדים.

     ושאלה אחרונה: האם גם ב2021 יש צורך בהכנסה מינימלית כדי כדי לזכות בזיכויים האלו?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הגדלת הזיכוי לא תקף לתושבי ישראל.
        אנחנו עדיין נקבל עד $1400 עם אותם תנאים שהיו.

        הסיבה שזה תלוי הכנסה היא שזה נועד לעודד הורים לעבוד.

        אהבתיאהבתי

580. הי,

     שאלה לגבי צוואה והורשת נכסים.
     אני אזרח ארה״ב שנשוי לישראלית.
     יש לנו נכסים גם בארץ וגם בארה״ב.
     רוב הנכסים על שמי בלבד, למעט הדירה וחשבון עו״ש משותף בארץ.
     ככל הידוע לי, בכל החשבונות שהם על שמי, מיניתי את אשתי כמוטבת.

     אני מעוניין לדאוג לצוואה למקרה שלא אגיע ל-120.
     איך מומלץ לעשות את זה בצורה מיטבית?
     האם אני צריך צוואה אחת לישראל וצוואה שניה לארה״ב?
     האם צריך עו״ד מומחה לחוקי המס והירושה בשתי המדינות?
     ומה לגבי מקרה ששנינו הולכים? איך דואגים שהנכסים יגיעו לילדים שכרגע קטינים (הם לא אזרחי ארה״ב)?

     אשמח לעזרה.

     במידה וזה משנה, אני יכול גם לפרט את הנכסים השונים ועל שם מי הם.

     אהבתיאהבתי

     1. אנחנו פשוט עשינו צוואה הדדית פשוטה בעברית בו מי שנפטר ראשון מוריש לשני את כל נכסיו, ומי ששורד מחויב לעשות הסכם ממון במקרה ויכנס לזוגיות נוספת, כדי להבטיח את עתיד הילדים.
        גם דאגתי שאני אהיה מוטב של אשתי בכל החשבונות שלה, והיא בשלי (מוטב עולה על צוואה – אלא אם כן מצוין בצוואה בפירוש על אותו חשבון).

        צוואות וצווי ירושה מתקבלים במקום מושבם של הנפטרים, ותקפים בכל העולם (המערבי, לפחות). כך שחשבונות אמריקאיים אמורים לקבל תרגום נוטריוני של צו הירושה, ולפעול לפיו.
        עם זאת, כפי שכתבתי מוטב על על צו ירושה, ולכן להגדי מוטבים עדיף. כך צו הירושה תתייחס רק לחשבונות הבנק בישראל ולנדל"ן.

        לגבי שאלת עורך דין, זה כנראה שאלה יותר של האופי שלך מאשר הגדרה של צורך שחור/לבן.

        למקרה ששני בני הזוג נפטרים באותו יום, חשוב להגדיר בצוואה (או במסמך נפרד), מי יהיה האפוטרופוס הרצוי שלהם מבחינתכם.
        האפוטרופוסים יוכלו באמצעות צו הירושה לקבל שליטה על החשבונות שלכם, עם נאמן שימונה מטעם בית המשפט שיפקח שהשימוש באמת הולך לטובת הילדים.

        אהבתיאהבתי

581. שלום ותודה על הבלוג המושקע והתגובות האישיות. הבת שלי סטודנטית ללא הכנסות השנה . צריכה להגיש AOTC ומענקי קורונה. האם כל המידע הנחוץ לה להגשה של 2020 כבר פורסם? או שכדאי לחכות לפוסטים הבאים?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אמנם לא הספקתי לעדכן לנתוני 2020, אך היא בהחלט יכולה להיעזר בפוסטים הבאים בשביל למלא בעצמה (בעדיפות באמצעות תוכנה):
        פוסט החזר לימודים עבור 2019 (המילוי זהה)
        סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים
        פוסט שימוש ב-OLT.Com:
        מס ארה"ב (2019): איך להגיש את הדוח השנתי באמצעות OLT.COM

        היות וציינת שהיא בלי הכנסות, כמובן לוודא שהיא לא נחשבת Dependent שלכם.
        אם כן, תצטרכו לבקש את החזר המס ללימודים בדוח שלכם (וגם את מענקי הקורונה).

        אהבתיאהבתי

582. שלום!
     תודה רבה על הבלוג – זה עוזר מאוד להרבה אנשים!
     אני צריך להשלים דיווחים על של שלש שנים – 1) האם לשלוח כל אחד בפני עצמו או את שלושתם יחד?
     2) האם לציין בשלושתם שלא קיבלתי עדיין את מענקי הקורונה?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אם אתה עושה גילוי מרצון, אז צריך לשלוח את כולם ביחד. אם לא עושה גילוי מרצון, שולח כל אחד בנפרד.

        2) רק בדוח של 2020 יש מקום לרשום כמה מענקי קורונה מגיעים לך מתוך המענק הראשון והשני.
        לאחר שתגיש את 2020, אוטומטית ישלחו לך מקדמה על המענק השלישי. אין צורך לבקש במיוחד או לצרף מכתב.

        אהבתיאהבתי

583. קיבלתי טופס 1099-B, רווח ממניות שנמכרו ע"י בנק מגרמניה, אני כנראה צריך לדווח גם בישראל וגם בארה"ב. האם אני משלם מס פעמיים? האם צריך קודם לדווח בישראל ואז לקזז את המס ששולם מהטופס בארה"ב? איך עושים זאת?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה תושב ישראל, אתה קודם מדווח ומשלם לישראל 25%, ואת המס הזה אתה לוקח כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי, כך שאין מיסוי כפול.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה. הבעיה זה הלו"ז. עד שמקבלים את כל הטפסים כדי למלא את הדוח בארץ ולקבל את התשובה ממס הכנסה לוקח זמן ובינתיים צריך לעמוד בלוז של ארה"ב. האם אפשר לשלם מס בארץ לפני מילוי הדוח או לחילופין למלא את הטפסים בארה"ב בהנחה שהמס בארץ הוא 25%? מה דעתך?

           אהבתיאהבתי

           1. יש לך בארה"ב עד אמצע אוקטובר כולל הארכות.

              בכל מקרה אין בעיה עם מה שהצעת כי גם בלי הטופס הרשמי, אתה כבר יודע כמה מס ניכו לך במקור.

              אהבתיאהבתי

584. שלום,
     תודה על התשובות הקודמות שנתת לי. בסופו של דבר החלטתי לא למלא 2555 אלא רק 1116, ויש לי שתי שאלות שאשמח לקבל את עצתך לגביהן:
     1. המלצת לי למלא את המשפט employer contributions to nonqualified employee trust בטופס 2555 לגבי הפקדות מעביד לקופות השונות (השתלמות, גמל, פנסיה, ביטוח מנהלים). האם להכניס את אותו משפט גם בטופס 1116 ואולי במקומות אחרים בדו"ח שבהם נדרש למלא את סוג ההכנסה?
     2. במילוי של טופס 6251 (AMT), יש אפשרות לבחור חישוב פשוט ל AMTFTC, וכיוון שזו בחירה חד פעמית "לכל החיים" אז אני מתלבט מה כדאי לבחור. מה החסרונות/יתרונות לבחור בשיטה הפשוטה?
     בתודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. היי מקווה מאוד שלא המלצתי לך למלא employer contributions to nonqualified employee trust בטופס 2555, אלא בשורה 8 של גליון 1.
           את הסכומים שדיווח על הפקדות מעביד בהחלט מצרפים לסכומים בטופס 1116 הכללי.
           לא יודע לאיזה עוד מקומות התכוונת שאפשר לרשום את זה.

        2. מבדיקה מדגמית שעשיתי זה לא משתלם לרוב האנשים.

        אהבתיאהבתי

        1. סליחה טעות שלי. המלצת לי את המשפט הנ"ל למלא בגיליון 1 בשורה 8 שזה עובר לסטייטמנט.
           השאלה היא מה למלא בקו ליד שורה 1a בטפס 1116. האם לכתוב רק Wages ולהכניס בפנים גם את ההפקדות? או לכתוב משהו מעבר למילה Wages?

           לגבי מילוי AMT, אקבל את עצתך כי אין לי שום דרך לבדוק איך זה ישפיע על מילוי הדוחו"ת בשנים הבאות.
           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. Wages זה מספיק.

              אכן עדיף לא לבחור בזה, כי תמיד תוכל לבחור בזה בשנה עתידית אחרי שתעשה מחקר 😉 אבל לחזור מזה לא אפשרי.

              אהבתיאהבתי

              1. להבנתי אם אני לא בוחר בזה, אז לא ניתן בעתיד לבחור בזה. כתוב בהסברים ככה:

                 You must make the election for the first tax year after 1997 for which you claim an AMTFTC. If you don’t make the election for that year, you may not make it for a later year. Once made, the election applies to all later tax years and may be revoked only with IRS consent.

                 שאלה נוספת ברשותך: אני מחזיק במספר חשבונות בישראל (בנק אחד ובתי השקעות בהן יש לי קופות גמל, השתלמות וכו'). הסכום הכולל של כל חשבונותיי הוא מעל הסף שמוגדר עבור מילוי טופס 8938 (FATCA), אבל אין לי שום הכנסה משום חשבון כזה שמוחזק בישראל (רק בארה"ב יש לי חשבון שממנו יש לי דיבידנדים). האם במצב כזה אני חייב לדווח טופס 8938?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אוקיי, כנראה שאתה צודק לגבי הבחירה. בכל מקרה בדקתי מדגמית על הנתונים שלי בשנה הראשונה ויצא שלא משתלם.

                    טופס 8938 לא תלוי בהכנסות מהחשבונות, אלא רק בגובה הצבירות.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה על העזרה המהירה. גם אני הבנתי שאין תלות בהכנסות מהחשבונות לעניין הצורך בדיווח עליהם. בהסברים לטופס 8938 בסעיף Interests in Specified Foreign Financial Assets מוגדר דבר והיפוכו (בפסקה הראשונה כתוב שאתה בעל עניין אם יש לך הכנסות…, ובפסקה אחריה כתוב שאתה בעל עניין גם אם אין לך הכנסות שצריך לדווח עליהן). ניסוח ממש מבלבל. כמובן שעדיף לדווח אפילו אם יש אי בהירות בעניין הזה.
                       המון תודות.

                       אהבתיאהבתי

585. שלום ותודה על ההסברים המפורטים. מקום העבודה בארץ מאפשר לי לקנות מניות של החברה בהנחה (משלם מס על ההנחה בארץ) והם נמצאות בבנק בגרמניה. ב 2020 מכרתי מספר מניות וקיבלתי דוידנד (רווחי הון ארוכים). קיבלתי מהם טופס 1099B על הרווח ממניות של כ- 6000 דולר וטופס 1099DIV על 300 דולר דווידנד. בארץ אני משלם 25% על הרווחים האלה. אני הבנתי שאת הרווח ממניות אני מדווח בתור הכנסה רגילה בטופס 1116 האם זה נכון?. האם את הרווח מדיווידנד אני צריך לדווח בטופס נפרד והאם זה נחשב דווידנד רגיל או מועדף. רשמת גם שאפשר לדווח גם כ HTKO בתור הכנסה רגילה במקום טופס נפרד האם הבנתי נכון?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. קודם צריך לברר האם כל ה-6000 זה רווח, או שזה רווח ביחס למחיר המופחת (שעל ההנחה כבר שילמת מס).
           לרוב הברוקרים מספקים על מכירות מ-ESPP גם supplemental statement שמסביר שלא כל הרווח הוא רווח הון.

        2. על הרווח הון אתה בהחלט משלם 25% בארץ, על הדיבידנד זה תלוי מה מדינת המקור של החברה. אם זה ארה"ב, אז להם יש זכות מיסוי ראשון, ולישראל אתה רק משלים ל-25%.

        3. אם הרווח הון היה קצר טווח (כלומר החזקת במניות פחות משנה), אז זה נכנס בטופס 1116 בקטגוריה הפאסיבית (לא הרגילה).
           אם הרווח הון היה ארוך טווח, אז אתה כולל אותו ב-1116 הפאסיבי אבל מעביר אותו כ-HTKO ל-1116 בקטגוריה הכללית. פירוט נוסף על התהליך תוכל לקרוא כאן

        4. לגבי הדיוודנדים, תקרא כאן אם זה רגיל או מועדף

        אהבתיאהבתי

586. Most people don't need to use Schedule B. You generally only need to file Schedule B — meaning fill it
     out and attach it to your federal income tax return — if you had taxable interest or ordinary dividends worth more than $1,500 in 2020.
     ראיתי את הכתוב הזה באינטרנט האם זה נכון?

     אהבתיאהבתי

     1. תסתכל בהערות בראש Schedule B, למי שיש חשבונות זרים צריך למלא אותו בכל מקרה.
        פרטים נוספים על Schedule B:
        סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 4 – ריבית ודיבידנדים

        אהבתיאהבתי

587. המיסים בארץ על דיווידנד וריבית של אגרות חוב צמודים למדד היא 25%. לפי מה שהבנתי מהבלוג צריך למלא אותם בטופס 1116 הפסיבי. מאחר לפי מה שכתבת "בגלל שהמס הזר עליו גבוה מהמס המקסימלי שניתן לשלם עליו בארה”ב "
     אזי צריך להגדיר אותם כ HTKO גם בפסיבי וגם ברגיל. מאחר ואצלי בפסיבי אלה הדברים היחידים אזי האם לא צריך לרשום בכותרת של השורה הראשונה HTKO במקום ISRAEL? ואז הם מבטלים את הזיכוי של הטופס הפסיבי. באם זה נכון. ואז הטופס הפסיבי נראה מיותר.

     אהבתיאהבתי

     1. תראה בגדול ההשפעה של זה היא כמו שאמרת, אבל בהנחה ואתה ממלא בתוכנה, זה לא באמת עולה לך בעוד מאמץ (גם בנייר).

        אהבתיאהבתי

588. שלום ותודה על ההסברים הקודמים. יש לי עוד 3 שאלות כדי להשלים את משלוח הדוח ל 2020:
     1. מישהו אמר לי שחייבים לצרף הצהרה על שערי ההמרה ש"ח/$ בהם נעשה שימוש בדו"ח. האם זה נכון? אם כן, מה רושמים בהצהרה הזו?
     2. בשנה שעברה ביצעתי העברה של קופת גמל/השתלמות מבית השקעות אחד לבית השקעות אחר. האם במצב כזה רושמים בטופס 8938 על הקופה הישנה שהיא נסגרה במהלך השנה, ובקופה החדשה על כך שהיא נפתחה? נראה לי שכן, אבל האם זה לא יגרור בקשה שלהם לתשלום מס על הרווחים בקופה הישנה שלכאורה נסגרה?
     3. במילוי ב- OLT, כאשר יש מס לשלם, האם צריך לשלם את המס (דרך אתר חיצוני) לפני שמבצעים שליחה של הדו"ח? או אחרי המשלוח?
     בתודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אני לא מכיר דרישה כזו, אבל כן מכיר שרבים עושים זאת. אם אתה מחליט לעשות אז פשוט לצרף preparer notesr ולרשום משהו כזה:
           "I used the average conversion rate as provided by the IRS of X.XXX USD to ILS on money received evenly throughout the year. on one time payments I used the conversion rate for that date provide by the website https:……."

        2. בכל מקרה צריך לדווח כך, לדעתי זה לא יגרור מס, זה פשוט אינדיקציה בשבילם לבדוק אם היה גידול לא מוסבר בהון שלך.

        3. עדיף לשלם כמה שיותר מוקדם. מקווה שביקשת הארכה, אחרת יש קנסות. אם ביקשת הארכה, יחול רק ריבית קטנה.

        אהבתיאהבתי

        1. ביקשתי הארכה, והחוב שלי הוא רק 66$, ולפי OLT זה לא גורר ריבית. אולי גם בגלל ששנה שעברה לא הייתי חייב במס בכלל.
           אם אני משלם לפני ההגשה, אז אני צריך למלא את העובדה ששילמתי במקום כלשהו ב- OLT? צריך לתת סימוכין לתשלום? או שבאחד השלבים של ההגשה ב- OLT תופיעה שאלה כזו על תשלום יחד עם ההגשה?
           תודה על התשובות.

           אהבתיאהבתי

           1. יכול להיות שהריבית על חודשיים היא באמת זניחה.

              אין מקום למלא בדוח על תשלום שלא היה ביחד עם בקשת הארכה. זה פשוט מופיע אצלם במערכת כזיכוי ואחרי הגשת הדוח הם מזינים את החוב וזה מתקזז.

              אהבתיאהבתי

589. ברצוני לברר האם יש מענקי לימוד לסטודנטים בעלי אזרחות אמריקאית, מה הקריטריונים? באם במוסדות בישראל ניתן לקבל והאם המענקים מגיעים לסטודנטים או למוסדות הלימוד.
     אשמח למענה

     אהבתיאהבתי

     1. היי את כל המידע על החזרי מס שניתן לקבל על הוצאות לימודים ניתן לראות בפוסט הבא:
        סדרת מס ארה”ב (2019) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים

        אהבתיאהבתי

590. היי המתורגמן
     קיבלתי מכתב מה-IRS (קישור לתמונות למטה)
     בו הם מבקשים ממני לשלוח להם את טופס 2555 לשנת 2018. אני שלחתי להם בזמנו את טופס 2555ez. אני עומד בתנאים של 2555ez, אז אני לא ממש מבין למה הם מתכוונים. יכול להיות שהייתה תקלה בטופס ששלחתי? לשלוח מחדש את 2555ez או את 2555? האם יש לי דרך לדעת מה שלחתי (אם שלחתי בדואר, כי עשיתי שליחה רטרואקטיבית לשנים 2017-2018, אז לא היה אפשר בצורה אלקטרונית).

     https://ibb.co/3c3LDqk
     https://ibb.co/C5hkdvW

     אהבתיאהבתי

     1. הייתי מתחיל בלהתקשר למספר שהם מציינים, ולשאול למה הכוונה.
        אם הם מתעקשים שהם לא קיבלו את הטופס, אז פשוט תבקש לפקסס להם אותו באותו רגע את הטופס ותחכה על הקו עד שהם יאשרו שקיבלו.
        אם נציג לא מסכים לקבל בפקס, תנתק ותתקשר שוב. תגיע בסבירות לנציג אחר ותנסה מולו.

        פשוט בדואר זה לוקח חצי שנה לפחות בימינו.

        אהבתיאהבתי

591. התחלתי לעבוד עם התוכנה OLT.
     1.לא מצאתי באיזה סעיף אפשר/צריך למלא רווחי הון בארץ ו/או מחוץ לארה"ב ואיך מדווחים על המס ששולם
     2. כפי שכתבת התוכנה אינה ממלאת את Schedule B אזי מה עושים? ספציפית לא הייתה לי אפשרות להכניס את הדווידנד לתוך החישוב מבלי למלא את הטופס. וכן את המס ששולם
     3. ההכנסה שלי עוברת את הסף של 2555. עשיתי חישוב מבלי הטופס וחישוב נוסף עם הטופס בשני המקרים אני לא חייב מס. איזה שיטה עדיף להשתמש

     אהבתיאהבתי

     1. 1. יש לך צילומי מסך של בדיוק לאיפה לדווח רווחי הון כאן
           לגבי המסים ששילמת בישראל (זה לא משנה היכן הופקו רווחי ההון, אפשר גם על רווחי הון על מניות אמריקאיות), אתה ממלא בטופס 1116:
           אתה הולך למסך Credits -> בוחר באופציה הראשונה "Foreign Tax Credit Form 1116" ולוחץ על Show More -> מתחיל למלא (אם יש ספק מה למלא ואיפה, תשאל)
           אם חלק מרווחי ההון היו ארוכי טווח (כלומר שהחזקת במניה יותר משנה לפני שמכרת) אז הם נחשבים HTKO וצריך להעביר אותם מהטופס 1116 הפסיבי לטופס 1116 הכללי, תוכל לקרוא על זה כאן

        2. דיבידנדים ממלאים ב–Schedule B, לך למסך Income -> איפה שכתוב "Dividend Income" תלחץ על "Show More" -> את הדיבידנדים אתה ממלא בחלק של "Ordinary Dividends – 1099-DIV" ואת ההצהרה על אם יש לך חובת FBAR אתה ממלא בחלק של "Foreign Accounts and Trusts – Schedule B"
           את המס ששולם בטופס 1116 פסיבי כדלעיל. שים לב שאם יש לך Qualified Dividends אז גם הם נחשבים HTKO ותפעל לפי ההנחיות להעברתם לטופס 1116 כללי.
           כדי לדעת מה נחשב Qualified תקרא כאן

        3. תקרא כאן

        אהבתיאהבתי

592. היי המתורגמן,
     אני אזרח ישראלי עם אזרחות אמריקאית, ומחזיק בחשבון ברוקר אמריקאי (Tradestation).
     ראשית, מהידוע לי ברוקרים ישראלים מקזזים את המס מהרווחים באופן אוטומטי, כך שלישראלי המשקיע דרך אחד מהברוקרים האלה אין צורך לשלם את המס בעצמו. האם הדבר נכון גם עבור ברוקרים אמריקאיים? האם הם משלמים את המס אוטומטית לרשויות המס בארה"ב?
     בהנחה וקיזוז המס לא מתבצע אוטומטית, אני מניח שעלי לדווח לרשויות פה בישראל, ולשלם מס כאן. כיצד אני עושה זאת? והאם אני חייב בתשלום מס גם אם הכסף בארה"ב?
     יתר על כן, האם יש לי אפשרות לבחור היכן לשלם את המס (מניח שלא, אבל עדיין מעניין)?

     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. מוזמן לקרוא את הפוסט הזה שכתבתי לא מזמן.

        ייתכן ותהיה חייב במס נוסף בארה"ב, זה מאוד תלוי במניות ובפעילות שלך.
        אין לך יכולת לבחור איפה לשלם קודם.
        על רווחי הון תשלם 25% לישראל ותזדכה בדוח האמריקאי (אם אתה סוחר יומי/טווח קצר, תלוי בשאר ההכנסות שלך המס בארה"ב עשוי להיות גבוה יותר מזה).
        על דיבידנדים אמריקאיים, תצטרך קודם לשלם שם (0% או 15% או 20%), ואז להשלים לישראל 25%.
        על דיבידנדים ממניות לא אמריקאיות, תשלם קודם לישראל 25% ותזדכה על זה בדוח האמריקאי.

        אהבתיאהבתי

593. אני הבנתי איך ממלאים ידנית את טופסי 1116 וגליון D. אבל השאלה שלי התייחסה לגבי התוכנה האוטומטית שאמורה למלא אוטומטית את טפסי 1116 לפי הנתונים שאני מכניס. ולא מצאתי בתוכנה הזאת מקום להכנסת רווחי הון ודיווידנדים שאינם מדווחים בטפסי 1099.

     אהבתיאהבתי

     1. את רווחי ההון והדיבידנדים שלא מדווחים על 1099 מזינים בדיוק באותו מקום שמזינים כאלו שכן דווחו על 1099.

        לגבי טופס 1116, עדיין לא ברור לי מה הפער.

        אהבתיאהבתי

594. עדיין לא ברור לי: לגבי הדיווידנד אני מכניס בטופס הממוחשב תחת כותרת "דיווידנד" – אין בעיה.
     לגבי רווחי הון לא מוצא כותרת להכניס את הנתונים. יש רק כותרת צהובה "משכורת" וכותרת נוספת "ריבית" ועוד כותרות לא רלוונטיות. אז איך אני מכניס את הנתונים?

     אהבתיאהבתי

     1. בתגובתי הראשונה הפניתי אותך לפוסט שמסביר בדיוק את זה.

        אהבתיאהבתי

        1. קראתי את כל הקטע הפנתה אליו (שהוא מסביר איך לרשום ידנית) ובנוסף את ההסבר המפורט איך להשתמש בתוכנה (עברתי מסך, מסך) ולא מצאתי שיש מסך להכנסת רווחי הון של מכירת מניות. יכול להיות שבדוגמא לא היו לך רווחי הון אלא רק ריבית?. אבל בלי קשר אני עכשיו מול התוכנה וכפי שכתבתי קודם לא מצליח לקבל מסך להכנסת ריווחי הון.

           אהבתיאהבתי

           1. שמתי כמה לינקים בתגובה ההיא, כולל אחת של דיווחי ריבית, אבל גם אחד של רווחי הון. זה הפוסט הרלוונטי.

              אם אתה לא רואה את הכפתור, אז אני מציע לפתוח טיק לשירות לקוחות של OLT דרך האתר. הם מאוד זריזים.
              מה שאני יכול לנחש שקרה זה שהוא שאל אותך בהתחלה איזה סוגי הכנסות יש לך ולא בחרת ברווחי הון (יש אופציה לדלג על השלב הזה ואז הוא מציג הכל).

              אהבתיאהבתי

595. היי,
     אני אזרח ישראלי בעל אזרחות אמריקאית בעוד שאשתי ללא אזרחות (גרים בארץ).
     אני מעוניין להשקיע חלק מהכספים שיושבים אצלנו בעו"ש וממה שהבנתי רצוי שהדבר יעשה באמצעות חשבון השקעות על שם אשתי. האם את העברת הכסף לחשבון ההשקעה ניתן לעשות מהחשבון המשותף או שכדאי לפתוח חשבון נפרד על שמה ולהעביר אליו חצי מהחשבון ? או שניתן לבצע את ההעברה לחשבון ההשקעות שעל שמה ישירות מהחשבון המשותף שלנו (חצי מהסכום המשותף) ?
     תודה מראש על העזרה

     אהבתיאהבתי

     1. אין שום בעיה עקרונית (מהבחינה האמריקאית) בהעברת כספים מחשבונכם המשותף לחשבון על שמה.
        עם זאת, בתי ההשקעות בארץ מפוחדים מחוק ה-FATCA ובמצב כזה רובם ירשמו שיש נהנה אמריקאי בחשבון וככל הנראה ידווחו עליו במסגרת דיווחי FATCA.
        לכן, פרקטית הפתרון של פתיחת חשבון בנק חדש על שמה והעברת כספים לבית ההשקעות משם הוא הפתרון שעוקף את זה.

        פתרון נוסף זה לפתוח לה חשבון השקעות באינטראקטיב ברוקרס (אותם לא מעניין שזה מגיע מחשבון משותף ורושמים את החשבון רק על שמה ללא רישום נהנים רשמיים.
        אני לא יודע ספציפית איך נראה תיק ההשקעות שלכם, אבל אם הוא כמו שאני מדמיין 🙂 אז הוא יורכב מקרנות איריות מחקות מדד עולמי/אמריקאי, מה שימנע דיווחים שנתיים למס הכנסה הישראלי (אלא אם תעבירו מעל 500,000 ש"ח בשנה קלנדרית או שיצטבר לכם מעל 1.88 מליון ש"ח בחשבון).
        חסרון מובהק של אינטראקטיב, זה שלא תוכלו לרכוש אג"ח ישראלי דרכם.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה המהיר 🙂
           ומה לגבי למשל פתיחת קופת גמל להשקעה על שמה בלבד באמצעות העברה מהחשבון המשותף ? האם גם כאן יש אפשרות שיירשם שיש נהנה אמריקאי ?

           אהבתיאהבתי

           1. לא שמעתי על כך, אבל כמובן לברר איתם מראש (לא לשאול ישירות, אלא לבקש מהם את טפסי ההצטרפות ולראות אם צריך לציין משהו על בן הזוג).

              אהבתיאהבתי

596. היי מתורגמן יקר,
     אשמח לעצתך ונסיונך.
     עשיתי טעות ורשמתי את הצ'קים של מענק הקורונה לפקודת אינטראקטיב ברוקרס (רציתי להפקיד אותם באפליקציה, אבל מסתבר שיש מגבלה של 90 יום ואחרי כמה שיחות ארוכות עם שירות הלקוחות הם לא מוכנים לוותר).
     ועכשיו שום בנק אחר לא מוכן לקבל את הצ'קים.
     שאלתי היא האם יש דרך שישלחו לי צ'קים חדשים?
     חשוב לציין שכבר הגשתי את הדוח לשנת 2020

     אהבתיאהבתי

     1. הייתי פשוט מחכה את ה-90 ימים וזהו. יש דברים גרועים יותר.
        לשלוח צ'קים חדשים (אם בכלל יאשרו, שהרי זה לא באמת הלך לאיבוד), יקח לפחות 90 יום (הם מצפים שתחכה 9 שבועות מהיום שביקשת מהם לעשות Trace על הצ'קים ואז עוד יש את זמן המשלוח בדואר).

        אהבתיאהבתי

        1. הייתי צריך להיות ברור, סליחה.
           IB מוכנים לקבל צ'קים רק 90 יום מיום הפקתם ולא מעבר מאחר שלקח להם 90 יום בערך להגיע, פספסתי את ההזמנות ו"שרפתי" את הצ'קים.
           השאלה אם זה בכלל אפשרי שהIRS יוציאו לי צ'קים חדשים?

           אהבתיאהבתי

           1. לדעתי כל עוד הם לא נפדו, הם יוציאו, אבל כמו שאמרתי, זה יקח זמן.
              פשוט תתקשר ותגיד שלא קיבלת, ותבקש לעשות trace.

              אהבתיאהבתי

597. היי שלום
     יש לי שאלה חושבה
     אני קיבלתי אזרחות מאבא שלי, אך עקב בעיות טכניות עדיין לא קיבלתי SSN (ייקח עוד כ7 חודשים).
     במקביל אני מנסה לעשות פה איזושהיא עסקה עם אחד הבנקים בארץ שדורש ממני את הSSN, השאלה היא אם אני יכול לקבל אולי רק TIN NUMBER בלי שיש לי עדיין SSN ואם זה יעזור לי מול הבנק

     אהבתיאהבתי

     1. להוציא TIN גם לוקח כ-7 חודשים.
        השאלה אם מספר ה-SSN כבר הוצא, ואתה רק לא קיבלת את המספר (כי בעיות דואר או משהו כזה).
        במצב כזה תוכל להתקשר ל-Federal Benefits Unit בשגרירות בירושלים והם יוכלו לקבוע לך פגישה ולחשוף בפניך את המספר (לא יודע אם יסכימו למסור בטלפון/מייל).

        אהבתיאהבתי

598. בהסברים לטופס 1116 נתת דוגמא: שאם ההכנסה חרגה מעבר לזיכוי המכסימלי של טופס 2555 אזי אפשר לקזז רק חלק מהמס ששולם בארץ. לפי הדוגמא שנתתת אפשר לקזז כ 5000 במקום 30000. לא הבנתי היכן רושמים את הסכום הזה בטופס 1116.

     אהבתיאהבתי

     1. בשורה 12 עושים את החישוב של ההפחתה של הזיכוי.
        תקרא בחלק 3 איך בדיוק.

        אהבתיאהבתי

599. שלום. אחרי הרבה שעות קריאה של הבלוג (תודה רבה על הפירוט) יש לי מספר שאלות הבהרה.
     1. אני מילאתי טופס 2555 לצורך החרגת שכר. זיכוי המס שחישבתי לאחר הקיזוז היה כ 6000 דולר – שורה 14 בטופס 1116. המס שהייתי צריך לשלם לפי טופס 1040 היה רק כ 4000 דולר. שאלות: איזה משני הסכומים רושמים בגיליון 3 שורה 1 ובשורה 20 בטופס 1040. האם אני יכול להשתמש ב 2000 הדולר העודפים כזיכוי מס לשנים הבאות ואם כן באיזה טופס רושמים זאת.
     2. האם צריך לצרף גיליון 6251 גם כאשר שורה 8 היא אפס
     3. האם צריך למלא טופס 8938 על כל החשבונות קופות גמל, בנקים וכו'
     4. האם קצבאות הילדים מביטוח לאומי נחשבים להכנסה ראיתי אצל רואה חשבון אחד שדיווח זאת בטופס 8833

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בגליון 3 שורה 1 אתה ממלא את מה שיצא לך בשורה 35 של טופס 1116. בגדול זה יהיה 4000.
           בשורה 20 של טופס 1040 אתה ממלא בדיוק לפי ההנחיות המצוינות שם, שאתה מעתיק לשם את שורה 7 מגליון 3 (שכולל מלבד זיכוי מס זר גם זיכויים נוספים).

        2. שורה 8 של מה? אם התכוונת לטופס 1116, זה אומר שאתה לא מבקש שום זיכוי מס זר, אז אין לך צורך למלא 1116, ואז גם לא צריך 6251 (אלא אם עברת את התקרות למילוי 6251).
           אם התכוונת לשורה 8 של טופס אחר, אז ציין של איזה טופס 🙂

        3. כתבתי על זה פוסט

        4. הרוב המוחלט לא מציינים את זה בדוח, זה לא באמת הכנסה, זה יותר כמו מתנה.
           מיעוט של רו"ח אומרים שזה פטור מתוקף אמנת המס, אבל גם אם אתה חושב את זה אין צורך למלא את 8833 על סכום של פחות מ-$10,000

        אהבתיLiked by 1 person

600. היי,
     תודה על הפוסט של הדו"ח השנתי.
     אני גם ככה צריך לעשות החזר מס לכמה שנים אחורה ממשכורת (חלק מהשנים בלי ברוקר).
     האם הדרך שכתבת בפוסט ששלחת יעילה להחזרי מס של שנים קודמות ממשכורת? האם צריך למלא טופס לכל שנה בנפרד?

     תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. את כל הדוחות עד 2018 ניתן להגיש במפ"ל כמו שכתבתי.
        החל מ2019, אפשר להגיש דרך מערכת שידור דוחות מקוון (ומעדויות ששמעתי ההחזר גם מתקבל מהר יותר).

        אכן צריך למלא דוח לכל שנה בנפרד.

        אהבתיאהבתי

601. מתורגמן יקר,

     עם כל הבלאגן של ההגשה העצמית, שכחתי להגיש ה FBAR ואני רוצה להגיש אותו עכשיו.
     כשאני עומד להגיש הם מבקשים את סיבת האיחור. יש המלצה על סיבה?

     תודה על כל העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. ההגשה היא עד ה15 לאוקטובר, אז אתה עוד לא איחרת.

        אהבתיאהבתי

        1. כשאני מסיים את הכנת הדו"ח זה כתוב שאחרתי את מועד ההגשה ומבקש שאבחר סיבה (מתוך רשימה שזה נותן).
           יש מצב שבגלל שאני בארה"ב זה עושה את זה?

           אהבתיאהבתי

           1. מילאת דרך האתר או בPDF?

              אהבתיאהבתי

              1. PDF

                 אהבתיאהבתי

                 1. פשוט תבחר other ותמלא שזה automatic extension

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה!

                       אהבתיאהבתי

602. שלום, אני אזרח אמריקאי גר בישראל. יש לי חשבון בארה"ב אצל ברוקר אותו אני מעוניין להעביר לניהול עצמי – המרת כל המניות לקרנות הסל vti + vxus. האם עדיף להחזיק את הכסף בארה"ב, לעשות את ההמרה דרך חברה כמו Ameritrade או להעביר את התיק לארץ ולעשות את ההמרה וההשקעה דרך IB? מה עדיף מבחינת מיסוי?
     האם אני אצטרך לשלם מיסים בעת המרת המניות בתיק שלי לקרנות הסל?

     אהבתיאהבתי

     1. IB היא חברה אמריקאית לכל דבר, אז ההמרה דרכה ודרך TD זהות.
        הייתי מעדיף את IB בשביל הנוחות של העברת כספים חזרה לארץ ביום מן הימים.

        בהחלט תצטרך לשלם מיסים (בעיקר לישראל) אם תמכור את כל התיק ותקנה משהו אחר.
        הייתי בודק לעשות את זה בשנים עוקבות אם אתה חושב שתעבור את מס יסף.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! בברוקר בארה"ב יש לי בנוסף חשבון המקורי, חשבון IRA וחשבונות עבור הבנות שלי מתחת לגיל 18. IB אמרו לי שאין אפשרות דרכם לפתוח חשבון IRA והציעו לי להעביר את חשבון IRA לחשבון הרגיל ואז להעביר אליהם. בנוסף אמרו שלא ניתן לפתוח חשבונות לילדים מתחת 18. אם אעביר את הIRA לחשבון הרגיל אצטרך לשלם קנס כמשיכה מוקדמת (אני בן 45)? כדאי לפתוח חשבון רק IRA ואולי לבנות דרך TD או שכדאי להעביר הכל לIB?

           אהבתיאהבתי

           1. יכול להיות שדיברת עם המתווך הישראלי של אינטראקטיב ברוקרס?
              כי ל-IB יש גם חשבונות IRA וגם חשבונות UTMA לילדים.

              אם פודים IRA אחד ומפקידים את הכסף תוך 60 ימים ל-IRA אחר אז אין קנס, אבל ברגע שתפנה ל-IB האמריקאית פשוט תשאל אותם על Trustee-to-trustee Transfer.

              לא יכול לדבר על כדאיות כזאת או אחרת. ל-IB יש יתרון של המרות נמוכות והעברות לישראל ללא עלות, אבל לא יודע אם הייתי מעביר את כל הפעילות, במיוחד פעילות שהפגישה עם הכסף היא עוד שנים רבות.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה! כן זאת היתה תשובה של המתווך הישראלי. אז יש באפשרותי (והאם כדאי) לפתוח חשבון ישירות דרך IB בלי המתווך הישראלי? האם במצב זה עדיין יש אפשרות להעביר בקלות לבנק בישראל? מה היתרונות והחסרונות בשימוש במתווך הישראלי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אכן יש אפשרות ואפילו מומלץ לפתוח חשבונות ללא המתווך. היתרון היחיד שעוד נשאר להם זה תמיכה בעברית והצורך של זה מוטל בספק.
                    אכן יש אפשרות להעביר לבנק בישראל (אזכיר שהמתווך הישראלי הוא לא הברוקר, הוא בסה"כ עוזר לך לפתוח חשבון ב-IB, ובתמורה מקבל לקבוע את מודל העמלות).
                    כלומר בסופו של דבר מדובר באותו סוג חשבון לא משנה אם פתחת ישירות או פתחת דרך מתווך (תדמיין הצטרפות לקרן פנסיה ישירות או דרך סוכן – הסוכן הוא לא קרן הפנסיה והכספים לא עוברים אליו).

                    יתרון – תמיכה בעברית. דעתי האישית שמי שצריך תמיכה בעברית אולי גם בהשקעות לא יבין כל כך ושווה לו לשבת קצת ולהכיר את המושגים באנגלית.
                    חסרונות – עלויות משמעותית גבוהות יותר. (המרה ב-75 שח במקום $2, ק/מ ב-$2.5 במקום $0.35, מינוף למי שרלוונטי 8% במקום 1.59%).

                    אהבתיאהבתי

603. היי מתורגמן יקר,

     אני אזרח ישראלי (בלבד), נשוי לאזרחית אמריקאית ויש לנו שני ילדים שאינם אזרחים אמריקאיים. לאחרונה למדנו על חובת הדיווח לIRC ואנחנו מתכוונים ליישר קו בהגשת דיווחים על 2018, 2019, 2020.

     1) סטטוס הגשה – משהו חסר לי בהבנה. בהנתן ואני לא רוצה להכיר את עצמי לIRS (רוצה להחזיק בחשבון השקעות על שמי בלבד וכו') סטטוס ההגשה הטריוויאלי יהיה MJS. יחד עם זאת ראיתי שהיא יכולה להגיש גם כ HOH, כי היא נשואה לNRA שכמוני ויש לנו ילדים. אבל כאמור, הילדים לא אמריקאיים ולכן לא נחשבים Dependents לצרכי זיכוי מס. האם עדיין יכולה להגיש כHOH? אם כן, איך "מוכיחים" חזקה על ילדים אם הם לא נרשמים כתלויים ב1040?

     2) שם משפחה – מאז התחתננו, היא שינתה את שם משפחתה ולא עדכנה דרכון/ את הרשויות האמריקאיות. האם לדווח את שם המשפחה הישן או החדש? כרגע משתמש במשהו כמו NEW_NAME (formerly OLD_NAME).

     3)בSch6 יש אפשרות לדווח על איש קשר לשאלת שאלות. אני מגיש בעצמי ולכן מעדיף שיפנו אליי במידת הצורך. מהו הPIN שעליי למלא?

     תודה רבה על העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) היא יכולה להיחשב HOH רק אם היא מכניסה לתא המשפחתי יותר ממך (זה מה שהופך אותה לראש משק בית). כמובן בשאר התנאים, נשואה לNRA ויש ילדים.
        יכול לקרוא כאן כיצד מזכירים את הילד בדוח.

        2) לדווח לפי מה שרשום בSocial Security Administration, אם לא שינתה בארה"ב, אז לפי השם הישן.

        3) אז אל תמלא משהו בפרטי הקשר בגליון 6 (מניח שאתה מדבר על דוח 2018).
        איפה מבקשים ממך PIN?

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי 3, אני מזכיר שאני, NRA שכמוני, ממלא את הדוחות עבור אשתי. למרות שהיא בלופ, אני מבין יותר ממנה מה אני עושה ולכן במקרה של שאלות, אעדיף שיפנו אליי ולא אליה.
           האם עדיין אין צורך שאמלא פרטי איש קשר?
           התכוונתי למלא את פרטי, ובגליון 6, מצד ימין לפרטי הטלפון יש מקום למלא Personal Identification Number. יש לי בכלל משהו כזה?

           אהבתיאהבתי

           1. אין בעיה שתמלא את הפרטים שלך אבל זה לא משנה, כל קשר שיצרו אתכם יהיה בדואר.

              אהבתיאהבתי

604. שלום וברכה
     תודה רבה לך על הבלוג ירבו כמוך,
     אני בתהליך התאזרחות של ילדי שמגיע מכוחי, אשתי לא אזרחית
     אני אישית היום לא עובד בתחילת שנת 2022 אני הולך לעבד (באמת) בעסק עצמאי של אשתי.
     רציתי לדעת אם בדו"ח 1040 שואלים אם אני קרוב לבעל עסק שמעסיק אותי
     ואם אני קרוב וזה אשתי מה השלכות של זה?
     כי אני לא רוצה לדווח על אשתי כי עצמאי ואין לי כח לתהליך הזה

     אהבתיאהבתי

     1. 1) איפה בדוח 1040 שואלים אותך אם אתה קרוב של המעסיק שלך?

        2) אין צורך בכל מקרה לדווח על ההכנסות של אשתך (אלא אם תבחרו לעשות כן).

        אהבתיאהבתי

        1. זה בדיוק מה שניסתי לברר עם יש כזה דבר
           כי זכרתי שאלה כזאת לא זכרתי אם באמריקה או בישראל באיזה דו"ח
           תודה

           אהבתיאהבתי

605. היי המתורגמן.

     שאלה לגבי המתגוררים ביישובי עוטף עזה. כידוע יש להם פטור מסויים ממס הכנסה. למשל בשדרות הפטור הוא עד 20 אחוז. השאלה היא איך זה משתלב עם מס ההכנסה האמריקאי.
     האם יכול להיות מצב שבו אני מקבל הייטק, ובמקום 37 אחוז מס הכנסה, אני ישלם 17 אחוז בישראל( בגלל הפטור של יישובי העוטף( אבל עדיין אשלם מס הכנסה לאמריקאים, ככה שבעצם לא קיבלתי הרבה מהפטור של העוטף. או שאיכשהו הפטור ש0ל העוטף כן עוזר לי.

     אהבתיאהבתי

     1. אכן זהו תרחיש אפשרי.
        עדיין יש סיכוי שלא תהיה חייב בארה"ב, אבל זה תלוי בהרבה גורמים. סיכוי טוב שבמצב זה כדאי לך לעשות החרגת שכר.
        המחשבון השוואה יוכל לעזור לך.

        אהבתיאהבתי

        1. כן אבל אם אני עובר את הרף( נגיד שאני מרוויח מעל 30000 ברוטו, אני מגיע ל360000 בשנה, שזה בערך 100000 דולר), על כל שקל שאני ירוויח מעבר אני אצטרך לשלם מס לאמריקאים.

           אהבתיאהבתי

           1. $100,000 זה עדיין פחות מהחרגת השכר המותרת.
              תזכור שההטבה על ישובים מזכים מוגבלת לשכר של עד 14,000 לחודש (וגם זה רק בחלק מהישובים, יש כאלה שזה רק עד 12-13 לחודש).
              אם תעבור בהרבה את ה-$100,000 אז סביר להניח שעדיין יהיה לך הרבה זיכוי מס זר.

              כפי שכתבתי בהודעתי הקודמת, המספרים המדויקים יוכלו לתת לך את האופציה המועדפת לדיווח.

              אהבתיאהבתי

606. היי

     אני ואשתי אזרחים אמריקאים, לא קיבלנו את הצק הראשון (קיבלנו ופדינו את השני והשלישי) עכשיו שאני ממלא את הדוחות מס בOLT הןא מראה שמגיע לי החזר בגלל זה אבל בסכום נמוך ממה שהיה הצק, האם זה בגלל הכנסות שאני מדווח? אם כן, איפה אני יכול לראות את ה"מדרגות מס" כדי לדעת אם הסכום שמופיע לי הגיוני או שיש לי טעות איפשהו בדוח

     ומראש, תודה רבה על ההשקעה במענה לשאלות הרבות

     אהבתיאהבתי

     1. המענק הראשון לזוג נשוי התחיל לקטון החל מהכנסה משותפת של $150,000 בקצב של 5 דולר לכל 1000 דולר מעל הסף.

        בפלט של התוכנה שלך אמור להיות Line 30 Worksheet שבו יפורט החישוב.

        אהבתיאהבתי

        1. ניתן לרשום ראש משפחה אם יש לך ילד שגר איתך, ואתה מפרנס אותו, גם אם הילד אינו אזרח אמריקאי, ואין לו מספר SS.
           נכנסתי לתוכנת OLT ושם לא ניתן לרשום את הסטטוס של ראש משפחה אם אין לילד מספר SS.
           אתה מכיר דרך לרשום את הסטטוס של ראש משפחה בלי מספר SS של הילד בתוכנה?

           אהבתיאהבתי

           1. אם יורשה לי להגיב, כי הייתי בסרט הזה גם לאחרונה, והמתורגמן, כדרכו, ניסה לעזור ככל יכולתו אבל כל הנסיונות שעשיתי עלו בתוהו, כנראה לא היה לי מזל…
              עברתי לתוכנת freefile שהיא משחק ילדים ליד OLT ושם אפשר לשלוח אלקטרונית אם ממלאים אם שם הילד מתחת השורה של הסטטוס (בראש הדף הראשון, במקום שממלאים את שם בת הזוג, אם היא לא אזרחית).
              מכיוון שלא הצלחתי להבין אם זה חוקי ב-100%, הצלחתי להשיג מידע על כך מרו"ח אמריקאי שעוסק בזה, והוא אמר לי שזה תקין מבחינה חוקית. ואם התוכנה לא מצליחה להעביר זאת אלקטרונית, אפשר לשלוח זאת ידנית בדואר. למען האמת רק לאחרונה עשיתי את זה, כך שעדין לא ראיתי את הצ'ק המיוחל… מקווה שיגיע, ובמהרה!

              אהבתיאהבתי

              1. אתה מתכוון לתוכנה של IRS ללא תשלום?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אכן. ואם סיימת את הטופס ב OLT תשלוף הטפסים המוכנים, ותוכל לעשות העתק הדבק לכל השדות בתוכנה של ה freefile.

                    אהבתיאהבתי

           2. כן. ממציאים ssn שבלאו הכי לא נרשם בדוח. תנסי את 000-00-0001.

              אהבתיאהבתי

        2. אני מניח שהסכום הזה (150000$) הוא לפני הזיכוי מס זר, נכון? זאת אומרת אם ההכנסה היא 151000$ אז המענק לא יהיה מלא אפילו שהזיכוי מקזז אותו?

           אהבתיאהבתי

           1. מדובר על AGI, אז זה פשוט סך ההכנסות פחות החרגת שכר זר.
              אין קשר לחבות מס או זיכוי מס זר.

              אהבתיאהבתי

        3. לפי הLINE 30 המענק יורד ב5% מעל 150000$, ז"א 5 דולר לכל 100

           אהבתיאהבתי

           1. אני מניח שזה בהקשר לשאלתך הקודמת, אכן המענק לא יהיה מלא במצב זה, ואין קשר לזיכוי מס זר (שאמור לקזז חוב, לא להשלים מענקים).

              אהבתיאהבתי

607. הי יעקב
     בתי אזרחית אמריקאית
     בדוח לשנת 2020 הרואה חשבון שלה הוסיף להכנסות שלה הרגילות גם את קרן ההשתלמות חלק המעביד
     וגם הפרשה לפנסיה חלק המעביד
     דבר שיצר חבות מס מה דעתך

     אהבתיאהבתי

     1. זו גישה מאוד נפוצה לדיווח בימינו ומגובה בסעיף 402b לחוק המס האמריקאי.

        היה לבתך הפקדות מעסיק מעל $12,800 ב2020?
        מדובר ב44,000 שקלים

        אהבתיאהבתי

        1. ההפרשות לקרן השתלמות ולפנסיה היו מעל 44000 שח

           אהבתיאהבתי

           1. את יכולה לבדוק אם זיכוי מס זר היה עדיף במקרה זה. זה הפוסט:
              סדרת מס ארה”ב (2020) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים)
              ולשאול את רואה החשבון למה לא בחר בשיטה זו.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה

                 אהבתיאהבתי

608. אחי צריך להעביר את ה beneficiary ira שלו מברוקר בארה"ב, הוא לא רוצה להשתמש בברוקר אמריקאי. מתעקש להעביר לברוקר ישראלי. מה האופציות שלו להעביר את החשבון ומה הקנסות ותשלומי מס? הוא אינו קרוב לגיל פרישה.

     אהבתיאהבתי

     1. מדובר בRoth IRA או Traditional IRA?

        אהבתיLiked by 1 person

609. מדובר ב Traditional Beneficiary IRA

     אהבתיאהבתי

     1. אז בהנחה והוא לא קטין, הוא יצטרך לדווח על הסכומים שמשך וזה יכנס לחישוב המס (שהתוצאה שלה תיגזר משאר ההכנסות שלו באותה שנה). אם הוא תושב ישראל הוא יצטרך לדווח על הסכומים גם בארץ (מלבד אם עולה חדש).

        אין קנסות על משיכה מIRA בירושה. להיפך לפי החוקים החדשים צריך למשוך עד תום השנה העשירית משנת הפטירה.

        אהבתיאהבתי

610. הבת שלי גרה בישראל וברצוני לפתוח לה חשבוןUTMA ב TD האם זה בטוח להכניס באתר בתור הכתובת שלה כתובת של קרובת משפחה שלי בארה"ב למרות שהיא לא גרה שם?

     אהבתיאהבתי

     1. בטוח באיזה מובן?

        אהבתיאהבתי

        1. מבחינה חוקית ומבחינת הברוקר שלא יעשו בעיות עם החשבון מכיוון שהכנסתי אינפורמציה לא כנה

           אהבתיאהבתי

           1. מול הברוקר זה תלוי בך וכמה אתה רוצה להיות 100% ישר מולו. רבים פותחים חשבונות בנק בארה"ב ונותנים כתובת של קרוב משפחה, ולכן כפי שאמרתי תלוי בך. אני אישית לא חושב שהסיכון גבוה שהברוקר יגלה, וגם אם כן שיתעצבן ויסגור לך את החשבון.

              לא הייתי משקר בנתונים שמגיעים לIRS אבל למיטב ידיעתי הכתובת שאתה ממלא אצל הברוקר לא מגיע לIRS מהם. הדוח השנתי שאני מגיש לילדים שלי אני כמובן ממלא את הכתובת הנכונה.

              אהבתיאהבתי

              1. שלום ותודה רבה!עקב מכלול גורמים לא הגשתי מ 2015.הכנתי בשבוע האחרון דיווח ל IRS על שנים 18 – 20.כל השנים הגשתי FBAR.בהקשר לכך 3 שאלות:
                          1. האם די לשלוח את הדיווחים ל IRS על 3 השנים האחרונות (חבות מס 0)?
                          2. האם יש הבדל אם אשלח את 3 הדיווחים יחד או שעדיף כל אחד בפני עצמו?
                          3. האם יש סיבה לשלוח קודם את זה שמ 2018 ורק אחרי שהתקבל לשלוח את שני האחרונים? (נקודות שאני תוהה לגביהן שבעטיין אני שואל את שאלה 3:               A) לפי מה שאני יודע ואולי זה איננו מדוייק – לתושבים מחו"ל מותר להתעכב 3 שנים בהם  כבר עברו ויש בזה מהחוסר תקינות.                B) נניח שיקראו את של 2020 ויראו שלא הוגשו דוחות קודם לכן זה יכול להוביל להתנהלות מייגעת של בירור לגבי שנים קודמות אף שהם כבר בדרך)? 
                 תודה!

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. אין לי תשובה טובה לזה. בגדול אלא אם יש להם חשד להעלמת מס גדולה, הם לא יחפרו מעבר ל3 שנים. מצד שני, היו מקרים. סטטיסטית 3 שנים זה כנראה מספיק לרוב המקרים.
                    2. כל אחד בפני עצמו. שים לב שאתה גם לא זכאי לעשות גילוי מרצון (שאז כן שולחים הכל ביחד + מכתב הסבר).

                    3. אין צורך לחכות, תשלח את שלושתם באותו יום אם יוצא לך. את 2020 אתה עדיין יכול לשדר, ואני ממליץ לך לעשות כן (במיוחד אם אתה זכאי דרכו לקבל מענקי קורונה שעוד לא קיבלת).

                    A. זה לא מדויק. למי שמגיע החזר מס מותר לקבל אותו עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי.
                    אם אתה מגיש באיחור ויש לך חוב מס יחול קנס גם אם איחרת ביום בודד.

                    B. לא חושב. גם אם כן, הם יקבלו מתישהו את הדוחות ששלחת בדואר ויסגרו את התיק.

                    אהבתיאהבתי

611. ראשית, תודה רבה!
     שנית, שאלה:
     לגבי מילוי טופס אלקטרוני מדובר בהכנסה של כ 72500ִ$ – והטופס החינמי היחידי שאני מוצא הוא FREEFILE
     והם מבקשים מייל, ססמא ומספר טלפון – ומערכת FREEFILE לא מוכנה לאשר את מספר הטלפון שאני מציג כך שאינני מצליח להירשם למערכת – יש רעיון איך לעקוף את הבעיה?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. תנסה את olt.com, הוא חינמי וזמין לתושבי חוץ.

        אהבתיאהבתי

     2. יש לי עצה נוספת, לרשום מספר כלשהו שמתחיל בקידומת אמריקאית, לדוגמא 718 ואז מספר הספרות הנדרש. ולבטל את הV של זיהוי טלפוני. וכך עושים זיהוי דרך המייל בלבד והחשבון נפתח.

        אהבתיאהבתי

612. אני רואה שמאפשרים רק למי שיש מספר טלפון בארה"ב …
     כך שאם אין קרוב משפחה בארה"ב אני מבין שאאלץ לדווח ידנית…

     אהבתיאהבתי

613. שלום יעקב,
     קיבלתי בדואר מכתב מ IRS, טופס 4549. אודות שנת 2018, ובו הם קובעים חישוב מס משלהם
     והשינוי הוא שכל המשכורת שלי שהחשבתי כשכר מעבודה וקיבלתי עליה החזר מס ילדים עכשיו הם טוענים ש"לא ביססתי שזה אכן שכר שהרווחתי".
     בהתאם לכך הם רוצים שאשלם את כל המס שהייתי אמור לשלם ב 2018 בלי להתחשב כלל בזיכוי ילדים, כלומר להחזיר כמה אלפי דולרים (+ קנס).
     כמובן שמדובר באמת במשכורת רגילה לכל דבר ויש לי על כך טופס 106 וכל האישורים הנדרשים אלא שמעולם לא נדרשתי להגיש אותם.
     במהלך 2019 הגשתי את דוח המס עבור 2018 ואז קיבלתי מכתב שדורש אימות זהות ואכן ביצעתי אימות זהות בשיחה טלפונית וקיבלתי את הצ'ק הביתה. עכשיו פתאום נוחת עלי המכתב הזה.
     רציתי לשאול ברשותך
     1. האם זו פרקטיקה מקובלת ב IRS להנחית עליך חישוב מס בהנחה שאתה משקר ולך תרדוף אחריהם, או שהיו אמורים לשלוח לי קודם דרישה שאציג את המסמכים הנדרשים, האם יתכן שמדובר בטעות כלשהי.
     2. אני מניח שעלי לשלוח לכתובת הדואר שצוינה במכתב את המסמכים. האם חובה לתרגם אותם, ואם כן האם נדרש מתרגם נוטוריוני?
     אשמח אם יש לך מושג במה מדובר או לאחד הקוראים.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. זוהי לא פרקטיקה מקובלת והיית אמור לקבל מכתב ראשוני עם דרישה לאמת הכנסות. אני מניח שמכתב כזה אכן נשלח ולא הגיע אליך ושלא מדובר בטעות.

        2. לא חובה תרגום נוטריוני, כן דרוש תרגום "רשמי" שזה אומר שמי שתירגם את זה צריך לחתום שהוא תירגם את זה (וזה לא יכול להיות אתה).

        אהבתיאהבתי

614. שלום מתורגמן.

     היום קיבלתי את הצ'ק של המענק הראשון והשני. במקום 1800 דולר קיבלתי 1815.60 דולר.
     מדוע הוסיפו לי 15.6 דולר והאם עליי להחזיר אותם?
     יצויין ששלחתי את הדו"ח של 2020 לפני 4 חודשים (האם מדובר על ריבית פיגורים?)

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אכן מדובר בריבית פיגורים שחל החל מהיום ה45 לאחר מועד ההגשה או תאריך ההגשה הרשמי כמאוחר ביניהם.

        אהבתיאהבתי

615. שלום וברכה לא קשור לדוחות מס
     אלא לאזרחות מכח סבא הגשתי את הבקשה לבד,
     אך כיון שאני בעז"ה באמריקה עוד חודשים אשמח ליצור קשר עם משהו ממשרד שם
     יש לך אולי מייל של המשרד במונט לורל או של אחד אנשים שם תודה

     אהבתיאהבתי

     1. עניתי לך בפרטי

        אהבתיאהבתי

616. שלום מתורגמן! תודה על כל התוכן והתגובות!
     משפחה ללא אזרחות אמריקאית הולכת לעשות רילוקיישן, אולי ל3 שנים בארצות הברית והולכים להיות תושבים לצורך מס בארהב לפחות חלק מהזמן.

     אנחנו מתלבטים מה לעשות עם תיק השקעות בארץ (קרנות מחקות וכו). חושבים למכור (ולספוג מס רווח הון) בשביל להמנע מ pfic. אבל חוששים להשקיע בתיק אמריקאי בגלל מס ירושה. אפשר למכור שוב אחרי שחוזרים לישראל ולשלם מס רווח הון נוסף בשביל להעביר לקנות איריות או משהו כזה.

     יש לך המלצה מה כדאי לעשות? תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אם בוודאות חוזרים אחרי 3 שנים, ולא צריכים את הכסף בזמן שאתם שם, אז פשוט להשאיר את התיק כמו שהוא, ולא לגעת כל התקופה שאתם תושבים (אפשר לפני שאתם תושבים אפילו אם זה אחרי המעבר).
        אם לא תמכרו שום דבר בזמן שאתם תושבי ארה"ב, אין בעיה.

        מה שכן, אם יש לכם מעל $50,000 ב-PFICS זה דורש דיווח שנתי (דיווח בלבד, אין חבות מס) על טופס 8621 (רק העמוד הראשון, לעדכן איזה קרן יש לכם ומה הצבירה בסוף שנה).

        אהבתיאהבתי

        1. בדוח של הברוקר האמריקאי מופיע 5,000$ Wash sell ו-4,000$ הפסד הון מוכר.
           בדוח השנתי קוזז סך 3,000$ מהכנסות משכורת, ו-1000$ הועבר לשנת 2021.
           האם בשנת 2021התוכנה מוסיפה אוטומטית את ההפסד שלא הוכר בשנת 2020 ורושמת יתרת פתיחה הפסד הון שלא קוזז -6,000$ , או שיש להוסיף את הסך 5,000$ ידנית לסך של 1,000$?

           אהבתיאהבתי

           1. את לא יכולה לקזז Wash Sale לא בשנת המס הנוכחית וגם לא בעתיד.

              אם תזיני בתוכנה את ה-Wash Sale תוך סימון שהוא Wash Sale הוא לא יעביר אותו לשנה הבאה.

              בכל מקרה הקיזוז שמוכר לך ב-2021 הוא רק $1000

              אהבתיאהבתי

              1. מקריאה של הנושא הבנתי שזה הפסד הון נדחה לשנה הבאה-deferred capital loss, ולא הולך לאיבוד.
                 במקרה שיש רווח הון, אז הנזק באותה שנה , כי לא ניתן לקזז wash sell loss, ואז בשנים הבאות מקזזים כל שנה 3,000$.

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא ככה זה עובד. זה אמנם לא הולך לאיבוד, זה פשוט חוזר לנייר שקנית.

                    כלומר לכשתמכרי שוב את הנייר שמכרת ואז קנית שוב, אז פשוט תדווחי על רווח יותר קטן.

                    אבל לא ניתן להעביר לשנה הבאה ולא ניתן לקזז נגד רווחים.

                    אהבתיאהבתי

                    1. האם הברוקר אוטומטית מצרף את ה- wash sale לעלות של המניות שנרכשו שוב ובאישור השנתי בשנת המכירה הבאה, מדווח על רווח קטן יותר ממכירת מניות אלו, או שיש להוסיף סכום זה בצורה ידנית?

                       אהבתיאהבתי

                    2. תוודאי מולו. בהנחה והוא ציין את ה-WS ב1099 אז הוא אמור גם להוסיף את הסכום הזה למחיר הקנייה כך שתשלמי פחות מס לכשתמכרי שוב.

                       אהבתיאהבתי

                    3. תודה לך על התשובה המהירה.
                       אשה שנפרדה מבעלה ולא גרה יחד איתו בחצי שנה אחרונה של שנת המס , אבל עדיין אין מסמך גירושין רשמי, הסטטוס בשנתיים אחרונות היה- נשואה מגישה יחד .
                       האם יכולה לרשום סטטוס -יחידה, או ש-IRS יחליט שהסטטוס שלה -נשואה מגישה בנפרד?
                       האם IRS יבקש לראות הוכחה , כדי לאשר את השינוי בסטטוס ליחידה?
                       האם IRS מתערב ברגיל בשינוי סטטוס, גם אם אין ביקורת ?

                       אהבתיאהבתי

                    4. היא צריכה להגיש כנשואה המגישה בנפרד, בלבד. לא יחידה.
                       ה-IRS יהפוך דיווח של נישום רק אם הנישום יבחר לביקורת.
                       אין צורך בשליחת הוכחות בכל שנה לשינוי סטטוס, ואין בעיה לשנות סטטוס כל שנה (בהתאם לנסיבות).

                       אהבתיאהבתי

        2. וואו, תודה רבה! למען האמת קיבלנו המלצות סותרות מכמה אנשים לגבי זה. אחד אמר למכור את כל הPFICS לפני המעבר, והשני אמר להשאיר, אבל לא נימקו את הדעה ואנחנו מנסים להבין את השיקולים. התיק יחסית גדול אם זה משנה.
           אתה יכול לתת מידע נוסף למה זה לא דורש מס למרות שאנחנו נהיה ״resident alien of the United States for tax purposes״?
           האם זה משנה אם הכסף מושקע בבנק/בית השקעות בארץ או בית השקעות אמריקאי? ואם הקרנות ישראליות או איריות?

           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. ב-PFIC יש כמה דרכים בהם תצטרך לשלם מס.
              1) לחכות למכירה ולחשב מס בצורה נוראית (מס במדרגה מקסימלית + ריבית על כל השנים מתחילת האחזקה).
              2) לדווח כל שנה על העלייה על הנייר בשווי הניירות – מהלך זה עלול לגרום לחבות מס, אבל בצורה פחות נוראית (מס שולי) – שיטה זו נקראת "קיבוע לשוק"

              בהנחה ולא תמכור במהלך תושבותך לא יהיה שום אירוע משני אלו, ולכן לא תחויב במס.

              מה שכן, כמו שב-FBAR מדווחים על עצם קיום חשבונות זרים, יש דיווח "מידע בלבד" שאתה צריך לציין את עצם קיומם של ה-PFIC.
              במקרה, עושים את זה על אותו מספר טופס (8621 – בעצם הטופס יכול לשמש גם לדיווח מידע וגם לדיווח מכירה/קיבוע לשוק).

              זה לא משנה היכן נמצאים הקרנות, כל עוד המנפיקה שלהם היא לא אמריקאית הם יחשבו PFIC.
              חריג יחיד, בחשבונות פרישה אמריקאיים (IRA, 401K וכו) אין בעיה להחזיק PFIC בלי השלכות מס.

              אהבתיאהבתי

617. רציתי להשקיע קצת בבלוקצ'יין דרך קרנות סל וראיתי שיש כמה כמו BLOK, BKCH. איך אני יודע אם זה נחשב PFIC או לא?

     אהבתיאהבתי

     1. בסדר ראשון: לחפש מי המנפיק של הקרן, אם המנפיקה אמריקאית, זה לא PFIC. אפשר להסתכל בProspectus של הקרן ולחפש את המילה domicile (לא תמיד מוצאים, אז במקרה זה רק לראות איפה יושבת המנפיקה).
        בסדר שני: לחפש את הקרנות הללו באתרים של קרנות אמריקאיים כמו etf.com או etfdb.com, אם הן שם זה כנראה לא PFIC
        בסדר שלישי: לראות היכן הן נסחרות, אם זה בבורסה אמריקאית, הן כנראה לא PFIC

        אהבתיאהבתי

618. שלום
     דיברתי עם הIRS לגבי החזר עבור דוח 2019 ואני צריך לעבור אימות של הזהות שלי . היא אמרה לי שנשלח לי מכתב לאימות אבל לא קיבלתי אותתו. הדרכים היחידות שהם הציעו לי זה לשלוח פקס למספר 1-855-277-5038 או לכתובת דואר
     Internal Revenue Service
     Stop 6579 AUSC
     3651 S IH 35
     Austin
     TX 73301
     עם הטפסים הבאים
     1040 של הדוח האחרון ששלחתי
     1040s1
     2555
     ID כלשהו עם תמונה שלי
     צילום של SSN card או של תעודת הלידה CRBD .
     ראיתי שיש אפשרות לאמת את הזהות דרך האתר של הIRS עם 8 ספרות אחרונות כרטיס אשראי אתה מכיר מישהו שניסה ככה והצליח?
     תודה!
     שאלה נוספת נראה לך סביר לצרף לדוח של 2020 דרך OLT את אותם מסמכים לאימות זהות ID, SSN זה יועיל?

     אהבתיאהבתי

     1. אימות הזהות דרך האתר של הIRS
        Identity Verification Service
        https://www.irs.gov/identity-theft-fraud-scams/identity-verification-for-irs-letter-recipients?submit_x=137&submit_y=5#alternatives

        אהבתיאהבתי

     2. לא ניתן לעבור זיהוי באתר מהארץ, רק מארה"ב.
        חלק מתהליך הרישום לשם דורש קבלת סמס לטלפון אמריקאי שרשום לכתובת אמריקאית, ומנסיון Google Voice לא עובד.
        כמו כן, האשראי צריך להיות אמריקאי גם כן.

        לגבי 2020, לא קיבלתי אינדיקציה ש-PDF שמצורפים אכן מתקבלים אצל ה-IRS בצד השני, ונראה לי מיותר עד שידרשו זאת ממך.
        גם אני עברתי זיהוי על 2019 והחזר המס התעכב בחצי שנה, אבל על 2020 אישרו לי תוך שבוע.

        אהבתיאהבתי

        1. ניסיתי להגיש דרך OLT כמה פעמים והוא דוחה אותי כי הPIN ו או הAGI שלי ושל בן הזוג לא נכון. למרות שאני די בטוח שאני זוכר את הPIN והAGI שמור לי . הAGI הוא זהה גם לי וגם לבת הזוג שלי נכון? יש מצב שזה בגלל שעדיין לא אומתה הזהות שלי ?

           אהבתיאהבתי

           1. צריך להזין רק אחד מהם לא את שניהם.
              אם הגשת את 2019 באיחור מזינים 0 בשדה של הAGI, תנסה את זה.

              אהבתיאהבתי

619. יעקב שלום,
     ראיתי באחד המאמרים שלך התייחסות להכנסה שנתית של 130,000 דולר כסף לצורך דיווח ל- IRS על רווחים "על הניר" מניירות ערך.
     האם מי שההכנסה השנתית שלו גבוהה מסכום זה חייב לדווח ולשלם על רווחים כאלה מדי שנה?
     והאם הדבר חל על כל מכשירי ההשקעה והחסכון – כולל תיק ני"ע, קרן פנסיה, קופות וקרנות למיניהן?
     בהנחה שאכן צריך לדווח ולשלם – האם יש דרך "ליהנות" מתשלומי המס האלה בהמשך, למשל בדרך של זיכוי ממס אמריקאי/ישראלי? (במקרה של קרן פנסיה – בעת קבלת הקצבה?)

     אהבתיאהבתי

     1. אחד מסעיפי פקודת המס שמסתמכים עליהם כדי לטפל בפנסיות וקרנות השתלמות לשכירים זה IRC 402b (Employee Trust).
        באחד מתתי-הסעיפים יש התייחסות ל-Highly Compensated Employee – HCE.
        כתוב שם שאם מישהו מקבל מעל הכנסה מעל $130,000 ובנוסף הפנסיה לא זמינה בצורה שווה לכל העובדים (בארה"ב יש פנסיות מיוחדות למנהלים), אז הוא צריך לדווח בשוטף גם על רווחי הפנסיה בכל שנה.
        היות ובישראל הפנסיה היא חובה לכולם, ואחוזי ההפקדה זהים לכולם, אז הפרשנות שלי היא שהפנסיה כן זמינה לכולם על בסיס שווה, ולכן אין חובה לדווח על הרווחים.

        שכיר בעל שליטה בוודאות צריך לדווח בשוטף, ולדעתי גם עצמאי, אך בפועל לדעתי לא רבים מבצעים זאת.

        אם כן שילמת על הדיווחים הללו מס לארה"ב, לצערי לא תוכל להזדכות על זה בארץ, כי זה מס על הכנסה ישראלית, ולא על הכנסה זרה, ולכן לא זכאית ל"זיכוי מס זר" בישראל.

        הנושא הזה לא חל בכלל על קופות בהפקדה עצמאית כמו פוליסה פיננסית וקופת גמל להשקעה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה המהיר והבהיר!
           בפתיח התייחסת גם לקרנות השתלמות, שאני מבין שהן בעייתיות. בנוסף, קופות/פוליסות פיצויים שזמינות לכולם – האם האמור בתשובה שלך חל גם עליהן?
           כשאתה כותב שהנושא הזה לא חל בכלל על קופות בהפקדה עצמאית – האם הכוונה שעליהן חיבים לדווח בשוטף ללא קשר להכנסה השנתית?

           אהבתיאהבתי

           1. אתה מתכוון לקופת פיצויים מרכזית שמעסיקים מפקידים אליו?

              לגבי קופות בהפקדה עצמאית, אני מתכוון שסעיף 402b בכלל לא חל עליהן, אלא הם נחשבות PFIC. תוכל לקרוא עוד על המשמעויות של PFIC כאן:
              מדוע לא מומלץ לאמריקאים להשקיע בקרנות נאמנות ישראליות

              אהבתיאהבתי

              1. תודה!
                 נראהלי שבכל זאת יש בעיה, כיוון שסעיף (b)402 מפנה ל- any employees’ trust described in section 401(a)
                 וההגדרה בסעיף (a)401 מדברת רק על דופים שהתאגדו בארה"ב:
                 A trust created or organized in the United States and forming part of a stock bonus, pension, or profit-sharing plan
                 לכן, לכאורה, קרן פנסיה ישראלית לא נכללת בכך.

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם אתה מדבר על 402 סעיף c תת סעיף 8 תת סעיף A, אז זה ההגדרה של Qualified Trust, ב-402b מדברים על nonqualified.
                    לא מצאתי בשום מקום ב-402b את הציטוט שהבאת.

                    אהבתיאהבתי

620. שלום, אני אזרח ישראלי בלבד, אשתי גם אמריקאית (וגם אירופאית אבל לא חושב שזה משנה לנושא זה…).
     אשמח לחוות דעתך לגבי האם יש עדיפות להשקעה על שם אחד מאיתנו בכל אחד מאופציות ההשקעה הבאות:
     1. השקעה בניירות ערך אמריקאים דרך IB
     2. השקעה בניירות ערך איריים דרך IB
     3. השקעה בקרנות נדלן (LP) בארה"ב.
     האם יש סיבה לתעדף לבצע כל אחת מההשקעות הללו על שם אזרח אמריקאי?
     תודה רבה על הבלוג הנפלא!

     אהבתיאהבתי

     1. בראייה מיסויית, הכל על שמך.
        תזכור שעבור אשתך היא תמיד תשלם את הגבוה מבין שתי מערכות המס, אז ההכנסות הפסיביות רק יסבכו את דוחות המס שלה, ובמקרים מסוימים עלולים להכניס אותה לכפל מס (NIIT, למשל)

        אהבתיאהבתי

621. ברצוני לפתוח חשבון ורישום במס הכנסה [כדי לראות וניהול כל הנתונים שמופיעים בIRS] אך לא מצליח מכיון שאין לי מספר טלפון בארה"ב וכתובת בארה"ב.
     האם יש דרך לפתוח חשבון בצורה אחרת?

     אהבתיאהבתי

     1. לצערי אין דרך לתושבי חוץ. ניסיתי גם בזמנו.
        תנסה אולי להתקשר ולשאול אם משהו השתנה, או אם טלפונית יכולים לעשות לך זיהוי ולשלוח לך סיסמא ראשונית בדואר.

        אהבתיאהבתי

622. מה עושה מישהי שנולדה בארץ, והוריה עשו לה אזרחות אמריקאית בילדותה (אביה- אמריקאי, ואימה ישראלית), ומכיוון שהיום יש לה עסק (עוסק פטור) היא רוצה לבטל את האזרחות..
     אולי יש לכם מידע אם אפשרי לבטל את האזרחות בלי סיבוכים והוצאות מיותרות (יש לציין שהוריה לא קיבלו שקל על אזרחותה, וכן גם היא לא קיבלה מעולם שקל (דולר..) מאמריקה בגין האזרחות, ואביה- עשה לה אזרחות אמריקאית כשהיתה קטינה, כמובן ללא ידעתה/ רצונה
     אשמח למידע, תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. ישנם שתי תהליכים במקרה של רצון לוותר על האזרחות: 1. Renunciation (ביטול אזרחות), 2. Relinquishment (ויתור)
        המקרה הנפוץ יותר הוא (1) והוא דורש התיישרות בהגשת הדוחות השנתיים ותשלום כל המס + ריבית + קנסות במידת הצורך ל-5 שנים אחורה.
        המקרה השני הוא עשוי להתאים למקרה שאת מתארת, שבאמת לא היה לך שום קשר לארה"ב ושמעולם לא היה לך רצון באזרחות (אין דרישה כזאת אבל יעזור אם מעולם לא השתמשת בדרכון האמריקאי בשביל להיכנס לארה"ב).

        בשני המקרים יש גם עמלה תפעולית של $2,350.

        בכל מקרה, אני רחוק ממומחה בנושא הזה, ואין לי נסיון כלל איתו.

        שווה לברר עם החברות הגדולות (פיליפ שטיין, אביטל שרנסקי, קול את וקסמן) – להם סביר להניח יש את הכי הרבה נסיון עם זה בארץ.

        אהבתיאהבתי

     2. מצאתי מקור שלא הייתי מודע אליו:
        
        נראה שכל עוד חבות המס שלך נמוך מ-$25,000, אז ממשלת ארה"ב תוותר לך על חבות המס (אבל עדיין תצטרכי לשלם את עמלת הויתור, ואת העלות לרו"ח שיכין לך את הדוחות – או שתכיני לבד).

        אהבתיאהבתי

623. שלום!
     הבת שלי אזרחית ארה"ב.
     ברוטו שלה בשנה כ 120,000 שקל. (בעלה שאין לו אזרחות בערך 110,000)
     אודה לך להדרכה – מה היא יכולה עדיין לקבל ממענקי הקורונה?
     מה עליה לעשות לשם כך?
     תודה רבה!!!

     אהבתיאהבתי

624. דיווחתי בבת אחת את 2020 בטופס מקוון ובדואר את 2018-2019.
     קיבלתי לפני מספר ימים מענק קורונה על סך 1800$
     האם יש סיבה מדוע לא כללו את המענק על סך 1400$ ג"כ?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא,
        המענק הראשון והשני משויכים לשנת המס 2020, ולכן בהגשת דו"ח שנתי קיבלת את שני המענקים הללו, סך הכל $1800

        מי שהספיק להגיש את דו"ח 2020 עד אמצע 2021, קיבל בנוסף בצ'ק נפרד מקדמה על המענק השלישי על סך $1400.

        היות והגשת רק עכשיו לא תקבל מקדמה, אלא תצטרך לדרוש את המענק השלישי בדוח השנתי של 2021 שתגיש ב2022.

        אהבתיאהבתי

625. הי!
     הבת שלי תושבת ארה"ב. בעלה ישראלי.
     ההכנסות שלה הם 120,000 ברוטו שנתי.
     1. לאיזה מענקי קורונה היא זכאית?
     2. מה הפוצדורה שעליה לעשות (היא יכולה את התהליך המקוצר?)
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אני מניח שגם בעלה גר איתה בארה"ב.

        אז הזכאות למענק הקורונה נקבעת , לפי ההכנסה המשותפת שלהם
        אם הכנסת המשותפת עלתה מעל $198,000, לא יהיו זכאים למענקים הראשון והשני, ומעל $163,000 לא יהיו זכאים לשלישי.
        הם צריכים להגיש דוח שנתי מלא, על מנת לדרוש את המענקים.

        בשכר כזה הם לא זכאים לעשות את הפרוצדורה המקוצרת, מה שגם לא ניתן כבר לעשות אותו.

        אהבתיאהבתי

     2. יעקב שלום רב ותודה רבה!

        הבת שלי אזרחית ארה"ב וישראל שגרה בישראל.
        ברוטו שלה בשנה כ 130,000 שקל. (בעלה שאין לו אזרחות בערך 120,000 שקל)
        אודה לך להדרכה:
        1. מה עליה לעשות כדי לקבל את מענקי הקורונה? עד השנה היא לא דיווחה כלל: משכורת נמוכה ואין להם חסכונות.
        2. האם היא יכולה לדווח רק על עצמה? – בעלה בין כה וכה לא זכאי למענק…
        תודה רבה!!!

        אהבתיאהבתי

        1. 1. על מנת לקבל את מענקי הקורונה הראשון ($1200) והשני ($600), היא צריכה להגיש דוח שנתי עבור שנתי 2020.
              היא יכולה להיעזר בזה
              שים לב שהיא חייבת בהגשה גם בלי קשר למענקי הקורונה, אז יכול להיות שעדיף לעשות יישור קו על ידי הגשת דוחות שנתיים 3 שנים אחורה (2018-2020), ו-FBAR עד 6 שנים אחורה.

           על מנת לקבל את המענק השלישי ($1400), היא תצטרך להגיש את הדוח השנתי עבור 2021, אי שם בתחילת 2022.

           1. אכן יכולה לדווח רק על עצמה כל ההסברים נמצאים במדריך שנתתי לינק בסעיף 1 (חלק 2 למדריך). בין היתר צריך לבחון אם יש ילדים, ואם כן מי מבני הזוג מכניס יותר.

           אהבתיאהבתי

626. שלום רב למתורגמן!
     אני ברילוקיישן זמני בארה"ב (כ-3 שנים). כנראה ממשיך להיות תושב בישראל, ואהיה תושב לצורך מס בארה"ב משנה הבאה. מה אתה ממליץ מבחינת הפרשה לפנסיה בארה"ב מבחינת מיסוי כאשר ההכנסה גובהה? אם אני מפקיד את המקסימום של ה401K אני יכול לדחות מס (לא לשלם על זה מס בארה"ב ובישראל)?
     איך צפוי להיות המיסוי בפנסיה מבחינת ישראל/ארהב?
     אני אצטרך להעביר את זה לIRA בסיום העסקה, האם צפוי עם זה בעיות?
     האם יש פה שיקולים של מס ירושה?
     יש עוד טיפים בנושא?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ומרכז החיים שלך באמת עבר, בשנים שלא תהיה בארץ מעל 31 יום, תוכל לא להיחשב תושב לצרכי מס. ככל הנראה כדאי לגשת לרו"ח ישראלי שמתמחה ברילוקיישנים, כי חבל להיות חשוף למס ישראלי סתם.
        ותזכור שאין קשר בין ניתוק תושבות לצרכי מס, לניתוק לצרכי ביטוח לאומי.

        איך שפנסיה עובדת לפי האמנה, כשתמשוך אתה תשלם מס לפי מקום התושבות שלך. אז אם תהיה תושב ישראל תצטרך לדווח ולשלם מיסים לישראל (על 3 שנים אתה לא תהיה תושב חוזר ותיק, ולא תהיה זכאי לפטור מסעיף 9ג על פנסיות זרות).
        מבחינת כדאיות:
        1) ככל ויש Match מהמעסיק, מדובר ב100% החזר על הכסף שלך, וזה שווה למרות המיסוי בישראל במשיכה.
        2) היות ותמוסה בישראל במשיכה, אין סיבה לא לנצל את הטבת המס בהפקדה בארה"ב. (כלומר יש עדיפות לTraditional על Roth).

        לא תהיה בעיה לנייד את זה ל-IRA בסיום ההעסקה.

        ה-IRA אכן יהיה חשוף למס ירושה, תצטרך לשאול את החברה שמנהלת לך אותה כמה הם אוכפים את זה (או כדי לא להיות קיטבג עדיף לשאול אותם מה קורה ל-IRA במקרה פטירה שלך).
        בהנחה של הפקדה מקסימלית, תגיע לתקרה של $60,000 בקלות. בסכומים נמוכים מס ירושה הוא לא גבוה 18-22%.
        הבעיה היא שזה יצור כפל מס ליורשים שלך שיצטרכו לשלם מס על המשיכה בישראל (בארה"ב יש ניכוי ליורשים על מס ירושה, אבל לא ראיתי משהו דומה בישראל – בעיקר כי אין כאן מס ירושה).
        אבל בסוף אתה חוסך 37% (או 40.8% במקרים מסוימים), ומתישהו בעתיד תצטרך לשלם כנראה משהו מופחת מזה (בתכנון נכון). אז בעיני להפקיד ולדאוג למשיכות בהמשך במס נמוך יותר מ-37%.

        אהבתיאהבתי

627. שלום וברכה יעקב,
     ותודה רבה על הבלוג והמעה,
     (התכתבנו גם באימייל)
     רציתי לדעת אחרי שאני עושה אזרחות מכח חוק סבא(החודש בעז"ה)
     איך להוציא מספר SSN, הבנתי שיש 2 אפשרויות
     1. במשרד של SSM בארה"ב כשתבואו לאזרחות. צריך לספק כתובת בארה"ב שתשלח אליה בלבד'
     האפשרות השניה להוצאת ה SSN היא לשלוח לקונסוליה בארץ טופס בקשה + מסמכים והכRטיס ישלח אחרי כחודש בדואר חוזר לבית שלכם בארץ.
     רציתי לדעת על מה אתה ממליץ כי הבנתי שבמשרדים בארה"ב צריך לברר מראש איפה כי יש משרדים שאוכפים אחד הכללים הבאים- או שמנפיקים רק למי שמספק כתובת באותו מחוז או שמנפיקים רק שבוע אחר הוצאת האזרחות.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. לא מכיר חוקיות כזאת.
        אני ניגשתי לסניף שליד משרד ההגירה שאזרחנו שם את הילד והם אמרו לנו שהם לא מנפיקים במקום למי שלא גר שם ולא יכולים לשלוח.

        עשינו בסוף בארץ. להבנתי אפשר להגיש במייל היום.

        אהבתיאהבתי

628. שלום!
     האם בהגשה של דו"ח מס על 2021, מי שלא חייב בהגשה עקב שכר נמוך, יוכל לקבל את 3 מענקי הקורונה שנקבעו?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, לא. בדוח 2021 ניתן לקבל רק את המענק השלישי.
        עם זאת, בהנחה וזכאים להחזר מס אין בעיה להגיש את דוח 2020 עד מאי 2024, ועדיין לקבל את המענקים הראשון והשני.

        אהבתיאהבתי

629. יעקב שלום רב ותודה רבה!

     הבת שלי אזרחית ארה"ב וישראל שגרה בישראל.
     ברוטו שלה לשנה בשנים האחרונות כ 130,000 שקל. (בעלה שאין לו אזרחות בערך אותו הסכום גם כן)
     האם היא יכולה לדווח רק על עצמה? – בעלה בין כה וכה לא זכאי למענק…
     תודה רבה!!!

     אהבתיאהבתי

     1. האם נכון:
        1. לכאורה היא היתה פטורה להגיש FBAR כי אין להם עדיין חסכונות.
        2. ההכנסה גם כן כה נמוכה שהיא לא חייבת להגיש דו"ח מס (לא ציינתי שיש להם כמה ילדים והם כבעלה אינם אזרחי ארה"ב)

        אהבתיאהבתי

        1. 1. לפעמים עם הפנסיה ו/או מתנות חד פעמיות עוברים את התקרה. שתבדוק.
           2. בהכנסה שלה היא חייבת בהגשה (130,000 ב-2020 זה יוצא כ-$37,800, הרבה מעל סף הדיווח, וזה עוד לפני הוספת עוד כ-14% הפקדות מעסיק לפנסיה).

           אהבתיאהבתי

     2. תודה רבה!
        נקודה אחת נותרה לי לא ברורה:
        האם היא יכולה לדווח רק על עצמה?(זה יקל על הכנת הדיווחים) – בעלה בין כה וכה לא זכאי למענק…
        תודה רבה!!!

        אהבתיאהבתי

        1. חושב שכבר עניתי על כך, אבל בהחלט יכולה לדווח רק על עצמה.

           אהבתיאהבתי

630. יעקב שלום,
     להלן סיפור קצת ארוך:
     הבת שלי שלחה ל- IRS שלש דו"חות מס בנייר עם בקשה להחזר שכר לימוד באוניברסיטה (בעבר היא כבר קיבלה על 2016):
     – לשנת 2017 ולשנת 2018 ב- 23/4/20 (התאריך בדו"ח היה 4/4/20)
     – לשנת 2019 ב- 14/10/20 (התאריך בדו"ח היה 12/10/20)

     ב- 24/3/21 היא צלצלה למוקד הבינלאומי של ה- IRS ושם נאמר לה שהם שלחו לנו משהו שהיינו אמורים לקבל וכנראה נאבד, אז הם ישלחו שוב (השיחה הייתה מאד לא נעימה).
     ב- 2/4/21 הגיע מכתב שלהם לגבי שנת 2018 שמבקש ממנה לבצע Identity validation. אז צלצלנו למוקד הביטחון שלהם ואני דיברתי איתם, והנציגה שם אמרה לנו לשלוח צילומים של מסמכים שונים ובין היתר ביקשה לצרף גם צילום של דו"ח המס שהוגש. שאלתי אותה אם לא כדאי כבר לשלוח להם גם אותו דבר לגבי 2017, 2019 כי כנראה גם איתם יש בעיה, והיא אמרה שבהחלט כדאי לשלוח לשלושת השנים, כל אחד במעטפה נפרדת. ב- 4/4/21 שלחנו את כל מה שהיא ביקשה.

     השבוע פתאום הייתה לנו הפתעה כשקיבלנו בבת אחת:
     – צ'ק החזר שכ"ל לשנת 2018 (כלומר 2018 אושר)
     – מכתב דחיה של דו"ח 2017
     – מכתב דחיה של דו"ח 2019

     מה ש- IRS שלחו לבת שלי זה דף אדום שבו מסומן שיש בעיה עם החתימה שלה על הדו"חות (כי אחד הוא צילום לא חתום והשני זה צילום ולא חתימה בעט), וצירפו לכל מעטפה בהתאם את צילום הדו"ח שהיא בכלל שלחה לצורך Identity Validation.
     אני משער שמה שקרה זה שמחלקת הביטחון שקיבלה את צילומי הדוחו"ת ששלחנו להם לצורך זיהוי (הם ביקשו צילום), שלחו אותם לצורך טיפול כאילו אלה הדוחו"ת שהיא מגישה, וכמובן שהם לא קבילים כי זה צילום ולא הדו"חות המקוריים שנשלחו ב- 2020 (ששם החתימה כמובן בעט).
     מעבר לכך מוזר שהם לא ציינו תאריך (אבל כן דורשים לענות תוך 30 יום), וגם לא ציינו כתובת לאן לשלוח (יש רק על המעטפה את הכתובת שזו הכתובת הרגילה למשלוח דו"חות מישראל). כלומר נראה שהם כאילו מבקשים לשלוח מחדש את הדוחו"ת המלאים בהגשה חוזרת.

     הצעתי לבת שלי שנצלצל אליהם למרכז הבינלאומי, אבל היא לא מוכנה לשמוע על זה אחרי החוויה שהייתה לה בשיחה האחרונה. מה שנשאר זה רק לכתוב להם חזרה. אז אני חושב לכתוב להם מכתב ולצרף את הדוחו"ת חתומים, כל שנה במעטפה נפרדת.

     מה שאני הייתי שמח זה לקבל ממך עצה מה בדיוק לשלוח, וספציפית:
     1. האם לשלוח כאילו זה דו"חות חדשים עם התאריך של המשלוח הנוכחי וחתימה וכל הנספחים וצילום* של טופס 1098-T?
     2. ואולי לשלוח דוחו"ת חתומים מחדש עם התאריך המקורי שהיה בהם עם/בלי צילום 1098-T?
     3. ואולי לשלוח רק מכתב הסבר שלא צריך להתייחס לדוחו"ת האלה כי הם נשלחו רק לצורך זיהוי (כמתואר בנקודה הבאה)?
     4. במכתב המלווה לדוחו"ת לספר להם מה קרה, ולבקש מהם שיתייחסו לדוחו"ת המקוריים? (לדעתי זה חשוב בעיקר כי החזר שכ"ל ל- 2017 לא יתקבל אם כאילו רק עכשיו מבקשים אותו, כי כבר עבר הזמן המקסימלי ולכן התאריך חשוב).

     הערה: בתי למדה באוניברסיטת חיפה והם רק מספקים את 1098-T ולא מעבירים ישירות ל- IRS. זה עבד טוב לגבי 2016 ולגבי 2018, ולכן התקווה שזה גם יעבוד לשאר השנתיים החסרות (למרות שלשנת 2019 האוניברסיטה נתנה לה טופס לא חתום בניגוד לשנים קודמות וטענו שכך הם עושים עכשיו).

     אודה לך מאד אם תגיד לנו מה דעתך, כי אני ממש מתלבט מה לשלוח להם.

     אהבתיאהבתי

     1. בעיניי, חד משמעית את אופציה 4. אתה לא רוצה שאפילו יהיה מראית עין של הגשת דוח חדש. אתה רוצה שישמרו התאריכים המקוריים משתי סיבות.
        1. העיקרית: שתקבלו את החזר המס על 2017, אם תשלח היום דוח "חדש" לא תהיו זכאים לזה.
        2. מקבלים ריבית על כל יום מעל 45 ימים מאז שנשלח הטופס בדואר (לפי תאריך החותמת), או תאריך ההגשה המקורי, המאוחר ביניהם. זו תוספת נחמדה על ההמתנה.
        אבל, הייתי מתקשר קודם ומנסה להסדיר את זה בטלפון. דואר זה זמן, ולעשות פינג פונג בדואר יכול לפתור את הנושא אם בכלל גם בעוד שנה.

        אני אוסיף לך טיפ, לא לשלוח שום דבר בדואר.
        יש להם פקס (ואפשר להוריד פה בארץ תוכנות ששולחות פקסים לחו"ל), והם ממתינים בסבלנות בזמן שאתה שולח את הפקס, ועד שהם מאשרים שזה ביד שלהם.
        במקרה הנדיר שנציג לא מוכן להמתין או לקבל פקס, לנתק ולהתקשר שוב ויענה נציג אחר.
        בפקס תשלח להם כל דבר שמבקשים כולל את ה1098T.

        אהבתיאהבתי

631. אני אנסה לשכנע את בתי לצלצל. זה כנראה יהיה רק ביום שישי הבא כי רק אז נוכל לצלצל ביחד בשעה 6:00 לפי שעונם כדי להמתין מינימום זמן.
     האם תוכל להמליץ על תוכנה למשלוח פקס? אני מכיר רק אתרים שנותנים שירות כזה תמורת תשלום.

     אהבתיLiked by 1 person

     1. לא כתבתי שזה יהיה ללא עלות. אני השתמשתי בחיפושית

        אהבתיאהבתי

        1. אני השתמשתי בעבר ב- FAXZERO ששולחים למספר בארה"ב בחינם עד 3 עמודים ותמורת סכום זניח עד 25 עמודים.

           אהבתיאהבתי

           1. גם ב-fax.plus היה איזה 10 עמודים ראשונים חינם. אבל מתישהו זה הפסיק לעבוד והייתי כבר על הקו עם הנציגה של ה-IRS אז פשוט נרשמתי ציקצאק לשירות בתשלום. כשתעבור שנת המנוי שלי אעריך מחדש את הצורך שלי בזה.

              אהבתיאהבתי

     2. רק כדי להשלים את הסיפור, היום התקבלו החזרים עבור 2017 ועבור 2019. לקח 5 חודשים אחרי מסע תלאות של ביצוע אימות זיהות.
        דבר נוסף חשוב, ההחזר התקבל על שכר לימוד באוניברסיטת חיפה למרות שהם לא שולחים ל- IRS את טופס 1098-T. הטופס הזה נמסר לבת שלי ממולא אפילו ללא חתימה וללא חותמת שלהם (זה משהו שלכאורה יכולתי לייצר בעצמי). ל- IRS צורף רק צילום של הטופס שהאוניברסיטה נתנה, וכמובן מילוי מסודר של הטפסים הרגילים לקבלת החזר שכ"ל (8863 עם רישום ה EIN הנכון).

        אהבתיאהבתי

632. שלום יעקב
     אני ואשתי אזרחים אמריקאים בארה"ב אני רוצה לפתוח חשבון בIB אינטראקטיב ברוקרס בפתיחת החשבון שואלים איזה סוג חשבון משותף יחיד וכו' אני מעוניין . רציתי לשאול אם אתה יודע איזה סוג חשבון מומלץ לצרכי מס ?.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. בצד האמריקאי, בהנחה ואתם מגישים כזוג זה לא משנה.
        בצד הישראלי זה לא משנה לכאן או לכאן, כל ההכנסות ירשמו על בעל ההכנסה הגבוהה מיגיעה אישית בלאו הכי ללא קשר למי רשום על החשבון.

        כנראה שהאופציה של Joint with rights of survivorship הכי מתאימה, כי אם אחד נפטר, השני יוכל להמשיך להתנהל בחשבון בלי להמתין לצו ירושה.

        אהבתיאהבתי

633. היי! אם טרם הגשתי דוחות בכלל לארה"ב (אזרח שגר בישראל ולא ידעתי שצריך) האם ניתן להתחיל להגיש כעת ולקבל את כל מענקי הקורונה? או שמאוחר מדי. תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בתנאי שהיה לך כבר מספר SSN לפני ה15/5/2021, אין שום בעיה להגיש עכשיו את דוח 2020 ולקבל את שתי המענקים הראשונים, ולהגיש שנה הבאה את דוח 2021 ולקבל את המענק השלישי.

        היות ואתה מחפש ליישר קו מול האמריקאים, הייתי בודק אם מומלץ לך לעשות גילוי מרצון, או לחלופין אם מספיק לעשות יישור קו בהגשה שקטה.
        בשני המקרים מדובר על הגשה של דוחות 2018, 2019, ו-2020, ובדיקה אם צריך את הFBAR של 2015-2020.

        אהבתיאהבתי

634. שלום מתורגמן יקר.
     הגשת דוח מס משותף לנשואים המעוניינים בהחרגת שכר (על ידי טופס F2555).
     האם צריך להגיש את הטופס פעמיים ? לכל אחד מבני הזוג? או שמגישים טופס אחד הכל את כל ההוצאות וההכנסות של הזוג?
     במידה ומגישים טופס אחד משותף, שורה 37 בטופס הנל דורשת לכתוב תקרת הכנסה המאושרת להחרגה , האם הסכום משתנה כשמגישים נשואים יחד ? או שהסכום הוא 107600 כפי שרשום בטופס ?
     תודה רבה על כל העזרה

     אהבתיאהבתי

     1. צריך להגיש טופס 2555 לכל אחד מבני הזוג, והתקרה תקפה לכל אחד מבני הזוג בנפרד.

        אמנם לא שאלת, אבל, לא ניתן להעביר תקרה לא מנוצלת בין בני הזוג.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה
           חייב להודות שאני מופתע.
           לאור הנל , כדי להסיר ספק : נשואים המגישים יחד – מגישים דוח אחד ,? או שצריך להגיש 2 ? על שם כל אחד מבני הזוג ?

           אהבתיאהבתי

           1. נשואים המגישים דוח ביחד, אכן מגישים דוח אחד ביחד.

              אין צורך להיות מופתע, הכל מופיע במדריך המס שכתבתי (ספציפית, פרק 2 מדבר על סטטוסי הגשה ופרק 3 על החרגת שכר).

              אהבתיאהבתי

              1. אם כך (נשואים המגישים יחד וממלאים 2 טפסי 2555, סוכמים ביחד את הסכומים של ההחרגה לתוך שורה 8 בטופס 1040?

                 תודה

                 דוד

                 אהבתיאהבתי

                 1. אכן כן (כמובן בשלילי – למקרה שיש עוד הכנסות שנכנסות שם בשורה 8).

                    אהבתיאהבתי

635. שלום מתורגמן יקר!
     מצאתי את עצמי נכנס לסיטואציה הסבוכה של PFIC בזמן האחרון: הפכתי לתושב ארה״ב לצרכי מס (אני אחרי דוקטורט ובאמצע פוסט), ללא גרין קארד (ויזת עבודה כרגע). יש לי כמה חשבונות בארץ: קופת גמל שההורים פתחו כשנולדתי, קרן פנסיה וכמות השתלמות מתקופת הקבע, ותיק מניות ( מכיל בעיקר תעודות סל).

     קשה לי להבין מה נופל כרגע תחת pfic ובמידה וחשבון הוא כזה, האם יש לי אפשרות לבחור בm2m כדי לצמצם את חבות המס ( או שפשוט צריך להיפטר מהכל כמה שיותר מהר?)

     כל עצה תתקבל בברכה!

     אהבתיאהבתי

     1. מה שנחשב PFIC:
        קופת הגמל הישנה, וקרנות הסל בתיק המניות (בהנחה והן לא קרנות ממנפיק אמריקאי).

        בוא נגיד ככה (וכדאי לך לקבל ייעוץ יותר מסודר):
        אם אתה מתכנן לחוזר ביום מן הימים, ולא צריך לגעת בקרנות האלה עד אז, פשוט תמתין ואל תעשה כלום.
        אם אתה מתכנן להיות תושב ארה"ב לאורך זמן בלי כוונה לחזור, אז בגדול לפדות כמה שיותר מהר.

        M2M לא פותר שום דבר בדרך כלל, כי חייבים לעשות "מכירה מדומה" לפני שעוברים לחישוב הזה. אז אם עושים מכירה מדומה ומשלמים עליה את המס, אז כבר עדיף לעשות מכירה אמיתית ולהיפטר מהנגע.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה!
           אז קרן פנסיה/קרן השתלמות/קופת גמל שנפתחה על ידי המעסיק (צה״ל) לא נחשבת pfic?

           אהבתיאהבתי

           1. על פי פרשנות רחבה, קופה שנפתחה בחסות המעסיק לא חשופה לחוק הPFIC.

              אהבתיאהבתי

              1. רק לוודא שאני מבין: אז בהנחה שהפכתי לתושב ביולי 2020, ואפדה את הקרנות ב2021, לא משתלם לטפל בM2M, כי זה רק לשנה אחת (2021 היא שנת מכירה ולכן זה לא excess distribution)?

                 אהבתיאהבתי

                 1. האמת שבמצב הזה כן שווה לעשות M2M (בהנחה והגשת וקיבלת הארכה עד 15/10).
                    כי זה יתן לך מס שולי על החלק שמשויך ליולי-דצמבר 2020, במקום לשלם מס מקסימלי +ריבית (זעומה).

                    בתשובותיי הקודמות התייחסתי להאם שווה לעשות m2m לטווח ארוך.

                    אהבתיאהבתי

                    1. התכנון שלי הוא להיפטר מהמניות וקופת הגמל השנה (2021). גם בקופת גמל אני יכול לבחור M2M?

                       תודה רבה על כל העזרה!

                       אהבתיאהבתי

                    2. הבהרה: קופת גמל פרטית (לא פנסיונית) שנזילה ממזמן- זכאית לM2M?

                       אהבתיאהבתי

                    3. על פי הכללים היבשים, לא.
                       כי זה לא עונה לקריטריון של Marketable Stock.

                       אני מכיר שיש כאלה שעושים, או לחלופין מדווחים על הרווח בפדיון כריבית (כלומר, מתעלמים לחלוטין מעניין הPFIC).
                       צריך להבין ולקבל את הסיכון בבחירה כזאת. הסיכון העיקרי זה שאין התיישנות על PFIC כל עוד הוא לא דווח ככזה.

                       בM2M הסיכון מופחת יותר כי הכי גרוע זה פשוט יבטלו לך את זה ותצטרך לשלם שנה של ריבית.

                       אהבתיאהבתי

636. בעוד כחודש וחצי אני אמור לטוס לארה"ב לעשות אזרחות לילדיי הקטנים מחוק הסבא.
     אני ואשתי מחוסנים ולא נדרשים לבידוד, אך ילדיי הקטנים אינם מחוסנים, האם בנכיסה למשרדים הפדרליים חייבים בבידוד [דהיינו המתנה של 14 יום מרגע הנחיתה בארה"ב] או שילדים שאינם יכולים להתחסן אינם צריכים.
     ניסיתי לברר זאת בכמה מקומות אך ללא הצלחה
     אשמח לעזרתך!!

     אהבתיאהבתי

     1. אין חובת בידוד, אבל הם כן דורשים שתגיעו לארה"ב 10 ימים לפני הפגישה עבור מי שאינו מחוסן. כלומר, הם יבדקו את תאריך הכניסה לארה"ב כשתגיעו למשרד ההגירה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה המהירה!!
           האם ניתן לקצר זאת או למנוע זאת לילדים קטנים, והאם החוק הולך להשתנות בזמן הקרוב ? [באם כן אשנה את תאריך הטיסה]
           ומה ניתן לעשות בעניין?

           אהבתיאהבתי

           1. כמו כן האם חובת הבידוד היא 10 ימים בלבד?

              אהבתיאהבתי

              1. שוב, אין חובת בידוד.
                 יש חובה להגיע לארה"ב לפחות עשרה ימים לפני ההגעה למשרד ההגירה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה תלוי לאיזה משרד. ניו ג'רזי מקפידים על 10 ימים. ניו יורק מקלים למחוסנים ולילדים פחות מגיל 12

                    אהבתיאהבתי

                    1. איזה ניו ג'רזי?
                       אתה מתכוון ניוארק? או מאונט לאורל? או שניהם 🙂

                       אהבתיאהבתי

           2. לא מכיר דרך לקצר.
              לא מכיר את שינויי החקיקה המתוכננים (אם בכלל).

              אהבתיאהבתי

              1. לפי מה שאני יודע, שניהם

                 אהבתיאהבתי

        2. ותינוק בן שנה וחצי שמחלים, ובדיקה סרולוגית מצביעה על נוגדנים ברמה גבוהה. האם יהיה חייב להגיע לארה"ב 10 ימים לפני הפגישה של האזרחות, או שיוותרו על זה?

           אהבתיאהבתי

           1. ניחוש שלי (ושלי בלבד) שתעודת מחלים שקולה לתעודת מתחסן מבחינתם.

              אבל יש מספר על המכתב שקיבלת מהם, מציע להתקשר ולשאול (זה מספר לשירות לקוחות כללי, לא למשרד הספציפי).

              אהבתיאהבתי

637. הבת שלי רוצה להתחיל להגיש דוח מס ולקבל את מענקי הקורונה.
     האם זה יתאפשר אם תחכה קצת ותגיש את 19,20,21?

     אהבתיאהבתי

     1. הדוחות הרלוונטיים למענקי הקורונה הם 2020 ו-2021.
        בהנחה ויש לה כבר היום גם את האזרחות וגם מספר SSN ובהנחה והיא לא חייבת מס אלא חייבים לה, אין בעיה לחכות על דוחות אלו.
        עם זאת מומלץ מאוד להגיש בהקדם האפשרי. בין אם כי צריך גילוי מרצון או בגלל שהיא רוצה לעשות יישור קו בהגשה שקטה.
        הסיכון הוא שהמתנה תביא לפנייה של הIRS אליה ואז כחלק מהסנקציות הם יכולים לא לאפשר לה להשתמש בהחרגת שכר (ורק בזיכוי מס זר).

        אהבתיאהבתי

638. מה הקריטניונים שיהי נחשב גר באמריקה כדי שיוכל לקבל את ההחזרים ות המענקים כמו מי שגר באמריקה

     אהבתיאהבתי

     1. 1) בעל אזרחות אמריקאית
        2) בעל גרין קארד
        3) עומד במבחן תושבות מבוססת זמן – 31 ימים לפחות בשנה הנידונה, ולפחות 183 ימים ב-3 השנים אחרונות כאשר סופרים את כל הימים בשנה הנידונה, חצי מהימים בשנה שלפניה ושישית מהימים בשנה שלפניה.

        אהבתיאהבתי

639. קודם כל תודה רבה על הבלוג כמעט שילמתי מאות דולרים לרו"ח לפני שמצאתי את הבלוג הזה.

     ראיתי שכתבת איפה שהוא שאתה מתכנן לכתוב פוסט על איך לעשות אזרחות לפי חוק הסבא, ורציתי לדעת אם זה אמור לקרות בזמן הקרוב?
     בגדול קלטתי את העניין אבל אני חושש לעשות טעויות ואני גם לא רוצה לשלם אלפי שקלים לחברות שמתמחות בזה.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא יקרה בקרוב.
        ממליץ על הפוסט הזה:
        https://isranglo.wordpress.com/2007/03/13/us-citizenship-through-a-grandparent-a-guide-from-the-initiated/

        כמובן שיש את ההנחיות (אבל רק אם ממש מתחשק לך):
        https://www.uscis.gov/policy-manual/volume-12-part-h-chapter-5

        ואת הטופס עצמו ממלאים און-ליין:
        https://www.uscis.gov/n-600k

        אהבתיאהבתי

        1. אתה בטוח שגם מי שמתגורר מחוץ לארה"ב יכול למלא את הטופס אונליין? כי באתר שלהם מצויין בפירוש שאי אפשר,
           ומה אם אני רוצה לבקש פטור מתשלום אגרה האם אפשר אונליין?
           הבנתי שיש מקומות שלוקח יותר משנתיים לקבל תשובה, האם יש לך מושג אילו משרדים עונים מהר יותר ולאן כדאי לשלוח את הבקשה?

           אהבתיאהבתי

           1. זה שאלה מעניינת כי הטופס N-600K מיועד רק למי שמתגורר מחוץ לארה"ב וזה סותר את מה שאמרת.
              בכל מקרה, אני אישית מילאתי אונליין ונוסע מחר בבוקר לראיון שבוע הבא 🙂
              לקח המון זמן במיוחד עם הקורונה באמצע

              אהבתיאהבתי

           2. בטוח ב-100% (וכבר מילאתי פעמיים).

              לגבי בקשת פטור מתשלום, זה מצוין שחובה לשלוח בדואר.

              מבחינת משרדים שעונים מהר: 1. מאונט לאורל, ניו ג'רזי, 2. סנט אלבנס, ורמונט, 3. כל דבר שנמצא בשום מקום במדינות אמצע ארה"ב (קנזס סיטי, אוקלהומה, מינסוטה וכו')

              יש את האתר הזה שמחשב כמה זמן המתנה לכל משרד, אבל נראה שלכולם הוא נותן בין 10.5 ל-27.5 חודשים.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה ענקית על המענה
                 אני לא מצליח להבין למה המשרד בניו ג'רזי (שזה מצויין בשבילי) עונה מהר? זה הרי ממש קרוב לניו יורק, וכמה מהר?
                 והאם ידוע לך מה עם המשרדים הבאים? 1)סנט לואיס,מיזורי 2)שיקגו, אילינוי 3)פילדלפיה, פנסילבניה 4) משרד אחר קרוב לאותם ערים או ללוס אנגלס.
                 והאם יש עדיפות לפנות למשרד שממוקם באותו עיר שבו הסבא גדל ומשם כל המסמכים?
                 אני יודע שזה לא בדיוק התחום שלך אבל אין לי את מי לשאול בלי לשלם אז שוב תודה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. משרדים קטנים באזורים שאין בהם הרבה הגירה נוטים להתאמץ ולהלחם יותר על כל תיק.
                    אני לא יודע כמה מהר, בזמנו זה היה 6 חודשים, אבל עם הקורונה הבנתי שכולם עם עיכובים גדולים.

                    מאונט לאורל ניו ג'רזי קרוב יחסית לפילדלפיה.
                    סנט לואיס הם לא מוקד הגירה גדול אז אני מניח שגם שם יהיה פחות עומס ויותר זמינות.
                    שיקגו ולוס אנג'לס מומלץ לא להתקרב למשרדים הללו, אלו מוקדי הגירה גדולים.

                    אין שום עדיפות לפנות למשרד איפה שהסבא גדל.

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי לך מתורגמן פיננסי
                       ראשית, תענוג לקרוא בבלוג שלך!
                       ידוע לך אולי איך ניתן להשיג כתובות דוא"ל של משרדי הגירה?
                       אני רוצה לשלוח את התיק לפלורידה, אך אני מעוניין בדרך התקשרות בדוא"ל.

                       אהבתיאהבתי

                    2. פונה אליך בפרטי.

                       אהבתיאהבתי

640. האם רווחים לקרן מסוג Roth IRA בארה"ב פטורים בארץ לפי מס ההכנסה המקומי?

     אהבתיאהבתי

     1. ממה שאני מכיר אף אחד לא יבקש ממך לשלם משהו עד שתוציא את הכסף מהחשבון (כלומר, יש פה אלמנט של דחיית מס).
        עם זאת, בארץ המשיכה לא תהיה פטורה, אלא אם כן אתה עולה חדש או תושב חוזר ותיק.

        אהבתיאהבתי

641. מתורגמן יקר
     חוזר שניה לדילמה הגדולה של מתי לדווח על הפקדות מעסיק לפנסיה והשתלמות, (והרווחים בקרנות). כולנו מחכים בכיליון עיניים לפוסט הגדול שלך בנושא :-).
     בכל אופן, מבחינת טובת המדווח, לכאורה עדיף לדווח על השתלמות מידי שנה , ככה לא צריך לדווח עליה בפידיון, שם פודים סכום גדול בשנה אחת וקשה להזדכות על המס.
     ופנסיה – שמקבלים אותה כקצבה, לכאורה עדיף לדווח בעתיד, עם קבלת הפנסיה , כשלרוב ההכנסות האחרות קטנות .
     האם אני צודק בהיגיון שלי ?

     תודה רבה על העזרה הלא נגמרת שלך

     אהבתיאהבתי

     1. אין תשובה אחת נכונה, זה מאוד תלוי בנתונים הספציפיים שלך.

        מה שכן, לא הייתי מדווח הפקדות מעסיק באחד מהם, ולא בשני.

        אהבתיאהבתי

        1. תוכל להרחיב מעט?
           מתי, מבחינת המדווח, עדיף לדווח מידי שנה ומתי עדיף לחכות לפדיון השתלמות /קבלת קצבת פנסיה.

           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. כפי שכבר ציינתי, זה מאוד מאוד תלוי מה המספרים הספציפיים. מה ההנחות שלך לגבי גידולי שכר, לגבי שינויים באחוזי המס בישראל ובארה"ב.

              הטרייד אוף הוא יחסית ברור.
              האם עדיף לך לדווח היום או בעתיד. מצד אחד אם אתה יכול לדווח היום בלי שזה יגרום לחבות מס, אז זה שווה.
              מצד שני, זה מוריד גמישות כי אם אתה כבר החלטת לדווח בשוטף אז אתה לא יכול להפסיק בהמשך (נגיד עלו ההכנסות הפאסיביות, וחלקם ממקור אמריקאי וכבר אין לך מספיק מס זר בשביל לכסות אותם).
              מצד שלישי, דחייה לעתיד מלווה בסיכון, שכן אין וודאות שמותר בכלל.

              אז מלבד סימולציה מספרית שצריך להרכיב ולתפור לנתונים האישיים של כל אחד, יש גם עניין פסיכולוגי שקשור בסיבולת סיכון ורמת נוחות בלהתמודד אם וכאשר ה-IRS ידפקו בדלת.

              לגבי הפוסט שהבטחתי, אני פרסמתי לא מזמן פוסט באתר פנסיוני המעולה של נדב טסלר, ניתן לגשת אליו כאן
              אני אשים אליו לינק במדריך המס

              אהבתיאהבתי

642. שלום,
     כל השנים השתמשתי ב end of the year exchange rate של האתר של irs.gov
     השנה לא מצאתי את זה. האם זה מה שצריך להשתמש בו? מה השער לשנת 2020 ל FBAR?
     תודה רבה!
     מירה

     אהבתיאהבתי

     1. הנתון מופיע בפוסט שכתבתי על ה-FBAR של 2020

        אהבתיאהבתי

643. טרם הגשתי את הדוח השנתי ל IRS על 2020 וגם לא ביקשתי הארכה מראש. מה בפועל אני צריכה לעשות עכשיו כדי להגיש באיחור? פשוט להגיש ולצרף להגשה גם טופס 4868?
     קראתי כמובן את חלק 7 של סדרת מס 2020, אבל במקרה שלי התאריכי כבר חלפו ואני מגישה 'בדיעבד'.
     קצת רקע –
     עשיתי גילוי מרצון על 2014-2019 דרך חברה המספקת את השירות, ואת הדוחות השנתיים מעתה אני רוצה למלא לבד.
     היום (15.10) הגשתי לראשונה באופן עצמאי את ה FBAR הודות למדריך המעולה(!). אני רווקה, שכירה, ב2020 ההכנסות שלי היו רק מעבודה, כך שהדוח הוא דיי פשוט ודומה מאוד לדוח שהוגש על 2019.

     אהבתיאהבתי

     1. ברכות על הגשת הFBAR!

        לגבי הדוח השנתי, איחור אינו משפיע כל עוד אין חוב.
        לכן פשוט תגישי בהקדם. אם יש לך רק משכורת, זה לא אמור להיות קשה בכלל.

        אהבתיאהבתי

        1. מצויין, תודה רבה! האם לצרף בכל זאת טופס 4868?

           אהבתיאהבתי

           1. לא. את לא יכולה להגיש בקשה להארכה לאחר ה15/6.
              אבל כמו שכתבתי, גם אין צורך בהארכה.

              אהבתיאהבתי

644. הבנתי, מצויין. המון תודה!

     אהבתיאהבתי

645. שלום ותודה על הבלוג!
     אני ישראלי ואשתי אמריקאית. אנחנו רוצים לפתוח תיק השקעות בבית השקעות ישראלי. אני מבין שזה ידרוש דיווח שנתי של התיק, מיסים למיניהם וגם מגבלות מסויימות על קניית ניירות בישראל או בארהב. בנוסף לחשבון בנק המשותף יש חשבון שהוא רק על שמי, האם יהיה יותר נכון לפתוח את התיק השקעות רק על שמי? הדוח השנתי אנחנו מצהירים רק על ההכנסות של אשתי.
     אשמח לעזרה.
     תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט יהיה נכון לפתוח את התיק רק על שמך.
        לצורך כך תצטרך להעביר לבית ההשקעות כספים מהחשבון שרשום רק על שמך (אחרת הם מתעקשים לרשום שכל בעלי החשבון המעביר יהיו רשומים גם על חשבון ההשקעות).

        צריך לתת את הדעת לירושה.
        בהנחה ואתה תלך ראשון ובהנחה ואשתך תירש אותך, זה יכול להכניס אותה לבעיה אם בחשבון יהיו קרנות לא-אמריקאיות. תוכל לקרוא על הבעייתיות כאן.
        כלומר, הבעיה נוצרת רק אחרי שהיא תירש.

        אז פתרון אחד הוא שאתה תשקיע בקרנות אמריקאיות, עם זאת צריך לציין שזה גורר מיסוי 25% על הדיבידנדים, ואם עברת סף מס יסף (הכנסות של 647,000 לשנה) אז תשלמו עוד 3% על כל שקל שעבר את התקרה, כולל הדיבידנדים.

        פתרון אחר הוא להשקיע בקרנות איריות שלהם יתרון כלכלי על הקרנות האמריקאיות לטווח של 20+ שנים, ולהשאיר הנחיות ברורות לפדות את הקרנות בשנת הפטירה, או להוריש לילדים אם אין להם אזרחות אמריקאית.
        גם לזה יש חסרונות, בעיקר שפדיון הוא אירוע מס, בעוד אם הייתה יורשת קרנות אמריקאיות יכלה להמשיך להחזיק בהם ולדחות בינתיים את המס על הרווח המצטבר.

        בקיצור, לי אישית אין מסקנה ברורה מה עדיף, זה תלוי מאוד בבני הזוג.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התגובה המפורטת.
           אם הבנתי נכון אז הכי נכון שאני אפתח על שמי בלבד עם חשבון בנק שרק על שמי, נשקיע בקרנות איריות בלבד ובכך אני נמנע מתשלום מס מוקדם על הדיבידנדים בנוסף לשאר המעלות של איריות (גם כך זה התוכנית). ואני אתן הנחיה להוריש לילדים שלי (לא אזרחי ארה"ב).
           אם אני קונה איריות ומוריש לילדים עדיין אחרי פטירה חלילה חייבים לפדות את התיק?
           מה הכוונה בדיוק "להשאיר הנחיות ברורות"? מכתב ירושה? 🙂
           לגבי אג"ח ממשלתי שקלי איך זה עובד?

           אהבתיאהבתי

           1. אם הילדים יורשים את התיק, והם אינם אזרחים אמריקאיים, אין צורך לפדות את התיק כדי להימנע ממס ה-PFIC.

              בלהשאיר הנחיות ברורות עדיף לדבר איתה, ולהסביר לה מה בדיוק היא צריכה לעשות ואיך לעשות זאת, ולהסביר שכנראה יקחו גם לא מעט מס בגלל זה בצד הישראלי, ושהיא תצטרך לדווח על זה גם בצד האמריקאי (אך לא אמור להיות מס נוסף אם היא תפדה באותה שנה).

              לא הבנתי את השאלה על אג"ח ממשלתי שקלי.

              אהבתיאהבתי

646. אז לדבר "איתה" עם אשתי להסביר איך להתנהל במקרה ש… שעדיף להשאיר את התיק כל עוד אפשרי ולהוציא כירושה לילדים כדי להמנע ממיסים אמריקאיים.
     שאלה נוספת בבקשה, אשתי בלימודים לתואר שני בבר אילן. הבנתי שיש אפשרות לקבל מענק של 2500$ על כל שנת לימודים. איך זה עובד? איפה אני יכול למצוא מידע על התנאי זכאות ואיך מבקשים את המענק?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. על מנת לקבל החזר בגין לימודים צריך לבקש את זה בחלק מהגשת הדוח השנתי.
        תוכל לקרוא בכללי על הגשת דוח שנתי כאן:
        סדרת מס ארה"ב – ראשי
        ועל החלק הספציפי שקשור לבקשה של המענק:
        סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים

        שים לב שהיא צריכה לקבל טופס 1098T מהאוניברסיטה שמפרט את שכר הלימוד בדולרים. ניתן לנסות להגיש בלי זה אבל הם עלולים לשלול, בכל מקרה רוב האוניברסיטאות מנפיקות את זה לפי דרישה.

        שים לב 2, המענק המקסימלי הוא $1,000 והא מתקבל רק בתנאי ששכר הלימוד הרלוונטי היה מעל $4,000 לאותה שנה. מי ששילם פחות שכר לימוד מקבל מענק יחסי.

        שים לב 3, ניתן לבקש החזר מס עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי של אותה שנה, לכן אם הייתה סטודנטית גם ב-2018 ו-2019 תוכל להגיש גם עליהם (אחרי ה-15.4.2022 לא ניתן יהיה יותר לקבל את ההחזר עבור 2018).

        אהבתיאהבתי

647. כותב כאן אחרי שעתיים סקירה של התגובות כאן, רוצה להגיד שאפו ענק על ההשקעה לאורך השנים והמענה לאנשים כאן.

     ולענייננו:
     בן 23, בעל אזרחות אמריקאית בגלל אמא אמריקאית, אני נולדתי בארץ וקיבלתי את המתנה (יש שיגידו שלא) בירושה.

     השקעות שמעניינות אותי ומה אני עושה/ לא יודע מה לעשות איתן ואשמח להצעה לפתרונות:

     קרן מחכה/ קרן סל- לקחתי את הטיפ !! משקיע יחד עם אבא (לא אמריקאי) בחשבון שלו.

     רכישת דירות ומכירתן (למטרת רווח) בשאיפה לתשואה יפה , ללא מגורים בהן (הבנתי שקיימת הטבת מס של מגורים מעל שנתיים בחמש שנים האחרונות, לא רלוונטי) – אם אני מבין נכון, מדובר על 25 אחוז מס בארץ, ללא מס מדוד סאם (בגלל הסכמי המס), אבל כן אהיה מחויב בסושיאל סקיורטי? כמה לוקחים? איך אפשר להמנע?

     עוד נדלן- רכישה קבוצתית של דירה בארה"ב (אירוני נכון?) – "רק" 25 מס ישראלי על רווח של השקעה, ועוד כסף לסושיאל סקיוריטי? גם כאן כמו מקודם אשמח להבין כמה כסף זה יוצא שאני נותן לssn

     עוד נדלן- רווח משכר דירה של דירה בבעלותי? גם מחייב אותי בssn?

     נכסים באופן כללי – מלבד השקעות דרך החשבונות של אבא (פונקציה מורכבת שמעכבת ומסבכת) האם יש דרך לבצע רכישה ומכירה של נכסים/ רווח פאסיבי מנכסים ולא להיות מחויב בסושיאל סקיוריטי/ חובה כספית אחרת לדוד סאם? (ועל הדרך אם יש עוד נכסים ספציפיים שהוא יכול לקנוס אותי אשמח לדעת.. חוץ מPCIF שהבנתי שזו סכנת נפשות)
     אולי רישום של עצמי תחת חברה יעזור?
     לבן זוגה של אמא שלי יש חברה שאני יודע שזו אחת המטרות שלה (אמא שלי "מועסקת" בחברה)

     מכיר דרך אחרת לא להיות מחויב בssn אם אני לא שכיר?

     יעקב, תודה ענקית!!!!

     אהבתיאהבתי

     1. אין תשלומי סושיאל סקיוריטי על השקעות נדלן.

        לגבי הקמת חברה, זה בהחלט יכול להיות חכם ככל שמספר הנכסים גדלים, אבל זה כבר שאלה לרואה חשבון ועורך דין.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה המהירה,
           כשאתה אומר "אין תשלומי סושיאל סקיוריטי על השקעות נדלן."
           אתה מתכוונן לרווח שמעסקת מכירה של נכס נדלני?

           ומה לגבי שכר דירה שבבעלותי? (אם אני משכיר לדיירים)

           ועל מה כן לוקחים ממני סושיאל סקיוריטי?
           כי אמא שלי גילתה שהייתה צריכה לשלם במשך כמה שנים והצטבר לה כולל ריביות, אני לא רוצה להגיע לשם..

           אהבתיאהבתי

           1. סושיאל סקיוריטי נגבה משכירים שעובדים בארה"ב עבור חברה אמריקאית, ומעצמאיים (ללא קשר למקום מגוריהם).

              הכנסות שכירות מנדלן לא עולות לכדי עסק עצמאי אלא אם אתה מנהל את הנכסים בפועל, ואז רק חלק מהשכירות נחשבת שכר עבודה (עד 30%).

              הדרך לא להגיע לחובות כאלה היא פשוט להגיש דוחות מס כל שנה, ולשלם כל שנה (אם יש חבות מס).

              אהבתיאהבתי

648. שלום וברכה. בשעה טובה סימנו את התהליך של אזרחות לבת שלי, (חזרנו עכשיו ארצה),

     רק לגבי הSSN בכמה משרדים בארצות הברית ניסנו ולא היה קבלת קהל בלי תור, ויש תור רק למקרים דחופים (בגלל הקורונה) במשרד אחד הסכימו לתת לנו תור לעוד שבוע (שבוע מהתור של אזרחות) אבל הינו חייבים לחזור ארצה,
     רציתי לדעת איך אני יכול להוציא מהארץ, אני יודע שאני צריך
     1. טופס ss-5.
     2. להגיש תעודת לידה דו לשוני לילדה
     3. תעודת אזרחות אמריקאית
     4.דרכון אמריקאי או ישראלי של הילדה
     5. דרכון אמריקאי של החותם,
     רק אני לא יודע עם ילד מתחת גיל 12 צריך תור?, וכן אם אני שולח את זה לשגרירות או שאני יכול להגיע לשם לבד ולמסור את המעטפה? כמו"כ דרכון אמריקאי שצריך לתת והתעודדת אזרחות זה מקורי או צילום?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. ילד מתחת לגיל 12 לא צריך תור.
        הכל צריך להיות מקורי + צילום
        צריך לשלוח ל:
        Federal Benefits Unit
        U.S. Embassy
        P O BOX 290
        9100201 Jerusalem, Israel

        https://il.usembassy.gov/u-s-citizen-services/faq/
        שאלה שלישית #2

        אהבתיLiked by 1 person

        1. @אריה תודה רבה.
           רק תוך כמה זמן המסמכים חוזרים, (לא המספר ביטוח לאומי) אלא המסמכים,
           כי בכל אופן אני שולח שם דרכון שאני צריך אתו

           אהבתיאהבתי

           1. אני שלחתי אליהם טופס SS5 לקבלת כרטיס חדש (לא מספר חדש),
              ולפי המספר מעקב הם קבלו את המעטפה ביום שלישי האחרון וביום חמישי כבר התקשרו אלי לבקש את התשלום למשלוח חזרה של הדרכון.
              (אמנם בעבר לפני כשנה וחצי כששלחתי את אותו הטופס לקח המון זמן עד שחזרו אלי המסמכים בדואר רשום וכנראה שזו הסיבה שהם עברו להשתמש בדואר שליחים)

              אהבתיאהבתי

           2. אין לי נסיון אישי עדיין (מחכה שזה יחזור אלי :-)) אבל מה שהם אמרו לי זה:
              המסמכים המקוריים ישלחו חזרה תוך 3-4 שבועות
              כרטיס הSSN תוך 4-6 חודשים

              אהבתיאהבתי

              1. @אריה
                 יש לך איזה מספר מעקב או משהו כזה?
                 לאן אתה שלחת לתל אביב או לירושלים?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אין כלום.
                    צריך לשלוח רק לירושלים

                    אהבתיאהבתי

649. @אריה
     מאיפה הכתובות כי אני רואה שיש 2 אופציות
     אתה שלחת בדואר רגיל?
     1. Documents for the U.S. Embassy Jerusalem through the Israel Post:

     Passport Unit
     U.S. Embassy Jerusalem
     P.O. Box 290
     Jerusalem 9100201

     Documents for the U.S. Embassy Jerusalem through a courier service (such as Aramex or the Israel Post Courier):
     Passport Unit
     U.S. Embassy Jerusalem
     Agron Street 18
     Jerusalem 9419003

     אהבתיאהבתי

     1. התכתבתי איתם במייל וזה מה שהם נתנו לי
        הם אמרו לשלוח ברשום, אני בטעות שלחתי בדואר 24

        אהבתיאהבתי

        1. טוב אחרי הרבה בירורים, וכיון שפחדתי לשלח את המסמכים בדואר,
           עשיתי תור לדרכון ראשון בשגרירות בי"ם, בקשתי מפקיד לעשות את הSSN,
           הוא אמר לי תחכה שהדרכון אמריקאי יגיע, אמרתי לו מספיק דרכון ישראלי ואני לא רוצה לשלח בדואר
           אז הוא צילם את כל המסמכים וחותם על זה שזה צילום מקורי שצולם בשגרירות בי"ם, והוא אמר לי להניח את זה בתיבת המסמכים, (בלי המקורי)
           שם הפקיד נתן לי מספר מעקב של דואר שליחים לעקוב אחרי זה,
           נעדכן שזה יגיע
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. קיבלתי חזרה את הניירות המקוריים כשבועיים אחרי שליחה בדואר
              נראה כמה זמן יקח המספר עצמו

              אהבתיאהבתי

           2. טוב SSN הגיע אחרי 3/4 חדשים

              אהבתיאהבתי

650. שלום וברכה
     קרן השתלמת בניהול עצמאי IRA זה כמו קרן השתלמות רגילה?,
     מבחינת אמריקאים?
     כאילו עם בזה אני יכול לקנות קרונות איריות?

     אהבתיאהבתי

     1. מאוד לא מומלץ לקנות קרנות איריות בתוך קרן השתלמות בניהול אישי אם אתה אזרח ארה"ב.
        הפרקטיקה המקובלת ב-IRA היא לדווח עליו בדוח האמריקאי כמו על חשבון השקעות רגיל. אפילו הבנקים נותנים לך 1099 או דמוי 1099 כדי לעזור בדיווח.

        אהבתיאהבתי

        1. אני לצערי עד היום לא הכנסתי את זה (את הפרשות של המעביד)
           מהשנה אני כנראה יכניס את זה ואת הפנסיה, בתקווה שלא יעשה בעיות זה שבשנים אחרונות לא דיוחתי
           בין כך לא חושב לפדות את הקרן ב15 שנה הקרובה,
           רק לפני שאני עובר לניהול עצמאי חשוב לי להבין אתה מדווח גם על הרוחים כל שנה?
           עוד נק, איך אני יכול לחשבן עם שווה לי לעבור לניהול עצמאי או לא כי מנגד יש לי את החשבון שאני חייב קרונות אמריקאיות?

           אהבתיאהבתי

           1. אני אכן מדווח את הדיבידנדים שאני מקבל בקרן השתלמות ובקופת גמל. אני מקבל מבנק מזרחי טופס דמוי 1099 שעוזר לי לדווח בדו"ח האמריקאי.

              בקרן השתלמות ניהול אישי תמיד יהיה משתלם יותר מהקרנות המנוהלות, בגלל הפרשי העלויות הבאים:
              1. פער דמי ניהול.
              2. פער הוצאות ניהול השקעות (0.1%-0.25% בקרן מנוהלת לעומת 0.02%-0.04% לטווח ארוך ב-IRA)
              3. מיסוי לא יעיל של דיבידנדי חו"ל בקרנות מנוהלות. תקף רק למי שאינו אזרח ארה"ב ויכול להשקיע בקרנות איריות. מדובר על פער נוסף של 0.3%-0.5% לשנה. לאמריקאים עדיין יש פער מסוים קטן יותר.
              4. אי יעילות מזומן. קרנות מנוהלות מחזיקות כ-10% מהנכסים שלהם במזומן כדי שיוכלו לטפל מהר בלקוחות נכנסים ויוצאים. אתה בקרן בניהול אישי לא מחויב לרמת נזילות כזאת. בהנחת תשואה של 2%-7% לשנה מדובר בעלות נוספת של 0.2%-0.7%, בשנים של תשואה גבוהה יותר כמובן שגם הפער גדל בהתאמה.

              המעבר מקרן פנסיה לקופת גמל בניהול אישי פחות טריויאלית בגלל עניין הביטוחים.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה,
                 אז אצטרך עוד קצת ללמוד על איך מדוחים את זה בדו"ח לפני שאני מעביר לניהול עצמאי
                 (עד היום השקעתי דרך חשבון שלי שאני לא אזרח אמריקאי),
                 רק עוד שאלה כיון שעד היום לא דיוחתי (על הפקדות של המעביד) ועכשיו אני מתחיל לדווח, ואין לי פנאי לעשות תיקון אולי עדיך לי לישאר 3 שנים בקרן מנוהולת ואז אני ידוח , ויהיה התישנות על מה שהיה עד היום,

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה לא מאוד משנה, הכי גרוע יבקשו ממך לתקן 3 שנים אחורה. זה לא אמור להוסיף לך חבות מס כלשהיא.

                    אהבתיאהבתי

                    1. נכון, רק שאין לי כח לתיקון (צריך לחשבון בערך בשלש שנים הקרובות את הבדל בין קרן מנוהלות לניהול עצמי, וכמה שווה לי לקחת את הסיכון), גם באמצע לקרוא איך מדוחים
                       1. את הפנסיה החלק של המעביד אתה גם מכניס? גם את החלק של הפיצוים?

                       תודה רבה לך,
                       שכמותך ירבו בישראל

                       אהבתיאהבתי

                    2. אני אכן מדווח על הברוטו + הפקדות מעסיק לתגמולים + הפקדות מעסיק לפיצויים + הפקדות לביטוח אכ"ע כשכר הכולל שלי.

                       כפי שכתבתי, אני אישית לא היית מתקן, רק מדווח את הפקדות המעסיק החל מעכשיו וקדימה.

                       אהבתיאהבתי

651. שלום וברכה,

     ראשית, תודה רבה על המידע העצום שאתה נותן לנו ובזריזות רבה.

     שאלה לגבי ssn.
     בתחילת חודש דצמבר אני נוסע עם ילדיי לעשות אזרחות בוורמונט.
     כדי להספיק לקבל את ההחזרים ומענקי קורונה של 2021, האם יש דחיפות להנפיק ssn לפני סוף השנה או שניתן גם ב2022 (לפני הגשת הדוחות)?
     והאם ניתן לבצע זאת בארץ?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. כל עוד האזרחות הוצאה ב-2021, תהיו זכאים להטבות המס בגין כל 2021.
        את ה-SSN צריך להוציא עד תאריך הגשת הדוח הרשמי (15/6/2022 לתושבי חוץ) או אם ביקשת הארכה אז עד תום ההארכה (הארכה ראשונה זה עד 15/10, וניתן לבקש עוד הארכה עד ה-15/12).

        בהחלט ניתן לבצע בארץ קבלת SSN (ודרכון). אפילו לדעתי לא יתנו לך בארה"ב ברוב משרדי SSA.
        תגלול קצת למעלה היה פה דיון מעניין על איך מגישים את זה בדואר או בתיבת מסמכים בשגרירות.

        אהבתיאהבתי

        1. @משה
           אני בדקתי את הנושא לעשות את זה באמריקה, בניו ג'רזי כמעט לא אפשרי,
           יש משרד אחד שהסכים לתת תור רק שבוע אחרי קבלת אזרחות,
           וכיון שהיתי חייב "בידוד" לפני התור לאזרחות זה היה 3 שבועות אז לא התעכבתי,
           בוורמונט נראה לי שלא חייבים בידוד לפי התור, תקן אותי אם אני טועה? (כך טענו לי מספר אנשים)
           אז תנסה במשרדי הSSN שם אולי שם יותר קל,
           רק אל תשכח דרכונים חתומים גם של הילד
           וכתובות בארצות הברית

           אהבתיאהבתי

           1. רשמית גם בוורמונט דורשים להיכנס למשרד שלהם רק אחרי שהות של 10 ימים בארה"ב, בפועל גם אני שמעתי על מספר אנשים שנכסנו תוך פחות מ10 ימים.
              תודה גם לך!

              אהבתיאהבתי

        2. אין עליך!
           תודה על המידע!

           אהבתיאהבתי

           1. משה
              מתי קיבלת את התור לוורמנט?
              מתי הגשת את התיק?
              אשמח אם תשתף

              אהבתיאהבתי

              1. התיק הוגש ב14/7 את הזימון לתור קיבלתי ב30/9

                 אהבתיאהבתי

                 1. הגשת לבד?
                    או דרך מישהו עם קשרים?
                    תודה

                    אהבתיאהבתי

                    1. אהרן בורקיס 0504477028

                       אהבתיאהבתי

                 2. האם מישהו מכם שנסע לאחרונה לאזרח ילדים ע"פ חוק הסבא הצליח לקבוע תור כדי להנפיק SSN לילד בארה"ב?
                    עקב הקורונה יש לקבוע תור מראש, אין אפשרות לזמן תורים באינטרנט אלא רק בטלפון. אני ניסיתי לקבוע דרך הטלפון, המתנתי שעות על הקו ולא עונים. ניסיתי בברוקלין (ניו יורק) בניוארק (נויוג'רסי) ועוד…

                    אהבתיאהבתי

652. היי:)

     תודה על כל המידע וההנגשה.
     ככל שאני קוראת יותר כך אני מבינה שאני צריכה להתייעץ עם מישהו שמבין טת מכלול הגורמים ובעל ידע במערכת המס בישראל ובארהב.

     ראיתי שכתבת שהתייעצת בעבר עם רוח, ואשמח אם זו לא חוצפה לבקש את המלצתך. כל רוח שנפגשתי עד היום לא באמת ידעו לתת יעוץ כולל, מקיף עם תכנון לטווח ארוך.

     אהבתיאהבתי

     1. אני פונה אלייך במייל (בהנחה והוא מייל אמיתי)

        אהבתיאהבתי

653. שלום מתורגמן! האם ידוע לך האם אזרח אמריקאי שמתגורר בישראל יכול לפתוח חשבון בנק רגיל בבנק בארצות הברית? הכוונה כשאהיה שם, לגשת לבנק הקרוב ולפתוח חשבון, ובמקום להפקיד כסף מזומן בחשבון?

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט אפשרי, לא לשכוח דרכון, וצריך לספק להם כתובת אמריקאית לדואר

        אהבתיאהבתי

654. תודה רבה על אתר! כל כך חשוב וכל כך סבוך.
     שאלתי: יש לי בת זוג (לא נשוי) עם 2 ילדים. האם היא יכולה לפתוח חשבון בבנק השקעות ולהשקיע בהשקעות פאסיביות שאינן אמריקאיות? האם יש לי חבות מס לארה"ב על זה?

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ובת זוגתך לא אמריקאית, היא חופשיה להשקיע כמו כל הישראלים, ללא ההגבלות שלך.
        בכל מקרה אתה לא צריך לדווח על ההכנסות שלה, אפילו אם הייתם נשואים לא היית חייב.

        אהבתיאהבתי

655. תודה על ההשקעה באתר המצויין הזה.
     שאלות שעלו לאחרונה:
     1. רו"ח שעשה לי את המס האמריקני הכניס את העליה בשווי קרן ההשתלמות כרווחים (למרות שלא היה פדיון של ההשתלמות) כך נוצרה תוספת למס (שלא שילמתי בפועל כי היה מספיק קיזוז מהמס הישראלי לבטל זאת). להבנתי מס ריווחי הון אמריקני מחוייב רק בעת המימוש – מה דעתך?
     2. בנושא אחר של ביטוח לאומי אמריקני – Social Security אני זכאי כי יש לזכותי יותר מ- 10 רבעונים של עבודה בארה"ב אבל שמעתי לאחרונה כי יתכן שחלק נכבד מהתשלום מופחת אם יש לי פנסיה מהמעסיק (לגבי מי שמקבל רק ביטוח לאומי ישראלי זה בוטל לאחרונה, אבל לא לגבי פנסיה אחרת ממעביד) מה שנקרא windfall elimination provision- WME. זה עלול להוריד משמעותית את התשלום במקרה שלי – האם ידוע לך משהו על נושא זה? האם אפשר להתחמק בטענה שמדובר בביטוח מנהלים או קופת גמל (כך זה אצלנו ולכן אולי זה אולי לא מוגדר פורמלית כפנסיה)?
     תודה על כל תשובה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. דעתי היא שאין חוק ברור, יש רק גישות וכל רואה חשבון בוחר גישה אחרת.
           אם שלך לא פועל לפי הגישה שאתה מעדיף, יש רבים שפועלים כפי שציינת (רווחים בסוף).

        2. זה אכן נכון ותופס לכל סוג פנסיה (קופת גמל, קרן פנסיה, ביטוח מנהלים פנסיה ותיקה ופנסיה תקציבית). אפילו משיכה של סכום הוני לא עוזר כי הם ממירים את הבוני לסכום קצבתי ומפעילים את הקיזוז על קצבת הSS בהתאם.

        הדרך היחידה (אולי) להימנע מזה, הוא לא למשוך פנסיה כלל ולהוריש אותו. אני כותב אולי כי אין לי שום נסיון בזה, עוד לא פרשתי לגמלאות, ולא הצלחתי למצוא מקור שמצדיק או מפריך את זה.

        אהבתיאהבתי

656. שלום ותודה על האתר (מכיר אותך מהסולידית)
     רקע:
     אשתי ושני ילדי (שנתיים ושלוש) הם אזרחים אמריקאים בעלי SSN
     כרגע אשתי ב filing separately ואני לא מדווח כלל ולא צריך כי אין לי אזרחות.
     אנחנו רוצים לפתוח חשבון השקעות לילדים ותוהים מה הדרך הכי טובה.
     יש בארה"ב אפשרות ל UTMA/UGMA שהם חשבנות עם הטבות מס.
     הבעיה היא שצריך כתובת במדינה ספציפית כדי לפתוח את החשבונות האלה.
     2 שאלות:
     1) האם זה לגיטימי להשתמש בכתובת של משפחה/חברים/שירות אינטרנטי? (למרות שהילדים גרים בארץ)
     2) ברגע שיהיה להם חשבון עם נכסים מניבים האם גם הם יהיו חייבים בדיווח מס למרות שהם קטינים?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1) לא יודע אם זה לגיטימי, אבל אני עושה זאת.

        2) הנה לינק לפוסט על החל מאיזה הכנסה יש חוב הגשה על שם הילד.
        עם זאת אם רוצים לדווח על חיסכון לכל ילד בשיטת MTM כדי למזער/לבטל מסים עליו כPFIC, אז צריך להגיש דוח שנתי לילד כל שנה כמתואר פה.

        אהבתיאהבתי

657. היי המתורגמן.
     יש לי 2 שאלות:
     1) זכור לי שכתבת לי פעם שאפשר להגיש בצורה אלקטרונית עד ה-27.11. אחי ניסה להגיש שלשום ולא הצליח – כתוב לו בממשק של האתר (של OLT) שאי אפשר להגיש אלקטרונית.
     זה לא בעיה מהותית כי אפשר להדפיס את הפלט של OLT ולשלוח בדואר רגיל, אבל אני סתם שואל כי אמרת שדווקא אפשר עד ה-27.11.
     2) קיבלתי מכתב מה-IRS לגבי זה שחסרה לי חתימה (הם שלחו לי טופס 9143, עם בקשה לפרטים חסרים לשנת 2020). בדקתי, ובאמת בקבצים ש-OLT מייצר אין חתימה (בדקתי למשל בטופס 1040).
     זה מוזר לי מ-2 סיבות.
     סיבה אחת היא כי בדקתי גם בטופס ששלחתי ב-2019 (שמרתי את הפלט של OLT) וגם שם אין חתימה, ומצד שני לא יצרו איתי קשר.
     וסיבה שנייה היא כי אם OLT אמורים להיות פלטפורמה לגיטימית לשליחת הדוחות בצורה אלקטרונית, ובאמת צריך את החתימה – אז למה הם לא ביקשו אותה לפני שהם שלחו את הדו"ח?
     ידוע לי שאתה גם משתמש ב-OLT. זה קרה גם לך? האם אתה דואג לחתימה הזו? איך?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. ה-27.11 היה עבור הגשות של דוחות ב-2020.
           השנה הם סגרו את מערכת השידור ב-20.11.

        2. אם משדרים אלקטרונית אין צורך בחתימה פיסית על הטפסים אלא בוחרים קוד של 5 ספרות או לחלופין משתמשים ב-AGI משנה קודמת כתחליף לחתימה.
           שלחת את הטפסים בדואר?
           אם כן, נדרשת חתימה "רטובה".
           אם לא, זה ממש מוזר.

        אהבתיאהבתי

658. שלום, דבר ראשון רציתי לומר שאתה מלאך משמיים עם כל האתר פה, תודה!
     אז ככה, אשתי ואני בני 24. אשתי אזרחית אמריקאית, אני ובננו – לא. היא מעולם לא הגישה דוחות, הוריה כן.
     1. לא הוצאתי מספר מס אמריקאי. האם אנחנו נחשבים כנשואים המגישים יחד (שאז אם אין הכנסה של 24,000$ לא צריך דיווח)?
     2. בחשבון המשותף שלנו, מה נחשב להכנסות (שלה) שצריך לדווח עליהם: סתם העברות שהעבירו לנו (תמיכה מהורים שלה, שלי וכו'), פדיון צקים, דיבדנדים ורווחי מניות, שכירות מדירה שרשומה גם בבעלותה, מילגה שלי?
     3. את כל עניין התלויים שצריכים להגיש דוח נפרד (על הכנסה של 1100$) לא הבנתי. באיזה שנים היא נחשבת כתלויה (הייתה סטודנטית ב3 שנים אחרונות)? היא תלויה רק אם ההורים רשמו אותה בדוח שלהם? אם רשמו אותה כבר דיווחו עליה או שצריך לבדוק אם יש משהו שלא דווח?
     4. מה שהבנתי יש רק 2 דוחות רלוונטיים אלינו: fbar ודוח מס הכנסה (1040). וכל הטפסים הנוספים נספחים ל1040 (כלומר רק מי שעומד בקריטריון של 1040). זה נכון?
     5. צריך לדווח על קופת 'חיסכון לכל ילד' של הילד (הוא לא אמריקאי) בfbar ובדוח מס הכנסה?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כתבתי על כך בהרחבה כאן.
           בקצרה, אתם לא נחשבים כמגישים במשותף עד שהגשתם דוח משותף ביחד והצהרתם על גבי נספח לדוח שאתם מצרפים אותך למערכת המס האמריקאית.

        2. בהנחה ואתם לא בחרתם לדווח ביחד:
           תמיכה מהורים – אין צורך לדווח, פדיון צקים – תלוי ממה, דיבידנדים ורווחים ממניות – מדווחים על חצי מהם בדוח שלה, שכירות מדירה בבעלותה – מדווחים על 100% בדוח שלה, מילגה שלך – לא דרושה דיווח.
           בהנחה ומגישים במשותף, אז ההבדל הוא ש100% מהרווחים מדווחים, והמילגה שלך גם.

        3. היא נחשבת תלויה אם הייתה צעירה מ24 וסטודנטית ולא מימנה לפחות מחצית מעלות מחייתה לאותה שנת מס. יש ממש דרך לבדוק כאן.

        4. נכון.

        5. בFBAR, לדעתי לא אבל יש כאלה שמטעמי עודף בטיחות שמים את זה ליתר בטחון.
           בדוח השנתי שלכם בוודאות אין צורך לדווח. ישנה גישה שלי, לדיווח שנתי בדוח על שם הילד

        אהבתיאהבתי

659. היי מתורגמן: אני רוצה לבדוק איתך משהו:
     אם אני מבצע את מהלך ה- backdoor כך שמפקיד ב- Traditional IRA ומעביר ל- Roth IRA באותה שנה – אזי שורת החלק החייב במס באותה שנה – לא תשתנה

     אהבתיאהבתי

     1. לא הבנתי מה לא ישתנה.
        החלק החייב במס יהיה הרווח שנוצר מיום ההפקדה ועד יום ההמרה ל-Roth

        אהבתיאהבתי

660. אני מתכוון לשורה ב- 1040 שהיא taxable income. אני מתכוון להעביר ל Traditional IRA כסף מזומן וכמה ימים לאחר מכן להעביר – Roth IRA. הסיבה שאני עושה את זה היא שאני חסום להעברה ל- Roth בגלל גובה הכנסה. – להבנתי בסוף התהליך הנדון אני מקבל כסף ב- Roth בלי ששורת ה- Taxable Income תשתנה. (לא מבצע השקעה ואין רווחים)
     אגב, שמעתי שבהצעת חוק שמקדמים השנה עומדים ל"סגור" את ה- backdoor.

     אהבתיאהבתי

     1. אז נכון, אם לא תשקיע את הכסף ותעביר אחרי כמה ימים לRoth זה לא יגדיל את ההכנסה למס שלך.

        לגבי שינויי חקיקה, היות ואין לי יכולת להשפיע עליהם, אני לא נוטה להתייחס אליהם עד שהם מאושרים.

        אהבתיאהבתי

661. היי מתורגמן
     האם ניתן ליצור איתך קשר ישיר לצורך קבלת המלצה על רו"ח (בעיקר בנושאי פנסיה והתייחסות לשאלה האם Roth פטור ממיסוי בארץ, כמו כן הייתי רוצה לברר נושאים של ביטוח לאומי אמריקני Windfall provision )
     תודה על כל ההשקעה באתר.

     אהבתיאהבתי

     1. מוזמן לפנות אליי ב-fintranslator1040 שטרודל גימייל.קום

        אהבתיאהבתי

662. כפי שאני מבין, בכדי להגיש כעת דוח על שנת 2020 אני צריך להגיש באמצעות "גילוי מרצון".
     שאלתי היא, האם אני יהיה זכאי להחזר מס של מענקי הקורונה?

     אהבתיאהבתי

     1. לא בטוח בכלל.
        בהנחה ולא הגשת FBAR, האם מאחד החשבונות שהיו אמורים להיות בFBAR הייתה הכנסה (למשל, דיבידנדים, ריבית, רווחי הון)?
        אם לא, סיכוי טוב שלא צריך גילוי מרצון.

        אם אכן כך, ובהנחה והיה לך את מספר הSSN לפני ה15/6/2021, תוכל פשוט להגיש את דוח 2020 ולקבל את המענקים הראשון והשני (בהנחה ועומד בשאר הקריטריונים, כמובן).

        לגבי הfBAR, מומלץ להגיש לפי הdelinquint FBAR Procedure שזה אומר להגיש 6 שנים אחורה, ולציין שזה ה-delinquint procedure.

        אהבתיאהבתי

663. שלום וברכות על הבלוג הנפלא,

     שאלה –
     למיטב הבנתי מנת המס לא מכירה בקצבת נכות מביטוח לאומי ולכן מדובר בסכום שבארץ פטור ממס ומאידך בארה"ב ממוסה בכבדות.
     האם ידוע לך על דרך לצמצם/לבטל את חבות המס על קצבה שכזאת ?
     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. אני יכול להגיד לך מה עושים כמה מהחברות הגדולות.
        לא רושמות את הסכום בדוח, אלא מצרפים נספח ובו מציינים שהתקבל תגמולי נכות פטורים ממס מביטוח לאומי על הסך שהתקבל.
        אני לא מצאתי תקנה רשמית שפוטרת את זה ולכן לדעתי הם מתבססים על דין צדק (או שפרקטית שאף מבקר לא יתחיל להתעמר ולרדוף נכה).

        אהבתיאהבתי

664. האם נכון שמה שמופיע בתלוש משכורת ישראלי כ"החזר הוצאות" (לדוגמה הוצאות רכב משולמות ע"י המעביד) פטור ממס ע"פ ה- IRS, למרות שבארץ מחויב במס?
     תודה על כל העזרה…

     אהבתיאהבתי

     1. לא נכון.
        פעם היה אפשר לקזז את זה ב-Schedule A אם היית בוחר לעשות ניכוי מפורט במקום ניכוי סטנדרטי.
        כיום זה מאוד מוגבל (לתפקידים מסוימים).

        אהבתיאהבתי

665. עוד הבהרה בעיניין זה: אני בעצם לא מדבר על ניכוי (שכבר לא משתלם כמובן כפי שציינת וגם משולם כאן ע"י המעביד) אלא פשוט לא להכליל חלק מהתשלומים מהמעביד שמופיעים כ"הוצאות" והם בעצם לא שכר עבור עבודה.

     אהבתיאהבתי

     1. אני הבנתי מראש את כוונתך.
        לא מכיר שזו אפשרות. על פי החוק האמריקאי, אם מעסיק רוצה לספוג עלות לצרכי מס הוא צריך לשלם על הדבר בעצמו.

        אהבתיאהבתי

666. אהלן, ראשית תודה על הבלוג.
     שאלה בנוגע לתאריך הרלוונטי לדיווח של מכירת RSU.
     קצת לפני סוף החודש אמור להיות לי Vesting של מספר מניות. אם אמכור אותן מיד (ב-22.12), יש שני צעדי המשך שיכולים להגרר אל תוך שנה הבאה: 2-4 ימי עסקים עד שהם יועברו מהברוקר לנאמן, ועוד 4-5 ימי עסקים עד שיעבור מהנאמן אלי לחשבון. בנוסף, את הדוחות על המכירה יכול להיות שיקח למעסיק יותר זמן לעבד, וכך זה לא יירשם לי בדוח 106 של השנה אלא של שנה הבאה.
     עם זאת, אני יכול להגיד בודאות שמכרתי את המניות בדצמבר השנה, וכן אולי אף לקבל את הכסף לחשבון עוד השנה. האם זה שזה לא יופיע בדוח 106 של השנה יהווה בעיה בלדווח על המכירה ככזאת שבוצעה השנה?
     ואז אם כן – האם יש דרך להמנע מלשלם עליהם מס כפול על ה-vesting השנה (מצד האמריקאים) ועל אותו הסכום שוב כשאמכור (מצד ישראל)?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. לא הבנתי איך המעסיק לא יספיק להשלים את החישוב עד סוף מרץ בשביל ה-106.
        כך או אחרת, מה שקובע זה תאריך הפדיון.

        אם אתה מפריד את ה-vesting מהמכירה (מבחינת שנות מס שונות), אין דרך להמנע מכפל מס. רצוי לחשב אם יש חבות מס בארה"ב שנגרמת מה-vesting ולמכור סכום בישראל כך שלא יהיה כפל מס.

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי מרץ – זאת נקודה טובה, הוזהרתי שלא יספיקו על ידי הנאמן אבל צריך לבדוק את זה עם המעסיק תודה.
           והנקודה הקריטית לגבי התאריך הקובע, כשאתה אומר תאריך הפדיון לאיזה משלושת התאריכים אתה מתכוון? (1) מכירת המניות בבורסה, 2) קבלת הכסף אצל הנאמן 3) קבלת הכסף בחשבון שלי?
           כי אם הראשון אני יכול לדעת שזה יהיה בשנת המס הזו, ואם השלישי אני עשוי להגרר בעל כורחי לשנת מס הבאה

           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. זו חובת המעסיק להביא לך 106 מדויק שמשקף את כלל ההכנסות שלך משנת המס הרלוונטית, תחת סנקציות פליליות.
              מאמין שתקבל את זה.

              לגבי התאריך: תאריך המכירה.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה. בחברה שאני עובד בה המשכרות ניתנות בכל חודש עבור חודשיים אחורה, כך שמשכורת ינואר 2022 (שמסכמת את השנה) תינתן לי למעשה על נובמבר 2021. זה אומר שהכנסות של דצמבר 2021 נכנסות ב106 של שנת 2022 (כך להבנתי, מברר מולם כרגע אם אפשר אחרת).
                 במצב כזה, זה לא מאפשר לי למכור בשנת 2021 RSU שמשתחררים לי בסוף דצמבר מבלי להיות ממוסה עליהן פעמיים. האם גם כאן יש לי עילה לדרוש מהמעסיק להכניס את ההכנסות על המכירה לטופס 106 של 2021?

                 אהבתיאהבתי

                 1. המצב בחברה שלך לא ייחודי כלל וכלל, כל חברה מתחשבנת במשכורת על החודש לפני החודש שבגינה ניתן.

                    ואין דבר כזה שמשכורת דצמבר נכנסת ל106 של שנה אחרי.
                    משכורת דצמבר בהגדרה זו המשכורת שנכנסת בין ה1 ל-10 לינואר, ולפי חוק הוא נכנס ל106 של שנת המס של השנה של דצמבר.
                    כלומר זה לא משנה בכלל על מה החברה שלך מתחשבנת אלא רק על התאריך בה נכנס המשכורת.

                    לא רק שיש לך עילה המעסיק מחויב על פי חוק לכלול הכנסות שהתקבלו בדצמבר ל106 של 2021.

                    אהבתיאהבתי

                    1. לא ברור לי החישוב, אשמח להבהרה:
                       אם המשכורת שאני מקבל בינואר היא על ההכנסה שמגיעה לי על חודש נובמבר, אז את ההכנסה ממכירת המניות שקורית בדצמבר אני אמור לראות במשכורת שמתקבלת בחודש פברואר (חודשיים אחרי) ולא בינואר.
                       ולפי מה שאתה אומר טופס 106 נחתם במשכורת שמתקבלת בינואר, כך שזה מצדיק את זה שהם לא יכללו ב106 של השנה את ההכנסה מהמניות.
                       לא?

                       אהבתיאהבתי

                    2. 1. ה-106 לא יוצא עד סוף מרץ, אז יכול להיות שהם יכולים לכלול את זה שם. גם אם לא, אז ב-106 של 2022 יצוין שזו הכנסה של 2021.

                       2. אם (1) לא יתקיים, אם תפעל לפי ה-106 אז תדווח על המניות ב-2022 גם בדוח האמריקאי.

                       אהבתיאהבתי

                    3. אוקיי ביררתי מול החברה – החישוב על שכר דצמבר נסגר מוקדם יותר משהם יספיקו לקבל דיווח על המכירה מהנאמן, ולכן המכירה הזו בהכרח תיכנס לשכר ינואר, כלומר למ106 של 2022.

                       אז השאלה לגבי סעיף (2) – האם אני יכול שלא לכלול בדוח של 2021 לאמריקאים את זה שהמניות האלה vested ב-2021? אם אני מבין נכון הדיווח על ה-vesting מתבסס על דוח שאני מקבל מהברוקר שמחזיק את ה-RSUs ולא על ה106 שמשקף את ההכנסות שלי ממכירה, ומבחינת הדוח הזה הם כן יהיו Vested ב-2021, לא?

                       כלומר בשורה התחתונה בהנתן הנתונים מעלה – האם אני בהכרח אצטרך לשלם מס על הvesting ב2021 ובנפרד לישראלים על המכירה ב2022?

                       אהבתיאהבתי

                    4. כפי שאמרתי, תלוש השכר לא קובע את מועד קבלת הכספים. בהחלט אפשר שירשם במשכורת ינואר, הכנסה של דצמבר, ועדיין זה יכנס ל-106 של 2021 (שכאמור יוצא בסוף מרץ 2022).

                       אתה צודק, ה-vesting הוא תאריך שאינו קשור למועד הכנסה כלשהיא, אלא חוזה משפטי בינך למעסיק שהברוקר מפקח ומנהל, ולכן בהכרח תאריך ה-vesting יהיה לפי תאריך ההפשרה בפועל.

                       בלי קשר לכל זה, אם מכרת ב-2021, הייתי לוקח את המס בגין המכירה בשנת 2021 בדוח האמריקאי.
                       אבל גם הייתי לוחץ על המעסיק לדווח נכון ב-106.

                       אהבתיאהבתי

                    5. העניין הוא שתלוש השכר כן משקף את תאריך קבלת הכספים מבחינת החברה, וכשאני אומר שלא יספיקו להכניס למשכורת דצמבר אלא לשל ינואר הכוונה היא שזה ישתקף במשכורת שאני מקבל ב1 בפברואר עבור ינואר, ולכן יירשם רק ב106 של 2022. בתלוש שכר לא כתוב באיזה תאריך קיבלתי את הכסף על המכירה, אלא השיוך היחיד הוא לחודש שעליו השכר ניתן, ולכן אם ירשמו לי את זה במשכורת שאני מקבל בפברואר, אני לא מבין על סמך מה אוכל להצדיק לאמריקאים שזו הכנסה של 2021.

                       ולגבי:

                       ״בלי קשר לכל זה, אם מכרת ב-2021, הייתי לוקח את המס בגין המכירה בשנת 2021 בדוח האמריקאי.״
                       כתבת לי בכמה תגובות מעל:
                       ״אם (1) לא יתקיים, אם תפעל לפי ה-106 אז תדווח על המניות ב-2022 גם בדוח האמריקאי.״
                       ֿ
                       אז מה אתה ממליץ שיהיה התאריך שאסתמך עליו למכירה – זה שבפועל או זה שב106? בהנחה שהvesting ירשם אצל הברוקר ב2021 וההכנסה על המכירה שלו (שתקרה בפועל מבחינתי ב2021) תרשם ב106 כהכנסה של 2022, לדווח בנפרד? או שזה סביר לדווח על ההכנסה של זה ב2021 למרות שזה יסתור את ה106 (ובמקרה של ביקורת אסביר את הסיפור, שבגלל שזה סוף דצמבר לקח זמן לכסף להכנס ולהרשם).

                       תודה מראש וסליחה על הסרבול.

                       אהבתיאהבתי

                    6. ואני מסביר לך שלכל רכיב בתלוש שכר ניתן לשייך לתאריך/חודש מסוים שקרה בעבר.
                       גם דברים שנכנסים במשכורת ינואר ניתן להכניס ל-106 שיוצא כאמור בסוף מרץ (בתנאי כמובן והם עבור כספים ששולמו ב-2021).
                       יכול להיות שמחלקת שכר אצלך לא בקיאים מספיק בחוק, או לא מוכנים להתגמש ולבדוק. אני לא יכול לעזור עם זה, רק להסביר מה אפשרי ונכון.

                       את ההמלצה שלי כתבתי בהודעה הקודמת, יש לך אישור מהברוקר שהמכירה נעשתה ב-2021.
                       מס גם מנוכה במקור.

                       אתה בהחלט יכול לדווח גם על ההכנסה וגם על המס בדוח השנתי של 2021 בארה"ב.

                       אהבתיאהבתי

667. שלום רב,

     אני אזרח ישראלי (בלבד ללא אזרחות אמריקאית) על שמי (בלבד) יש קופות גמל והשתלמות בישראל
     מה דין הקרנות הללו אם אני מוריש אותן לאשתי או לילדיי שהם בעלי אזרחות כפולה (אמריקאית וישראלית)

     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. שפשוט ימשכו את הכספים במקום להעביר את הקופות על שמם, וישקיעו לפי תוכנית ההשקעות שלהם שמותאמת לאמריקאים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודות

           אהבתיאהבתי

668. שלום,
     שאלתי היא לגבי מיסוי בגיו מכירת בית שהיה לי בארה"ב.
     אני ואשתי ישראלים כלומר זרים לצרכי מס בארהב (married filing separately)
     נניח לצרכי פשטות שברווח ההוני לאורך השנים היה כ 200,000$
     בנוסף, נזקפו הוצאות פחת של כ 40,000$
     איך אעריך את חבות המס בארה"ב?
     האם יש לך לינק למחשבון שיכול להתאים לשאלה
     תודה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. אתה יכול להשתמש במחשבון שלי, למלא שם בסטטוס MFS
        את הוצאות הפחת למלא "כהכנסה נוספת פאסיבית" לא ברווח הון.
        את הרווח ההוני למלא ברווחי הון ארוכי טווח בתנאי שהחזקת בדירה מעל שנה, אחרת תשים ברווחים קצרי טווח.
        מהרווח ההוני ניתן לקזז הוצאות הקשורות בקניית ומכירת הבית (מתווך, עורך דיו, שיפוצים מהותיים שנחשביים הוניים מה שנקרא CapEx)

        צריך להתעלם מהעמודה של החרגת שכר כי היא לא תופסת לזרים (גם אתה לא מדווח על שכר).

        בנוסף, מה שאין לי במחשבון זה את ה-AMT, שאולי יחול עליך (לא אמור לחול).

        אם תוריד כעת את המחשבון מהפוסט תראה שהזנתי שם את נתוני ההכנסות. תוכל לשחק עם החלק ההוני ולראות איך ההוצאות ההוניות המותרות משפיעות לך על חבות המס הסופית.

        אהבתיאהבתי

669. הי יעקב,

     מה שלומך?

     לפני מספר שנים (גיל 31) פתחתי חשבון עם וונגרד. כיוון שלא היה לי מושג אז בנוגע להשקעות, השתמשתי בשירותי הייעוץ שלהם ונתתי להם לנהל לי את התיק.
     היו לי אז שני תיקים, תיק אחד של Roth IRA (עם 5.5 k) ותיק אחד שממוסה באופן רגיל (50k) והם החליטו על חלוקה של 90/10 לטובת מניות.
     הם החליטו לשים את כל החלק של האג"חים שלי בחשבון הRoth IRA. כאשר שאלתי בהזדמנות כלשהי למה הם בחרו בזה, הם ענו לי שהאג"חים מחלקים יותר דיבידנדים ממניות ולשים אותם בתיק פטור ממס ימנע את תשלום המס שלהם (מאז שפתחתי את החשבון הזה יצרתי אוטומציה של השקעה שבועית של 115 דולר לפי החלוקה שלהם דאז שהייתה 50 אחוז vbtlx, בנוסף 22 אחוז Vtabx, בנוסף 28 אחוז vtiax, מה שאומר ש72 אחוז הולך לטובת אג"חים – כיום יש לי בתיק הזה 35k, חצי ממנו עכשיו אג'חים וחצי מניות כיוון שהמניות עלו יותר עם הזמן).
     באיזה שהוא שלב הבנתי עם עצמי שלמרות זאת, אולי כדאי לשים בתיק הזה יותר מניות כיוון שלאורך זמן כנראה שהחזר ההשקעה שלהם יהיה גבוה יותר, יצרתי איתם קשר על מנת לעשות את השינוי והם אמרו לי שאם נעשה זאת- זה יהיה בניגוד להמלצת שלהם והם לא יוכלו לתת לי את השירות הזה יותר. האמת שלא מזמן ביטלתי אותו בכל מקרה ואני תוהה כרגע עם עצמי-
     1) האם העצה שלהם בעצם לא הייתה טובה- האם לא היה כדאי שכל התיק הזה יהיה מנייתי? אני מבין את החיסכון בתשלומי המס, אך לאורך זמן- האם לא עדיף לשים שם מניות? בכל זאת אני לא מתכוון לגעת בתיק הזה לפחות עד גיל 60.
     2) האם אפשר לעשות את השינוי עכשיו בדיעבד ולהחליף את כל האג"חים בתיק הRoth IRA במניות מהתיק הרגיל ולהיפך?

     אשמח לשמוע את דעתך! המון תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) לא אתייחס לעצה שלהם, רק למה ששאלת.
        אחוז מנייתי גבוה הוא פונקציה של שתי דברים: 1. סיבולת סיכון, 2. טווח השקעה.
        את איך לקבוע כמה מניות, כתב כבר ג'ים כאן. קריאה מומלצת מאוד.

        2) לא תוכל "להחליף" תצטרך למכור את מה שאתה לא רוצה ולקנות את מה שאתה רוצה. שים לב שזה יכול להיות אירוע מס (בארה"ב ובישראל). בנוסף, אתה צריך גם להיזהר מלמכור משהו בהפסד בחשבון הממוסה ואז לקנות את אותו נייר בRoth, כחלק מחוקי ה-Wash Sale.

        אהבתיאהבתי

670. היי יעקב,
     תודה על ההשקעה והתמיכה, מאוד מוערך.
     קיבלתי הצעה מטעם האוניברסיטה בה אני עושה תואר שני לקבל טופס T-1098 בתשלום,
     על מנת להנות מהטבת מס. האם ההטבה תקפה גם לתואר שני?
     אני אציין שאני עובדת במשרה כמעט מלאה, אך מתחת לחבות המס כרגע.
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. ההטבה תקפה ל4 שנות השכלה גבוהה הראשונות.
        אז אם התואר הראשון שלך היה תלת שנתי, תוכלי לנצל זאת עבור שנת הלימודים הראשונה לתואר שני.

        אהבתיאהבתי

671. שלום מתורגמן,
     את הדוחות השנתיים שלי לIRS מגיש רו"ח אמריקאי שאני מייפה את כוחו, בכתובת הוא שם את הכתובת שלו.
     לאחרונה התחילו להגיע אליו המון צ'קים של מקדמות קצבת ילדים advance child tax credit payment
     שכמובן לא פדיתי אותם.
     שאלותי הן:
     1. מי זכאי לקבל את התשלום על קצבאות ילדים? מי שגר בארה"ב? מי שעובד? האם יש אפשרות לגור בארץ ולקבל?
     2. מה יש לעשות עם השיקים האלו?
     3. הרו"ח לא יודע ואומר שמברר, אך אולי הן שינו את המדיניות וכעת זה במקום ההחזרי מס השנתיים זה מגיע חודשי.
     4. אני אזרחית ובעלי לא, היינו מגישים דוח משותף ובשנה האחרונה הורדנו את בעלי מהדוח, וחלק מהשיקים מגיעים על שמי וחלק על שמו. מדוע??

     תודה על הקדשת הזמן שלך למענה!

     אהבתיאהבתי

     1. ראשית, חייב להגיד שהפרקטיקה שצ'קים שלך מגיעים לכתובת פרטית של רואה החשבון שלך היא פסולה, לא משנה כמה את סומכת עליו.
        כבר זה יצר לך בעיה שאת מקבלת צ'קים שמיועדים לתושבי ארה"ב בלבד, ולא לאזרחי ארה"ב הגרים מחוץ לארה"ב.

        כתבתי על כך בהרחבה כאן.
        יש לך שתי אופציות:
        1. להחזיר את הצ'קים לIRS לאחר שכתבת עליהם Void.
        2. לפדות אותם ולקזז אותם מהחזר המס בגין ילדים שאת אמורה לקבל (עד $1400 לילד).

        ממליץ בנוסף, למצוא רואה חשבון המתמחה בתושבי חוץ. רואה חשבון ממוצע שגר ועובד בארה"ב לא מבין בכלל במורכויות שאני דן בהם בבלוג הזה.

        אהבתיאהבתי

        1. אם אני מעונינת להחזיר (אופציה 1) – ידוע לך לאיזו כתובת?

           אהבתיאהבתי

           1. יש דף שפרסמו כאן

              למי שגר מחוץ לארה"ב:

              Austin Internal Revenue Service
              3651 S Interregional Hwy 35
              Austin, TX 78741

              אהבתיאהבתי

672. הי,
     בפוסט המצוין לגבי השוואה בין החרגת שכר לזיכוי מס זר צירפת סימולטור
     כתבת כי לרווק בעל הכנסה של מעל 12,600 עדיף לקבל זיכוי מס זר
     ניסיתי להשתמש במחשבון בתור רווק ללא השקעות הון עם שכר משמעותית גבוה יותר – ונראה שאני צריך לשלם מס (חוב מס בשורה האדומה)
     מה אני מפספס?

     אהבתיאהבתי

     1. מילאת גם בעמודה שליד ההכנסה גם כמה מס שילמת למדינת ישראל?

        מוזמן לשלוח לי צילום מסך של מה מילאת ל-
        fintranslator1040 שטרודל גימייל קום

        אהבתיאהבתי

673. הי, תודה רבה לך
     כמידי תחילת שנה מתחיל לקורא את הפוסטים שלך שכתובים בטוב טעם,
     יש לי מספר שאלות
     1. קיבלנו תביעה להפרשים מביטוח לאומי על לידה שהייתה בשנת 2020 רק שקיבלנו את זה השנה,
     וגם בתיק שלנו במס הכנסה זה רשום השנה, מבחינת אמריקה לאיזה שנה זה שייך?
     2. הם יש חדש לגבי להכניס ביטוח לאומי כניכוי מס זר?
     3. לגבי FBAR עברנו השנה קרן פנסיה והשתלמות צריכים לכתוב את שניהם?
     4. כנ"ל לגבי שאלה 3 למיטב דש לוקח זמן להעביר את הקופה ונכון לתאריך 31/12 זה לא מופיע לנו בחשבון אז מבחינתנו לא צריך לדווח על זה. נכון?
     5. הפקדה לפנסיה של חודש 12 נכנס אחרי ה12 אז לא צריך לדווח לזה לFBAR?
     תודה רבה מחכה לכל הפוסטים

     אהבתיאהבתי

     1. 1. 2021
        2. אין חדש.
        3. כן
        4. לדווח לפי החברות שמביאות לכם דוח שנתי ל2021. אבל בגדול מיטב לא אמורים להביא לכם, אלא אם ברישום הפנימי אצלם זה עבר לפני סוף שנה.
        5. ב-FBAR לא מדווחים בכלל על הפקדות, אלא על צבירה מקסימלית במהלך השנה. תפעל לפי הדוח השנתי מחברת הביטוח/גמל. בדרך כלל הגבוה מבין צבירה לתחילת שנה וצבירה לסוף שנה יהיה הערך המקסימלי.

        אהבתיאהבתי

674. תודה רבה,אשריך

     אהבתיאהבתי

675. היי יעקב, תודה רבה על הבלוג.

     יש לי חשבון ברוקר פתוח בFidelity ואני מעוניין להתחיל להשקיע באופן פאסיבי. אני מתלבט בין קניה של ETF
     ( למשל VOO) לבין קניה של Index Fund ( למשל FXIAX ). האם יש איזשהו חיסרון\ יתרון מבחינת מיסוי מבין השתיים?

     תודה רבה על העזרה

     אהבתיאהבתי

     1. אין הבדל מיסוי בין השניים.

        אהבתיאהבתי

676. שלום .

     אני מעוניין לפתוח חשבון בIB אך ורק על מנת לבצע דרכם המרת מט"ח. הבנתי שהרבה יותר פשוט לפתוח חשבון בIB אם אני לא אצהיר שאני אזרח אמריקאי. האם אני שם את עצמי באיזשהו סיכון מבחינת מיסוי, אם אני לא אצהיר על כך שאני אזרח אמריקאי?

     אהבתיאהבתי

     1. א. לא יותר פשוט – מדובר בשורה אחת נוספת שצריך למלא.
        ב. אל תעשה את זה – ההצהרות שאתה מצהיר מול IB עוברות ל-IRS.
        ג. לאחרונה אנשים קיבלו מיילים שIB לא מיועד רק להעברות מט"ח, ושאם לא ישנו את אופי הפעילות שלהם יסגר להם החשבון.
        אז אם אתה מתכוון לעשות העברה גדולה חד פעמית, זה יתפוס, אבל אם אתה מתכוון שזה יהיה צינור קבוע הייתי רוכש ושומר ב-IB כמה ניירות ערך.

        אהבתיאהבתי

     2. בנוסף לכך, אני רוצה להעביר את הכסף שאני אמיר לחשבון העברה הזאת מצריכה איזשהו דיווח מס?

        אהבתיאהבתי

        1. העברות כספים לא מחייבות דיווח מס
           ייתכן והבנקים ירצו לדעת משהו על הכספים.

           אהבתיאהבתי

677. תודה רבה על הבלוג!

     אשמח למענה על מספר שאלות:
     1. האם אני יכולה עדיין להגיש עצמאית דוח מס לשנת 2020? אם כן, באיזה אופן זה אפשרי? ראיתי את הלינק שלך שמוביל לתוכנות חינמיות, אולם הוא מוביל לאתר של הIRS ושם כתוב שכבר אי אפשר למלא את הטופס האלקטרוני דרכם עבור 2020, ואילו עבור 2021 הוא עוד לא נפתח.

     ניסיתי למלא דוח ל2021 דרך תוכנה אמריקאית בשם TurboTax. יש שם אופציה של foreign income exclusion עבור הכנסות זרות. אם כל ההכנסות שלי הן בישראל, האם אני אמורה להכניס את כל ההכנסות תחת האופציה הזו? כשניסיתי להכניס כהכנסה "רגילה" ולא "זרה", התוכנה ביקשה טופס W2 וכמובן אין לי טופס כזה כי אני לא עובדת בארה"ב.
     האם מלגת לימודים נחשבת כהכנסה או אמורה להירשם בצורה אחרת? האם אני מחויבת עליה במס? בישראל יש פטור מס ממלגות.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בגדול, רוב/כל התוכנות (ובעיקר החינמיות) לא מאפשרות להגיש דוחות של שנים קודמות בצורה מקוונת.
           רגע כל התוכנות "בחופשה", עוברים עדכונית תוכנה לקראת ההגשה הבאה. כלומר, ב-24 לינואר תפתח האפשרות להגיש עבור 2021, ולא יתאפשר להגיש עבור 2020 בתוכנה פרטית.
           ליועצי מס יש אפשרות בתוכנות מתקדמות להגיש עד 3 שנים אחורה, כלומר אחרי ה-24 לינואר תוכלי להגיש דרך יועץ מס עם תוכנה מתקדמת, עבור השנים 2019-2021.
           מה שכן, תוכלי למלא את הדוח בתוכנה, להדפיס, לחתום (מאוד חשוב לזכור לחתום ברגע שמגישים בדואר), ולשלוח בדואר.

        2. אני לא מכיר את התוכנה של Turbo Tax, אז לא יכול להכווין אותך באיזה חלק למלא מה.
           מה שכן מבחינה רעיונית, כל הכנסת עבודה שהופקה בישראל זכאית ל-Foreign Income Exclusion. שימי לב שזה רק להכנסת עבודה. הכנסות פאסיביות לא זכאיות להחרגה הזו.

        מלגת לימודים נחשבת כהכנסה בארה"ב. אם זוהי מלגת לימודים של לימודים לתואר שני ושלישי שמשולמת ישירות מהאוניברסיטה עבור המחקר שאת מבצעת, ניתן להכניס אותה תחת ה-Foreign Exclusion.
        אם זאת מלגה מארגונים כאלה ואחרים (פר"ח וכו'), לא ניתן לעשות Foreign Exclusion וההכנסה תיכנס לחישוב המס האמריקאי.
        למזלך יש לך גם את ה-Standard Deduction שעומד על $12,550 ל-2021 ו-$12,950 ב-2022, והוא יוכל לכסות לך על המלגות שלא נכנסות ל-Foreign Exclusion.

        אהבתיאהבתי

678. כשהעסק ממוקם בארה"ב והשכיר הוא אזרח ארה"ב שגר מחוץ לארה"ב ועובד בשביל העסק מרחוק, גם על הכנסה כזו ניתן לעשות Foreign Exclusion?
     בכזה מקרה וכשהכתובת המעודכנת רשומה בארה"ב (לצרכי התכתבות וכו'), מספיק להודיע למעביד לא לנכות מסים למדינה, או שבשביל זה צריך גם לשנות את הכתובת לכתובת הזרה?

     אהבתיאהבתי

     1. אכן ניתן לעשות FEIE במצב זה.
        צריך להגיש למעסיק טופס 673 שמפרט שאתה מתכוון להחריג שכר ולכן אתה מבקש פטור מניכוי מס במקור.

        ניתן לקרוא עוד כאן.

        אהבתיאהבתי

        1. אם באותו מקרה יש לו גם שכר בישראל ומנכים לו מס ישראלי.
           האם בדוח האמריקאי מבקש זיכוי מס זר על מלוא המס שניכו לו בארץ, מלבד ההחרגה של 108K מהשכר האמריקאי.?
           כמובן מוסיף את השכר הישראלי לדוח האמריקאי.
           אני מחדדת את השאלה.
           אם היה מקבל שכר רק בארץ, היה יכול להחריג 108K ועל השכר מעל סכום זה היה מבקש זיכוי מס זר אבל לא כל הסכום ששילם בארץ אלא רק החלק שמתייחס לשכר מעל 108K.

           אהבתיאהבתי

           1. החישוב של זיכוי מס זר הוא יחסי במקרה זה.
              תראי את חלק 3 של סדרת זיכוי מס זר.

              אהבתיאהבתי

              1. המספרים לצורך המחשה.
                 אזרח אמריקאי שחזר לגור בארץ, נוסע לביקורים קצרים לארצות הברית (תושב חוזר לאחר 10 שנים) קיבל שכר של 200K$ ממעסיק אמריקאי ונוכה מס אמריקאי 40K$.
                 עליו להגיש דוח בארץ על הכנסה זו כי הוא תושב ישראל ועליו לשלם 60K $ מס למס הכנסה בישראל ולבקש זיכוי מס זר בדוח האמריקאי על סך של 60K$.
                 1. האם תוכל להמליץ על רואה חשבון .
                 2. האם בדוח הישראלי חייב לשלם 60 או רק את ההפרש 20 ( כי נוכה מס אמריקאי 40)
                 3. האם בקשה להחזר מס אמריקאי על סכום גבוה של 40K תגרור ביקורת מ-IRS?
                 4.התשלום בסך 60 למס הכנסה ישראלי יהיה בשנת 2022 עם הגשת הדוח בישראל, האם ניתן לקבל את הסכום של 60 כזיכוי מס זר בטופס 1116, לשנת 2021, בסעיף מס שנצבר ליום 31.12.21 ? למרות ששולם ב – 2022
                 5.האם IRS יבקש הוכחה על התשלום של 60 K למס הכנסה הישראלי?
                 6. האם הוכחה זה אישור תשלום למס הכנסה, או שיש להראות את כל הדוח שהוגש בארץ, מתורגם לאנגלית?

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. נא לפנות במייל fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום
                    2. בתור תושב ישראל הוא חייב במס קודם כל לישראל אז יצטרך לשלם 60 לישראל ולדרוש החזר בארה"ב (יש לו דרך לבקש מראש שלא ינוכה לו מס במקור, שיתייעץ עם הרו"ח והמעסיק לגבי טופס 673)
                    3. סיבת הבקשה די ברורה, לא זה מה שיגרור ביקורת. מצד שני על הכנסות של 200K ומעלה יש סיכוי גבוה יותר לביקורת.
                    4. בהחלט ניתן. זה מס שמשויך לשנת 2021.
                    5. בביקורת, בהחלט.
                    6. תלוי במבקר ומה שיבקש. כנראה שהאופציה השניה.

                    אהבתיאהבתי

        2. תודה רבה
           אני שאלתי על מיסים מקומיים (עיר ומדינה) ולא על מיסים פדרליים, לכאורה אני לא אצטרך לשלם אותם גם אם אבחר שלא לעשות FEIE?
           יש טופס אחר שמיועד לכך? או שמספיק לעדכן את המעביד בעל פה?

           אהבתיאהבתי

           1. בגדול זה נכון, המדינות ממסות לפי איפה התבצעה העבודה.
              תצטרך לדבר עם המעסיק לראות אם מספיק לו ה673 כדי שלא ינכה מס במקור גם למדינה.

              שים לב שיש 4 מדינות שמאוד בעייתיות, ומספיק שאפילו יש לך כתוב לדואר שם והם מחשיבות אותך resident שלהם, ואלו הם:
              California
              South Carolina
              New Mexico
              Virginia

              אהבתיאהבתי

              1. הבנתי

                 ומה עם אני מתכנן לעשות זיכוי מס זר ולא החרגה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. בסוף בדוח השנתי אם יהיה לך חוב, גם יחול ריבית. אז אם אתה בטוח שלא יהיה חוב, אז אין בעיה לבקש פטור מניכוי מס במקור.

                    בהנחה ואתה בכלל לא צריך להגיש דוח state אז שוב אין בעיה לבקש פטור מניכוי מס במקור.

                    אהבתיאהבתי

                    1. לפי מה שכתוב כאן, https://www.tax.ny.gov/pit/file/nonresidents.htm
                       יש חבות מס ל-State בגלל שההכנסה מתקבלת ממעסיק מקומי, אע"פ שאני לא גר בניו יורק ולא מבצע את העבודה מניו יורק?

                       אהבתיאהבתי

                    2. לא ראיתי שכתוב משהו כזה. להיפך, כתוב שרק Services performed in the state הם הכנסה ממקור ניו-יורקי.
                       לפי רו"ח שאני סומך עליו:
                       1. זה תלוי אם הם רושמים ב-W-2 שזה הכנסה ניו-יורקית.
                       2. לפנות למחלקת שכר לפני הוצאת ה-W2 הראשון כדי לוודא שהם ישאירו את ה-State ריק ב-W2, ולרשום כתובת זרה.
                       3. לפעמים מחלקות שכר לא זורמות איתך (במיוחד אם הם ניכו לך מס, מה שלא היו צריכים לעשות). ואז פחות יש מה לעשות 😦

                       אהבתיאהבתי

679. שאלה. אני אזרח אמריקאי, אשתי לא. מגיש דוחות בצורה מסודרת רק עלי. בFBAR גם מדווח על חשבון הבנק המשותף שכולל חשבון השקעות. בגלל מגבלות pfic מעוניין לפתוח חשבון רק על שם אשתי הישראלית ובשליטתה הבלעדית ולהעביר לשם חלק מחשבון ההשקעות. השאלה היא, איזה חלק אפשרי להעביר? 50 אחוז? הכל? מדגיש שהמקור של הכספים הוא חשבון שכבר מדווח בעבר כמשותף.

     אהבתיאהבתי

     1. אין בעיה להעביר הכל על שמה.
        כמה נקודות:
        * אם שווי החשבון מעל $314,000 אז חצי מהחשבון ששייך לך הוא מעל $157,000 וזו התקרה להעברת מתנה לבן/בת זוג "זרים". אם זה מעל תצטרך להגיש דוח של מס מתנה, ואו לשלם מס או לנצל חלק מהפטור מס ירושה.

        • אם כבר יש לכם PFIC בחשבון, העברה לבן/בת זוג "זרים" נחשב כמימוש שלו (כמובן שמס תצטרך לשלם רק על החצי ששייך לך).

        • לבדוק במס הכנסה ישראל מה ההשלכות (ממה שאני מכיר לבת זוג אמור להיות ללא מס, אבל לפעמים בתי ההשקעות בארץ מגדילים ראש).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה

           אהבתיאהבתי

680. תודה רבה לך על הכל, אין מילים שאפשר לתאר את הנגשה המשלמת שאתה עושה
     טוב בזכות הקורונה היה לי זמן להכין את הטפסים לשנת 2021 בOLT, יש לי מספר שאלות שאשמח לקבל על זה תשובות אפילו שעדין לא כתבת על זה.
     1. מה נראה לך כדאי לכותב בOLT בשם מס במקרה שאתה מכניס ביטוח לאומי מפרט להם וא"כ מה?
     2. בטופס 1116 יש לי 2 הכנסות להכניס דמי לידה (תביעה להפרשים שהגיע השנה) וקרן השתלמות ופנסיה אני צריך 2 טפסים או שמספיק לי 1 וא"כ מה לכתוב MATERNITY LEAVE, ו…. (כאילו איך אני מגדיר הפרשות לקרן השתלמות ופנסיה)?
     3. יש איפה לבקש מענק קורונה בשביל ילד שנהיה אזרח בשנת 2021?
     4, יש חדש לגבי מה שפרסמת בסולידיות לגבי קרן השתלמות שיש איזה תהליך של IRS או משהו כזה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בטופס 1116 הכללי אני מכניס בשורה 8 שתי שורות, אחת של Income Tax והשני של National Insurance Tax (שכלול בו גם המס בריאות).

        2. מה זה הקרן השתלמות ופנסיה? הפקדות מעסיק או שפדית? אם זה הפקדות מעסיק זה נכנס בטופס 1116 הכללי, אם פדית אז תצטרך עבור הרווחים עוד טופס 1116 פאסיבי.
           אין בכלל הכנסות מעבודה?

        3. בשורה 30 – Recovery Rebate Credit בדיוק כמו בדוח של 2020

        4. תצטרך לרענן את זכרוני, אני כותב הרבה בסולידית 🙂

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה
           1. אתה מכניס דמי בריאות זכור לי שכתבת שזה ודאי לא,
           2. הפקדות מעסיק. (שכר עבודה הוחרג- לא היה לי מספיק מס אולי עם הדמי בריאות יש)
           3. בOLT שאלו רק על 1400 דולר שלי
           4. אני לא יודע איך לעלות קישור אז בהשקעות לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית הודעה מס' 638#, ו640#
           https://www.hasolidit.com/kehila/threads/%D7%94%D7%A9%D7%A7%D7%A2%D7%95%D7%AA-%D7%9C%D7%99%D7%A9%D7%A8%D7%90%D7%9C%D7%99%D7%9D-%D7%91%D7%A2%D7%9C%D7%99-%D7%90%D7%96%D7%A8%D7%97%D7%95%D7%AA-%D7%90%D7%9E%D7%A8%D7%99%D7%A7%D7%90%D7%99%D7%AA.719/post-334566

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בהתחלה התלבטתי, כיום אני בטוח שזה עונה על הקריטריונים בדיוק כמו ביטוח לאומי
              2. אז אפשר לרשום בתיאור ההכנסה Maternity Leave + Employer Contributions to NQ retirement account
              3. הזנת את הילד כ-dependent?
              4. זה תקנה של ה-IRS שפוטר חשבונות מסוימים מדיווחי נאמנות על טפס 3520. לפי דעות אנשי מקצוע זה אומר שזה פוטר קרנות פנסיה והשתלמות של עצמאיים מהצורך לדווח כל שנה בטופס 3520 (אבל לא פוטר מדברים אחרים – למשל PFIC).

              אהבתיאהבתי

              1. הזנתי את הילד כתלוי שלי
                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם אתה לא רואה בשום מקום באיזור של ה-Recovery Rebate Credit להזין סכומים שהיית אמור לקבל ולא קיבלת, אז תפתח טיקט לשירות לקוחות של OLT, הם עונים תוך 72 שעות אבל לרוב תוך 24.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אני רואה רק אופציה ל1400 שלי,
                       או מענק ילדים
                       תודה רבה אשלח להם

                       אהבתיאהבתי

                    2. טוב יעקב דיברתי אם OLT, הבעיה היתה שסימנתי בשאלה
                       Do you want to claim this person for EIC
                       (האם לתלוי זה יש מספר תעודת זהות חוקי למטרות EIC?) לא, (כך היה במדריך שנה שעברה,) השנה בשביל לקבל את 1400 דולר לילד צריך לסמן כן

                       אהבתיאהבתי

                    3. רגע…
                       ציינת שתי שאלות שונות שהם שואלים במבוא.
                       הראשון האם לילד יש מספר SSN תקני המתאים לEIC.
                       על זה עונים כן.
                       השני, אם אתה רוצה לדרוש עבור הילד את הEIC. על זה עונים לא.

                       אהבתיאהבתי

              2. תוכל אולי להאיר עוד קצת איך השתכנעת שניתן להכליל גם את מס בריאות כמס זר שניתן להזדכות עליו?
                 ותודה על כל העזרה…

                 אהבתיאהבתי

                 1. תקרא כאן ותראה שהוא עונה על כל ההגדרות

                    אהבתיאהבתי

                    1. שם כתוב מפורש
                       (רק ביטוח לאומי ללא מס בריאות),
                       אבל מסכים שזה עונה על הגדרות

                       אהבתיאהבתי

681. חלק מהכסף שלי מושקע בארה"ב, אך אני רוצה לפזר ולהשקיע חלק בשקלים בארץ. לצורך כך אני רוצה לבנות לעצמי מעין מחקה מדד ישראלי ע"י קניית מניות המרכיבות את המדד שאבחר. עד כאן לא אמורה להיות בעיה. עכשיו העניין הוא שאם למשל אני רוצה לחקות את ת"א 125, כל חודש אני צריכה להפנות את המשכורת שלי למספר מניות ולבנות בהדרגה את התיק. אם אני רוצה להמעיט בעמלות אני צריכה מעט ניירות, אבל אם אני לא רוצה שיקח לי 125 חודשים לבנות את התיק הזה, אני צריכה להרבות במספר הניירות מידי חודש ולהגדיל את העמלות. יש דרך לעקוף את הסירבול הזה? אולי אפשר לקנות בארה"ב את המדד הישראלי או משהו כזה בלי שזה יחשב PFIC?

     אהבתיאהבתי

     1. יש את הנייר EIS של IShares שהיא קרן אמריקאית למהדרין שמחקה את מדד ה-LargeCap הישראלי.
        הוא אמנם נקוב בדולרים, אבל עוקב אחרי המניות אחד לאחד (הקרן עצמה ממירה לשקלים בשביל לרכוש את המניות בבורסה הישראלית).
        הוא לא מחקה את ה-תא 125 אחד לאחד, אבל לצורך מה שאת מחפשת אני מניח שזה good enough.

        אהבתיאהבתי

        1. מעניין. תודה רבה. השאלה היא אם יש יתרון לנייר הזה על פני כל נייר אחר. בגלל שאני חיה בארץ ומתנהלת בשקלים אני לא רוצה שכל הכסף שיש לי יהיה מושקע בדולרים. אם הנייר הזה נקוב בדולרים הוא לא באמת מפזר את התיק שלי כך שיכלול שקלים (כהגנה מפני תנודות לא רצויות בדולרים). הבנתי נכון? או שאם הקרן ממירה לשקלים אז בעצם אני כן מוגנת מהבחינה הזו?
           וגם, האם זה הנייר היחיד שמחקה שקלים או שאפשר למצוא נוספים? ספציפית אני נוטה למדדי אקלים נקי.

           אהבתיאהבתי

           1. כשאת קונה נכס ריאלי (כגון מניות נדלן וכו'), החשיפה שלך היא לביצועי הנכס שקנית, ולא לאף מטבע כזה או אחר.
              המטבע בו נקוב הנייר לא משנה כלל (תחשבי על חברת טבע שנסחרת גם בישראל בשקלים וגם בארה"ב בדולרים).
              היות וזה נושא חם ולא איטואיטיבי, אני אפנה אותך למגה פוסט בפורום הסולידית כדי שתוכלי להשתכנע.
              כלומר, את לא חשופה וגם לא מוגנת 🙂
              אם הרצון שלך להיחשף ספציפית למטבע השקל, אז תצטרכי להשקיע באגח מקומי.

              זוהי הקרן היחידה שחשוף לכלכלה הישראלית שהוא לא PFIC.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה! בנתיים מצאתי שיש ארבעה ETF אמריקאיים שחשופים למדדים ישראליים: https://etfdb.com/etfs/country/israel/#etfs__overview&sort_name=assets_under_management&sort_order=desc&page=1
                 עושה רושם שכל הארבעה אינם PFIC, לא? כל הקרנות האלו נותנות טופס 1099.
                 בכל מקרה אני רואה שדמי הניהול של ארבעתם די גבוהים ולכן אני חושבת שעדיף לי ללכת לכיוון של רכישת מניות ספציפיות כדי לחקות מדד, ולשלם את עמלות הקניה. זה יצא פחות מדמי הניהול של ה-ETFים האלו.

                 אהבתיאהבתי

682. שלום וברכה!
     אין מילים על אתר כזה נפלא, ועל מידע כה חיוני!!
     כל הכספים שהגיעו לאנשים בזכותכם ושלא הסתבכו בזכותכם יהיו אלפית לכמה שה' יברך אתכם…

     אשמח אם תוכל לעזור לי במצבי הספציפי:
     אני ואשתי אזרחי ארה"ב ושנינו עובדים עבור ארה"ב, אני כותב ואשתי מוכרת מוצרים
     לשנינו יש שתי אופציות איך לסדר את ההכנסות, כהכנסה מעסק פטור בארץ, או לחילופין כתלוש משכורת מהמעביד
     השאלה היא איך לסדר את ההכנסות
     האם לרשום כחברה עצמאית בישראל, שאז אני פטור ממס בין בישראל ובין בארה"ב, אלא שאז ההחזר מס הוא מזערי – כתושב ישראל, או לקבלן כתלושי משכורת מארה"ב, שאז אני חייב לתת מס (7.5% למיטב ידיעתי), אלא שאז יתכן שאהיה זכאי להחזר מס יותר גבוה
     [יצויין שאני יכול לקבל החזר מס גם כתושב ארה"ב, אני עובד ממדינה למדינה באופן סדיר]
     מעומק הלב אודה לכם אם תתייחסו לשאלתי זאת
     תודה ושוב תודה

     אהבתיאהבתי

     1. שלום, מתנצל אך האתר לא מיועד לייעוץ לעסקים.
        אשמח להפנות אותך ליועץ מס אם תפנה אליי במייל fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום

        אהבתיאהבתי

683. הי
     גיליתי עכשיו שכשמילאתי את הfbar לשנת 2020 טעיתי במספר סוציאל סקיוריטי
     איך מתקנים
     תודה
     נעמי

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי הכי נכון זה להגיש מחדש, ולכתוב בהסברים בעמוד הראשון שהגשת בזמן עם מספר ssn לא נכון. אם יש לך אם מספר ההגשה (היית אמורה לקבל מייל אחרי ההגשה) תצייני אותו גם.

        אהבתיאהבתי

684. ניתן לעשות החרגת שכר רק על חלק מהשכר? (כדי להיות זכאים ל-ROTH IRA וכדו')
     אם לא, 2 בני זוג אמריקאים, שמצהירים יחד/בנפרד יכולים להחריג רק את אחד מהם?

     אהבתיאהבתי

     1. התקנות מאפשרות את זה, אך מצוין שלIRS שמורה הזכות לא לאשר. בשנים האחרונות הם היו די קפדניים עם זה ולא אישרו.
        לגבי בני זוג, גם על זה הרבה פעמים התקבל מכתב שדורש מבני הזוג לבחור הכל או כלום.

        אגב, יש מעט מאוד מקרים שמשתלם לעשות את זה (גם אם היו מאשרים). כלומר, שברוב המקרים המצב של זיכוי מס זר על הכל עדיף על קיזוז חלקי.

        אהבתיאהבתי

685. הי
     אני מעוניין לפתוח חשבון בנק בארה"ב, וראיתי שהבנק מבקש לדעת האם אני שכיר\עצמאי\מובטל. בנוסף מבקשים לדעת כמה אני מרוויח בשנה. האם יש חשיבות למידע שאספק להם? אני שכיר פה בישראל, אז האם לציין שאני שכיר ?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        אלו נתונים די סטנרדטיים שבנקים נדרשים לבקש מהלקוחות שלהם כחלק מתהליך Know Your Client שרשות להלבנת הון האמריקאית קבעה.
        לפעמים יש בתי השקעות מסוימים שלא נותנים לך לסחור (בכלל) או במוצרים מסוימים אם הכנסות שלך מתחת ל-X.

        תציין שאתה שכיר, כן.

        אהבתיאהבתי

        1. אשמח לדעת איך פותחים ואיפה חשבון בנק בלי להיות פיזית בארה"ב

           אהבתיאהבתי

           1. חשבון בנק ראשון כנראה שתצטרך להיות נוכח פיסית.
              ייתכן ואם תפתח בית השקעות (למשל אינטראקטיב ברוקרס), והיה לך את החשבון מספיק זמן, אז הם ידווחו עליך ל-ChexSystems
              ואז תוכל לפתוח חשבון אונליין. אתה תצטרך כתובת אמריקאית בשביל לפתוח (קרוב משפחה למשל).

              אהבתיאהבתי

              1. אני פתחתי חשבון בנק ב SDFCU
                 ללא נוכחות פיזית – הכל דרך האינטרנט

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם אתה אזרח אמריקאי, אתה יכול לפתוח אונליין ב CAPITAL ONE חשבון 360, יתכן שתצטרך להתקשר כדי להשלים את התהליך, אבל זה אפשרי.
                    כתובת בארה"ב, שיש מי שמעביר לך את הדואר שמגיע לשם, חובה.

                    אהבתיאהבתי

                    1. אני פתחתי ב- chase, הייתי שם פיזית,
                       אבל לגבי כתובת למשלוח דואר- אחרי הפתיחה הראשונית שבה נתתי כתובת של קרוב משפחה, יכולתי להגדיר בחשבוני לקבל את כל המסמכים רק למייל. לידיעתכם.

                       אהבתיאהבתי

                 2. גם אני כתבתי חשבון ראשון בלי נוכחות
                    Capital one 360
                    כמובן עם כתובת אמריקאית
                    (לפעמים כשהם רואים IP ישראלי, הם דורשים עוד הוכחות, כגון צילום דרכון אמריקאי וכדו', ואז צריך לדבר איתם וכו', אבל בד"כ זה עובר חלק)

                    אהבתיאהבתי

686. היי
     אני יודע שהנושא מורכב אך אני מנסה לפשט ולהבין לפחות מהן מחוייבות דיווח המיסוי ותשלום מס לילדים
     אני הורה ישראלי חי בארץ ללא שום מחוייבות מס לארהב אך בתי התינוקת נולדה בארצות הברית ומכך היא גם אזרחית אמריקאית
     בקרוב יהיה לה גם מספר ביטוח לאומי אמריקאי
     ממה שאני מבין יש הבחנה בין הכנסה אקטיבית לפאסיבית
     א הכנסה אקטיבית כלומר אם הילד עובד ומקבל שכר שעולה מסך של סביבות 12 אלף דולר בשנה אז מחוייב לדווח
     ב הכנסה פאסיבית מריבית והשקעות אם ההכנסה מעל 1100 דולר בשנה מחוייב לדווח
     וכאן זה מסתבך לפי סוג ההשקעה שיכולה לגרור חוקי מיסוי שונים
     לדוגמא ריבית על חיסכון בבנק למול ריבית מהשקעה כחיסכון לכל ילד שמושקע בבית השקעות שנופל לקטגוריית השקעות זרות
     PFIC
     במקרה של pfic
     מתי חייבים לדווח? כאשר הרווח השנתי עולה על סף 1100 דולר? או שסהכ החיסכון עובר סכום מסויים?
     במקרה כזה הבנתי שכן כדאי לשקול דיווח שנתי מייד עם פתיחת החיסכון לכל ילד בשיטת mark to market
     וזאת על מנת להימנע בעתיד מתשלום מס גבוה מאוד על הרווחים וריבית על קנסות על שנים שעברו ללא דיווח
     בתודה מראש
     ערן

     אהבתיאהבתי

     1. כתבתי פוסט במיוחד על חובות הדיווח לקטינים.

        אבל ספציפית לגבי חיסכון לכל ילד, אני אישית מגיש כל שנה עבורם ב-MTM למרות שהם לא עוברים את ה-$1100 (ה-MTM משתלם רק אם עושים אותו כל שנה בלי להפסיק).

        אהבתיאהבתי

        1. היי, תודה רבה. אני לא אזרח אמריקאי ואין לי שום חבות דיווח מס. אך בתי התינוקת היא אזרחית אמריקאית. לפי ההגדרה בפוסט שפרסמת היא בעצם לא יכולה להיות תלויה בי מכיוון שאני לא מגיש דיווחי מס על עצמי . מה הצפיות של רשויות המס במקרה כזה? הרי תינוקת לא יכולה למלא דוח מצד אחד ומצד שני אני כאפוטרופוס החוקי היחיד שלה לא מוכר ברשויות המס בארצות הברית ואין לי שום חבות דיווח כלפיהם? (בהנחה והתינוקת מרוויחה כל שנה כמה אלפי דולרים מריביות בהשקעה בקרנות לא אמריקניות PFIC )

           אהבתיאהבתי

           1. בהנחה והיא לא תלויה של אף אמריקאי, חבות ההגשה שלה היא כמו כל נישום ולא לפי התנאים לתלויים.
              לכם אם ההכנסות שלה יעלו על 12,900 (לשנת 2022) היא תהיה מחויבת בהגשת דוח.

              אין גיל מינימלי לחובת הגשת דוח.

              אהבתיאהבתי

687. שלום יעקב היקר,
     תודה רבה על ההעשייה שלך.
     רקע כללי: בן 30, נשוי, נולדתי בארה״ב ולאחר 3 שנים ההורים חזרו לארץ, מעבר לכך, לא ביקרתי בארה״ב מאז.
     ברצוני לשאול מס׳ שאלות:
     1) לאחרונה קיבלתי RSUs מהעבודה לפני שהיא הנפיקה בnasdaq, סכום לא כל כך גדול אך עדיין מס׳ RSUs, כעת אני נדרש לפתוח חשבון מסחר דרכם, האם אני צריך לסמן U.S citizen ולמלא SSN? במידה וכן, האם אני צריך להוסיף את זה לדוחות השנתיים? האם יש התייחסות לכך במדריכים שלך (חיפשתי במדיריכם ומצאתי רק דיבדנדים ממניות \ ריבית וכו׳, אך זה לא המצב אצלי)

     2)לאשתי (לא אזרחית אמרקיאית) יש חשבון מסחר עצמאי, האם בדוחות של 2021 אצטרך לדווח על כך או שאוכל להמשיך למלא רק את הדברים שקשורים אליי?

     תודה מראש,

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אם נולדת בארה"ב אתה בסבירות גבוהה אזרח ארה"ב – לצורך העניין נניח שכן. אם אין לך SSN אתה צריך להוציא.
        כמובן לסמן שאתה אזרח ולמלא את ה-SSN.
        לגבי דיווחים בדוחות:
        בניגוד לישראל אירוע המס של קבלת המניות הוא בתאריך ה-Vesting, כלומר מתי שהמניות הופכות להיות שלך. לדוחות האמריקאיים אתה צריך להוסיף כהכנסה מעבודה את ערך המניות ביום ה-Vest.
        שים לב שזה עלול לגרום למיסוי כפול היות ובישראל אירוע המס על קבלת המניות נדחה עד למכירה בפועל של המניות.
        כמובן שאם אתה מוכר את המניות, יש מרכיב של רווח שצריך לדווח כ-Capital Gain.
        אין פרק מסודר על דיווח RSU, אבל נתת רעיון 🙂

        2) אין חובה לדווח את הכנסות אשתך אם היא אינה אמריקאית.

        אהבתיאהבתי

688. שלום רב ותודה רבה על כל העבודה שאתה משקיע.
     אני פוסט-דוק בישראל ביותר מאוניברסיטה אחת ולקראת הגשה ראשונה.
     אני מבין שהמלגות נכנסות תחת ההכנסה הזרה הפטורה בדומה למשכורת.
     לצד זאת, בערך פעמיים-שלוש בשנה אני גם מחלטר בפרילנס (נניח הרצאה או ייעוץ מסוג כלשהו) אבל אין לי עוסק פטור או מורשה. אני עושה את זה ב"שכר סופרים", כך שהמס מנוכה במקור על ידי מזמין העבודה ואני אפילו לא משלם ביטוח לאומי (זה תחום קצת מעורפל מתחת לרדאר בישראל). מה הסטטוס שלי בדיווח לארצות הברית? שאלתי בכמה משרדי רואה חשבון והם לא ידעו וגם אין מספיק מידע באינטרנט.
     ושאלה כללית: מה מעמדו של אדם שעובד כשכיר ומדי פעם עובד כפרילנס (עם עוסק או עם "שכר סופרים").
     שוב המון תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. לי נראה שכל מה שקשור לפרילנס זה צריך להיכנס כ-Self Employed ב-Schedule C.
        זה אומר שמותר לך גם לקזז הוצאות מוכרות כנגד ההכנסות הללו, אבל שגם תשלם Social Security על הרווח הנקי מהעסק.

        לגבי שכיר שמחלטר, מדווח את ההכנסות כשכיר כהכנסה ממעסיק (FEC) ואת ההכנסות העצמאיות ב-Schedule C.

        אהבתיאהבתי

        1. רוב תודות. משרד חשבון אחד הסביר לי שיש או שכיר או עצמאי בדוח האמריקאי. שמח לשמוע שיש אפשרות נוספת. שאלת המשך, למרות שאני מבין שאתה לא אוהב לעסוק בעצמאים. אם נניח אני מרוויח בשכר סופרים 5000 שח בשנה, זה מספיק כדי לטעון שההוצאות הבסיסיות שלי יותר גדולות? ראיתי כאן חישוב על שכר דירה ואולי חישוב מסוים של הוצאות על רכב? חשוב לציין שוב שאין לי דוח מרואה חשבון ישראלי. מבחינת מס ההכנסה הישראלי אין לי "עסק"

           אהבתיאהבתי

           1. כל הוצאה צריך להראות ב-Schedule C. אין יכולת לטעון שסביר שההוצאות עלו על ההכנסות, צריך להראות את זה.
              שכר דירה לא ניתן להכיר, והוצאות רכב יש נוסחא שתלוי בקילומטרז' אבל צריך תיעוד מדוקדק בשביל לקבל את הקילומטרים הללו וזה רק לנסיעות עסקיות.
              מה שכן, אם אתה עובד מהבית יש ניכוי על שטח המשרד שאתה מקצה לכך כפול $50 לכל מטר מרובע. אבל לא חושב שזה יגיע לכדי 5000 שח.

              ל-IRS לא משנה מה מס הכנסה הישראלי חושב או עושה. מבחינתו זו פעילות עצמאית, וכך אתה צריך לדווח.

              אהבתיאהבתי

689. שלום ותודה רבה על הכל!!
     אזרח אמריקאי שגר בישראל ומקבל משכורת קבועה בארה"ב, (וכמובן גם משלם ע"ז מסים)
     האם הוא חייב במס גם לישראל?
     ואיך זה עובד

     אהבתיאהבתי

     1. הוא צריך לברר עם מחלקת שכר שלו, כי את המסים הוא צריך קודם לשלם בישראל (ורק אם יש יתרה לשלם בארה"ב).
        הוא גם יכול להשתמש בהחרגת שכר היות ומקום עבודתו היא במדינה זרה.
        מחלקת שכר אמורה לרשום אותו כתושב זר, ולא לנכות לו מסים במקור (גם פדרלי וגם State).

        אהבתיאהבתי

690. ברצוני לטוס לארה"ב לעשות אזרחות מחוק הסבא בוורמונט או בניו גרזי בחודש יולי השנה, האם ידוע לך באיזה ימים בשבוע יש תורות והאם רק ב4 ליולי אין תור או גם בימים אחרים בחודש יולי

     אהבתיאהבתי

     1. אני יודע שבמאונט לאורל בניו ג'רזי זה רק בימי חמישי, לא יודע לגבי וורמונט.
        אבל קח בחשבון שזמני ההמתנה כעת הם סביבות ה12-15 חודשים.

        אהבתיאהבתי

691. הי' שלום ותודה רבה,
     מכרתי את הדירה שלי וקניתי דירה חדשה,
     ברצוני לשאול א. הרווח של הדירה (מאז הקניה) מתחל חצי אני חצי בן זוגי?
     ב. מס "היטל השבחה" אני יכול להזדכות על זה ולחשבן כמס ששולם בישראל?
     ג. מס "רכישה" (הדירה השניה ששלימתי) אני יכול להזכות על זה השנה או דווקא מתי שאני מוכר?
     יש לך פוסט שמסביר איך לדווח על דירה?

     אהבתיאהבתי

     1. א. כן.
        ב. אני לא חושב שהיטל השבחה תופס כזיכוי מס כמו מס שבח. מה שכן זה לכל הפחות הוצאה מוכרת לצורך חישוב הרווח.

        ג. מס רכישה זה בוודאות לא מס שניתן להזדכות עליו כמו מס שבח, הוא נחשב הוצאה מוכרת, אבל רק בעת המכירה של הדירה עליו היא שולמה (לא ניתן להעמיס על הדירה הקודמת).

        אין לי פוסט שמסביר איך לדווח על מכירת דירה. זה אירוע גדול מדי בשביל לעשות אותו בלי מישהו שמתמחה בזה.

        אהבתיאהבתי

        1. אשמח למייל של משהו שמתמחה בזה,
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. מוזמן לכתוב לי במייל
              fintranslator1040 שטרודל גימייל קום
              ואתן לך המלצה

              אהבתיאהבתי

     2. אני עכשיו מבין שמדובר בדירת מגורים.
        על דירת מגורים (שגרו בה לפחות שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירה), יש פטור של $500,000 לזוג או $250,000 ליחיד.
        אם הרווח לא עבר את הפטור, אין צורך לדווח כלל על המכירה (מלבד אם המוכר הביא לך טופס 1099-S – לא סביר שמוכר ישראלי יעשה דבר כזה).

        אהבתיאהבתי

692. שלום,
     קודם כל תודה גדולה. כל מה שקורה פה לא נוראמלי.
     אחרי קריאה בעמוד הפייסבוק שלך התחלתי לפתוח חשבון ישירות בIB
     כמה דברים שלא ברורים עד הסוף:
     א. מה המשמעות של מסמך w8?
     ב. האם אני צריך לצרף אותו? אם כן, עצמאית?
     שוב תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. מסמך W8 מעיד על התושבות שלך כדי שIB יוכלו לנכות לך מס במקור בצורה נכונה מדיבידנדים וריבית שתקבל ממקורות אמריקאיים.

        כחלק מפתיחת החשבון ממלאים אותו דיגיטלית.

        אהבתיאהבתי

693. שלום,
     קיבלתי מכתב מהבנק בישראל בו נכתב:
     …בהיותך אזרח ארה"ב, חל איסור להעביר לבנק הוראות מסחר בני"ע או… במהלך שהייתך בתחומי ארה"ב (גם שהייה קצרה כגון לצורכי תיירות)…."
     אני מבין שהבנק לא סתם כתב את זה אלא זה נובע מתקנות/חוקים בארה"ב.
     הבן שלי הוא אזרח אמריקאי ושוהה כרגע בארה"ב ויש לו חשבון ני"ע ב- Interactive Brokers וכן ב- E-Trade.
     האם לפי מה שידוע לך החברות הנ"ל נכללות בתוך האיסור הזה? כלומר הן נחשבות כמו בנק זר? כי אם כן, אז כנראה אסור לו לבצע שום פעולה בני"ע שלו תוך כדי שהותו בארה"ב (שאולי תהיה ארוכה), ואולי הוא צריך להעביר את כל הניירות שלו לבנק אמריקאי?

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שאני לא מכיר שום חוק/נוהל כזה.
        הבנקים כל הזמן מפרשים לחומרא כל מיני סעיפים שהם מוצאים.

        בכל מקרה IB וEtrade הם ברוקרים אמריקאיים, לא ישראליים.

        אהבתיאהבתי

694. תודה על המענה הזריז. לי קשה להאמין שהבנק מוציא מכתב כזה כשזה לא נכון. אני אכתוב לבנק בקשה לקבל סימוכין לכלל הזה, ואם יענו לי אני אכתוב כאן.

     אהבתיאהבתי

     1. נשמח לשמוע על המענה.

        בכל מקרה לכל בנק יש מחלקות ציות שקובעות נהלים פנימיים שאמורים להגן על הבנק, לפעמים הם קצת נוקשים מדי ו"יותר צדיקים מהאפיפיור". בכל מקרה אין שום חוק שאוסר על אזרח ארה"ב לפעול בחשבון מסחר זר שלו כאשר הוא נמצא על שטח ארה"ב.

        אהבתיאהבתי

        1. אולי הסיבה לדרישה הזו נובעת מזה שהבנק חייב לספק ללקוחותיו טופס 1099-B על כל העסקאות שבוצעו כאשר הלקוח נמצא בשטח ארה"ב, והבנק לא מסוגל לספק את זה?

           אהבתיאהבתי

           1. 1099B מסופק לאזרחי/תושבי ארה"ב על כל עסקאותיהם ללא קשר למיקום הבן אדם ביום מתן הפקודה.

              בלי קשר הבנקים בישראל מספקים 1099B לאזרחי ארה"ב בשנים האחרונות.

              אהבתיאהבתי

              1. לצערי מניסיוני כולל בני משפחתי האמריקאים, מעולם לא התקבל 1099B, גם לא מהבנקים הגדולים (פועלים, לאומי). הבנקים מספקים רק את 1099INT ואת 1099DIV. לכן חשדתי שאולי זו הבעיה. כמובן שאם אקבל תשובה רשמית של הבנק אכתוב כאן.

                 אהבתיאהבתי

                 1. מבירור שלי מסתבר שזה הנחיה חדשה של הSEC שאסור לגוף שאינו מפוקח על ידם לתת יעוץ השקעות לאזרח/תושב אמריקאי.
                    הבנקים כמובן לקחו את זה לקיצון שלהם כדי לא להסתבך.

                    אהבתיאהבתי

                    1. להלן תשובת הבנק: "מכח הנחיות הרשות לני"ע האמריקאית ה-SEC – הבנק אינו יכול להעניק שירותי ברוקראג' בני"ע ללקוחות שהם תושבי ארצות הברית או אזרחים השוהים בה , גם אם אינם תושביה , ללא קבלת רישיון מתאים מהרשויות האמריקאיות."

                       אהבתיאהבתי

695. אנחנו הורים ישראלים לתינוק אמריקאי שנולד ב2021. רוצים להגיש עבורו דו"ח מס על מנת לבקש מענק קורונה ל2021 ולהצהיר PFIC MTM על חיסכון לכל ילד. האם אנחנו צריכים למלא רק את טופס 1040 וטופס 8621 או שיש טפסים נוספים? כל מיני schedule שאני לא כל מבין מה תפקידם. האם אפשר למלא את כל אלה בתוכנות החינמיות של ההגשה? נשמח לעזרה.

     אהבתיאהבתי

     1. אני רוצה לוודא. התינוק אמריקאי וההורים לא?

        אם כן, תצטרכו מלבד 1040 ו-8621, גם את Schedule 1 (הרווח השנתי מ8621 עובר אליו), וגם את Schedule B שכל מי שגר מחוץ לארה"ב חייב למלא בשביל לענות על השאלה אם חייב להגיש FBAR או לא.

        פעם ראשונה שמגישים עבור קטין, צריך לשלוח בדואר. אין בעיה למלא בתוכנה ולהדפיס ואז לשלוח. רק לא לשכוח לחתום בעט כחול ולתארך את הדוח לקראת סוף טופס 1040, אחרת הדוח לא יתקבל.

        דבר נוסף שיש לקחת בחשבון, הילד אמנם לא נחשב dependent כי אין לו הורים אמריקאיים, אבל לא ברור שכוונת המחוקק הוא שקטינים יקבלו את המענק במצב כזה. אנשי מקצוע רבים שאני מכיר או שנמנעו מלבקש את המענק במצב זה, או לחלופין צירפו גילוי נאות מפורט על מצב הילד, וגם הכינו את ההורים שהבקשה עלולה לא להתקבל.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           כן, זה המקרה שלנו – הילד אמריקאי, אנחנו לא.
           למה התכוונת ב"ולתארך את הדוח לקראת סוף טופס 1040"?
           ולגבי המענק – נתקלתי ברואי חשבון אמריקאים שטענו שיש זכאות במקרה הזה. כנראה שזה תלוי על איזה איש IRS נופלים.

           אהבתיאהבתי

           1. לתארך = למלא אתה תאריך ברובריקה המתאימה ליד החתימה (בלי חתימה+תאריך בעט כחול, הם שולחים מכתב הביתה "דוח לא מלא" ואז יש עיכוב).

              אני מכיר את כל הטיעונים לכל הכיוונים. להערכתי רוב הדוחות שיוכשו ככה יאושרו. אם וכאשר יתעורר צורך תזרימי באוצר האמריקאי אז אולי הם יעשו תחקיר מי קיבל מענק ולא היה צריך לקבל. הכל ספקולציות, אבל צריך להכיר כדי שלא תיקלע פתאום לחוב בלי שיהיה לך איך להחזיר.

              אהבתיאהבתי

              1. המון תודה על כל העזרה!!
                 לגבי שליחה בדואר – איפשהו כתוב שאכן חייבים לשלוח פעם ראשונה עבור קטין בדואר? אני לא מצליח למצוא את זה. השתמשתי בTaxAct והתמיכה שלהם הציעה לי פשוט לנסות לשלוח אלקטרונית. אני חושש שזה "יצליח" אבל אח"כ IRS ידחו את זה כי זה לא בדואר.

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא מצאתי מקור רשמי, מצאתי את זה שכותב משהו על אם אתה מעל גיל 16, אז תפעל כך וכך.

                    בכל מקרה, לא יודע מה ההגדרה שלך ל"יצליח". התוכנה (TaxAct לצורך העניין) משדרת את הדוח לIRS ומדווחת לך אם זה נקלט אצלם או לא, אז מה שאתה מתאר לא אפשרי.

                    אהבתיאהבתי

696. פינגבאק: המתורגמן הפיננסי – הבלוג לאן? | המתורגמן הפיננסי

697. HI Yaacov

     Thanks for the quick response.

     My issue is that Meitav Dash will send an incorrect 1099 to the IRS stating as if all profits were sold upon withdrawal of the funds from the Keren which will result in a much bigger tax liability. Even if I were to report my sales every year (and use the CTC from my 5 kids to offset the taxes) I would have a hard time proving to the IRS that I actually made those sales because
     1. The 1099 reported to the IRS from Meitav Dash would state that all holdings were sold in one year
     2. Unlike a regular brokerage account I am unaware of any other type of official statement that is offered to IRA accounts that show transactions within the account.

     Many thanks

     אהבתיאהבתי

     1. Where is the claim that they will Issue a 1099-B when you withdraw the funds coming from?

        Regarding your points:
        1. I don't believe they will do that. Even if they did, you can make an adjustment on form 8949 and show the actual dates and sums that you reported on previous returns.
        2. I just printed it out of the Mizrachi website. You should have the same on the Meitav site. It doesn't need to be an official statement, just one produced on the site showing the transaction and the Cost & Proceeds + dates.

        אהבתיאהבתי

698. שוב שלום למתורגמן,
     האם יש לך המלצה לבנק אמריקאי שיתאים לבעל אזרחות כפולה שמרכז החיים שלו בישראל?

     אין כוונה לטוס לארה"ב כדי לפתוח את החשבון:
     משיטוט באינטרנט ראיתי CAPITAL ONE (עם עמלת DOMESTIC WIRE של 30$ !?) ללא עמלות עו"ש וללא עמלות כרטיס אשראי.

     הכוונה היא במקביל לפתוח חשבון באינטראקטיב ברוקרס.

     תודה מראש
     וספוצ'י

     אהבתיאהבתי

     1. לי יש את Capital One 360
        אפשר לעשות העברות פנימיות בחינם (במקום Wire בוחרים באופציה של Transfer), בנוסף אפשר לקשר את החשבון לאפליקציית Zelle ולקבל ולשלוח תשלומים (כמו ביט אצלנו).

        אהבתיאהבתי

        1. אם יש לי חשבון אמריקאי עם ZELLE אני יכול לחייב את הכרטיס אשראי הישראלי שלי כדי שהכסף יעבור לשם?
           אם לא, יש דרך אחרת כזו?

           אהבתיאהבתי

           1. לא, Zelle עובד עם אשראי אמריקאי או חשבון בנק אמריקאי.
              לא מכיר דרך להעביר כספים לארה"ב עם אשראי ישראלי.

              אהבתיאהבתי

              1. איך אפשר להעביר כספים (שח או $) מחשבון/אשראי ישראלי לחשבון אמריקאי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. ראה כאן

                    אהבתיאהבתי

        2. שלום יעקב,
           אני רואה שהתייחסת לכרטיס אשראי אמריקאי כאן ורציתי לדעת אם יש לך מידע לגבי מצב שבו משאירים כרטיס אשראי אמריקאי פעיל (יש לי כרטיסים של Chase ו AMEX) וממשיכים לתפעל אותם מהארץ?
           אנחנו אזרחים אמריקאים שכרגע גרים בניו יורק ומתכננים לחזור לארץ, ורוצים לשמור על היתרונות של הכרטיסים האמריקאים (נקודות ועוד).

           נתקלת במצב כזה? יש לך המלצות?

           תודה על הכל!!

           אהבתיאהבתי

           1. לי יש כרטיס אשראי אמריקאי למרות שמעולם לא גרתי בארה"ב.
              אז המשוכה הזו מאחוריכם, ואתם צריכים דרך לשלם אותם כל חודש בחודשו, היות ותרוויחו בישראל בשקלים.
              הפתרון האולטמטיבי זה חשבון השקעות באינטראקטיב ברוקרס.
              אתם תעבירו שקלים לשם, תמירו לדולרים ותשתמשו באופציית ה-Direct Debit בשביל לשלם את הכרטיסי אשראי האמריקאיים.

              הם לא אוהבים שמשתמשים בהם רק להמרות והעברות כספים, אז צריך שזה יהיה גם חשבון השקעות שלכם וגם הדרך לשלם את האשראי, ולא רק לשלם דרכם את האשראי.

              גם לא תהיה לכם בעיה להמשיך להוציא כרטיסים חדשים כל עוד יש לכם כתובת אמריקאית לשלוח אליה אותם.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה יעקב!

                 האמת שאני כבר משתמש בשירותי IB כבר מספר שנים לאור אחד הפוסטים שלך! וכבר קיבלתי אזהרה מהם על השימוש בחשבון. וכפתרון לעניין הזה, אני מתכנן להעביר את אחד מתיקי ההשקעה שלי אליהם (גם ככה הכל ב ETFs).

                 אגב, לא יודע אם יצא לך להתעסק בזה, אבל מה דעתך על תשלום בארץ בכרטיס אמריקאי (ותשלום דרך IB) במקום בכרטיס ישראלי, כדי להמשיך להינות מהיתרונות של הכרטיסים האמריקאים בצבירת נקודות ו/או קאשבק. כשחשוב לציין שהכרטיסים האמריקאים פטורים מעמלת המרה.

                 האם מיותר בגלל פערים בשער הדולר-שקל?

                 תודה שוב על כל העזרה והמידע!

                 אהבתיאהבתי

                 1. דעתי היא שאני עושה את זה 🙂
                    הקאשבק (או ההטבות המקבילות בנקודות) הוא לפחות 1.5% אצלי (ולרוב 2% ויותר), ואילו שער ההמרה הוא לרוב 0.3-0.4 אחוז בויזה ומאסטרקארד, ו0.2-0.25 באמקס.
                    בתחילת המהפכה המשפטית, זה זינק לכיוון 0.8, אבל נרגע מאז חזרה למספרים שציינתי.

                    לכן ברוב המקרים כאשר אפשר אני משתמש באמריקאי, רק כשאני רוצה לעשות תשלומים אני משתמש בישראלי.

                    אהבתיאהבתי

699. בחשבון עם Capital One איך מסתדרים עם נושאים כמו כתובת בחו"ל ומספר טלפון מקומי?

     אהבתיאהבתי

     1. משקרים 🙂
        אני משתמש בכתובת של קרובי משפחה.
        מספר טלפון מקומי יש לי של Google Voice, בשביל להקים חשבון ב-Google Voice צריך להיות בארה"ב, או על VPN.
        יש שירותים נוספים שנותנים מספר אמריקאי לצורך קבלת סמסים. אפשר בנוסף לעשות שהאבטחה תעבור לך דרך האפליקציה במקום לקבל סמס.

        אהבתיאהבתי

        1. חייבים כתובת אמריקאית? אין בנקים סבירים שלא ידרשו כתובת אמריקאית?

           אהבתיאהבתי

           1. יש בנקים שמיועדים לתושבי חוץ.
              נסה כאן

              אהבתיאהבתי

700. שלום,
     קודם כל תודה על כל הפוסטים שממש עוזרים,
     אני אזרח אמריקאי והבן זוג שלי לא אזרח אמריקאי יש לנו דירה בישראל שקנינו למטרת השקעה (להשכיר ולשכור) לפני בערך 7 שנים.
     בשנה האחרונה לא עבדתי ולא הייתה לי הכנסה וגם הדירה לא הייתה מושכרת , אנחנו חושבים למכור אותה והרווח יהיה בערך 150K דולר,
     בישראל לא יהיה לנו מס כי זו דירה ראשונה אשמח לדעת איך לחשב מה יהיו ההשלכות של מס ההכנסה האמריקאי כלומר איזה הוצאות אפשר לנקות כגון עו"ד תיווך תיקונים שהיו בשנה האחרונה של כל הבניין (החלפת מערכת ביוב ויריעות על הגג והחלפת דוד שמש שהתפוצץ),
     האם אני מחלק את הרווח לשני בני הזוג ואז הרווח הוא בערך 75K דולר לכל אחד ובגלל שלא עבדתי בכלל אז אפשר להשתמש בניכוי הסטנדרטי של 12400K דולר ואז הרווח הוא בערך 62,600 דולר ולפי זה מחשבים את המס,
     ומכיוון שהחזקנו בדירה מעל שנה זה ממוסה לפי Tax Rates for Long-Term Capital כלומר מהרווח של 62600 דולר מפחיתים 40,400 דולר ועל 22,200 דולר יש מס של 15%.
     האם יש עוד משהו שכדאי לדעת על שיקולי מס לפני מכירת הדירה.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. כל הוצאה שהייתה לך שקשורה לרכישה, ולמכירה של הדירה, כולל תיקונים מהותיים (תיקונים שוטפים היית צריך כבר לקזז מול דיווחי השכירות בכל שנה).

        בכל מקרה מחשבים את הרווח הכולל (רווח מהמכירה פחות ההוצאות המוכרות) ומחלקים ב-2 בשביל לקבל את הרווח של האמריקאי.

        יש כמה דרכים לצמצמם את המס, אבל העלות שלהם לרו"ח עלולה להיות גבוהה או שהן פשוט מהוות סיכון מסוים כי ייתכן ותיפול על פקיד שומה מהIRS שזה לא בא לו טוב בעין:
        1. העברת חלק הדירה השייך לאמריקאי לבן זוג השני – ניתן עד $158,000 בשנה ללא מס מתנות. אם חצי מהדירה שווה יותר מזה, אפשר לעשות על פני כמה שנים, אבל אם כבר מכרתם אז כנראה שזו לא אופציה, אבל כן אפשר את $158,000 עבור שנת המכירה.

        1. מכירה לקונה בשלבים – כלומר מקבלים חלק מהתשלום בשנה הראשונה, חלק בשנה הבאה וכו', כך שכל הרווח שלך יכנס במדרגה של 0% LTCG. עם זאת יש כאן סיכון, היות ואתה חייב להעביר את הנכס על שם הקונה בשנה הראשונה, ואילו את התשלומים מקבל בהמשך.

        אהבתיאהבתי

701. תודה על המענה הכל כך מהיר,
     1) מה הכוונה שאפשר להעביר $158,000 עבור שנת המכירה, אם אני מבין נכון אחרי שמכרנו את הדירה זה רווח ועל זה צריך לשלם ומס ורק אחר כן אני יכול להביא מתנה לבן זוג .
     2)האם החישוב מס שעשיתי הוא נכון (שאפשר להשתמש בניכוי הסטנדרטי של 12400K דולר ואז הרווח הוא בערך 62,600 דולר ולפי זה מחשבים את המס, ומכיוון שהחזקנו בדירה מעל שנה זה ממוסה לפי Tax Rates for Long-Term Capital כלומר מהרווח של 62600 דולר מפחיתים 40,400 דולר שעד הסכום הזה שיעור המס הוא 0%ועל 22,200 דולר יש מס של 15%)או שיש לי טעות . .
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. 1) הכוונה היא להעביר לבן זוג "מתנה רעיונית" בגובה $158,000 מתוך הדירה לפני המכירה.
        נניח והדירה שווה $500,000. חצי שלך וחצי של בן זוגך (צריך להיות נשואים או במשק בית משותף לפי החוק המקומי).
        את מעבירה לו במתנה זכויות בסך $158,000 כך שלו יש כעת $408,000 ולך $92,000. כך שכעת את מחזיקה רק 22.5% מהדירה ולען את צריכה לדווח על 22.5% מהרווח (מה שבמקרה שלך יכניס אותך מתחת ל-52,800 והכל יהיה פטור ממס).
        צריך לתעד את הכל, רצוי עם עורך דין/נוטריון ועם ברכת רו"ח.

        2) החישוב נכון. (תלוי בשנה שתמכרו, כמובן – אלו נתונים של 2021). הערכים עבור 2022 הם $12,550 ו-$41,675 בהתאמה. אגב בחישוב שלך את מניחה שהרווח היא ההכנסה היחידה שלך לאותה שנה. כל הכנסה נוספת תדחוף עוד דולרים למדרגה של ה-15% (וגם אם זה לא LTCG אז יהיה מס גם על אותה הכנסה נוספת).

        אהבתיאהבתי

        1. אגב, לשנת 2022 מדובר על $164,000 לשנה

           אהבתיאהבתי

702. הי שוב ושוב תודה יעקב.

     לפני הגשה ראשונה, הפעם בעניין מכירת דירה.

     לי ולבת זוגי הלא-אמריקאית (לא נשואים) יש דירה בבעלות משותפת שקיבלנו במתנה לפני שנים ארוכות. 85 אחוז שלי, 15 אחוז שלה בערך של כ-2.1 מיליון. הוא מושכרת ב-6 השנים האחרונות, כך שעל שכר הדירה אשלם מס, עם כל ההפחתות – מכיר.

     אנחנו בכיוון של למכור אותה, הרווח יהיה סביב 600-700 אש"ח, והחלק שלי יהיה חייב במס (מכיר את החוק: לא גרנו שם בחמש השנים האחרונות וכו'). על החלק שלי. יכול להגיע לכמה עשרות אלפי שקלים. לא נעים.
     גם אם לא נמכור, אני מעדיף להפסיק כמובן לשלם מס על השכירות שאני מקבל.

     האם אתה ממליץ להעביר את הדירה לבעלותה לפני המכירה ולהצהיר על כך במסגרת הפטור לכל החיים ממס ירושה? אני לא "דואג" מלהגיע לתקרה הזו במהלך חיי.

     האם ההעברה צריכה להיות בפועל עם רישום בטאבו או מספיק שאצהיר על כך "רעיונית" כמתנה?

     מכיוון שאני לא מרוויח הרבה ואין לי כמעט נכסים מלבד פנסיה ואשתי היא המפרנסת העיקרית, אני רוצה לדעת האם לתת מתנה גדולה באופן הזה (מתנה של כ-500 אלף דולר) מטעם אדם עם משכורת נמוכה דורשת הסבר/טיפול מיוחד של רו"ח ויכולה לעורר בעיות ולכן עדיף לספוג את המס גם על השכירות וגם על מכירה (כמו כן אני יודע שאני יכול למכור את הדירה ולקנות במהירות דירה חדשה ולקבל פטור ממס אבל לא בטוח שזה יקרה).

     כל טוב

     אהבתיאהבתי

     1. שלום,
        אני אזרחית אמריקאית והבן זוג שלי לא ברצוננו לפתוח תיק השקעות בארה"ב בכדי לקנות מניות דיבידנד ,
        רציתי לדעת איך להתכונן מבחינת מיסוי,
        1)אם התיק רק על על שם האמריקאי ואז אם הדיבידנד הוא Qualified dividends לא משלמים בכלל מס בארה"ב אם זה פחות מ-40K דולר ואז אם באותה שנה לא היה לי הכנסה אחרת כלל אז אני יכולה לנצל את הנקודות זיכוי בישראל עד לסכום של בערך 60K שקל ואז בעצם באותה שנה לא אשלם מס כלל על ההכנסה מדיבידנד עד 60K שקל.
        2) התיק רק על שם בן הזוג הישראלי ואז הוא לא צריך לדווח כלל לארה"ב אבל אז בעצם הוא ישלם 25% מס על הרווח מהדיבידנדים בארה"ב (כי ארה"ב ממסה דיבידנדים גם לאזרחים זרים) ולא יהיה לו פטור של עד 40K דולר של Qualified dividends ואם לא יהיה לו הכנסה באותה שנה כלל הוא בעצם לא יוכל לקבל החזר ממס הכנסה בישראל על הנקודות זיכוי כי ישראל לא תחזיר לו את מה ששילם בארה"ב(או שיש לי טעות ) , אני מבינה שהוא יכול להזדכות בישראל על המס ששילם בשביל קיזוז אבל לא לקבל מזומן חזרה.
        האם אני צודק בהבדל בין שני המקרים או שיש לי טעות.
        תודה

        אהבתיאהבתי

        1. 1) נכון, אבל רק עד 29,436 ש"ח דיבידנד בישראל (2.75 נ.ז. כפול 223 ש"ח כפול 12 חודשים לחלק ל-25% מס דיבידנד).

           2) נכון, הוא לא יוכל לקבל מס ששילם לארה"ב בחזרה מישראל. מה שיווצר לו זה זיכוי מס זר שהוא יוכל להעביר עד 5 שנים קדימה.

           אהבתיאהבתי

           1. תודה על המענה המהיר,
              אז בעצם בכזה מקרה יותר משתלם להיות גם אזרח אמריקאי מאשר רק ישראלי,
              או גם למי שהוא רק אזרח ישראלי יש אפשרות לקבל פטור על דיבידנד כאשר זה Qualified dividends,
              אם לדוגמא הוא חוץ מזה מחזיק נדל"ן בארה"ב ולכן הוא מגיש דו"ח מס הכנסה ל-IRS על ההכנסות בארה"ב.
              אשמח אם תוכל להסביר מה זה Foreign Housing Exclusion ואם מי שלא השתמש בהחרגת שכר יכול להזדכות בזה.

              אהבתיאהבתי

              1. לא יותר משתלם להיות בעל אזרחות כפולה כי בכל מקרה משלמים את הגבוה מבין שתי מערכות המיסוי, והאזרחות הכפולה גורמת לעיוותים במקרים מסוימים הגורמים לכפל מס.

                 מי שאין לו אזרחות אמריקאית לא יכול לקבל מיסוי 0% על Qualified Dividends, גם אם מגיש דוח שנתי (יש הפרדה בדוח בין הכנסות עם זיקה עסקית לארה"ב – כמו נדלן, וכאלה שבלי – כמו דיבידנדים).

                 FHE זה ניכוי נוסף שהוא מעבר ל-FEIE, אבל הוא תקף רק במקרה והמעסיק מממן את עלות המגורים של העובד (שלא דרך תלוש המשכורת). לא רלוונטי לאזרחים אמריקאיים הגרים במדינות אחרות שלא דרך מעסיק.

                 אהבתיאהבתי

                 1. תודה על כל מה שאתה עושה ועוזר,
                    רק רציתי להבין איפה הטעות שלי אם אני אזרחית אמריקאית וישראלית ואני לא עובדת ואין לי הכנסה כלל חוץ מאשר המניות דדיבידנד שאני מחזיקה אצל ברוקר זר וסכום הדיבידנד הוא בערך 30000 שקל לשנה אז בעצם אני יקבל את כל הדיבידנד במזומן לחשבון הברוקר ולא אצטרך לשלם עליו מס הכנסה אמריקאי וגם לא מס הכנסה ישראלי ואם ההייתי רק אזרחית ישראלית ההייתי מקבלת פחות כסף מזומן לחשבון כי ארה"ב היתה גובה מס הכנסה על הדיבידנד ולא ההייתי מקבלת מזומן ממס הכנסה הישראלי על התשלום לארה"ב ואם אין לי תוכנית כלל למכור את המניות הזיכוי שמס ההכנסה ההישראלי ייתן לי ל5 שנים לא יוסיף לי כלום.
                    ושוב תודה על הכל

                    אהבתיאהבתי

                    1. זה נכון, אבל כסף קטן בסופו של דבר.
                       האם היית מוותרת על הזדמנות להרוויח כל הכנסה שהיא רק בגלל שאת מנסה לצאת ב0% מס?

                       חוץ מזה שלישראלי יש אופציה להשקיע בקרן אירית, עם מיסוי 15% על הדיבידנד בתוך הקרן על מניות אמריקאיות, ו9% מיסוי דיבידנדים משאר העולם.

                       בקיצור למצב הספציפי שתיארת, זה עדיף, אבל בהתחשב בכל האופציות שיש לאנשים להיות ממוסים, עדיף להיות ממוסה על ידי רשות אחת בלבד.

                       אהבתיאהבתי

     2. אכן העברת הדירה במתנה היא טקטיקה נפוצה.
        תצטרך להתייעץ עם רו"ח האם ידועים בציבור מקבלים את אותם הטבות כמו נשואים מבחינת מס מתנות (מבחינת מס הכנסה אין בעיה וידועים בציבור מקבלים את אותו טיפול כמו נשואים).
        אם אתם נחשבים נשואים תוכל להעביר לה שווי של $164,000 מתוך החלק שלך של הדירה, וזה יקטין את החלק שלך ואת החלק החייב במס. אם אתם יכולים לחכות עד לינואר למכירה אז תוכל להעביר לה עוד חלק דומה, ואז לא תצטרך לנצל את הפטור.
        עם זאת, ובכל מקרה אתה לא תגיע ל-$12 מליון ירושה, אז בהחלט יש עניין לנצל את ה-Lifetime.

        בכל מקרה יש פה הרבה נקודות עדינות שהבלוג הזה לא יכול להתייחס אליהם, ולכן מומלץ לפנות לרו"ח+עו"ד שיטפל במסמכיאדה של העברת הבעלות החלקית והטיפול בטפסים של מס מתנה/ירושה.
        אם תפנה אליי ב-fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום, אשמח להפנות אותך לכזה.

        אהבתיאהבתי

703. שלום מתורגמן יקר,
     תודה על עזרתך הרבה.
     יש לי שאלה לגבי PFIC, בעצם 3:
     1. האם פיקדון בנקאי נחשב לPFIC (למשל פיקדון ארץ בבנק ירושלים, רק לשם הדוגמא)
     2. האם חובת הדיווח לגבי החזקת השקעות PFIC (מעל 50 K דולר) היא אם השקעת PFIC אחת שברשותי עוברת את הסכום הזה, או אם כל קרנות ה-PFIC שלי במצטבר עוברות את הסכום הזה.
     3. אם ילד שלי, קטין, אזרח אמריקאי הכלול בדוחות שאני מגיש ל- irs, מחזיק קרן PFIC על שמו, מתחת 50K דולר, יש צורך לדווח זאת באיזו צורה בדוח ל- IRS או – FBAR.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לא

        2. המצטבר

        3. אם זה מעל 10K הילד צריך להגיש FBAR משלו

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובות!
           עוד לגבי PFIC:
           4. אם אני מחזיק באגרות חוב של ממשלת ישראל (באופן עצמאי) – נחשב PFIC?
           5. וקרן שמשקיעה (רק) באג"ח כאלו- נחשבת PFIC?
           6. קרן השקעות מנוהלת (הרכב מגוון) – נחשבת PFIC?

           אהבתיאהבתי

           1. בכיף!

              1. לא.
              2. אם מנפיקת הקרן אמריקאית – לא PFIC, אם המנפיקה לא אמריקאית – כן PFIC. בקיצור, תוכן הקרן לא משנה, רק מיקום מנפיקת הקרן
              3. אותה תשובה ל-5.

              אהבתיאהבתי

704. היי,
     כתמיד תודה על ההסברים המפורטים והשקעת הזמן.
     לגבי מס מינימלי אלטרנטיבי – הבנתי נכון שאם ההכנסה למס שלי נמוכה מהפטור – כלומר, שורה 4 בטופס 6251 יותר קטנה משורה 5 – אז בעצם בכלל לא צריך להגיש את טופס 6251 (ואז גם לא להגיש את טפסי 1116 הנוספים לAMT)?
     זה מה שאני מבין מההנחיות כאן – https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i6251.pdf, אבל:
     א) אני זוכר שכתבת איפשהו שצריך למלא בכל מקרה אם עושים זיכוי מס זר, וב) טיפה מבלבלת אותי ההנחיה שלא כל מי שחייב למלא את הטופס חייב להגיש את הטופס…

     אהבתיאהבתי

     1. לפי ההנחיות צריך להגיש אם:

        1. Form 6251, line 7, is greater than
        line 10.
        2. You claim any general business
        credit, and either line 6 (in Part I) of
        Form 3800 or line 25 of Form 3800 is
        more than zero.
        3. You claim the qualified electric
        vehicle credit (Form 8834), the personal
        use part of the alternative fuel vehicle
        refueling property credit (Form 8911), or
        the credit for prior year minimum tax
        (Form 8801).
        4. The total of Form 6251, lines 2c
        through 3, is negative and line 7 would
        be greater than line 10 if you didn’t take
        into account lines 2c through 3.

        אבל בשביל לחשב את שורה 10 אתה חייב לעבור בשורה 8, שזה לחשב את הFTC בטפסי 1116.

        עכשיו יכול להיות שתגיע למצב ששורה 10 גבוהה בסופו של דבר משורה 7, אבל כבר מילאת (יותר נכון, התוכנה מילאה), אז כבר עדיף להגיש את זה ולהימנע מביקורת פוטנציאלית.

        אהבתיאהבתי

        1. זה לא מדויק, כי ברגע ששורה 6 היא 0 אומרים לך במפורש לדלג לשורה 10, כלומר לא לעבור ב8 🙂
           בכל מקרה אני שואל בדיוק כי התוכנה (OLT) בוחרת שלא להפיק את הטפסים האלה, רק אם אני מכריח אותה היא מייצרת אותם.

           אהבתיאהבתי

           1. אתה צודק 🙂
              בכל מקרה מומלץ לייצר אותם שכן הם יראו לך כמה זיכוי מס זר עודף אתה יכול להעביר לשנה הבאה מבחינת המערכת האלטרנטיבית (בגדול את הכל).
              הניהול של הזיכוי העודף מנוהל בנפרד עבור מערכת המס הרגילה ועבור האלטרנטיבית.

              אהבתיאהבתי

705. נקודה טובה, לא חשבתי על זה. תודה!

     אהבתיאהבתי

706. היי,
     אני אזרח אמריקאי, מחזיק בהשקעות שאינן PFIC ובגדול למדתי המון מהבלוג הזה על איך להתנהל מול רשויות המס האמריקאיות.
     בחודשים הקרובים אני ובת הזוג (ישראלית לגמרי) צפויים להתחתן, ואני תוהה מה המהלכים האופטימליים שאני יכול לעשות. היום אנחנו מתנהלים בשני חשבונות אישיים נפרדים, וכל אחד מנהל השקעות באופן אישי במיוחד כדי למנוע מגע עם הIRS בהשקעות שלה (כוללים נדלן וקרנות איריות).
     קראתי את הפוסט https://fintranslator.com/2017/08/03/treat-spouse-as-resident-alien/ אבל לא יצאתי עם מסקנות קונקרטיות.
     תוהה בעיקר לגבי איחוד חשבונות וביצוע השקעות דרכי, בחשבון מאוחד או לנהל בכלל בחשבון שלה את רוב ההשקעות. במחשבה מהירה מרגיש לי שהכי כדאי חשבון מאוחד לניהול היומיום וחשבונות אישיים להשקעות וכו׳.

     איך אתה היית מתנהל במצב הזה? (לימודים אקדמאיים לא רלוונטים, ילדים כנראה בשנים הקרובות, מחשבות על רילוקיישן, לא בהכרח לארה״ב, אבל סיכוי גבוה שכן)
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. בהיעדר סיבה ממש טובה, הייתי רושם את כל הנכסים עליה כדי להוציא אותם מהמערכת האמריקאית.
        עם זאת, משיקולים של מעבר פוטנציאלי לארה"ב, הייתי כן משקיע על שמה בקרנות אמריקאיות, למרות שקרנות איריות זה עדיף לישראלי ברוב המקרים.
        זאת משום שאם תעברו לארה"ב קרנות איריות יחשבו PFIC ברגע שזוגתך תהיה תושבת ארה"ב לצרכי מס.

        אהבתיאהבתי

707. הנתונים שלי הם: רק שכר מעבודה (כ 25K מעל סכום ההחרגה שהשתמשתי), מעט דיווידנד מועדף ממניה אחת. בשניהם שולם מס זר. אין לי ניכויים מלבד ניכוי סטנדרטי. בשביל לא להיכנס לכל החישובים המסובכים שבגליונות העבודה אני מנסה לעבוד עם תוכנת OLT.
     השאלה לגבי מילוי הנתונים עבור טופסי 1116 (רגיל ופסיבי) ולגבי 1116AMT. בתוכנה עבור טופסי 1116 הכנסתי רק את הנתונים הבאים:
     1. Enter the gross income from sources within country: מילאתי שכר מעבודה בלבד זהה בשני הטפסים
     DEDUCTIONS AND LOSSES : רק ברגיל הכנסתי את הנתון הסטנדרטי וב AMT מילאתי 0
     Enter the gross income from all sources. : עבודה +דיווידנד מילאתי זהה בשני הטפסים
     מילאתי גם את נתוני המס זר ששילמתי
     התוכנה ייצרה את 4 טפסי 1116 וטופס 6251. שורות 6,7,8,9,11 וכל השורות בחלק השלישי של טופס 6251 יצאו 0.
     האם עשיתי נכון או פספסתי משהו?
     2. יש עוד נתון בתוכנה שאפשר לבחור:
     Taxes reclassified under high tax kickout האם לבחור זאת? ואם כן איך משתמשים בו ומה עוד צריך לעשות?

     אהבתיאהבתי

     1. שדה – ערך:
        Gross income from sources within country.
        Description – ח Wages
        Income Subject to Regular Tax – 25K
        Income Subject to AMT (Alternative Minimum Tax) – Full Amount of Wages

        לגבי Standard Deduction צדקת

        Gross Foreign Source Income Subject to Regular Tax – Full amount of wages
        Gross Foreign Source Income Subject to AMT (Alternative Minimum Tax) – Full Amount of Wages

        Gross Income from All Sources Subject to Regular Tax – משכורת + דיווידנדים
        Gross Income from All Sources Subject to AMT (Alternative Minimum Tax) – משכורת + דיווידנדים

        לגבי הדיווידנדים, בגלל שהוא מועדף, אז בעצם המס בישראל גבוה מהמס עליו בארה"ב והוא כן נחשב High Tax Kickout
        אתה ממלא 1116 פאסיבי וממלא בה בעצם שתי הנכסות תחת:
        PART I. TAXABLE INCOME OR LOSS FROM SOURCES OUTSIDE THE UNITED STATES.
        אחד עם מדינת ישראל בגובה הדיווידנד, והשני עם HTKO עם סכום שלילי בגובה הדיווינד
        תחת PART II. FOREIGN TAXES PAID OR ACCRUED.
        אתה ממלא את המס ששולם עליהם.
        בנוסף, תחת ה-Taxes Reclassified Under High Tax Kickout Subject to Regular Tax אתה רושם את סכום המס ששולם כערך שלילי (וגם בשורה של ה-AMT)

        בטופס 1116 של ה-General Category אתה גם מוסיף עוד הכנסה מעבר ל-Wages עם מדינה HTKO ורושם שם בסכום חיובי את הדיווידנד.
        בנוסף, תחת ה-Taxes Reclassified Under High Tax Kickout Subject to Regular Tax אתה רושם את סכום המס ששולם כערך חיובי (וגם בשורה של ה-AMT)

        מקווה שמובן 🙂

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה המפורט.
           הוספתי את 2 עמודות HTKO בהתאם למה שהסברת. אחד בטופס הרגיל ואחד בטופס הפסיבי. אני לא מבין מה המטרה בתוספת הזאת. היה לי רושם שעצם הוספת HTKO לא יגרום לשינוי בתוצאות הסופית אבל הופתעתי ולכן אני שואל באם התוצאה שקיבלתי היא הגיונית. להן פירוט מקוצר של מה שהתוכנה הפיקה:
           מבחינת המס שצריך לשלם לא היה שינוי (0 מס) אבל השינוי העיקרי הוא ב Carryover שהוא יותר גבוה ממה שהיה לפני הוספת HTKO (כל המס ששולם על הדיווידנד נהיה Carryover לעומת חלק בלבד לפני השינוי וגם ה carryover הרגיל גדל במעט). האם זה הגיוני.
           להלן פירוט השינויים שהתקבלו בטפסי 1116:
           בטופס 1116 הפסיבי בעמודה HTKO בשורה 1a נרשם ערך דיווידנד שלילי ויתר השורות הם אפס
           ב PART II נוספה שורת מס של ערך המס על הדיווידנד, ובשורה 13 נרשם ערך הדיווידנד שלילי
           בטופס 1116 הרגיל בעמודה של HTKO בשורה 1a נרשם ערך הדיווידנד חיובי ויתר השורות הם אפס.
           בשורה 13 נרשם ערך הדיווידנד חיובי
           האם כך זה צריך להיות?

           אהבתיאהבתי

           1. אני מצטט מתוך ההנחיות שתרגמתי:

              אכן לא מזינים כלום בשורות 2 עד 5 בעמודה של HTKO.
              לגבי שורה 13:

              בטופס 1116 של הקטגוריה הפסיבית יש לרשום בשורה 13 את המס הזר ששולם על הכנסה זו כמספר שלילי (כלומר בתוך סוגריים). בטופס 1116 של הקטגוריה הגנרית, יש לרשום את אותו מספר בשורה 13 כמספר חיובי.

              דוגמא:

              היו לי הכנסות של דיבידנדים מועדפים מישראל בסך $1000, ושילמתי עליהם $250 מס בישראל.

              בטופס 1116 של הקטגוריה הפסיבית ארשום (250) בשורה 13.

              בטופס 1116 של הקטגוריה הגנרית ארשום 250 בשורה 13.

              אהבתיאהבתי

           2. בבדיקה נוספת נראה לי שלא הבנתי את אחד הנתונים. כפי שכתבת לעיל: בטופס הפסיבי בעמודת HTKO רושמים את ההכנסה כערך שלילי וכך עשיתי. לא ברור לי מה המס שרושמים בעמודה זו האם אפס?

              אהבתיאהבתי

              1. בשורה 8 רושם את כל המס הזר ששילמת על הכנסה פאסיבית, בשורה 13 רושם את המס הזר ששילמת על רכיב הHtKo כערך שלילי (זה יכול להיות הכל, אבל גם יכול להיות חלק יחסי של המס – תלוי מה היחס בין הכנסת HTKO לשאר ההכנסה הפאסיבית שלך)

                 אהבתיאהבתי

                 1. תודה רבה

                    אהבתיאהבתי

708. שוב שלום,
     המצב הוא כזה:
     1. אין לי הכנסות פסיביות בארץ
     2. יש לי מעט רווחי דיבידנדים מחשבון אמריקאי
     אם הבנתי נכון, במצב כזה אני משלם מס לאמריקאים על הדיבידנדים ובארץ משלים ל-25% מס. כלומר בדוח מס הכנסה ישראלי אני מדווח על המס ששילמתי לאמריקאים כדי להימנע מכפל מס.
     בהנחה שהכל עד כה נכון, מאיפה בעצם אני מקריץ מספר של מהו המס הזה ששולם לאמריקאים ספציפית על הדיבידנדים? בדיווח המס האמריקאי שלי אכן יוצאת לי חבות מס קטנה, אבל המספר הזה הוא חבות מס על כלל ההכנסות, שהוא תוצאה של חישוב מעט מורכב שכלל בדרך החרגת שכר + זיכוי מס זר על ההכנסות מעבודה בישראל.
     אז האם אני פשוט מדווח את חבות המס שלי לאמריקאים בתור מס ששולם בפועל על דיבידנדים?

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה שהחרגת שכר כיסה את כל השכר שלך, או זיכוי מס זר כיסה את כל המס המתחייב בחלק הכללי של טופס 1116, אזי
        כל חבות מס שיש לך ניתן להניח שהם על הדיבידנדים.

        אהבתיאהבתי

        1. כן, נשמע הגיוני… תודה!

           אהבתיאהבתי

709. תודה רבה על כתבות חשובות ! אם אדם הופך לאזרח אמריקאי , מה ההתייחסות לכספי הפנסיה שלו שנחסכו לפני המועד הזה? האם במועד הפרישה, הם ימוסו באופן מלא או רק ההתייחסות לחלק של הפנסיה שנצבר רק מאותו מועד שהפך לאזרח?

     אהבתיאהבתי

     1. באופן מלא.
        מתוך כאן
        תחת הכותרת:

        Foreign Contributions While a Nonresident

        אהבתיאהבתי

710. היי

     במידה ואני מגיש 83(b) עבור אופציות שקיבלתי במסגרת 102 האם אני מדווח עליו כהכנסה בטופס 1040 כחלק מ FEC? והאם גם בטופס 1116 כחלק מההכנסה אפילו שלא שילמתי עליו (עדיין) מס בישראל?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. זה שכר לכל דבר, ולכן אפשר לשים אותו בFEC. אופציה נוספת זה Other Income. חישוב המס לא ישתנה ככה או ככה היות ואתה לא עושה החרגת שכר (אם היית עושה, אז בוודאות תשים בFEC).

        אתה בהחלט יכול לשים ב1116 (וזה עשוי להגדיל לך את אחוז המס שכן תוכל להשתמש בו כזיכוי מס זר).

        אהבתיאהבתי

711. שלום

     בשנה שעברה קיבלתי את המענק השלישי עם ריבית של 15.6.
     השבוע קיבלתי מכתב מה irs שאת הריבית על המענק אני צריך לדווח כהכנסה בדוח השנתי.
     באיזה טופס מדווחים על זה?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. ריבית מדווחת בSchedule B

        אם אתה בתוכנת מס פשוט תחפש איפה מזינים ריבית

        אהבתיאהבתי

712. היי המתורגמן,
     לגבי החרגת שכר (טופס 2555). האם זה רלוונטי במידה ולא עבדתי כל השנה (אלא רק קיבלתי דמי אבטלה)?
     אם כן – מה לכתוב בפרטי מעסיק (כתובת וכו').
     אם לא – מה עושים אם מה שקיבלתי (כאשר אני משקלל את דמי האבטלה יחד עם מה שהרווחתי מקופת גמל להשקעה בשיטת קיבוע לשוק של FPIC) עולה על הניכוי הסטנדרטי? אצטרך לשלם מס?

     אהבתיאהבתי

     1. לא ניתן להחריג אבטלה תחת החרגת שכר, רק שכר עבודה.

        אם אבטלה + שאר הכנסות עוברות את הניכוי הסטנדרטי, ולא שילמת על הכנסות אלו מס בישראל, אז אכן תהיה חייב במס בארה"ב.

        אהבתיאהבתי

        1. אז כמה שאלות.
           במידה וארצה לשלם מס – איך זה עובד? למי אני משלם? דרך איפה?
           והאם יש דרך לא לשלם מס?
           דמי האבטלה שקיבלתי אינם עולים על הניכוי הסטנדרטי. רק בצירוף עם הרווח מהקרנות FPIC (בשיטת קיבוע לשוק) זה עולה על הניכוי הסטנדרטי.
           כבר שנתיים דיווחתי בצורה של קיבוע לשוק. מה יקרה אם אני יפסיק עכשיו? הרי יש עוד אסטרטגיות לטיפול בדיווח על FPIC.

           אהבתיאהבתי

           1. 1) אתר התשלומים

              2) להרוויח פחות כסף?

              3) אם תפסיק לעשות קיבוע לשוק, אתה צריך לעדכן אותם על טופס 8621, ואז זה הופך לשיטה ברירת המחדל לשלם מס על PFIC, רק שהבסיס שלך עלה לשווי שוק האחרון שדיווחת ב-MTM. כלומר בשנת הפדיון תשלם (הרבה) מס.
              המלצה שלי, ונראה לי שכתבתי זאת בעבר, להעיף את הקופה בהקדם.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על התגובות המהירות, מעריך מאוד.
                 לגבי 1 – האם זה אפשרי לשלם עם כרטיס אשראי ישראלי?
                 לגבי 3 – עם הפסקת דיווח בשיטת קיבוע לשוק. אני יכניס קצת מספרים. בסוף 2020 היה לי בקופה 55000. בסוף 2021 היה לי 63000. כעת יש לי 59000 (הקופה הפסידה מאז 2021). יש לי קופה נוספת עם 15000 אבל נשים אותה כרגע בצד.
                 אני יודע שהחישוב קצת מסובך ואני לא מבקש ממך לעשות אותו במדוייק כמובן, אבל אולי יש לך בראש את הסדר גודל של כמות המס שאצטרך לשלם עבור 2 האפשרויות? או אולי לא סדר גודל אלא מה נראה לך עדיף?
                 אפשרות אחת היא להמשיך לדווח בשיטת קיבוע לשוק, למשוך את הכסף עוד השנה (כמה שיותר מוקדם), אבל מצד שני לשלם 139 דולר (בגלל שהרווחים שלי עלו על הניכוי הסטנדרטי).
                 אפשרות שנייה היא להפסיק לדווח על שיטת קיבוע לשוק (עבור שנת מס 2021), ואז גם אני לא צריך לשלם 139 דולר על השנת מס, אבל מצד שני כאשר אפדה את הכספים מקופת הגמל להשקעה, הייחוס יהיה 55000 ולא 63000.

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1 – ניתן.

                    3- הכי פשוט זה לעשות סימולצייה ולראות אם רווח של כ$4000 השנה בקיזוז זיכוי מס זר שתשלם על הפדיון בישראל, הוא יותר או פחות מ-$139

                    אהבתיאהבתי

                    1. האם חובה לעשות קיבוע לשוק כל שנה? או שאפשר להפסיק ואז לחזור לשיטת קיבוע לשוק?
                       הסבר: נניח אם עבור שנת מס 2021 אני לא יעשה קיבוע לשוק, ואני יעדכן אותם שאני רוצה לחזור לשיטה הרגילה (שבה המיסוי הוא מהפעם האחרונה שעשיתי קיבוע לשוק) ואני גם לא ישלם את ה-139 דולר (כי דמי האבטלה לבד לא עוברים את הניכוי הסטנדרטי).
                       ואז בשנת מס 2022 אני יחזור לשיטת קיבוע לשוק, כי שם כבר לא תהיה את הבעיה כי אני לא יעבור את הניכוי הסטנדרטי.
                       האם אסטרטגיית דיווח כזו היא אפשרית?

                       לגבי הסימולציה, לא כל כך הבנתי מההסבר שלך מה מזינים בטופס PDF בשדה של "Enter the assessment" (המסמך PDF שבקישור http://www.starkman.com/IRSint.pdf) לשים שם 4000? ובתקופה לשים מתחילת 2021 עד עכשיו (נניח עד אם כן, יוצא ריבית של בערך 150 דולר. האם הריבית זה מה שאני משלם סך הכל, או שזה רק בתוספת למה שאני משלם בתור מס?

                       אהבתיאהבתי

           2. ושאלה נוספת. בראייה לעתיד. האם היית ממליץ לי להוציא את הכסף מהקופת גמל להשקעה (שלפי מה שהבנתי ממך בעבר היא נחשבת ל-FPIC) ולשים את הכסף בקרנות אמריקאיות?
              כמובן אראה בדעתך המלצה בלבד ולא ייעוץ מקצועי (מהפן המשפטי, הבנתי שאסור לכל אחד לייעץ בנושאים כאלה).

              אהבתיאהבתי

              1. חד משמעית כן.

                 אהבתיאהבתי

                 1. ושאלה נוספת בנושא.
                    אם אני באסטרטגיית קיבוע לשוק, ומושך את הכספים בשנה שבה הקופה מפסידה. אז לא יהיה לי מיסוי על ה-FPIC?
                    ממה אני מבין לא יהיה אני רק רוצה לוודא את זה.
                    כי אם ככה האסטרטגייה שלי תהיה לדווח בצורה של קיבוע לשוק, ולחכות לשנה שבה יהיה הפסד בקופה, ואז באותה שנה למשוך את הכסף ולהימנע מהמס. זו אסטרטגייה הגיונית?

                    אהבתיאהבתי

                    1. נכון, בשנה הספציפית של המכירה יהיה לך הפסד הון. אבל בכל השנים שלפני תהיה לך חבות מס פוטנציאלית.
                       תיפתר מזה, שלם מס כשכר לימוד, ותסגור את הסיפור. אתה סתם מכניס את עצמך לפינות בחוק הכי דרקוני שכתבו אי פעם. ב$139 זה מבצע של פעם בחיים.

                       אהבתיאהבתי

713. שלום

     אני אזרח ותושב ישראל. משקיע דרך חברת אינטראקטיב במניות ארה"ב בלבד.
     הברוקר מנכה לי במקור 25% מס בכל פעם שאני מקבל דיבידנד.

     האם חלה עלי חובה להגיש טופס 1040 לirs? (אין לי צורך בתאום מס)

     אהבתיאהבתי

     1. על פי הנתונים שציינת אין לך חובת הגשת דוח שנתי בארה"ב.

        אהבתיאהבתי

714. שלום למתורגמן 😄
     מצטרף לשאלות ה-RSU שעלו כאן:
     ב-2021 קיבלתי הקצאה שמוחזקת אצל נאמן – החברה נסחרת בארה״ב. במהלך השנה הבשיל חלק מההקצאה. לצורך הדוגמה, הבשילו 1000 מניות בערך של $10. אני מבין שעלי לדווח על הכנסה של $10000, נכון?
     להבנתי, אם אמכור את המניות האלה (לדוגמא, על מנת לכסות על חבות המס בארה״ב), אהיה מחוייב במס הכנסה כאן בארץ (לא מס רווחי הון, כי טרם חלפו שנתיים ממועד הקצאת כל החבילה) – מה שנראה פחות אטרקטיבי כרגע. האם הבנתי נכון?
     אם אני מוכר את המניות שהבשילו ומחירן היום נמוך מהשער שהיה ביום ההבשלה, זה נחשב הפסד? אפשר לקזז את זה בצורה כלשהי כאן או מול ה-IRS?
     איזה טפסים אני אמור לקבל מהמעסיק שמעידים על ההכנסה הזו (ה-$10000)? למעט אקסל שקיבלתי מהנאמן שמראה את הנתונים הנ״ל, אין לי סעיף ב-106 למשל שמראה את זה.
     בכל מקרה, אני מבין שעליי לדווח על ההכנסה הזו בנוסף להכנסה הרגילה שהיתה לי. תחת איזה סעיף אני מכניס את זה?
     אם יש לך פוסט מרוכז בנושא, אשמח אם תפנה אותי אליו. אני לומד המון מהבלוג הזה – בעיקר שאני צריך להעריך מחדש את ההתנהלות שלי מול רשויות המס בארה״ב.

     אהבתיאהבתי

     1. 1) חישוב הערך לדיווח בדוח האמריקאי – הבנת נכון.

        2) מכירה בישראל לצורך התאמת המס – בשנה הראשונה אכן תהיה לך הבעיה הזו, אבל החל מהשנה השנייה תמיד תהיה לך נגלה שתוכל למכור בשביל לכסות על המס ובישראל הרווח יחויב במס רווח הון.

        3) אם מחיר המניה ירד מיום ההבשלה ועד שמכרת, זה נחשב הפסד הון בארה"ב. תוכל לקזז את זה כנגד רווחי הון אחרים בדוח האמריקאי, ואם נותר משהו לקזז גם כנגד שאר ההכנסות עד $3,000 ($1,500 אם אתה בסטטוס MFS).

        4) אתה לא מקבל טפסים מהמעסיק על הבשלה. לרוב יהיה משהו אצל הברוקר. אני נמצא למשל בeTrade ואני מפיק באתר סיכום של המניות שהובשלו בשנה מסוימת

        5) אם אתה עושה החרגת שכר, תוכל להכניס את זה בסעיף 1 עם שאר ההכנסה של המעסיק.
        אם אתה לא עושה החרגת שכר, אז יותר "נקי" לשים את זה ב-Other Income (גליון 1, שורה 8).

        אין לי פוסט מרוכז בנושא עדיין.

        אהבתיאהבתי

715. תודה רבה על התגובה המהירה

     אציין שזה טופס 1042s ולא כפי שרשמתי 1040

     בכל מקרה אני מבין מתוכנו שזה טופס שמסכם את המס שהברוקר ניכה במקור דומה ל867 בישראל שהסוכן/ברוקר חייב להמציא לirs

     אהבתיאהבתי

716. היי המתורגמן,
     אני כותב תגובה בהמשך לשרשור של ה-FPIC עם החבות מס של 139 דולר. אני כותב שרשור חדש כי אני לא מצליח להגיב עוד בשרשור הקודם.
     1) השאלה היא איך אני סוגר את הסיפור הזה מבחינת דיווח?
     אם אמשוך את הכספים מהקופות גמל בימים הקרובים, האם אתה יודע איך מדווחים על זה (כמובן זה יהיה רלוונטי רק לשנת מס 2022). בהנחה שאני הולך על האסטרטגייה של לעשות קיבוע לשוק גם השנה, ובמצב הזה יוצא שהקופות הפסידו כסף מתחילת שנה (ככה שלפי מה שהבנתי אין חבות מס של FPIC כי לא היה רווח).

     2) לא כל כך הבנתי למה התכוונת שאמרת "אבל בכל השנים שלפני תהיה לך חבות מס פוטנציאלית." לפי מה שאני מבין בגלל שאני עושה קיבוע לשוק אז אין לי חבות מס פוטנציאלית עבור השנים שלפני. אני טועה?

     3) כבר שאלתי אבל לא ענית. אם לא ענית כי אין לך פניות לענות (שזה כמובן מובן) או כי זו שאלה קצת מתחכמת והבלוג לא מיועד לכאלה שאלות – אשמח אם תגיד כי אני פשוט לא בטוח אם פספסת או בכוונה לא ענית.
     היה לי רעיון, אני פשוט לא יודע אם הוא אפשרי מבחינת החוקים של הדיווח. המטרה זה לא לשלם שום מס, לא את ה-139 דולר ולא כשאפדה את הכספים מהקופות גמל. איך? לא לדווח השנה על ה-FPIC בשיטת קיבוע לשוק (כאשר דיווחתי כבר שנתיים בשיטה הזו), אלא לחזור לשיטה הרגילה (והדרקונית) עבור שנת מס 2021. בגלל שככה אני לא עובר את הניכוי הסטנדרטי אני לא ישלם את ה-139 דולר. ואז בשנת 2022 לחזור לצורת קיבוע לשוק, ולדווח כל שנה (כאשר מדובר בסכומים קטנים יחסית שבשנים הקרובות לא יעברו את הניכוי הסטנדרטי), ולחכות ליום שבו הקופה מפסידה ביחס לתחילת שנה של אותה שנת מס. ואז לפדות את הכספים, בלי לשלם שום מס. הרעיון הזה הגיוני? האם אפשר להפסיק לקבע לשוק ואז לחזור לקבע לשוק?

     בכל מקרה, תודה רבה רבה על התשובות המהירות, לא מובן מאליו בכלל!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) יש דוגמא למכירה בפוסט של MTM בהנחה וביחס לסוף 2022, יהיה לך הפסד, זה הפסד הון ומועבר ל-8949/Schedule D.

        2) השנה יש לך חבות מס ממשית בגלל MTM, לא רק פוטנציאלית. אם אתה בטוח שבכל שנה יהיו לך רק הכנסות מעבודה (מתחת לתקרה), וה-MTM יהיה קטן, אז כן. אני אישית לא מוכן להניח על עצמי/להגביל את ההכנסות שלי בשביל לחסוך 139.

        3) עניתי לך. כשאתה חוזר ל-MTM אתה עושה מכירה פיקטיבית ומשלם מס לפי חוקי ברירת המחדל.
        כלומר על שנת 2022 אתה תחזור לדווח MTM, ותשלם מס בפועל על עליית הערך של השנתיים הללו לפי החוקים הדרקוניים (לפחות 37%, ולא יהיה לך זיכוי מס בצד הישראלי כי לא מכרת באמת).
        אבל הכי גרוע בטקטיקה המוצעת הוא שאתה תולה את ההצלחה שלך בשוק.

        אהבתיאהבתי

        1. הבנתי. נראה לי שאני ישלם את ה-139 דולר גם אם זה יותר ממה שהייתי משלם בטקטיקה השנייה, כי רק לחשב את חבות המס על ה-FPIC עבור שנת מס 2021 נראה לי כמו משימת מחקר שלא שווה את הזמן. למרות שלעולם לא חשבתי שאני ישלם מס לארצות הברית. מעניין מה היה קורה אם לא הייתי יודע שקופות גמל זה FPIC ופשוט לא מדווח עליהם כהכנסה. לפי מה שהבנתי ה-IRS לא יכול לדעת מדברים כאלה והוא פשוט סומך על היושר של המדווח, רק למחלקת ה-FinCen יש גישה למידע על החשבונות שלי. נראה שהפסדתי כי ידעתי יותר מדי…

           בכל מקרה. לגבי תשלום המסים עצמם. אמרת לי שהתשלום הוא דרך אתר התשלומים. אז פשוט צריך לשלם? אפשר לפני ששולחים את הדו"ח? אולי חייב לפני? האם אני יכול לעשות העברה בנקאית מחשבון שאינו על שמי (על שם סבא שלי)? ולגבי OLT – האם יש משהו שצריך לעשות בממשק של התוכנה במידה ויש חבות מס? או שזה כמו מה שיש בהדגמה של OLT שהכנתי בזמנו?

           אהבתיאהבתי

           1. כדאי לשלם לפני ששולחים את הדו"ח ככה כשהם יעבדו את הדוח הם יראו שכנגד החוב מהדוח עומד כבר זיכוי במערכת.
              לא מכיר לגבי חשבון בנק שאינו על שמך, אבל פשוט תנסה. בסוף אתה מזין SSN, אז הם יודעים לשייך את ההעברה.

              לגבי OLT, אין כל כך מה לעשות, רק לבחור שאתה לא מעוניין שהוא ינפיק לך את טופס 1040V שזה טופס שמצרפים לצ'ק ששולחים אם מחליטים לשלם בצ'ק.

              אהבתיאהבתי

              1. הוא הנפיק לי את הטופס 1040V. איך אני גורם ל-OLT לא להנפיק אותו? אתה יודע במקרה באיזה שלב שואלים את השאלה הזו?
                 ניסיתי ליצור כרטיס עזרה דרך ממשק העזרה של OLT אבל משום מה החלק הזה באתר אינו זמין כרגע
                 כבר שילמתי. במידה ואני לא מצליח לגרום לתוכנה לא לשדר את הטופס 1040V – האם זה הגיוני לכתוב להם בהערה שיתעלמו מהטופס כי כבר שילמתי דרך האתר?

                 אהבתיאהבתי

                 1. זה בסדר בעצם שהוא הנפיק את זה, הוא לא משדר את זה.

                    רק אם אתה משלם בצ'ק אתה מצרף את זה במעטפה עם הצ'ק.
                    אם שילמת באשראי, אז זה כבר נקלט אצלם במערכת.

                    אהבתיאהבתי

                 2. עדכון, אם לא שידרת, יש לך אופציה לשים Other Payment באחד המסכים של OLT עם הסכום ששילמת.

                    ככה החוב בדוח יהיה 0, וזה לא יפיק 1040V.
                    אם כבר שידרת, זה לא כזה קריטי, הם יראו בכל מקרה את התשלום ושייכו לדוח.

                    אהבתיאהבתי

717. היי המתורגמן
     אם ההורים שלי עשו עד דיווחו בשיטת זיכוי מס זר כדי לקבל החזר על הילדים, אבל שנה שעברה כל הילדים עברו את גיל 17 (בסוף השנה). ככה שכבר לא מרוויחים כלום מהדיווח המסובך ועדיף לדווח בשיטה של החרגת שכר.
     האם זה אפשרי לעבור לשיטת החרגת שכר במקרה הזה?

     ציטוט מהפוסט הרלוונטי: "לאחר ויתור על החרגת שכר לא ניתן שוב להחריג שכר ב-5 השנים העוקבות, אלא אם חלו שינויים משמעותיים בחיים שלכם".
     האם השינוי במצב של ההורים שלי נחשב לשינוי שמאפשר לחזור להחרגה?
     ובאופן כללי, במידה והם ירצו להחריג שכר בעוד 5 שנים – איך עושים את זה? מגישים בקשה מעכשיו כדי להחריג שכר בעוד 5 שנים?

     אהבתיאהבתי

     1. אם הם עשו זיכוי מס זר במשך 17 שנה, אין שום בעיה שיעשו החרגת שכר שנה הבאה.
        זה לא שהויתור נעשה כל שנה מחדש. אם עברו 5 שנים מפעם אחרונה שעשו החרגת שכר הם יכולים לעשות.

        אהבתיאהבתי

        1. נאמר לי ע"י רואה חשבון שביידן שינה את הגיל מ-17 ל-18.
           אז עדיין יש זיכוי כספי על מי שהיה בן מתחת ל-18 בסוף 2021
           לא יודע אם זה נכון ולא יודע אם הוספת את זה לפוסט של העדכונים שאתה עושה כל שנה (ובו אתה מסביר מה השתנה מהשנה שעברה).

           אהבתיאהבתי

           1. זה נכון, תקף רק לשנת 2021, וציינתי את זה בעדכונים.

              אהבתיאהבתי

718. לגבי טופס 8938. בכל אחד מהחשבונות שמדווחים מבקשים לציין באם זה:
     Deposit or Custodial
     מה מציינים לגבי קרן השתלמות וקרן פנסיה?

     אהבתיאהבתי

     1. אופציה מס 3: Other

        אהבתיאהבתי

        1. בהמשך לטופס 8938. כפי שענית קרן השתלמות וקרן פנסיה מדווחים ב VI Part.
           מה מסמנים בסעיפים 36a ו 36b
           כמו כן איך מדווחים בטופס, על תיק מניות שמוחזקות בבנק בארץ ומניות שמוחזקות בבנק באירופה

           אהבתיאהבתי

           1. לגבי הסעיפים, אני מילאתי Counterparty בתת סעיף a, ו-corporation בתת סעיף b.

              לגבי מניות במוחזק בבנק, יש שתי גישות, אחת היא להפריד את תיק המניות מהעו"ש והשני לאחד.
              היתרון בגישה הראשונה הוא שיותר קל לחשב את הערך המקסימלי לכל תת חשבון.
              היתרון בגישה השנייה הוא שזה פחות שורות/שדות בטופס.

              אין נכון ולא נכון, מאמין ששני הגישות יתקבלו.

              אהבתיאהבתי

719. בסוף המילוי של הדוח בתוכנת OLT קיבלתי את ההודעה הבאה:
     Note:
     * Amended returns can not be efiled and will need to be printed and mailed in.
     * Charges for amended return is $ 49.95 . This charge is non refundable.
     לא מבין מה המשמעות של זה. נותנים אפשרות לשנות זאת:
     You are selecting to complete an amended return. If you do not want to complete an amended return,
     CLICK HERE TO CHANGE THIS RETURN TO AN ORIGINAL (NOT AMENDED) RETURN
     אפשר לקבל הסבר מה המשמעות של זה?

     אהבתיאהבתי

     1. Amended זה דוח מתוקן.
        כנראה לחצת במסך הראשון שאתה רוצה למלא 1040X במקום 1040.

        אהבתיאהבתי

720. בשעה טובה, זו השנה הראשונה שהכנסתי השנתית (ממשכורת בלבד) עברה את תקרת ההחרגה, ואני חייב למלא דו"ח מסובך יותר (זיכוי) כדי להמשיך לא לשלוח צ'ק ל-IRS.

     שאלתי היא איזו היא התוכנה הטובה ביותר למטרה זו? מטרתי היא לא התוכנה הזולה ביותר (היקרה ביותר היא כמה עשרות דולרים), אלא זו שתחסוך לי הכי הרבה כסף (אלפי דולרים). וגם שתנחה אותי להגיש את הדו"ח הנכון ביותר (דהיינו כל הטפסים הרלוונטים), כדי להימנע מכאב-ראש מיותר.

     אני יודע שהומלץ כאן על OLT. אבל באתר של ה-IRS הם מצביעים דוקא על TAXSLAYER:

     https://apps.irs.gov/app/freeFile/results

     מה ההמלצה כאן?

     אהבתיאהבתי

     1. אין המלצה, כולם לוקים בחסר כשזה נוגע לדוחות של תושבי חוץ.

        אני משתמש בOLT כי אני כבר שנים בו ויותר יעיל לי להתעדכן בשינויים הפנימיים מאשר ללמוד תוכנה חדשה, טובה ככל שתהיה.

        מה שחשוב לזכור שאם אתה משתמש בתוכנה אתה צריך להבין בעצמך מה אמור לצאת לך בסוף. התוכנה זה רק עזר והיא לא מהווה תירוץ בפני הIRS לטעויות.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה פינטרנסלטור 🙂

           נראה לי ש-IRS מצביע על תוכנה כזו על אחרת לפי חישוב של איזה תוכנה תעלה באמת כלום עבור AGI נתון. אם הבנתי נכון, OLT תעלה לי 10$, ו TaxSlayer יעלה לי 0$.

           בסוף בחרתי ללכת לפי העיקרון שלך ולהיצמד לתוכנה שאני מכיר היטב: TurboTax (משתמש בה מ-1995). התהליך כולו הוא חינמי, ורק בזמן ה-eFile הם גובים $49. שווה לי.

           אהבתיאהבתי

           1. האתר של הIRS לא מעודכן, OLT חינמיים לדוחות פדרליים כבר כמה שנים טובות.

              אהבתיאהבתי

721. בגלל שער הדולר הנמוך, ובגלל שהפרשות המעסיק לקופת גמל וקרן השתלמות הצטברו, עד שעברו לראשונה את את ה-200,000 USD, אני צריך למלא לראשונה אחד או יותר מהטפסים הבאים:
     3520, 3520A, 5741, 8621, 8865, 8938

     איזה כאב ראש… ב-TurboTax מבקשים להכניס את הערך הכולל של כל אחד מהסוגים הבאים:
     Interests, Dividends, Royalties, Gains, Deductions, Credits, Other Income

     איך מוצאים את הסכומים הנכונים עבור הנ"ל בכל הדו"חות שנשלחים אליי בעברית מהמוסדות הפיננסיים בישראל?

     מתוך טופס 106 זה קל להכניס את הנתונים עבור הכנסה ממעסיק.
     הריבית בבנקים הישראלים היתה אפסית, לכן אין לי מה להכניס ב-Interests.

     אבל הקופות השונות בהחלט הניבו משהו (למרות שאין לי גישה לסכומים אלה עדיין, הם אינם נזילים עדיין, אלא רק כשאצא לגמלאות). מה מכניסים שם?

     אהבתיאהבתי

     1. אתה צריך לדווח את ה-Interests, Dividends, Royalties, Gains, Deductions, Credits, Other Income רק עבור החשבונות שאתה מדווח, ורק בתנאי שדיווחת הכנסה כזו בדוח שלך.
        בהנחה ואתה דוגל בגישה של לדווח את הרווח על הנייר מכל חשבון, אז אתה פשוט מדווח את זה תחת Gains. אך האם באמת דיווחת את זה כהכנסה? אם לא, אז אין לך מה למלא שם.

        אין קשר לטופס 106, שכן המעסיק שלך הוא לא מוסד פיננסי שאתה מדווח בטופס 8938 כמה צבירה יש לך.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. ושוב תודה רבה על השירות המדהים שאתה נותן כאן לכולם (כתושב חוזר, אני נועץ באתר הזה בקביעות כבר משנת 2016).

           אנסה להסביר את שאלתי: הבאתי את טופס 106 רק כדוגמא לאופן בו אפשר להקל על אזרח ישראלי להכניס נתונים לטפסים אמריקאים. כל מוסד פיננסי בארה"ב נותן עבור כל שנה INT-1099 ו/או DIV-1099.

           הבנקים הישראלים לא נותנים שום דבר מהסוג הזה. הבנק הישראלי דרכו קיבלתי משכורת נותן דו"ח שנתי מקוצר שיש בו כל מיני סטטיסטיקות חסרי תועלת, אבל אפילו חישוב מצטבר של הריבית, וכמה נוכה ממנה מס במקור, אין שם. הבנק הזה נסגר בינתיים, ולך תחפש את הנתון זה (נזכרתי שהריבית לא היתה אפסית, כי זה היה "חשבון הפוך" של 3% על העו"ש).

           לגבי "רק עבור החשבונות שאתה מדווח", האם אתה מתכוון לאלו שאני מדווח כל שנה ב-FBAR?

           עד עכשיו, ההחרגה והתקרה של 200,000 USD עשו לי את החיים קלים, כי לא הייתי צריך לפרט בדו"ח מס ההכנסה, אלא רק ב-FBAR. יכול להיות שהפתרון הפשוט ביותר הוא לדווח על רווחים כלשהם, רק כשאני ממיר (את קרן ההשתלמות למשל) לכסף נזיל?

           אהבתיאהבתי

           1. הבנקים מפיקים טופס 867 אשר ניתן להוציא מהם את הריבית והדיבידנדים שקיבלת.

              לגבי רווחי הון תצטרך לבקש מהבנק אישורי מכירה (או להוציא בעצמך שכם הם שולחים לך כזה בדואר הפנימי כל מכירה שאתה עושה).

              לגבי ה8938 שאתה צריך למלא, אז כן התכוונתי למלא שם ריבית, דיבידנדים וכו' רק לגבי החשבונות שדיווחת על ה8938.

              לגבי קרן השתלמות, הרוב המוחלט שאני מכיר לא מדווח רווחים בצורה שוטפת ולכן אם זה המצב עבורך אין מה למלא ב8938.

              כפי שכתבתי בהודעתי הקודמת אם אתה כן מדווח בכל שנה על הרווח על הנייר בקרן השתלמות, אז למלא את זה ב8938 כGains

              אהבתיLiked by 1 person

              1. תודה רבה. אנסה לפעול לפי המידע שנתת כאן.

                 אגב, בטעות יצרתי חשבון WordPress עם ניק שכולל את השם של האתר כאן, ורק לאחר הפוסט הבנתי שזה יכול לבלבל. אין לי דרך לתקן את זה בפוסט שכבר נכתב, אבל מעכשיו אופיע בשם מתוקן. ושוב תודה.

                 אהבתיאהבתי

              2. טוב, בזכות הטיפים הטובים שנתת לגבי בחירת תיק השקעות, נזהרתי מאוד לא להשקיע בשום מכשיר ישראלי:

                 https://fintranslator.com/2020/12/21/which-broker-to-choose-for-american-citizen-israeli-resident/

                 ולכן, רוב הטפסים שמניתי למעלה אינם רלוונטים לגביי (3520, 3520A, 5471, 8621, 8865). ועכשיו אני גם מבין למה התייחסת לטופס 8938 בלבד.

                 אני מעדיף לא לדווח רווחים שוטפים בקרן ההשתלמות (למרות שאני כן מדווח עליה כל שנה ב-FBAR). זה כנראה יתבטא בחבות מס כשאפדה את הקרן, אבל כשנגיע לגשר נחצה אותו.

                 מה לגבי קופת הגמל (לפנסיה, שגם היא מדווחת מדי שנה ב-FBAR )? האם גם עליה אפשר לא לדווח רווחים שוטפים?

                 אהבתיאהבתי

                 1. הרוב לא מדווחים על רווחים שוטפים בקופת גמל.

                    אהבתיLiked by 1 person

722. שלום פינטרנסלייטר מכובד שאלה : איך למלא טפסים 1040,schedule 1 לטופס 1040 ,טופס 1116 (על מנת לרשום מיסים ששילמתי בישראל לריבית בבנק ולמס הכנסה וביטוח לאומי מקצבת אבטלה בתנאים הבאים : שנת 2021 לא היו הכנסות פרט לאבטלה וריבית מתוכנית חסכון בבנק . אבטלה 30 אלף דולר הכנסה מריבית 20 אלף דולר , standard deduction for single .
     מה יהיה חישוב ותוצאה סופית ואיך למלא טפסים ,באיזה שורות לרשום מספרים?

     אהבתיאהבתי

     1. אני ממליץ בחום להשתמש בתוכנה למילוי. גם אם לא מתכוונים לשדר אלא לשלוח בדואר, מילוי באמצעות תוכנה מצמצם שגיאות.

        את ההכנסה מאבטלה שמים בSchedule 1 שורה 8 תחת Other Income.
        את הריבית בSchedule B שורה 1, וכן בטופס 1040 שורה 2b.

        לגבי ההמשך מפנה אותך לפוסטים משנה שעברה שכן ההנחיות לטפסים 1116 ו-6251 לא השתנו.

        אהבתיLiked by 1 person

723. שכחתי לציין standard deduction רלבנטי בשבילי 14250 דולר

     אהבתיאהבתי

724. שלום,
     היו לי אופציות בחברה שנקנתה על ידי גוף אמריקאי, וכתוצאה מכך האופציות מומשו ואני אמור לקבל סכום כלשהו.
     מבקשים ממני למלא טופס ל-IRS, טופס W-8BEN, כי אני לא אזרח אמריקאי (אמנם נשוי לאזרחית אמריקאית…)
     אם אני מבין נכון, אני הולך לשם מס הן לארהב והן לישראל.
     האם זה אכן כך? האם יש קיזוז מס? לפי איזו מדרגת מס גובים בארהב? .
     ניסיתי לקרוא את ההוראות של טופס W-8BEN ולא הבנתי לגמרי מה למלא…
     האם עלי למלא משהו מלבד שורות 1,2,3 ו-9?
     האם בחלק האחרון אחרון – Certification – אני צריך לסמן את התיבה "I certify that I have the capacity to sign for the person identified on line 1 of this form."?

     תודה!!

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ואתה לא תושב ארה"ב, יגבו ממך מס רווח הון רק בישראל.

        ב-W8BEN אתה צריך למלא את 1, 2, 3, 6a, 8, 9 ולחתום.

        אם אתה חותם בשם עצמך אין צורך לסמן את התיבה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           ב-6a עלי למלא את מספר הזהות שלי?
           ומה ב-8?

           אהבתיאהבתי

           1. אכן תעודת זהות.
              בשורה 8 – תאריך לידה בפורמט MM-DD-YYYY

              אהבתיאהבתי

725. שלום מתורגמן
     שוב תודה על המידע ועל הפוסטים המעולים שלך
     בדוח 2021 אני אמור לקבל לראשונה החזר מס עבור ילדים
     אני רוצה לקבלו דרך חשבון בנק שפתחתי בארה"ב
     כמה שאלות:
     1. פתחתי חשבון בבנק SDFCU (בצורה מקוונת בארץ), יש לי שם חשבון BASIC CHECKING וחשבון REGULAR SHARE SAVINGS ACCOUNT. האם אוכל לקבל את ההחזר מ irs בחשבון זה?
     2. האם יש אפשרות להעביר את הכספים אח"כ לבנק בארץ (ללא המרה)? האם זה משתלם?
     3. האם זה עדיף על פני שיק בדואר?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. תוכל לקבל את ההחזר בכל אחד מהחשבונות הללו (עדיף ב-Checking אם המטרה שלך להעביר אותו הלאה לבנק אחר).

        2. בהחלט, קרא כאן.
           תוכל כנראה לעשות גם העברה דולרית ישירה מהחשבון ההוא לבנק הישראלי שלך, אבל זה יהיה מלווה בהמון עמלות (ביחס לחלופה המוצעת בלינק).

        3. אם המטרה שלך זה דולרים בבנק הישראלי, צ'ק בדואר הוא עדיף. אם המטרה שלך שקלים בבנק הישראלי, אז לפי מה שצירפתי ב-2.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום יעקב

           לחשבון UTMA. כשהילדים שלי מקבלים את החשבון על שמם בגיל 18 למס הכנסה הישראלי, איך מחשבים את עלות המניות לצורך חישוב מס רווחי הון? האם לפי העלות המקורי או לפי העלות בתאריך שהחשבון מוכר ע"י ישראל להיות על שם הילד (יום הולדת 18)?
           אם יש לאשתי נכסים בארה"ב על שמה מלפני החתונה ותיכף מסתיים תקופת ההטבה של 10 שנים של עולה חדש.
           הכסף כרגע בMS אם נעביר את הכסף לחשבון בIB על שמה בלבד האם הכספים עדיין ייחשבו על שמה לצורך מס רווחי הון? (אשתי לא עובדת ויכולה לנצל נקודות זיכוי?)
           האם שווה למכור את כל המניות ליפני תום תקופת ה10 שנים (במידה ואין בעיה של מס מהIRS) או אפשר להשאיר אותם והמס רווחי הון יחול לפי COST BASIS של זמן פקיעת ההטבה.

           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. 1) לפי המחיר המקורי.

              2) כן, העברה לחשבון חדש לא תפגע בהטבת המס. אם יש לה נקודות זיכוי כדאי לה לעבוד כדי לנצל אותם 🙂

              3) לדעתי כדאי כדי לעשות להם Step-up בצד האמריקאי (גם אם חלקם ימוסו ב-15% – כמובן לבדוק ולעשות סימולציית מס כדי לוודא). עם זאת, כדאי להכיר שאם היא תמכור אחרי 10 שנים, היא תקבל הטבה יחסית לפי יחס הזמנים שעבר מאז תום עשר השנים.
              למשל אם מכרה אחרי 12 שנים, אז היא תשלם מס רווח הון רק על שישית מהרווח (שנתיים בהן אין לה פטור לחלק ל-12).

              אהבתיאהבתי

              1. שלום יעקב

                 שוב תודה על כל העזרה.

                 אני מבין שכתבת כבר שבעלי עסקים כדאי להם לשלם לאיש מקצוע…..
                 וככל שאני מדבר עם יותר "בעלי מקצוע" אני מעריך את עבודתך כאן יותר ויותר… ואשמח מעוד לדעתך בעניין.

                 למי שמרוויח בין 30-45 אלף ש"ח בחודש מה עדיף
                 להיות חלק מחברת כח אדם (כ 9% עמלה)
                 לפתוח חברה בע"מ – אשמח אם תוכל לעשות לי סדר (וכבר דיברתי עם 2 עו"ח ועדיין אין לי)

                 corp tax, div. tax, mas hachnasa, both sides bituach leumi, mas yesef, NIIT, gilti, subpart f, pension contributions etc etc

                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא חקרתי לעומק, אבל ממה שאני מכיר, בין 10-20 לחודש כבר ממליצים להיות חברה בע"מ – גם אם בישראל תוגדר כחברת ארנק (חשבונית לשכיר זו שטות גמורה, גם לא יכול לקזז הוצאות, גם משלם עמלה, וגם משלם ביטוח לאומי כעצמאי בישראל). אז במקרה שלך זה כבר no brainer.

                    תפנה אליי בפרטי, ואפנה אותך לרו"ח מומלץ. אין לי מה לתרום לך בנושאים שציינת מעבר ליכולות החיפוש שלי בגוגל.

                    אהבתיאהבתי

726. יעקוב,
     קראתי מספר פוסטים. כל הכבוד – אין מילים!!
     מקווה שהזמן שאתה נותן פה איכשהו "מוחזר" לך.
     מנסה להבין מספר דברים כמו:
     – האם יש תוכנה למילוי הטפסים הישראליים לדו"ח שנתי, מלבד האתר של רשות המיסים (שכרגע לא זמין כי אין אפשרות לפתוח לי תיק) (את האמריקאיים מלאתי עם TURBOTAX)
     – האם אפשר לשוחח טלפונית או אימייל בקצרה? – אשמח אם תחזור אלי למייל (או שחייב לרשום את השאלות/ או המייל ברבים?)
     תודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. אין תוכנה למילוי דוחות שנתיים ישראליים מלבד זה של רשות המיסים.
        יש אתר שניתן למלא בו ידנית את הטפסים שנקרא לבלרון – אבל אז צריך לשלוח למס הכנסה את הטפסים הללו ולא ניתן לשדר.
        יש אפשרות לשלוח להם דרך המפ"ל

        הזמן שלי יקר ולכן מענה ללא עלות אני נותן רק במקומות "ציבוריים" (בשביל לזכות את הרבים).
        אתה יכול לכתוב לי אל fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום, אם אתה מעוניין לקבל עזרה פרטנית (בתשלום).

        אהבתיאהבתי

727. שלום המתורגמן – כתבתי גם בדיווחי מס בישראל לבעלי ברוקר זר אבל אני מבין שמהשנה צריך לשאול פה
     אני אזרח אמריקאי שגר בישראל. קיבלתי דיבידנדים דרך IB. בדיווח המיסים השנתי אני צריך לשלם 15% מס לארהב ולהשלים 10 אחוז לישראל.
     1. נניח ובפועל לא שילמתי פיזית את ה15% כי הם ירדו בעזרת הניכוי הסטנדרטי. האם עדין אצטרך להשלים רק 10% לישראל או שבגלל לא שילמתי בפועל אצטרך לשלם 25% לישראל?
     2. איך אני מוכיח לישראל כמה שילמתי לארהב ?

     אהבתיאהבתי

     1. משלימים לישראל לפי הבפועל, לא לפי התיאורטי.

        לגבי איך יודעים כמה, אז זה כבר תלוי סיטואציה, סוגי הכנסות שהיו לך וכו'.

        אהבתיאהבתי

728. שלום

     האם שכר של חייל חובה בצה"ל נחשב כהכנסה מעבודה שאפשר להחריג?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. שכר של חייל חובה אינה נחשבת הכנסה כלל.

        אהבתיאהבתי

729. זאת אומרת שאין צורך לדווח על שכר של חייל חובה?

     אהבתיאהבתי

     1. נכון

        אהבתיאהבתי

730. היי
     ניסיתי למלאות דוח מס דרך FREE FILE והוא סורב עקב זה שלא מלאתי IP PIN.עד כמה שידועלי מעולם לא היה לי ולא נשלח אלי דבר כזה,
     האם זה חריג שמבקשים ממני קוד זה? ולמה זה יכול לקרות?
     והאם אפשר לשלוח בנייר בדואר בלי הקוד או שגם כך זה עלול להיות מסורב?
     וא"כ מה ניתן לעשות (לגבי פתחית חשבון, אין לי יכולת מאחר ואין לי פרטי זיהוי הנדרשים)?
     המון תודות

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אין לי היכרות עם מערכת FreeFile, אבל…
        IP PIN הוא משהו שה-IRS שולח לך אחרי שמישהו גנב לך את הזהות. אז כן, זה חריג.
        תוכל להתקשר למוקד שלהם ולשאול אם אכן נשלח לך IP PIN ואם יגידו שכן, תבקש שישלחו שוב.

        תוכל גם לשלוח בדואר ללא ה-IPPIN (מקור)

        אהבתיאהבתי

731. שלום יעקב,
     דבר ראשון תודה על כל העזרה,
     רציתי לשאול אם אני אזרחית אמריקאית נשואה לאזרח לא אמריקאי ויש לנו ילדים לא אמריקאים אף פעם לא הגשתי ביחד האם בהגשת הדוח אפשר להגדיר בסטטוס של אב בית(Head of threshold) או שיש קריטריונים נוספים
     .
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. היי, הדבר האחרון שצריך להתקיים הוא שאת מממנת יותר ממחצית הוצאות הבית. ברוב המקרים זה אומר שאת צריכה להרוויח יותר ממנו, אבל גם למשל מתנות מההורים יכולים להיחשב ב"תחרות" של מי מכניס יותר למשק הבית.

        אהבתיאהבתי

732. שלום האם אפשר להחריג כשכר מעבודה את תשלום פדיון ימי חופשה לעובד שעזב את עבודתו?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, ניתן.
        זה נכנס לשדה 158 ב-106

        אהבתיאהבתי

        1. תודה,

           שאלה נוספת – איך אני ממלא ב olt הכנסה מאבטלה בישראל?

           אהבתיאהבתי

           1. כאן

              אהבתיאהבתי

              1. תודה.

                 אני מנסה לשלוח דרך olt והתוכנה כותבת לי שאני לא זכאי לשימוש בחינם משום שההכנסה שלי (אחרי החרגה מעבודה) נמוכה מ 16000 דולר. זאת דרישה חדשה שלהם? האם יש אלטרנטיבה מומלצת?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא נתקלתי. זוכר שפעם היה משהו כזה, אבל כבר הרבה שנים היה נראה שלא.
                    הייתי פונה לשירות לקוחות שלהם בשביל לברר.

                    לגבי אלטנרטיבה, אני לא השתמשתי בשום דבר מלבד זה, אז אין לי המלצה יד ראשונה.

                    אהבתיאהבתי

733. המסירות שלך מדהימה, ראויה לכל הערכה.
     תודה מכל ה❤

     אני רוצה לשלוח דוח מס לשנת 2020 דרך אתר OLT לפני מה שהבנתי זה לא הגשה אלקטרונית (זה רק לשנה הנוכחית).
     מה הדרך להגיש הגשה אלקטרונית לשנת 2020.
     2-
     לא פרטתי את צ'ק הסטימיולס יותר מחצי שנה וזה כבר לא תקף.
     מה לעשות? הגשה דוח מס לשנת 2020 ול 2021 ולבקש את הכסף? (יצויין: כי לא הגשתי דוח מס בשנים אלו. את את הסטמיולס קיבלתי בבקשה המיוחדת, אז בתחילת הקורונה).

     אהבתיאהבתי

     1. 1 – ניתן להגיש הגשה אלקטרונית עבור 2020 באמצעות יועץ מס שיש לו תוכנה מתקדמת יותר.

        2 – להתקשר אליהם ולבקש חדש, לא ניתן לבקש את זה דרך הדוח.

        אגב – אם עשית את הבקשה המיוחדת, כבר הגשת את הדוח ל-2020 (והצהרת שם שהיו לך הכנסות מתחת לסף הדיווח).
        אם אתה היית חייב להגיש דוח על 2020, לא היית אמור להגיש דרך הבקשה המיוחדת, וכעת אתה צריך להגיש דוח מתקן (1040X) עבור 2020, לא דוח מקורי.

        אהבתיאהבתי

734. מי חייב גם בדיווח FATCA?

     אהבתיאהבתי

     1. ראה כאן (טופס 8938)

        אהבתיאהבתי

735. אני אזרח אמריקאי מדווח מס, אשתי אינה אזרחית. הבנתי שקיימת אפשרות להעביר לה סכום כסף מסוים בכל שנה כך שלא יהיה על שמי. אשמח להבין איך עושים זאת, מה המגבלות וכיצד מדווחים.
     תודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. נכון ל-2022, עד $164,000 העברה לבן/בת זוג (נשואים) ללא מס.

        פשוט מעבירים לחשבון על שמה 🙂 אפשר גם להעביר חלק דירה, אבל את זה כדאי לתעד באמצעות עורך דין.

        אהבתיאהבתי

736. 1)אם מכרתי דירה ראשונה להשקעה ברווח ולאחר מכן מכרתי מניות בהפסדים האם אפשר לקזז את ההפסד של המניות מחובת המס על הדירה במידה ואפשר האם אפשר גם לגרור לשנים קדימה לדוגמא אדם מכר דירה ב 2020 ברווח ושילם מס לארה"ב על הרווח ובשנת 2021 או 2022 מכר מניות בהפסד האם גם אז אפשר לקזז את ההפסד מול הרווח ולקבל את הכסף חזרה.
     2)אם קיבלתי דיבידנד בסך 10,000$ ואין עליהם חובת מס כי הם qualified dividends ובשביל להיפטר ממס הכנסה בישראל מכרתי מניות בהפסד של 10,000$ ומיד קניתי אותם בחזרה וברבעון אחר כך קיבלתי עוד 10,000$ דיבידנד ובעצם הפסדתי את הסטטוס של qualified dividends על מניות שמכרתי וקניתי האם כשמחשבים את זה מהניכוי הסטנדרטי אני יזדכה על הדיבידנד שהוא לא qualified dividends ועל שאר הדיבידנדים כqualified dividends וכך אין לי חובת מס כלל או שהניכוי הסטנדרטי מתחשב אחרת ולא יהיה זיכוי לדוגמא אם הניכוי הסטנדרטי הוא 12,400$ אז ירידו 12,400$ מה 20,000$ ויישאר 7,600$ רווח שאותם יחלקו בין שני סוגי הדיבידנדים כלומר יהיה חובת מס על 3,800$ או שהניכוי היה רק על הqualified dividends ואז אצטרך לשלם מס על כל ה 7,600$.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. 1א) ניתן
        1ב) לא ניתן

        2) א. אני לא בטוח שהדיבידנדים לא יחשבו qualified, מספיק שתחזיקי את המניה לפחות 60 יום ברצף מתוך 120 הימים שעוטפים את יום החלוקה, כלומר נראה שכאן הכל qualified.
        אבל נניח לצורך הדוגמא שיש לך 20,000 רגילים, ו-20,000 qualified ועוד הפסד של 40,000.
        קודם 3,000 מתוך ה40,000 יקזז דיבידנד רגיל, אחרי זה ה12,400 יקזזו גם דיבידנד רגיל וישארו לך 4,600 רגיל ועוד 20,000 qualified.

        כלומר, העיקרון הוא שהדיבידנדים המועדפים באים בסוף ההכנסה.

        אהבתיאהבתי

737. היי יעקב,
     מכיר את החשבון שלך בפורום של הסולידית 🙂 אשמח להתייעץ איתך בנושא גרין קארד ומיסים על דירה שעוברת תמא 38ֿ:
     אשתי אזרחית אמריקאית ואני לקראת הגשת בקשה לגרין קארד אנחנו מעוניינים לעבור לארה״ב למספר שנים (3-5).

     בבעלותי (על שמי, לא על שם אשתי) דירה שבדיוק עוברת תמא 38 (התקבל היתר בניה, מאמין שיתחילו בחצי שנה הקרובה בניה).
     האם ישנם איזשהן הפתעות שכדאי שאכיר בנוגע למיסוי אמריקאי על תהליך של תמ״א 38 (פינוי-בינוי) ?

     תודה רבה!!

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט עשוי לחול מסים בארה"ב על ההטבה שאתה מקבל מהקבלן במסגרת התמא 38.
        לכן ככל וניתן לשלוט בזה, עדיף שהתהליך יסתיים לפני שתקבל את הגרין קארד.

        אהבתיאהבתי

738. תודה רבה על האתר המועיל ועל העזרה מכל הלב
     בעלי אזרח אמריקאי ואני ישראלית בעלת מספר ITIN.
     אנחנו ממלאים כבר שנים דו"ח הכנסות משותף ומקבלים החזרי מס עבור הילדים האמריקאיים מכח הסבא.
     עד עכשיו היינו שנינו שכירים ולא עסקנו בהשקעות.
     עכשיו אני מעוניינת להשקיע ואולי לפתוח עסק ורוצה לעשות זאת בחכמה.
     1. קראתי את הדברים שכתבת והפנמתי שכדאי לנו להשקיע רק דרך ברוקר זר, נגיד אינטראקטיב ברוקרס, ולקנות רק נכסים אמריקאיים ולהגיש דו"ח מס לישראל כל שנה.
     2. אם אפתח עסק והוא יהיה רווחי יותר מהחזרי המס השנתיים, האם כדאי לי להפריד את עצמי לגמרי מדיווח המס ולוותר על ה-ITIN ולרשום את העסק וכל ההכנסות שלו רק על שמי ולא על שם בעלי כדי להימנע מחובת מס לארה"ב?
     3. האם לא משתלם לאזרחים אמריקאיים לפתוח עסקים בישראל?
     3. במידה ואפרד מהתושבות האמריקאית שלי, האם חשבון ההשקעות המשותף יהיה חשוף למס עיזבון 39% מעל 60,000$ ? או אולי רק על החצי שלי?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לא בהכרח. זה מאוד תלוי בהחלטה שתקבלו לשאלה 2.

        2. אם תהיי עצמאית, מלבד המסים לישראל וביטוח לאומי בישראל, תצטרכי לשלם גם ביטוח לאומי בארה"ב שזה 15.3% מרווח יותר גבוה כי ההוצאות המותרות שם פחות מפנקות מכאן.

        פתרון אחד יהיה לנתק את בחירת התושבות לצרכי מס, וכך לא תצטרכי לדווח בכלל לארה"ב.

        פתרון שני זה הקמת חברה בע"מ, אבל זה כבר ממש לא מומלץ לעשות בתור אמריקאית, אם יש לך אופציה קלה לא להיות.

        על החישוב המדויק ואיך לפעול כבר כדאי לכם לפנות לרו"ח שיעשה איתכם תכנון ארוך טווח, כי הבחירה להוציא את עצמך מהמערכת האמריקאית היא סופית.

        1. תלוי מאיד ברווח הצפוי

        2. למעשה את כבר היום במצב הזה. הבחירה שעשיתם להוציא לך ITIN ולבחור להיות תושבת לצרכי מס, תקף רק למס הכנסה האמריקאי.
           מס ירושה ומס מתנות מוגדר בסעיף אחר לחוק האמריקאי, והבחירה שעשיתם לא מגדילה לך את הפטור מס ירושה מה$60000 שאת זכאית להם.

        אהבתיLiked by 1 person

739. היי, אני מנסה לקבל את הAOC על שנת 2021. באותה שנה קיבלתי מלגה שמכסה יותר משכר הלימוד – שמתקבלת ישירות לחשבון שכר הלימוד. האוניברסיטה כתבה לי בטופס 1098T שהם קיבלו ממני סכום שלילי, ובנוסף כתבו את סכום המלגה שקיבלתי. אני מניח שזה לא מה שהם היו אמורים לעשות.
     ראיתי שאפשר לדווח על מלגה כעל הכנסה החייבת במס (כמובן אני מתחת לסף שחייב במס) ואז זה לא מתקזז עם שכר הלימוד, ואפשר לקבל את ההחזר. שתי שאלות על התהליך: איפה אני מדווח על המלגה כעל הכנסה? ומה למלא ב1098T? האם להשאיר שם את המלגה שקיבלתי, ובנוסף לשים את ההכנסה ב1040, או לבקש מהאוניברסיטה להוריד את המלגה מה1098T.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. הם היו אמורים לכתוב ברובריקה 1 את מלוא הסכום שקיבלו ממך, וברובריקה 5 את הסכום של המלגה.
        אבל זה רק בתנאי שקיבלת את המלגה ישירות לכיס והוא לא הלך לכסות שכר לימוד.

        בהנחה וכן, את המלגה מדווחים בגליון 1 שורה 8 – Other Income (ואז התוכנה מושכת את זה כבר בעצמה למקום המתאים ב-1040).
        וכמובן לבקש מהאוניברסיטה למלא נכון את ה-1098T (שוב בהנחה וקיבלת מלגה לכיס ולא לכיסוי שכר לימוד).

        אהבתיאהבתי

        1. אהלן אני נמצא בסיטואציה דומה לידידיה. האוניברסיטה גם משלמת עלי שכר לימוד ואני גם מקבל מלגת מחיה , אני שילמתי לאוניברסיטה מכיסי מקדמת מימוש, דמי טיפול, ויתרת שכר לימוד. שכר הלימוד המלא מופיע גם כן אצל האונ' כתשלום שהתקבל ממני משום תחת כותרת מוזרה של מחיה מוסמ (למרות שלא הוצאתי מכיסי) . בנוסף אני מקבל מלגת מחיה בנפרד. כיצד אני צריך להתייחס לכל אחד מרכיבי התשלום והמלגות האלה?
           דבר נוסף בשנת 2021 קיבלתי החזרים מהאוניברסיטה על תשלום גבוה כך שהאוניברסיטה שלחה לי את הטופס עם סכום שלילי ברובריקה 1.
           אשמח לעזרה ואם אוכל אפילו לשלוח לך את הטפסים שתוכל להבין.
           תודה!

           אהבתיLiked by 1 person

           1. הכסף שמחושב לצורך החזר המס הוא רק מה שיצא מהכיס שלך נטו. כלומר, רק המקדמה, דמי טיפול ויתרת שכר הלימוד.
              שכר לימוד שהאוניברסיטה משלמת עליך אין צורך לדווח (אם יש אפשרות שיעבירו לך לכיס ואז אתה תשלם עם זה שכר לימוד זה עדיף).

              כל שאר המלגות שאתה מקבל, צריך לדווח עליהם תחת Other Income (גליון 1 שורה 8).

              אם האוניברסיטה טעתה ברובריקה 1, צריך לפנות אליה שתתקן את זה.

              אהבתיLiked by 1 person

              1. תודה על המענה המהיר.
                 מה לגבי החזרים של האונ' כיצד להתייחס לזה? יש לכאורה רובריקה להחזרים בטופס רובריקה 10.

                 אהבתיLiked by 1 person

                 1. אם הם החזירו לך כסף, זה כסף שלא שילמת כדמי לימוד, לכן הגיוני שזה יופחת מרובריקה 1.
                    רובריקה 10 קשור להחזר שקיבלת ממבטח (לא יודע בדיוק מה הסיטואציה, אבל זה לא קשור להחזרים מהאוניברסיטה).

                    אהבתיאהבתי

              2. למה שכר לימוד שהאוניברסיטה משלמת עלי לא יכול להחשב ככסף שמחושב לצורך החזר מס? בפוסט על טופס 8863 כתבת שגם אם צד ג' משלם יכולים לקבל על זה החזר מס. נראה לי שהאוניברסיטה יכולה להחשב לפחות צד ג' במקרה הזה כיוון שהם מתייחסים לזה בכמה מקומות כתשלום של התלמיד ז"א כחוב שזוכה ולא כפטור שלא היה חייב בכלל.

                 אהבתיאהבתי

                 1. השאלה הכי חשובה בהקשר הזה, אם הם מוכנים לשים את הסכום ברובריקה 1, ואת הסכום שזוכה ברובריקה 5.
                    אם כן, מעולה.
                    אם לא, סביר להניח שהIRS לא יאשר, והשטלה היא כמה אתה תהיה מוכן להשקיע בשביל להתווכח מולם.

                    אהבתיאהבתי

                    1. האוניברסיטה העברית לא באמת שולחת את זה לIRS. האמירה שלהם היא "אתה מוזמן למלא את הטופס ולשדרו באופן עצמאי, אנו רק מסייעים במילוי." ככה שלא ברור לי התוקף של המסמך הזה כשאני מצהיר בטופס 8863 שיש לי אותו.
                       בכל מקרה הגשתי בקשה על שלוש שנים בינתיים עם הצהרה שיש לי 1098 על אף שאני צרפתי אותו בעצמי לדיווחים. וקיבלו את 2018 שנשלח בדואר ו2020 באופן אלקטרוני ומשום מה את 2019 שגם היה אלקטרוני לא קיבלו אני עוד צריך להתקשר לברר מה קורה עם זה.
                       ככה שנראה לי שזה גם מה שאעשה עכשיו .
                       אז להבנתי ברובריקה 1 אני כותב את כל הסכום שעולה שכר הלימוד (בניכוי החזרים שקיבלתי מהאוניברסיטה על תשלומים ששייכים לשנה שעברה?). וברובריקה 5 את הסכום שזוכה עבורי ע"י האוניברסיטה עבור שכר לימוד כמלגה.
                       תודה!

                       אהבתיאהבתי

                    2. האמירה שלהם שגויה, הם בהחלט צריכים לשדר את הטופס ל-IRS, ולא אמורים לתת לך למלא אותו לבד.
                       עם זאת, ראיתי אנשים שקיבלו את ההחזר בצורה כזו, וגם ראיתי אנשים שנתקעו עם ההחזר בצורה כזו.

                       אהבתיאהבתי

                    3. אני אוסיף משהו ראיתי שיש בטופס 1098T רובריקה 4 מיוחדת להתאמות עבור שנים שעברו שזה כולל החזרים וכדו' ששם צריכים להיות הסכומים שקיבלתי החזר כיוון שהם שייכים לתשלום עבור 2020.
                       מה ההשלכה של הדיווח הזה? כיוון שאני לא רואה רובריקה מתאימה בטופס 8863 לכתוב החזרים שקיבלתי עבור שנים שעברו.
                       תודה.

                       אהבתיאהבתי

                    4. זה משפיע על הסכום שאתה מצהיר ששילמת ב-2021 (כלומר מפחית).
                       ראה את עמוד 8 בהנחיות לטופס 8863, ספציפית הגליון חישוב של "Adjusted Qualified Education Expenses
                       Worksheet"

                       אהבתיLiked by 1 person

                    5. "זה משפיע על הסכום שאתה מצהיר ששילמת ב-2021 (כלומר מפחית).
                       ראה את עמוד 8 בהנחיות לטופס 8863, ספציפית הגליון חישוב של "Adjusted Qualified Education Expenses
                       Worksheet" "
                       כן אבל אם הבנתי נכון כל מה שרשום שם זה רק על הכסף שמשולם ב2021 ולא ב2020 לא?

                       אהבתיאהבתי

                    6. נכון, אין צורך לתקן דוחות של 2020

                       אהבתיאהבתי

740. יש לי טיסה בלילה של ה17 לחודש הנוכחי [והנחיתה תהיה גם בתאריך זה בניו יורק].
     ביום ה14 מהחיסון האחרון. ואין לי אזרחות ארה"ב
     השאלה היא האם לפי החוק האמריקאי צריך שיעברו 14 יום שלמים ורק ב18 לחודש מותר לי להיכנס לארה"ב, או שניתן כבר ב17 לחודש להיכנס לארה"ב?
     או שאין צורך להמתין כלל ומיד לאחר החיסון השני ניתן להיכנס לארה"ב?

     אהבתיאהבתי

     1. אני בגדול מבין רק במיסוי 🙂
        הכי טוב, שתשאל את חברת התעופה. היות והם יחטפו קנס אם יטיסו אותך שלא לפי החוקים, אז הם גם מתעדכנים בחוקים הכי עדכניים.

        אהבתיאהבתי

        1. חייב להיות 14 יום מלאים.
           https://www.cdc.gov/coronavirus/2019-ncov/travelers/proof-of-vaccination.htm
           How the 14 days are calculated:
           Your last dose must have been given a full 14 days before the day you board your flight to the United States.
           You are considered fully vaccinated on the 14th day after the vaccination series was completed. For example, if your last dose was any time on October 1st, then October 15th would be the first day that you meet the 14-day requirement.

           אהבתיLiked by 1 person

741. חלק מההפקדות של המעסיק לקרן ההשתלמות שלי נזקפות למס, איך אני אמור להתנהל במצב הזה?
     ההפקדות שנזקפו למס כלולות בשדה (158,172).
     להבנתי הלא מקצועית בעליל:
     1. במקרה הזה לא ניתן להחריג את כל הסכום מהשדה (158,172) אלא יש להפחית ממנו את הפקדות המעסיק שנזקפו למס.
     2. אם הגישה שלי היא דיווח על הפקדות מעסיק לקה"ש ולפנסיה בדו"ח השנתי יש לדווח גם הפרשות המעסיק שנזקפו למס וגם על ההפרשות שלא נזקפו למס בלי להפריד ביניהם (כ-other income?).
     האם אני צודק?

     תודה על האתר הנפלא ותודה מראש על התשובה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. נכון יש להחסיר את ההפקדות הללו משדה 158 לפני שמדווחים על זה כשכר ומעבירים לטופס 2555.

        2. צודק ב100%

        הדבר היחיד שצריך להיזהר זה לא לדווח כפול על אותו סכום.

        אהבתיאהבתי

742. שלום יעקב
     האם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות נחשבים כמס לענין זיכוי מס-טופס 1116?
     ולמקרה שכן האם זה עובר בביקרות בצורה חלקה?
     תודה על הכל

     אהבתיאהבתי

     1. אולי

        אהבתיאהבתי

743. דבר ראשון תודה על כל המידע והעזרה,
     אשמח אם תוכל לעשות סדר לגבי מס ירושה לבני זוג שאחד אזרח אמריקאי ואחד לא וגם הילדים לא אזרחים אמריקאים,
     במקרה ויש למי שאינו אזרח אמריקאי נכסים בארה"ב כגון תיק השקעות באינטראקטיב שרשום רק על שמו האם לבן זוג האזרח יהיה מס ירושה מעל 60000K$ במקרה שהאזרח שאינו אמריקאי יפטר לפניו או לחלופין במקרה והתיק השקעות רק על האזרח אמריקאי האם יהיה מס ירושה מעל 60000K $ לבן זוג שאינו אמריקאי ולילדים שאינם אזרחים.

     אהבתיאהבתי

     1. במקרה הראשון לא יחול מס ירושה בתנאי שבן הזוג האמריקאי הוא היורש היחיד.

        במקרה השני, לאזרח האמריקאי יש תקרה של 12.2 מליון דולר לפני שיחול מס ירושה (לא משנה מי היורשים) – אם אשתו הייתה אמריקאית והייתה היורשת היחידה שוב לא יחול מס ירושה.

        אהבתיאהבתי

        1. אז אם אי מבינה נכון כל זמן שערך הנכסים פחות מ 12.2 מיליון דולר אז לא יכול כלל מס ירושה גם אם כל היורשים לא אזרחים אמריקאים והם יקבלו את כל הנכסים עד 12.2 מיליון דולר,

           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. נכון

              אהבתיאהבתי

744. היי, תודה על העזרה כאן לכולם
     אני ישראלי בלבד, אשתי ישראלית בעלת אזרחות אמריקאית, יש לנו חשבון בנק משותף, ואני רוצה לפתוח חשבון מסחר עצמאי באחד מבתי ההשקעות. דיברתי עם אקסלנס, וברגע שהזכרתי שאשתי אזרחית אמריקאית הם נסוגו והנציג אמר שאין להם אפשרות לפתוח לי חשבון, גם אם החשבון יהיה על שמי בלבד כיוון שחשבון הבנק ממנו אפקיד כספים לחשבון מסחר הוא משותף.
     למה זה המצב? האם בכל בתי ההשקעות זה ככה? האם אפשר לנסות פשוט לפתוח חשבון דרך האינטרנט על שמי בלבד ולא לציין בשום מקום שאשתי אזרחית ארה"ב, או שזה סכנת הסתבכות עם המס בארה"ב?
     ובנוסף, האם יש המלצות נוספות לגבי המסחר שקשורות לאזרחות של אשתי?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אם מאוד חשוב לך בית השקעות ישראלי, תצטרך לפתוח חשבון בנק על שמך בלבד, ודרכו חהעביר את הכספים לבית ההשקעות.

        עדיף לא להסתבך עם מידע לא נכון בטפסים רשמיים של הIRS או מס הכנסה.

        אהבתיאהבתי

745. שלום יעקב!
     שמי אריאל, ואשתי ואני (לצערי) אזרחי ארה"ב (הילדים שלנו לא אזרחים).
     אשמח לשתף אותך במצבנו, ולשמוע ממך מה הדרך הכי פשוטה וקלה להתנהל, לדווח ולשלם מיסים לארה"ב (כדי לא להידפק איתם).
     אז ככה: אשתי כרגע עצמאית, ומרוויחה באזור 5000 ש"ח לחודש. פתחה את העסק בתחילת 2022. פתחנו לה קרן השתלמות והפקדנו עד התקרה לשנה הזו.
     אני שכיר, מרוויח כרגע מעט מאוד (פחות מ1000 שקל בחודש), אך אני לומד בישיבה ומקבל ממנה מלגה של 1300-1900 ש"ח בחודש (לא יודע אם זה נחשב הכנסה מבחינת ארה"ב. זה נחשב?)
     יש לנו שני ילדים מתוקים. ממש לאחרונה פתחתי על שם אחד מהם קופת גמל להשקעה. עם זה לא תהיה בעיה מבחינת מיסים לארה"ב, נכון? כי הוא לא אזרח ארה"ב.
     בנוסף, אני מאוד רוצה לפתוח תיק השקעות זול, פאסיבי, לטווח ארוך, מחקה מדד כלשהוא. אך אני מאוד מבולבל, לא יודע איפה כדאי, מבחינת דיווח ותשלום מיסים לישראל (שגם בזה אני לא מבין כלום) וכנ"ל לארה"ב. קראתי שכתבת שכדאי אצל ברוקר זר, אבל שוב, אני לא יודע ולא כ"כ רוצה להתחיל להתעסק עם זה. (רואה חשבון אמריקאי יוכל לעזור בכל הכיף הזה? אתה מכיר מישהו טוב וזול?)
     שאלותיי הן, ברשותך: על מה אנחנו צריכים לדווח, על מה צריך לשלם מיסים מהכנסות מתיק השקעות כאשר ייפתח, ומה לגבי קרן השתלמות, קופות גמל להשקעה, פנסיה, ובקיצור כל מה שבן אדם ככל הנראה במהלך חייו יתקל בהם.

     אולי הכי משתלם פשוט לוותר על האזרחות? או שיותר זול למצוא רו"ח שיעזור לנו כל שנה?

     סליחה על ההצפה, אבל אני ממש מתוסכל מכל הבלגן הזה… אם תוכל לעשות לי סדר ולעזור לי- אשמח מאוד.

     תודה רבה!!!!
     (אם תוכל לענות לי למייל שלי זה יהיה מעולה, אבל גם אם לא אני מקווה שאראה שענית, כשזה יקרה… 🙂 )

     אהבתיאהבתי

     1. תראה, בגלל שאשתך עצמאית, והבלוג הזה לא מתעסק בדיווחים לעצמאיים, אני ממליץ לפנות לרו"ח שיטפל לכם בהכל ויוכל לייעץ לכם איך להתנהל בראייה קדימה.

        ספציפית זה בעייתי לעצמאי לפתוח קרן השתלמות, ורצוי לקבל ייעוץ איך לנהל את זה.

        בנוסף קופת גמל להשקעה על הילדים, לא בעייתי מבחינת מס היות והם אינם אמריקאיים, אבל כן תצטרכו לדווח בFBAR בחלק של חשבונות עם יפוי כוח, ובתלות בסכום שאתם מעבירים אליהם כן צריך לבחון מס מתנות (בגדול כל עוד אתם מעבירים להם פחות מ$32,000 לשנה, אז אין מס מתנות כי התקרה היא 16,000 לכל אחד).

        לגבי שאר השאלות, כל התשובות מופיעות כאן בבלוג.

        לגבי איש מקצוע, תפנה אליי בפרטי fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום ואמליץ לך בשמחה על מישהו טוב.

        אהבתיאהבתי

746. שאלה בקשר למקדמות מס – לדוגמא נמכרו 4 מניות במהלך השנה, 1 ברווח, וה 3 האחרות, בהפסד.. במאזן שנתי מול IRS יוצר הפסד של כמה אלפי דולר, כלומר, אין צורך במיסים על פעולות אלה מול ארהב.
     השאלה, איך מס הכנסה בארץ רואה זאת? האם על כל רווח (המכירה הראשונה) צריך לשלם או שיש חישובים דומים "שמאזנים" את ההפסדים בצורה דומה למה שהאמריקאים עושים?
     תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. בישראל ניתן לקזז הפסדי הון מול רווחים, אם נשאר משהו ניתן לקזז מול דיבידנדים או ריבית מאג"ח, אם נשאר משהו אפשר להעביר את ההפסד לשנים הבאות.

        אהבתיאהבתי

747. כלומר, בהתחלה מילאתי בטעות 1040NR ואני מנסה לבטל את זה. יש דרך לאתחל את ההגשה?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לפתוח טיקט לשירות הלקוחות ולבקש מהם לשנות.

        2. לפתוח יוזר חדש ולסמן 1040.

        אהבתיאהבתי

748. היי,
     ראשית תודה רבה על כל הפרסומים והעזרה

     שאלה:
     הבן שלי אזרח אמריקאי שלומד באוניברסיטה העברית בירושלים.
     הגשנו בקשה לקבלת השתתפות בשכ"ל AOTC (דרך חברה שעזרה לנו במילוי הטפסים).
     עבור השנים 2018 ו 2019 קיבלנו את הכסף מה IRS
     עבור שנת 2020 כפי הנראה עלינו במדגם וקיבלנו מכתב מה IRS שהם דוחים את בקשת התשלום בגלל שאין להם את טופס ה 1098-T.
     לטענת החברה דרכה שלחנו, האוניברסיטה הייתה אמורה להעביר ל IRS את עותק A של הטופס
     פנינו לאוניברסיטה והם טוענים שהם לא מעבירים ולא אמורים להעביר כלום.

     מי צודק (אני חושב שהאוניברסיטה אמורה אף היא לדווח) ?
     אם אכן האוניברסיטה צריכה לדווח – איך אשכנע אותם ? היכן זה כתוב.

     בקיצור איך אתה מציע לפעול ?

     תודה רבה
     דן

     אהבתיאהבתי

     1. האוניברסיטה אכן אמורה לשלוח את זה, אבל גם אם הם מתכוונים לעשות זאת, זה יכול לקחת להם כמה חודשים טובים, ולIRS עוד כמה חודשים להזין למערכת שלהם.

        מה שהכי עם סיכוי לעבוד זה לעלות מול נציג, להסביר את המצב, ולשלוח מכצב בפקס עם פירוט שכר לימוד לשנה באנגלית, בנוסף נספח שלך שמראה כמה זה יוצא בדולר.
        בנוסף להדגיש במכתב שהאוניברסיטה לא מתכוונת לשדר את ה1098, אבל שזה זכות שלך לקבל את ההחזר ואתה מראה את שכר הלימוד ששילמת, רק בדרך אחרת.

        לא מבטיח שיעבוד, אבל שמעתי מקרים שזה עבד.

        המספר הוא 1-267-941-1000+, ללחוץ 1 לאנגלית ואז בתפריט 4 ו-2. להתקשר בשעה 13:00 שעון ישראל בדיוק להקטנת זמן המתנה. הנציג יביא לך את מספר הפקס שלו בשיחה.

        אהבתיאהבתי

        1. האם שיטת העבודה שהצעת תקפה לכל מוסד לימודי גבוה/אוניברסיטה, או רק למקום כמו האוניברסיטה העברית, שהם מהבודדים ברשימת המוסדות של IRS ?

           אהבתיאהבתי

           1. רק לאוניברסיטאות מאושרות, שזה האוניברסיטאות הגדולות מינוס אריאל, בתוספת הבינתחומי.

              אהבתיאהבתי

     2. בתי למדה באוניברסיטת חיפה וגם הם לא מגישים ל- IRS את 1098-T אבל האוניברסיטה כן נתנה לבתי טופס כזה ממולא (הם למעשה מילאו בכתב יד ובתי הדפיסה את זה בטופס חדש). היא שלחה בדואר את 1040 עם טופס 8863 וצרפה למכתב את הצילום של טופס 1098-T וקיבלה החזר מלא.
        שני הדברים החשובים שצריך להקפיד עליהם: למלא EIN (Filer's employer identification number) מדוייק של האוניברסיטה, וכן שהאוניברסיטה תמלא את סכום שכר הלימוד בדולרים. יש לשים לב גם לכך ששכר הלימוד הוא לא על פי השנה האקדמית בישראל וצריך לבדוק בכללים איזה תשלומים נכנסים לדיווח של שנה מסויימת.

        אהבתיאהבתי

749. שלום יעקב. אשמח לדעת מה כדאי לי לעשות, אני רווק, ולשנת 2021 הרווחתי פחות מ12,500$ אני מבין שאין צורך בהגשה במקרה הזה, אך אני סטודנט והוצאות לימודים בשנת 2021 עומדות על כ4000$ העניין שלמדתי יותר מ4 שנים וכבר מיציתי את האפשרות של American Opportunity Credit והאם למרות זאת כדאי להגיש דוח על 2021 ולבקש Lifetime Learning Credit בכדי שכאשר ארוויח בשנים הבאות אוכל להשתמש בזיכוי? והאם ישנם השלכות כלשהם לשימוש בLifetime Learning Credit?

     אהבתיאהבתי

     1. אם היית מעל גיל 24 ב2021, הייתי מגיש בכל מקרה על 2021 בשביל לקבל את ה1400 דולר מענק קורונה.

        בהנחה ואתה זכאי לזיכוי נוסף, אז כמובן שהייתי מנצל. אין השלכות שאני מכיר לשימוש בLLC

        אהבתיאהבתי

750. הי תודה רבה לך,
     בזכותך נכנסתי לענין של השקעה במדדים, רק שאשתי אזרחית אמריקאית ורציתי שזה יהיה רשום רק על שמי, (ע"מ לא להסתבך) אז הפתרון היה לפתוח חשבון פרטי ומשם להעביר את הכסף למיטב, רק שבנק הפועלים התחיל לחסום לי את החשבון, כי הוא טוען שזה לא חוקי כי הכסף העבר מחשבון המשותף-לפרטי-ומיטב, וא"כ בעיקרון הכספים זה כספים משותפים והיא צריכה להיות רשומה כנהנת ולכן הם חסמו לי בזמו קריטי את אופציה להעברה,
     1. רציתי לדעת יש איזה אסמכתא שזה חוקי מה שאני עושה,
     2. מה הפתרון שאני יכול לעשות בענין

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בהחלט חוקי, שיגגלו מס מתנות, מותר לה להעניק לך עד $164,000 לשנה ושהכספים יהיו שייכים לך בלבד.
        2. חשבתי על שתי רעיונות:
           א. לנסות לפתוח חשבון בנק בבנק אחר
           ב. להעביר את המשכורת שלך לחשבון שהוא רק על שמך.
           ג. לפתוח חשבון השקעות באינטראקטיב ברוקרס על כל המשמעויות שלו.

        ב נראה יותר נקי, אבל בעייתי יותר אם אתה מרוויח פחות מהחיסכון החודשי שלכם.

        אהבתיאהבתי

        1. זה כספים שהגיעו ממכירת דירה, (נראה לי שחצי שייך לי, ע"פ חוק),
           לגבי לפתוח חשבון השקעות באינטראקטיב ברוקרס, אני לא מצליח להבין מה אני מרוויח מזה?
           אם אתה מתכוון ששם אפשר לפתוח חשבון שרשום רק על שמי אפילו שזה מגיע מחשבון המשותף?

           נ.ב דיברתי עם מנהלת בנק באחד הסניפים בארץ (לא של פעלים) היא אמרה לי שאצלם תמיד שיש מעבר מחשבון המשותף שאחד מבני הזוג הוא אמריקאי לחשבון הפרטי של בן הזוג השני 2 החשבונות נחסמים, שאלתי אותה האם זה ע"פ החוק אמריקאי כך? היא ענתה לי שהיא לא יודעת זה הנחיות של המחלקה המשפטית, אבל יש סיכוי שהבנק מעדיף לריב עם הלוקחות שלהם ולא שאולי ואולי להסתבך עם אמריקה,

           טוב פניתי למפקח על הבנקים נראה מה הוא יענה לי

           אהבתיאהבתי

           1. אם הכסף מחשבון משותף אכן חצי שייך לך על פי חוק, בנוסף מהחצי שלה היא יכולה להעביר לך גם עד $164,000 לשנה, בלי לשלם מס מתנה ואפילו אין צורך לדווח.

              בIB אכן אפשר להעביר מחשבון משותף לחשבון שרק על שמך.

              חד משמעית הבנק עושה דין לעצמו כדי לצמצם חשיפה פוטנציאלית.

              אהבתיאהבתי

              1. מענין מה שאתה כותב על IB. חשבתי שזה החוק אמריקאי כנראה שזה החוק ישראלי,
                 טוב אני צריך לבדוק במיטב דש איך אני מעביר נירות לחשבון בIB,
                 כי 2 חשבונות זה סתם העמלות כפולות,
                 תודה רבה על הכל

                 אהבתיאהבתי

                 1. תודה גם על פתיחת אשכול בהסולידית, לצערי אני לא יכול לכתוב שם, כי פתחתי חשבון שם ולא שלחו לי מייל אישור

                    אהבתיאהבתי

                    1. הייתה תקופה שם עם בעיות ברישום. הייתי מנסה שוב, בין אם חשבון חדש לגמרי או לנסות להפעיל שוב את החשבון שכבר פתחת.

                       אהבתיאהבתי

                 2. אדגיש שוב, אין שום חוק.
                    זה ניהול סיכונים שהבנק עושה כדי לא להיקלע לבעיות עם הIRS.

                    אהבתיאהבתי

                    1. טוב לבנתיים עד שיאשרו עד החשבון שלי בהסולידית, אני יעדכן כאן
                       הבנקאי התקשר ואמר שאם מיטב דש ישלחו להם מכתב שזה חוקי החשבון יאשר, אמרתי לו שלא נראה לי שמיטב הסכימו לכתוב והבנק צריך להסביר לי למה זה לא חוקי, תוך כדי שיחה הוא המליץ לי לעבר לבנק אחר, שאלתי אתו שלשיטתו הוא שותף לדבר עבירה, כי הוא ממליץ לי לעשות פעילות לא חוקית בבנק אחר, אז הוא טען שכיון שהבנק יודע שמקור הכספים זה מאזרח אמריקאי אז אסור לו לקבל את זה, ובנק אחר לא יודע אז מותר לו, אמרתי לו שהוא יודע שהמקור הכסף זה מאזרח אמריקאי אז אסור לו להמליץ, הוא התעקש למה אתה לא עובר בנק, אמרתי לו א. אני לא חייב לך הסבר, ב. זה הבנק שמיטב מכיר, כל שינוי בנק מחייב פגישה,
                       תכלס שאלתי אתו האם אני יכול להעביר את הניירות ממיטב לבנק ומשם לIB, הוא טען לי שלא רק ממיטב לבנק ומשם למושתף ומשם אם אני רוצה לIB, אמרתי לו שהוא מתעקש לא להשאיר לי ברירה אלא ללכת אתם ראש בקיר, כי אני לא רוצה שהניירות יעברו בחשבון המשותף, אז הגאון הבנקאי אמר לי שיש לו רעיון שאני אמכור את הניירות ויעביר את הכסף לפרטי ומשם למשותף ומשם לIB, טוב אז שלחתי אותו לפורום הסולידיות שיבין קצת מה זה שוק הון,

                       אהבתיאהבתי

     2. מדוע הפסקתי לקבל אימיילים מהמתורגמן הפיננסי

        אהבתיאהבתי

        1. אם את מתכוונת לפוסטים, אני לא פרסמתי לאחרונה.

           אם את מתכוונת לתגובות בשרשורים שנרשמת אליהם, תבדקי אם זה עבר לספאם.

           אהבתיאהבתי

751. הי יעקב רציתי לשאול למה כתבת לאליהו שמותר להעיר מתנה עד $164000 לשנה? האם זה לא $15000 לשנה? לא כולל הפטור לכל החיים?

     אהבתיאהבתי

     1. אם מדובר בבן זוג לא אמריקאי מותר עד $164,000 לשנה בלי שזה יחשב כנגד הפטור הגדול של מס ירושה, לכל שאר האנשים $15,000.

        אגב, בין בני זוג אמריקאיים, אין שום הגבלה כלל.

        אהבתיאהבתי

752. שלום רב. אני אזרחית ארה״ב אבל בן זוגי וילדי אינם אזרחים. פתחנו לפני שנה קופת גמל לילדים שלי. בגלל שאני האפוטרופוסית שלהם מיליתי את הפרטים שלי וכן את הטופס w9. כעת קיבלנו מכתב שהקופה תדווח לרשויות המס ובמידה והם אינם אזרחים שאנחנו צריכים למצלא את טפס W-8BEN. בטופס עצמו, האם צריך למלא את סעיף 10? מה המשמעות שלו? כמו כן כשאני חותמת על הטופס אני חותמת בשם שלי/בעלי? שכן הילדים לא יכולים לחתום על הטופס…
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך למלא את סעיף 10, סעיף 9 מספיק.
        את חותמת בשם בעל החשבון (שזה הילדים), אין בעיה להורה לחתום עבור ילדו מבחינת הרשויות האמריקאיות.

        אהבתיאהבתי

753. שלום רב, הגשתי דוח לשנת 2021 באמצעות תוכנה חינמית שמופיעה באתר הIRS. לא שמתי לב כשהגשתי אבל הם לא צירפו טופס SCHEDULE B בהגשה. כתבתי להם את זה והם ענו שאם אני צריכה לצרף טופס זה אני צריכה להגיש דוח מתוקן. זה הגיוני? האם יש דרך להעביר לIRS רק את הטופס הזה ולצרף למה שכבר הוגש? תודה מראש, דנית

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול את יכולה לשלוח להם את זה בדואר ולבקש לצרף לדוח שלך, יקח 4-6 חודשים זמן טיפול.

        בהנחה ודוח מתוקן הוא בחינם, אז זה הרבה יותר מהיר ויעיל.

        אהבתיאהבתי

754. שלום יעקב
     קודם כל תודה רבה!!
     אנחנו לפני מעבר לארה"ב (ניו יורק), אני אזרח ארה"ב ואישתי וילדי לא. אישתי עובדת הייטק (איזור שכר של מאה עשרים אלף דולר בשנה), יש לנו ששה ילדים, ואני יקבל מלגה באיזור 1500$ לחודש. השאלה שלי כמה בערך (כיוון כללי) אמור להיות לנו בנטו לאחר מיסים. ניסיתי לחפור על זה קצת ואני לא מוצא את ידי ורגלי…
     אשמח מאד אם תוכל לעזור

     אהבתיאהבתי

     1. לעיר ניו יורק? או מדינת ניו יורק, מחוץ לעיר?
        בכל מקרה חיפוש בגוגל העלה שלל מחשבונים.
        הנה אחד שהיה נראה לי סביר
        עם 2 ילדים, זה יוצא בסביבות $8,000 לחודש.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           מדובר לעיר ניו יורק
           עם ששה ילדים זה אמור להוריד במס יותר (ללא אזרחות)?
           דבר נוסף יש משמעות מבחינת מס אם לאישתי אין אזרחות אם מגישים בנפרד? (הבנתי שיש אפשרות להגיש במשותף ואפשר בנפרד)

           אהבתיאהבתי

           1. בהנחה והילדים כולם מתחת לגיל 17, אז כן הנטו צפוי לעלות ל-$9,000, אבל כנראה פחות בגלל מיסוי של העיר ניו יורק.
              הילדים יכולים לקבל אזרחות עם המעבר שלכם. שווה לברר לפני מה דרוש לשם כך. אשתך תהיה תושבת לצרכי מס אבל לא אזרחית, לפחות לא ב-3 השנים הראשונות.
              אם תגישו בנפרד כנראה ואשתך תשלם משמעותית יותר מס.

              אהבתיאהבתי

755. אני אזרח אמריקאי ואשתי בעבר הרחוק החזיקה גרין קארד אבל מזמן פג תוקפו (אך לא החזירה אותו רשמית) ואנחנו מדווחים כל שנה ל- IRS כזוג. אנחנו שוקלים אם כדאי להפריד חשבונות כדי להקטין בעיות במקרה של פטירת אחד מאיתנו (מטעמי מס ירושה), אבל להמשיך גם לאחר מכן לדווח יחד את הדיווח השנתי (כי זה מקטין את חבות המס).
     את הפרדת החשבונות נניח שנעשה ע"י זה שאשתי תפתח חשבון חדש בבנק על שמה בלבד, ואז נעביר חצי מסה"כ הערך הכספי של החשבונות הקיימים המשותפים לתוך חשבון זה בש"ח (כל ההשקעות בארה"ב יישארו בחשבון שלי בלבד), ונמחק אותה בחשבונות המשותפים, שבהם אני אשאר לבד.
     עולות לי 3 שאלות בהקשר לזה:
     1. האם בעת הפרדת החשבונות כמתואר לעיל יש צורך בדיווח כלשהו (בפועל אני לא מעביר לה כלום כי חצי הכסף המשותף שלנו הוא שלה).
     2. האם לאחר הפרדת החשבונות נדרש לדווח על החשבון שלה בדיווח FBAR?
     3. האם לאחר הפרדת החשבונות נדרש לדווח על החשבון הנפרד שלה ב- FATCA (8938)?

     אהבתיאהבתי

     1. כאשר פג התוקף של הגרין קארד האם ביצעתם בחירה אקטיבית לפי סעיף 6013g?
        כי על פניו ברגע שפג התוקף היא כבר אינה תושבת ארה"ב לצרכי מס, וצריך לבחור שהיא תמשיך להיות.

        בכל מקרה אענה כאילו הבחירה נעשתה (ובפועל ה-IRS כנראה יפרש שאכן נעשתה בעקבות פעולותיכם):

        1. לא, כל עוד אתה לא מעביר לה מהחלק שלך מעל התקרה השנתית ($164,000 לשנה)
        2. לא
        3. כן

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי הבחירה האקטיבית, לא עשינו דבר כזה. אנחנו מדווחים במשותף החל מהתקופה שהגרין קארד היה בתוקף (כמה שנים), והמשכנו לדווח כך כשחזרנו לארץ בלי לדעת שצריך בשלב כלשהו להצהיר משהו לגבי בחירה לפי סעיף 6013g.
           אני מקווה שמה שכתבת תופס וה- IRS מפרש את פעולותינו כבחירה. אשתי למשל קיבלה את מענקי הקורונה. אז כנראה שזה המצב.
           לגבי התשובות לשאלותיי אני ארחיב קצת כדי שלא יהיו ספקות:
           1. אם לדוגמה יש לנו בחשבונות המשותפים 2,000,000$ והיא מעבירה מיליון $ לחשבון על שמה בלבד ובחשבון המקורי מורידים את שמה, אז זה לא דורש שום דיווח, ומעבר לזה לאחר מכן אוכל להעביר אליה עד 164000$ לשנה וכנ"ל כנראה היא אליי.
           2,3. אני מבין מהתשובה שיש הבדל בין FBAR ל- FATCA כשבראשון לא מדווחים על חשבונות של בת הזוג (שאינה אמריקאית), ואילו ב- FATCA כן מדווחים על חשבונות כאלה. אני משער שהסיבה היא שהדיווח השנתי ל- IRS הוא משותף ולכן צריך לדווח בו גם מה ששייך לבת הזוג (גם הרווחים מהחשבונות שלה כמובן דורשים דיווח).
           תודה ענקית על התשובה.

           אהבתיאהבתי

           1. האמת שכבעלת גרין קארד היא הייתה זכאית למענקי הקורונה, אך כתושבת מכוח 6013g, לא זכאית. המענקים אם כך הגיעו אליכם בטעות, אך כרגע לפחות הIRS הצהיר שהוא לא מתכוון לרכז משאבים בשביל למצוא את הטעויות האלה.

              לגבי הדוגמאות (1-3), כולן נכונות

              אהבתיאהבתי

756. שלום למתורגמן האלוף,
     האם שמעת על האג״ח הנ״ל?
     https://www.treasurydirect.gov/indiv/research/indepth/ibonds/res_ibonds.htm
     https://www.aarp.org/money/investing/info-2021/why-buy-i-bonds.html

     אני מנסה להבין האם יש מקום למכשיר שכזה בתיק ההשקעות ותוהה איך עובד מנגנון המיסוי והדיווח שלו (הן לארה״ב והן לישראל)?

     האם ניתן לקבל את תשלומי הריבית לחשבון IB?

     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט שמעתי על האגחים האלו. ב-$10,000 לשנה זה לא השקעה שכזאת מעניינת אותי, היא גם לא מאוד מתאימה להשקעות קצרות טווח. שים לב שהריבית מובטחת רק לחצי השנה הקרובה.

        ככל ויש לך חלק אגחי בתיק וככל והוא כולל אגח נקוב בדולר (שמהווה סיכון מטח עבור מישהו שמוציא בעיקר בשקלים), אז יש לו מקום בתיק, אבל שוב ב-$10,000 זה לא מה שיבנה או ישבור את ההצלחה הכלכלית שלך. Nice to have בלבד, לא קריטי.

        לגבי מיסוי, את הריבית יש לדווח כמובן בדוח הישראלי ובדוח האמריקאי. זכות המיסוי הראשונית היא לארה"ב, וזה נחשב הכנסה ממקור אמריקאי, ולכן ייתכן וזה יגרום לך לחבות מס בדוח האמריקאי (וגם בישראלי). בגדול תשלם לארה"ב כמה שאתה חייב על ריבית (10%, 12%, 22%, 24%) ותשלם את ההשלמה ל25% בישראל, או אם אתה בעל הכנסה גבוהה תשלם 32%, 35% או 37% בארה"ב, ולא תקבל החזר מס בישראל (תמיד משלמים את הגבוה שבין שתי מערכות המס).

        אהבתיאהבתי

757. שלום יעקב,
     אשתי ואני הגשנו את הטפסים בשנתיים האחרונות. לפני כן לא הרווחנו מספיק בשביל שנצטרך לדווח.
     לפני כחצי שנה קיבלנו החזרים מהדוח של 2020 – החזר על לימודים ומענק הקורונה השלישי (1400 לכל אחד). את שני המענקים הראשונים לא קיבלנו, למרות שביקשנו את שלושתם בדוח של 2020.
     כעת אנחנו מגישים את הדוח של 2021. מה צריך לעשות בשביל שנקבל את שני המענקים הראשונים?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. מענק הקורונה השלישי הוא לא החזר על דוח 2020 אלא על דוח 2021 (היות וקיבלתם אותו, לא תקבלו אותו בשנית).-
        אם תיזכר קיבלתם שתי צ'קים שונים.

        תצטרך להתקשר (+1-267-941-1000 ללחוץ 1 בשביל אנגלית ואז בתפריט 4 ו-2) לשאול למה בדוח של 2020 לא קיבלת את ההחזרים. יכול להיות שלא דרשת אותם בדוח של 2020?
        -אם לא דרשת אותם, תצטרך להגיש דוח 2020 מתוקן אשר דורש אותם (שורה 30 בטופס 1040).

        אהבתיאהבתי

758. היי,
     אני אזרח ישראלי וגם אמריקאי שמעולם לא דיווח מס בארה"ב.
     נתקלתי בחומה בירוקרתית שאיני מבין ולא יודע איך לגשת אליה בסוגיות כמו: איזה רו"ח בכלל אני צריך? כזה שמתעסק במיסוי אמריקאי וישראלי יחד? או רק אמריקאי וכו'.
     אני מעוניין לפתוח חשבון מסחר ולהשקיע בשוק ההון בבנק אמריקאי צ'ארלס שוואב ויש לי כמה שאלות:

     יש לי אזרחות אמריקאית וSSN אבל אני לא גר שם ומעולם לא גרתי שם כלומר, אין לי כתובת.
     האם אני יכול לפתוח בכלל חשבון מסחר בצ'ארלס שוואב למשל.
     במידה ולא, איפה כן?
     במידה וכן, האם אני צריך לזייף כתובת? או האם אני יכול לפתוח חשבון של תושב חוץ (אם קיים כזה)?
     אז במידה וכן, הבנתי שמיסוי על ריווחי הון מתבצע שם אחת לשנה בסוף השנה ולא בכל מכירה.
     2.1. מה המשמעות לשכיר בארץ שהחברה מדווחת לו מס? האם אני אצטרך להגיש דו"ח בנפרד כל שנה על הרווחים שלי בחו"ל?
     2.2. מה ההפרש שאני אצטרך לשלם על הרווחים בארץ (הבנתי שרשות המיסים בישראל לוקחת יותר)?
     2.3. האם אני יכול לעשות זאת לבד? או שבמקרה הזה חייב רו"ח?
     2.3.1 אם כן, איזה סוג רו"ח?
     למה לא לפתוח חשבון בארץ ופשוט לדווח לאמריקאים?
     3.1 כמה אני מפסיד מהפעולה הזו מבחינת מיסים?
     כמה פשוט זה לדווח לבד FBAR ודו"ח מס לאמריקאים? או שכל שנה צריך רו"ח?

     ניסיתי לעשות את זה הכי מסודר שאני יכול.
     אשמח להתחבר לאדם שעבר את התהליך מקרוב (אם הוא מדווח לבד אז מה טוב) כדי לשפוך קצת אור על החוסר וודאות הזו!

     תודה רבה,
     אורן.

     אהבתיאהבתי

     1. לתושב ישראל שהוא אזרח אמריקאי, הכי נוח ופשוט לפתוח חשבון באינטראקטיב ברוקרס (ראה כאן הסבר למה).
        אפשר גם בשוואב, פשוט פחות נוח כי הם לא מתעסקים בשקלים.

        אכן בברוקר אמריקאי, אין ניכוי מס על רווחים במקור, ואתה צריך להיות מוכן לשלם אותם. אגב, זכות המיסוי הראשונית היא לישראל, אז תצטרך לשלם לישראל 25% ולקבל זיכוי מס זר בדוח האמריקאי.

        2.1 אכן תצטרך להגיש דוח שנתי בישראל על הרווחים שלך בחשבון השקעות בחו"ל. יכול לראות דוגמא כאן
        2.2 בישראל תשלם 25% ובארה"ב תקבל זיכוי מס זר על הסכום ששילמת לישראל, ברוב המקרים המיסוי בארה"ב נמוך מהמיסוי בישראל על רווחי הון (בתנאי שהחזקת במניות לפחות שנה לפני המכירה).
        2.3 אפשרי לבד, אבל יש עקומת למידה. אני אישית מעביר שיעורים פרטיים בנושא, ניתן לפנות אליי fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום כדי לקבל הצעת מחיר. אם מעדיף לא לבד, אז אכן תצטרך יועץ מס או רו"ח ישראלי.
        2.3.1 אתה צריך רו"ח ישראלי לדוח בישראל ורו"ח אמריקאי לדוח בארה"ב. מנסיון יש מעט מאוד שהם גם וגם, במקרה כזה אני ממליץ על חברות/משרדים שיש להם גם וגם ושהם עובדים בשיתוף פעולה על התיק שלך.
        לגבי למה לא לפתוח בארץ… זו בהחלט אפשרות כאשר הסכומים קטנים כך שאין לך חבות מס על דיבידנדים לאמריקאים, ברגע שיש לך אתה בכל מקרה תצטרך לדרוש החזר מס מישראל כמפורט במאמר הראשון שהבאתי לך.

        3.1 אין שום הפסד… חבות המס שלך לא תלויה במיקום הברוקר שלך.

        3.2 FBAR יחסית פשוט.
        דו"ח מס יותר מסובך, אבל בשביל זה יש לך מדריך שלם שכתבתי ועוד דוגמאות. תזכור שאתה חוסך כסף אבל משקיע זמן, אז תעשה את השיקול שנכון לך. גם לזה אני מציע שיעורים פרטיים, לשיקולך.

        אהבתיאהבתי

759. הי יעקב, קיבלתי מכתב מהIRS, שקיבלתי סכום של 13.19$ ושאם אני שולחת דו״ח אז אני צריכה לדווח על הכסף הזה בother income, לא כתוב למה קיבלתי את הכסף הזה (הייתי מצרפת את המכתב אבל אני לא רואה פה אופציה כזו)
     אתה יודע איך אני אמורה להסביר את התשלום? זה אמור להיות יחד עם הדמי לידה למשל?
     שאלה נוספת – איך מבקשים את ההארכה האוטומטית לאנשים שגרים מחוץ לארה״ב דרך הOLT?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. את יכולה להעלות צילום דרך אתר שיתוף תמונות אנונימי כגון imgur או imbb. פשוט מעלה את התמונה לאתר שם והם נותנים לך לינק לשיתוף.
        אחרי שתשתפי את הלינק, אני יכול להטמיע את התמונה בהודעה שלך.

        לגבי המהות, זה כנראה ריבית שקיבלת בגלל החזר מס שהם התעכבו לשלוח אלייך מעל 45 יום.

        אם אמרו לשים בOther Income אז זה אכן לכלול את זה עם כל הדברים משורה 8 של גליון 1, כמו דמי הלידה. בOLT זה פשוט להוסיף עוד שורה תחת Other Income במסך ההכנסות.

        מבחינת בקשת הארכה בOLT, כתבתי מדריך כאן.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           אתה יודע איך אני צריכה להסביר את התשלום הזה?
           המכתב -https://ibb.co/ykpBprv

           אהבתיאהבתי

           1. כן, זו ריבית שקיבלת מהIRS על זה שהם התעכבו בשליחת החזר המס אלייך מעל 45 יום.

              את הריבית מדווחים כריבית בSchedule B בניגוד למה שהתכתבנו בהודעות האחרונות (לא ראיתי איפה כתוב במכתב מהIRS שצריך לדווח את זה כOther Income).

              אהבתיאהבתי

760. שלום,

     בשנה שעברה מילאתי את דוחות המס באמצעות תוכנת OLT והכל עבר חלק.
     כאשר אני ממלא את הטפסים כעת, משום מה אני לא מקבל החרגת שכר זר.
     אני ממלא את ההכנסה השנתית מהמעסיק ב-Foreign Employer Compensation, ולאחר מכן ממלא טופס 2555 עבור אותו הסכום (מדובר בכ-36,000 דולר, הרבה מתחת לסף ההחרגה).
     בנוסף מילאתי Schedule B עבור הכנסות מדיבידנדים (כמה מאות דולרים).
     אף על פי כן, יוצא לי שאני חייב במס של כמה אלפי דולרים.
     האם יש משהו שאני מפספס?

     המון תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. קשה לי להתייחס מבלי להיות חשוף לחשבון OLT שלך.

        מה שאני יכול להציע, זה לפנות לשירות הלקוחות של OLT ולשאול מה הבעיה. יד אופציה לפתוח Ticket ישירות מהאזור האישי שלך. הם לרוב עונים תוך 24 שעות אבל לכל היותר 72 שעות.

        בדיקה זריזה לפני שכל המספרים נכונים, ושלא מילאת 360,000 בטעות בהכנסות (קורה לכולנו).

        אהבתיאהבתי

761. שלום המתורגמן,
     בשנת 2021 קיבלתי כמה חודשים דמי אבטלה וגם עבדתי כמה חודשים.
     תוכל בבקשה להדריך אותי במילוי טופס 1116 (אני ממלא ב OLT)?
     תודה רבה,

     הנתונים:
     דמי אבטלה (ברוטו): 15,953$
     מס הכנסה: 995
     ביטוח לאומי: 37
     ביטוח בריאות: 594

     (סה"כ מיסים מביטוח לאומי: 1,626)

     הכנסה מעבודה (ברוטו): 47,049
     מס הכנסה: 6934
     ביטוח בריאות: 2,055
     ביטוח לאומי: 2,259

     (סה"כ מיסים מהעבודה: 11,249)

     אני יכול גם לקחת ניכוי על תרומות. (נראה לי מהתוכנה שהשנה גם נשוי המגישים בנפרד יכול לקחת 300$)

     בתודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. יש דוגמא מפורטת כאן
        ניתן להמשיך שם בתגובות אם משהו לא ברור

        אהבתיאהבתי

762. הי, אני אמריקאית, בעלי והבן שלנו לא.
     אני מדווחת כHOH ודיווחתי על הבן שלי כqualifying dependent
     אין לבן שלי SSN ולכן מלאתי בolt כמו שראיתי שכתבת איפשהו 111-11-111
     קיבלתי חזרה תשובה שהמספר הזה לא תקין.
     אתה יודע איך אני אמורה למלא את זה? תודה

     אהבתיאהבתי

     1. פשוט לנסות מספרים עד שמשהו יעבוד, אני חושב ש 000-00-0001 עבד

        אהבתיאהבתי

        1. ניסיתי מספרים שונים התוכנה עצמה מקבלת אותם, אבל אחרי שאני שולחת את מקבלת מייל שהIRS דחה את הטפסים שלי כי המספר SSN לא בטווח ההגיוני. (למרות שלא ראיתי את המספר הזה בשום מקום בטפסים בכלל).
           שלחתי שאלה לOLT וזו התשובה שהם ענו לי:

           Your dependent does have to have an SSN or an ITIN. You can fill in a placeholder SSN for them and continue your return. You can then print your forms out, cross out the SSN entered and then mail your return with an application for an ITIN: https://www.irs.gov/individuals/how-do-i-apply-for-an-itin

           יש לדעתך איך לפתור את זה היום? אני קצת בלחץ כי זה התאריך האחרון

           אהבתיאהבתי

           1. אני הייתי גם בסרט הזה, לא זוכרת מה עשיתי, אבל נדמה לי שבסוף מילאתי מחדש את הטופס ב FREEFILE שם אפשר למלא כל מספר, גם מס' טלפון.. הנתון הזה למעשה לא נרשם בדוח, אלא רק השם של הילד, ולכן ברגע שזה עובר מבחינת התוכנה, הכל קביל ב IRS

              אהבתיאהבתי

           2. אם את מקבלת שגיאה זה בגלל שסימנת שהילד הוא dependent. אם הוא רק qualifying child אז לא יבדקו את המספר שרשמת בעת ההגשה.

              אהבתיאהבתי

763. סיטואציה נדירה ביותר, אני מקווה שהטיפים שאקבל כאן יעזרו גם לאחרים:

     יש לי קופת גמל "עתיקה" שנפתחה ב-1990, וההפקדות אליה הסתיימו ב-1994.
     רק ב-1999 הפכתי להיות אזרח ארה"ב (תוך כדי מגוריי שם מ-1995).

     מתוקף היות קופת גמל זו "עתיקה" (במונחי מס הכנסה של ישראל), אני יכול למשוך את כל הסכום בפעם אחת, פטור ממס הכנסה בישראל. ואני אכן מתכוון לעשות כן.

     שאלתי היא: איזה חלק מהסכום שאמשוך חייב ב-Federal Tax ל-IRS ?

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        לצערי התשובה היא שכל הרווח יהיה חייב במס בארה"ב.
        את הרווח בדולרים מחשבים כך:
        [סך הסכום בקופה בשקלים * שער ההמרה ליום המשיכה] פחות [סך ההפקדות מומרות לדולר, כל הפקדה עם שער ההמרה ביום ההפקדה שלה]

        עכשיו ישנם שתי גישות:
        1) הגישה הרווחת היא שמדובר ב-PFIC ולכן המיסוי יהיה דרקוני וייתכן והמס יהיה גדול אפילו מכל הרווח.
        2) שמדווחים את הרווח כריבית, ואז המיסוי פחות נוראי (לפי המס השולי שלך בארה"ב).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה.

           אין לי רישום של ההפקדות (מעסיק + עובד).
           והחברה אליה הופקדו כל הסכומים נרכשה ע"י חברה אחרת.
           מה עושים במקרה כזה?
           לעובדה שלא הייתי אזרח ארה"ב בתקופה בה נעשו ההפקדות אין כל משמעות?

           אהבתיאהבתי

           1. אם זו קופה עתיקה, אין הפקדות מעסיק. זה קופה שרק למי שפתח יכל להפקיד לתוכה.

              אם זו קופה שגם יש בה הפקדות מעסיק, אז לצערי גם הפקדות המעסיק ימוסו בעת הפדיון (ואז פשוט כל הסכום ממוסה ואתה לא צריך לרדוף אחרי כמה מתוך זה הפקדות).

              בכל מקרה, גם אם הכספים עברו חברה, יש לחברה החדשה תיעוד של כמה הפקדות וכמה רווח.

              לצערי אין משמעות לאזרחות אמריקאית בזמן ההפקדה, אלא רק במשיכה

              אהבתיאהבתי

764. היי,

     עשיתי רילוקיישן לפני כ3 חודשים מהארץ לניו יורק ונמצא פה על ויזת L מטעם העבודה. את רוב הכסף השארתי בחשבונות עו״ש בבנק בישראל ונמצא בתהליך של ניתוק תושבות מישראל לצורכי מס (נגיש את הבקשה הרשמית בהגשות מסמכים בשנה הבאה).

     בשנים שאהיה בניו יורק (כרגע מתכננים להיות פה כ3 שנים) אני רוצה להשקיע את הכסף שנמצא בבנק בארץ בשוק ההון, אג״חים וכו׳ ואני מנסה להבין מה הפלטפורמה הנכונה לעשות את זה.

     אחת המחשבות היא שלא בטוח כדאי להעביר את כל הכסף מהארץ לחשבונות בנק האמריקאיים שלנו ישירות בגלל עמלות וירידת ערך הדולר לאורך השנים.

     דרך אחת להשקעת הכסף מהארץ, שהבנתי שאולי אפשרית, היא לפתוח חשבון ב Interactive brokers ולהעביר אליו כסף מהחשבון בנק הישראלי. מספר שאלות לגבי זה:
     1) האם אני יכול לפתוח חשבון ב Interactive Brokers כתושב אריקאי (ויזת L) ולהעביר אליו כסף מהחשבון בנק שלי בישראל? האם יהיו עמלות נוספות שאנו צריכים לקחת בחשבון? איך אני פותח את חשבון כזה?
     2) מה המשמעות של הנ״ל מבחינת מס ישראלי ומס אמריקאי? זה משתנה אם אני משקיע בתעדות סל/קרנות נאמנות ישראלים או אמריקאים?
     3) מבחינת מיסוי ישראלי, זה מומלץ להשקיע גם בקרנות נאמנות/מניות/תעודות סל ישראליות בדרך הנ״ל?
     4) האם יש דרך נוספת שבה אתה ממליץ להשקיע בנסיבול הנ״ל?

     המון המון תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אם תפתח את החשבון כתושב ארה"ב – סביר להניח שלא יתנו לך להעביר שקלים מבנק ישראלי (פשוט לוגיסיטית בחשבון האופציה לא תשתקף לך). עדיף לפתוח את החשבון כתושב ישראל, ואחר כך לשנות את התושבות לאמריקאי (וסביר להניח שלא יחסמו לך את היכולת להעביר שקלים לאחר מכן).
        העמלות שיהיו לך:
        עמלת העברת שקלים בתוך ישראל – לפי ההסכם שלך עם הבנק הישראלי (לרבים יש אפס עמלה על העברה כזו).
        עמלת המרה משקלים לדולר – $2 על כל $100,000 שממירים, כאשר יש מינימום של $2.
        עמלת העברת דולרים לבנק אמריקאי – חינם פעם אחת בכל חודש (לא משנה אם ACH או Wire), לאחר מכן $1 להעברת ACH (לוקח 1-3 ימי עסקים) או $10 להעברת Wire (עובר תוך שעה).

        לפתיחת חשבון: לינק

        2) מיקום הברוקר לא משפיע על המיסוי. בתור תושב ארה"ב לא יהיה לך ניכוי מס במקור על הכנסות בחשבון ותצטרך כמובן לכלול את זה בדוחות שלך לארה"ב, ואם תהיה חייב בדו"ח בישראל אז גם בדוח בישראל.
        כל עוד אתה תושב ארה"ב הייתי מפציר בך לא להשקיע בקרנות "זרות" (כלומר לא-אמריקאיות). אם יש לך כבר כאלה ואתה יודע שתוכל לא למכור אותם כל עוד אתה תושב ארה"ב, אז תשמור אותם כמו שהם עד שאתה חוזר, אם אתה חושב שיש סיכוי שתישאר הייתי מוכר אותם לפני שאתה נחשב US Tax Resident שזה בגדול אם אתה נמצא 181 ימים ומעלה בשנה מסוימת, או 30 יום בשנה מסוימת, אבל יש לך הרבה ימים בשנים לפני שהיית בארה"ב.

        3) בהנחה ותהיה תושב מס בארה"ב, לא מומלץ להשקיע בקרנות ישראליות. בלי קשר IB לא יתנו לך להשקיע בניירות ישראליים בתור תושב ישראל, ובתור תושב ארה"ב לא מומלץ לך להשקיע בניירות ישראליים, אז הייתי דובק בניירות אמריקאיים עד שתדע אם אתה חוזר או לא.

        4) שוב, רק קרנות אמריקאיות. אם וכאשר תחזור, תשקול שנית.

        אהבתיאהבתי

765. המון תודה על התשובה המפורטת!!

     התחלתי על תהליך הרישום ב interactive brokers והגעתי לשלב שאני צריך למלא ״Tax Residency״ ו ״Tax Identification Number״. מה אני צריך למלא בשלב הזה (בהנחה שנאי מנתק תושבות מישראל מצד אחד ומצד שני אני נרשם כישראלי)?

     בנוסף, בהנחה שאני צריך למלא בתור resident של ארה״ב, מה מבין האפשרויות הבאות אני צריך לבחור (בהנחה שעברתי רק השנה לארה״ב ועוד לא מילאתי דו״ח מס):

     1) I have a US taxpayer identification number and I will add it to the W8 tax form.
     2) The specified country does not issue TINs to its residents.
     3) I am not legally required to obtain a TIN from the specified country.
     TINs are issued, however, account holder is exempt from this requirement under the laws of the4) specified country.
     5) Other

     תודה רבה על הכל!

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        המטרה שלך היא להירשם בתור תושב ישראל בהתחלה. זאת על מנת לקשר את הבנק הישראלי שלך לחשבון. למיטב הבנתי מי שנרשם בתור תושב ארה"ב לא יכול לקשר בנק ישראלי.
        אז אתה ממלא Tax Residency כישראל ואת ה-TIN זה ת.ז. הישראלית שלך. כלומר אף אחת מ-5 האופציות שציינת.

        לאחר שתקשר את החשבונות ותעביר את השקלים, אתה יכול לבקש מהם להחליף את התושבות לאמריקאית, ואז למלא את ה-SSN או את ה-ITIN שנתנו לך. זה חשוב כי בתור תושב ארה"ב לא ינכו לך 25% מס במקור על דיבידנדים.

        אהבתיאהבתי

        1. אהלן,

           בסוף תהליך פתיחת החשבון כתושב ישראלי, אני צריך לחתום על הצהרה שאני לא US Person:

           "The person named on line 1 of this form is not a U.S. person;"

           I agree under penalty of perjury that each certification above is true and correct and confirm I have" "reviewed the information on this form W-8BEN (including any prepopulation) and it is true and correct.

           האם זה בעיתי שאני מצהיר על הדברים האלה כאשר אני נמצא בניו יורק כבר כ-5 חודשים ומרוויח פה משכורת?

           תודה רבה רבה שוב,
           נדב

           אהבתיאהבתי

           1. אם אתה מתעתד להיות תושב ארה"ב (וזה יקרה ברגע שיחלפו 183 ימים של שהייה השנה, או לחלופין זה כבר בתוקף אם יש לך גרין קארד החל מהיום הראשון), אז תמלא כבר את ה-W9 של US Person ולא את ה-W8.

              אם המטרה שלך לעשות העברה מישראל, אז תמלא את ה-W8 תעשה את ההעברה הגדולה, ואז תשנה את תושבות המס שלך לאמריקאית.

              אהבתיאהבתי

              1. היי יעקב, שבוע טוב!
                 תודה רבה על כל העזרה.
                 אני נמצא בשלב שכבר העברתי כסף לIB מחשבון הבנק שלי בישראל ועדכנתי עדכנתי את הפרטים שלי גם בתור תושב אמריקאי.
                 כעת יש להם את הפרטים שלי גם בתור תושב ישראל וגם בתור תושב ארהב.
                 אינני מבין איך עובד העניין של מיסוי במערכת מכיוון שאני נמצא בתהליך של ניתוק תושבות לענייני מס בישראל.
                 איך הם מתייחסים לזה שאני בתהליך ניתוק תושבות מישראל? הם מודעים לכך מבחינת מיסוי למרות שיש להם את הפרטים שלי גם בתור תושב ישראל?

                 בנוסף, קיבלתי מהם הודעה כזאת במייל שאינני מבין מה המשמעות:

                 Ordinarily, a 30% US withholding tax applies to US dividends, interest and other investment income paid to a non-US taxpayer. The withholding rate may be reduced if you are resident in a country that has a tax treaty with the United States. On the most recent tax form you submitted to us, you claimed the benefits of the US – Israel income tax treaty. However, during a routine review of your account, we noticed you maintain an address in United States.

                 US tax rules prevent us from granting you a reduced rate of withholding under the US – Israel income tax treaty unless you provide us with:
                 (i) a current proof of identity document from Israel (such as a passport or driver’s license) and
                 (ii) a current proof of address document from Israel (such as a bank statement) or
                 (iii) a reasonable explanation why you qualify for the tax treaty benefits

                 אשמח לעצתך.
                 תודה רבה!
                 נדב

                 אהבתיאהבתי

                 1. האם אתה כבר נחשב תושב ארה"ב לצרכי מס?
                    אם כן הסטטוס שלך בישראל לא משנה בכלל, ולא ינכו לך מס במקור על אף אחד מההכנסות, ואתה תידרש לחשב ולשלם את מה שדרוש לשתי מערכות המס.

                    אם יש צפי לחוב מס בארה"ב של מעל $1,000 צריך לעשות תשלומי מקדמות רבעוניים (Estimated Payments)

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי,
                       מה הכוונה בתושב ארה״ב לענייני מס? אני נמצא פה מסוף פברואר 2022 (השנה) אז לא מילאתי עדיין אף טופס מס מלבד ה W9 במערכת של Interactive Brokers. אני פה מעל 183 יום השנה, האם זאת הכוונה?

                       לגבי החישובים והמקדמות הרבעוניים – אלו דברים שכדאי לעשות יחד עם רו״ח (במידה ולא עשיתי את זה אף פעם)?

                       אהבתיאהבתי

                    2. אכן זו הכוונה.

                       כן, כדאי לפנות לרו"ח עם זה לפחות בפעם הראשונה, הוא יוכל להראות לך איך להתאים את ניכויי המס על המשכורת שלך כך שיכסו גם את המס על ההכנסות הפאסיביות.

                       לחלופין, אתה יכול להתשמש באחד משלל מחשבונים אינטרנטיים, פשוט תגלל W4 Calculator.

                       אהבתיLiked by 1 person

766. שלום יעקב,
     לבת שלי, אזרחית אמריקאית שגרה בישראל, מציעים עבודה בסטארטאפ גרמני כולל חבילת אופציות RSU שתבשיל בעוד 4 שנים.
     הבנתי שכדאי לתכנן את המהלך הזה היטב כדי לא להגיע לחבות מס גבוהה. הנה מה שהרו"ח האמריקאי שלנו כתב לי:
     "בגדול כשזה ימומש את תקבלי איזשהו מסמך של הכנסה. זה ייחשב כהכנסה של אותה שנה ואז עושים התאמת מס כמה שולם על ההכנסה הזו מול כמה המס הכנסה בארה"ב ויהיה קיזוז לא לשם כפל."
     לא כל כך הבנתי אבל מה שנראה לי שהוא לא מספיק מבין בתחום.
     האם יש לך מידע בנושא? תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. הוא אכן לא מבין מספיק בתחום.
        ב-RSU יש בעיה אקוטית של חוסר התאמה מתי ארה"ב מכירים בהכנסה ומתי ישראל מכירים בהכנסה וזה עלול לגרום לכפל מס (כלומר פוטנציאל לשלם יותר מ-50% על שווי המענק שזה המקסימום בישראל).

        בישראל מכירים בשווי המענק רק כאשר מוכרים את היחידות. בארה"ב מכירים בשווי הנוכחי של המניות במועד ההבשלה. מה שיקרה זה שבמשך 4 שנים כל שנה יופשרו רבע מהמניות שהיא קיבלה (אני רק מעריך, יש חברות שעושות את זה 1/16 כל רבעון או 1/8 כל מחצית). בישראל לא יקרה כלום, אבל בארה"ב היא תצטרך לדווח כהכנסת עבודה את ה-Fair Market Value או FMV של המניות ביום שהם נהיו זמינים לה (בעגה ה-RSU-ית הופשרו). כלומר, בהנחה ומדובר בסכומים גדולים ייתכן והיא תשלם על זה מס בארה"ב בשנה של ההפשרה, ובישראל על אותו סכום תשלם כעבור שנים רק כאשר היא תמכור.
        ישנם כמה דרכים להקטין את הסיכון הזה:
        1) בשנים הראשונות לרוב יש זיכוי מס זר שניתן לגרור משנים קודמות, וכמובן שאם מדובר בהייטקיסט ומדינה עם מיסוי גבוה (כמו ישראל) אז יש גם זיכוי מס זר עודף מאותה שנה. אבל אחרי כמה שנים זה לרוב נגמר ואז צריך להיות יותר אקטיבי.
        2) לחשב בדצמבר כמה מס צפוי לשלם בארה"ב ואז למכור בדיוק את הכמות שתוביל לחבות מס בישראל שתכסה על זה, על ידי כך אנחנו יוצרים התאמה של השנים בהם המס מחויב בישראל ובארה"ב. כמובן שהחיסרון כאן הוא איבוד אלמנט דחיית המס שישראל נותנים.

        אפשר לפנות אליי בפרטי, אני מתמחה במתן פתרונות להייטקיסטים אמריקאיים בתחום ה-RSU והאופציות (בתשלום), אפשר גם שאפנה אתכם לרו"ח שאני מכיר ויודע את החומר 🙂
        המייל שלי fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל קום

        אהבתיאהבתי

767. שלום יעקב,
     יש לי מספר שאלות בעקבות הגיבנת האמריקאית שרק לאחרונה נודע לי כמה זה מסבך ת'חיים…
     לי יש אזרחות אמריקאית (בנוסף לישראלית) ולאשתי אזרחות ישראלית בלבד,
     שאלותיי הם א:
     מעונין עכשיו לפתוח חשבון ברוקר, האם כדאי על שמי כאמריקאי או על שם אשתי כישראלית?!
     ב:
     האם תוכל לומר באופן כללי מתי משתלם לעשות אזרחות לילדים (1וחצי) ומה השיקולים בכך.
     ג:
     בחשבון העו"ש אני מוצהר כבעל אזרחות ישראלית בלבד האם זה עלול לסבך אותי ומה הדרך לפתור זאת.
     בתודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. א:
        הכי בכלליות בעולם, מבלי לדעת שום דבר עליכם, תמיד עדיף לרשום על שם זה שיש לו תושבות לצרכי מס אחת בלבד (כלומר, על שם אשתך).
        עד כאן השיקולי המיסויי.

        ב:
        בוא קודם נראה שמגיע להם. האם אתה או אחד מהוריך גרו בארה"ב למעלה מ5 שנים, כאשר שנתיים לפחות מעל גיל 14?

        ג:
        הם יעלו על זה מתישהו, ויחסמו לך את החשבון עד שתמלא עבורם W9. אחרי שתתאפס על חובות ההגשה שלך, שווה לך ליזום פניה אליהם ומילוי W9 כדי למנוע מצב בו הם חוסמים לך גישה לחשבון ולו אפילו לכמה ימים.
        בהנחה ואין לך הכנסות פאסיביות בחשבון, זה לא ישנה במאומה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           אני בתהליך פתיחת חשבון ברוקר על שם אשתי,
           הם שואלים בפרטים על שותף בחשבון הבנק האם יש אזרחות אמריקאית,
           זה משמעותי?

           אהבתיאהבתי

           1. מאוד משמעותי, ברמה שתיחשב כשותף בחשבון ההשקעות לכל דבר.
              יש שתי פתרונות שאני מכיר לדבר:
              א. לפתוח חשבון בנק נוסף על שם אשתך (ישנם כמה אופציות חינמיים: פפר, דיסקונט טאצר, הבינלאומי ירוק) ולהעביר קודם לשם לפני ההעברה לחשבון השקעות
              ב. לפתוח לה חשבון ב-IB, אבל להבין שזה ברוקר זר ויש לזה השלכות (לרוב בקנה והחזק ההשלכות הללו יהיו מינימליות.

              אהבתיאהבתי

              1. ארה"ב תראה אותי כשותף בחשבון ?(כשהוא רק על שמה, והעו"ש המפקיד על שנינו)
                 השלכות המנימליות בקנה והחזק ב-IB זה דיווח שנתי לישראל?

                 אהבתיאהבתי

                 1. בפועל אתה מוגדר נהנה בחשבון, שזה אומר שאתה שותף לכל דבר, ואף גרוע יותר עלולים לראות את זה הGrantor Trust שאתה המוטב שלו. בקיצור להמנע

                    האמת שאם היא תקנה קרנות איריות שם (ב-IB), אפילו דוח שנתי לא יהיה ברוב המקרים.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה,
                       אתה מדהים!
                       אפשר לשאול עוד? או שכבר שיגעתי…

                       אהבתיאהבתי

                    2. ברור שאפשר לשאול עוד, זההמטרה של הבלוג והדף הזה 🙂

                       אהבתיאהבתי

                    3. מדהים!

                       ממה שהבנתי האפשרויות שלי הם כך:
                       א) להשקיע על שם בן הזוג האמריקאי ×× (חבות מס לגבוה משתי מדינות וכפל דיווחים)
                       ב) להשקיע על שם אשתי בהפקדה מחשבון עו"ש משותף × =אותו דבר
                       ג) להשקיע על שם אשתי בברוקר זר – ולהחזיק קרנות איריות צוברות וללא חובת דיווח לישראל (בדרך כלל, אשמח להרחבה) ולהסתכן ב- PFIC במקרה ירושה,
                       ד) כנ"ל בברוקר זר – ולהחזיק קרנות אמריקאיות ולדווח (מהבנה כללית עד 20 שנה זה עדיף על איריות צוברות תקן אותי אם אני טועה)
                       ה) לפתוח עו"ש נפרד ולהשקיע על שם אשתי בישראל ללא דיווח עצמאי כלל, (כמה הבנקים והרשויות מתלהבים מדבר כזה?)

                       שאלות נוספות: אשתי מכניסה בצורה ניכרת יותר ממני (בערך סכום ההשקעה החודשית המתוכננת) זה יכול לשנות את המצב?
                       אם יהיה לי סיבה כלשהי בהמשך להצהיר במשותף, קרנות איריות על שם אשתי מסתבכות ב- PFIC ?
                       מה שכתבת לפנות אליהם ולמלא w9 הכוונה בבנק?

                       ותודה ענקית מראש וכל הכבוד!

                       אהבתיאהבתי

                    4. הבנת יפה מאוד את האפשרויות.

                       לגבי "ה" – כל עוד אתה לא פותח את העו"ש הנוסף באותו בנק, אף אחד לא יגיד לך כלום.

                       ההכנסות הגבוהות של אשתך לא משפיעה על המצב, אתה עדיין צריך להחליט אם אתה מעדיף איריות או אמריקאיות. אם תבחר אמריקאיות, ואשתך נמצאת מעל תקרת מס יסף בהכנסות, תשלמו 3% מס נוסף על כל הכנסה נוספת בישראל, אבל זה יקרה בין אם החשבון על שמך או על שמה. זה גם לא בהכרח מטה את הכף לכיוון האיריות, כי אני לא בטוח שחסכון של 3% שווה את הPFIC שיבוא אם וכאשר תירש אותה.

                       אכן קרנות איריות בחשבון משותף יהווה בעיית PFIC עבורך.

                       לגבי הW9, אכן תפנה לבנק אחרי שתתיישר על ההגשות ותצהיר להם שאתה אמריקאי.

                       אהבתיאהבתי

768. שךןפ
     רציתי לברר בקשר לחשבון בנק. אם אני לוקחת על עצמי ועד בית האם חייבתלדווח את חשבון הבנק של ועד הבית שאני חתומה עליו?
     תודה!
     וסליחה על השגיאות אני כותבת בלי לראות מה כתבתי

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ויש לך יכולת למשוך כספים מהחשבון (גם אם זה בצ'ק), את צריכה לדווח על החשבון בFBAR האישי שלך.

        אהבתיאהבתי

        1. היי,
           לצערי עדיין לא פתחתי חשבון…😒
           הבנתי שיש כן בחו"ל ניכוי במקור לדיבידנדים,
           תכל'ס אם אני משקיע בקנה והחזק בלבד אני יכול לפתוח חשבון ב-IB ללא חובת דיווח לישראל?

           אהבתיאהבתי

           1. זה תלוי איזה נייר קונים. יש קרנות איריות צוברות, שלא מחלקות את הדיבידנד ואז אין ניכוי מס במקור.

              כמובן רלוונטי רק לאשתך (כי לך בתור אמריקאי זה PFIC).

              במקרה כזה אם תעשה קנה והחזק, לא תצטרך לדווח לישראל מלבד:
              1. אם תעביר לחו"ל מעל 500,000 בשנת מס
              2. תהיה לך צבירה בחשבונות זרים מעל 1.93 מליון שח.

              אהבתיאהבתי

        2. האם יש לזה השלכות במיסוי?

           אהבתיאהבתי

           1. אין לזה השלכות במיסוי כי זה לא חשבון שלך.

              אהבתיאהבתי

        3. חשבון ועד בית יהיה בקטגוריה של part iv – no financial interest?

           אהבתיאהבתי

           1. אכן

              אהבתיאהבתי

769. שלום,
     דבר ראשון תודה על כל העזרה.
     חשבתי לאחרונה לקנות אגרות חוב אמריקאיות שנקראות I BONDS וראיתי שיש כמה אפשרויות בעניין דיווח המס על הריבית אשמח אם תוכל להסביר.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. הריבית חייבת במס, אין על זה שאלה.
        ניתן לרכוש iBonds רק אם יש לך חשבון בנק אמריקאי, שתוכלי להעביר ממנו את הכספים לחשבון שתפתחי ב-TreasuryDirect שזה האתר לקניית אגח ממשלתי אמריקאי בצורה ישירה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה,
           זה שהריבית חייבת במס הבנתי אבל אם הבנתי נכון יש אפשרות כל שנה לדווח על הריבית שהתקבלה באותה שנה ואז בסוף התקופה כשפודים את האיגרת חוב לא צריך לשלם מס כי הוא כבר שולם במשך כל שנה והאינטרס לעשות את זה להשתמש בניכוי הסטנדרטי של 12400$ בשנה וכך בעצם לא משלמים מס או שלא הבנתי נכון ואין אפשרות כזאת ובשעת הפדייה משלמים מס על הכול.
           ושוב פעם תודה

           אהבתיאהבתי

           1. אכן אפשרי במקרה של iBonds ו-EEBonds.
              מדווחים שנה בשנתו על הריבית שנצברה, ובעמוד 17 של קובץ 550, יש פירוט של איך לדווח בשנה של פדיון האגח.

              אהבתיאהבתי

770. שלום וברכה
     לקראת רילוקיישן לארה"ב הייתי שמח לקבל המלצה ליועץ מס אמריקאי לקבלת תמונה על המשמעויות..
     וגם בעל מקצוע שיכול לעזור בכל ההבטים של ההגירה עצמה (ויזות, גרין קארד וכדו').

     אהבתיאהבתי

     1. היי, מוזמן לפנות אליי בפרטי לקבלת המלצה:
        fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום

        אהבתיאהבתי

        1. שאלה: שלום רב, אשתי ואני אזרחים אמריקאים. יש לי רואה חשבון שעושה לי את הדו"ח עבור ה-IRS. בדרך כלל אני מקבל כסף עבור הילדים (נותרה לי ילדה אחת מתחת גיל 17).השנה הודיע לי הרו"ח שאני חייב כסף לשלטונות המס בארה"ב (כ-750 דולר). עקרונית אני מורה כך שהשכר שלי לא גבוה במיוחד. אני בחצי שבתון כך שהשכר אפילו נמוך מהרגיל וגם המס שאני משלם (כ-30 אחוז).הרו"ח הסביר שעקב המס הנמוך שאני משלם כאן, והעובדה שהדולר ירד, וכן מענק הקורונה שקיבלנו יצא שאני צריך לשלם לאמריקאים. אנשים שונים שסיפרתי להם על כך חשבו שזה מאוד מוזר. רציתי לשמוע את חוות דעתך. תודה רבה, נעם

           אהבתיאהבתי

           1. זה פחות עניין של דיעה, אלא של מספרים. אם תוכל לחלוק את הדוח שהרו"ח מילא אוכל להגיד אם הוא צדק או טעה. אפשר גם פירוט של השורות שמילא.
              שורה 1 – סכום
              שורה 9 – סכום
              וכן הלאה…
              ראיתי הרבה דוגמאות, וזה אפשרי במידה מסוימת. אך הוא פשוט יכול להחריג לך את ההכנסה (טופס 2555) ולוותר על מענק הילדים ואז לא תהיה חייב.

              אהבתיאהבתי

              1. כמו שהמתורגמן אמר, כשתביא מספרים הוא יוכל לחוות דעה.
                 יתכן ויש אי הבנה ביניכם, האם מדובר על 1400-750 או מינוס 750?
                 על פי רוב, אם המשכורת לא בשמים, מס הכנסה שמשלמים בארץ מקזז את המיסוי שם. וגם אפשר להגדיר אותך כ HOH. שווה לך לבדוק, כי יכול להיות שתוכל לקבל את מלוא 1400$ שמגיע לך.

                 אהבתיאהבתי

                 1. בהכנסות בינוניות סביר לקבל חוב של $2,150 אם עושים FTC, במיוחד אם מדווחים על הפקדות המעסיק לתוכניות השונות.
                    בקיזוז ה-$1,400 על הילדה, זה יוצא $750. זה לא בלתי סביר.
                    הפתרון הוא פשוט לעבור ל-2555 בהנחה ועברו 5 שנים מהפעם האחרונה שזה קרה.

                    HOH לא רלוונטי, הם מגישים במשותף (MFJ). כלומר, מעבר ל-HOH לא ישפר.

                    אהבתיאהבתי

                    1. מצטער שלא הגבתי עד עכשיו, חשבתי שאקבל מייל במקרה ותהיה כאן תגובה. לצערי אני לא ממש מבין את כל ההצעות שהועלו כאן (מה זה 2555?). בכל מקרה לצערי סמכתי באופן עיוור על הרו"ח ומיהרתי לשלם את החוב גם בגלל שהגשנו את הדו"ח באיחור ונכנסתי ללחץ. בכל מקרה אשמח לדעת אם יש כאן פשלה של הרו"ח כדי לדעת אם לעבור לרו"ח אחר. אשמח לשתף את הדו"ח שהוא עשה לי ולקבל את חוות דעתך.

                       אהבתיאהבתי

                    2. היי, מוזמן לשלוח לי את הדוח עם כל הפרטים האישיים מושחרים.
                       למייל fintranslator1040@gmail.com
                       אם אמצא טעות מהותית, בתמורה אני מבקש רשות לפרסם פוסט עם צילומים של הדוח, מה היה שגוי ומה היה עדיף לעשות במקום.
                       אני לא מתכוון בכל מקרה לפרסם את שמו של הרו"ח (גם אם צדק וגם אם טעה).

                       אהבתיאהבתי

                    3. בעקבות בדיקה של הדו"ח שנועם שלח אליי במייל:
                       רואה החשבון לא פישל אך גם לא הציע את כלל האופציות העומדות לרשותו:
                       הסיבה היא משום שאתם נמצאים באיזשהו sweet spot של הכנסות שמתחילות להיות גבוהות אבל המס בישראל עדיין נמוך, ולכן המס בישראל לא היה מספיק לכסות על המס בארה"ב (בפער יחסית ניכר של כ-$5,000)
                       הזיכוי ילדים הקטין במעט את הפער.

                       כמה דברים שיכולים לצמצם עוד את הפער:
                       1) אם יש לכם עדיין ילד מתחת לגיל 13 ואתם משלמים עבור מסגרת לשמירה עליו בשביל שתוכלו לעבוד (בית ספר לא נחשב לעניין זה, אבל צהרון כן), אז יש זיכוי נוסף שאפשר לקבל – ראה עוד כאן
                       2) לדרוש את ביטוח לאומי ומס בריאות כזיכוי מס זר. זה מעט שנוי במחלוקת למרות שההנחיות ברורות שזה מותר, ולכן לא כל רואה חשבון שם את זה. יכול לקרוא עוד כאן
                       3) לחזור לשנה אחת לעשות החרגת שכר במקום זיכוי מס זר, בתנאי שעברו לפחות 5 שנים מאז הפעם האחרונה שהגשתם כך (או אם מעולם לא הגשתם כך).

                       אהבתיאהבתי

                    4. תודה רבה על המידע החשוב. עוד כמה שאלות:
                       1. אם כבר שילמתי לאמריקאים, האם יש עוד מה לעשות, או שזה רק ידע של בדיעבד?
                       2. מה הפתרון העדיף בעיניך – החשבת ביטוח בריאות וביטוח לאומי כזיכוי מס זר או לעשות החרגת שכר (זה הכוונה בטופס 2555?)
                       3. האם העובדה שהרו"ח לא הציע את ההצעות הנ"ל היא עילה לבוא אליו בטענות או לנטוש אותו לדעתך?
                       3. האם יש לך המלצה לרו"ח אמין ולא יקר?

                       אהבתיאהבתי

                    5. 1. בהחלט. ניתן להגיש דוח מתקן ולקבל את הסכום ששולם כהחזר מס.

                       2. אני יודע שרוב מי שכן תומכים בהגשת ביטוח לאומי כזיכוי מס זר, גם נזהרים כאשר הזיכוי הזה מונע חוב ובלעדיו יש חוב. לכן ה2555 היא הגישה הבטוחה יותר שתתקבל בוודאות.

                       3. לא בהכרח. טעויות קורות. במיוחד כשיש כמה עשרות לקוחות ודדליינים. זה מאוד תלוי איך הוא יגיב כשתעמת אותו עם האופציות הללו. אם אני הייתי הוא, הייתי מגיש דוח מתקן ללא עלות נוספת (שזה כולל גם ספיגה של השימוש בתוכנה, סדר גודל של $30-$50). מה שחשוב כמו עם כל ספק בחיים, זה שגם אם יש צורך, לסיים את זה יפה.

                       4. בפרטי 🙂

                       אהבתיאהבתי

771. היי,
     מעולם לא דיווחתי מס בארה"ב (אני בהליכים של להסדיר זאת מולם עם רו"ח).
     אני במקביל רוצה לפתוח שם חשבון השקעות בצ'ארלס שוואב.
     יודעים אם תהיה מניעה? או האם זה יכניס אותי לבלאגן מול הIRS?
     מעולם לא התגוררתי בארה"ב ואין לי שם כתובת או משהו, אני 100% ישראלי בגדול עם דרכון אמריקאי.
     תודה לעוזרים!

     אהבתיאהבתי

     1. לא תהיה לך מניעה לפתוח חשבון בשוואב.

        אבל בוא נגדיר זאת כך, אל תעכב את פתיחת החשבון בגלל עניין הדוחות שלא הגשת וגם אל תעכב את הגשת הדוחות המדוברת 🙂

        אהבתיאהבתי

772. היי יעקב, עברתי על כל הפוסטים באתר ובכל זאת מתקשה להבין את הכל.. אני משקיע בקרן של VTI ומקבל דיבידנדים. איזה דיווח אני צריך להגיש לישראל והאם רני צריך לשלם מס? במידה וכן איך התשלום מתבצע.
     בנוסף אני רוצה להתחיל חשיפה לאג"ח באיזשהו שלב, האם זה נחשב pfic? מה הדרך העדיפה לאזרח אמריקאי לרכוש אגח ישראלי? תודה

     אהבתיאהבתי

     1. איפה אתה משקיע ב-VTI? בברוקר זר או בית השקעות/בנק ישראלי?

        לגבי אג"ח, לכשעצמם לא נחשבים PFIC. אך אם קונים קרן מחקה מדד אגח ממשלתי (לצורך הדוגמא), זה כן נחשב PFIC.
        מה שאפשר לעשות זה סולם אג"ח.
        מחלקים את הכסף המיועד לאג"ח למנות של 20%, עם כל מנה קונים אג"ח ל-1 שנה, אג"ח לשנתיים, ל-3 ל-4 ול-5.
        כל פעם כאשר פוקע אגח, קונים אם הכסף שהשתחרר אג"ח ל-5 שנים (ככה כל פעם אתה שומר על אותו מבנה).

        אהבתיאהבתי

773. שלום רב, אני רוצה לשאול שאלה שקשורה בהעברת אזרחות אמריקנית דרך "חוק הסבא": כידוע, ניתן לקבל אזרחות לנכדים בהליך מסויים (המחייב הגעה פיזית לארה"ב) אם הסבא הינו אזרח אמריקני. אך לפי החוק, התנאי לכך הוא שהסבא – האזרח האמריקני, חייב שתהיה לו היסטוריה של מגורים בארה"ב, לפחות 5 שנים. השאלה היא האם ה-5 שנות מגורים של הסבא, חייבות להיות רצופות?

     אהבתיאהבתי

     1. היי

        חמשת שנות המגורים אינן צריכות להיות רציפות, אבל כן צריך לשים לב שלפחות שנתיים מתוך החמש הן אחרי גיל 14 של הסבא.

        אהבתיאהבתי

774. היי, אתחיל בתודה על הבלוג הזה, הוא ממש מאיר פנים ופותח עיניים. בזכותך התחלתי להגיש את ה FBAR לבד, ואת הדוח עצמו בטח אגיש עוד שנה שנתיים לבד. אז תודה!
     וכעת לשאלה- אני מנסה לחשוב מה אופן ההשקעה הטוב ביותר בהינתן אזרחות אמריקאית. אני אזרחית אמריקאית ובעלי ישראלי, ולכן פיצלתי את ההשקעות כך שחצי על שמי בארה״ב והחצי השני על שמו ולא נדרש מיסים אמריקאים. השאלה באיזה מוצר היית משקיע, בהינתן שיום אחד עוד מלא זמן יש סיכוי לרשת אותו, ועדיף מינימום מיסוי עליו.

     אהבתיאהבתי

     1. אלו השיקולים העיקריים:
        1) את חשופה לשתי מערכות מס לכן מומלץ לרשום השקעות על שמו בלבד
        2) את יכולה לרשת את בעלך ללא תקרה
        3) בעלך יכול לרשת אותך עם תקרה של 12 מליון
        בכל מקרה מ2+3 עדיף לרשום על שמו

        אם את תרשי אותו עדיף שהוא ישקיע בקרנות אמריקאיות כדי שלך לא תהיה בעיית PFIC.
        מצד שני אם הוא יורש אותך, הוא נכנס לסיכון של מס ירושה אמריקאי מתקרה של $60,000 (כרגע הסיכון לא ממומש, אבל כמובן שהם יכולים להתחיל לאכוף את החוק הקיים בכל רגע).

        אז הכי פשוט זה שהוא פשוט ירכוש קרנות אמריקאיות על שמו.
        אבל באופטימזציה שמונעת מס ירושה עליו עדיף שיקנה קרנות איריות, ואם הוא חס וחלילה נפטר לפנייך, את צריכה לדאוג למכור את האיריות באותה שנת מס של הפטירה (גם אם הוא נפטר ב-24.12 וזה יוצא בשבעה). זה מתאפשר בגלל שאת מקבלת step-up על מחיר הבסיס של הנכסים למחיר שלהם ביום הפטירה, ולכן הרווח יהיה רק על הרווח החדש שנוצר בין יום הפטירה למתי שאת מוכרת, ואם זה קורה באותה שנה אין את המס הדרקוני של ה-PFIC.

        אהבתיאהבתי

        1. אזרח ישראלי שעבד בניו יורק אצל מעסיק אמריקאי מספר שנים לפי ויזת עבודה, והגיש דוח 1040 תושב כל שנה.
           בינואר 2021 חזר לארץ והמשיך לעבוד מהארץ (בגלל הקורונה) עבור המעסיק האמריקאי.
           1. האם רשאי למלא 1040 רגיל למרות שלמעשה לא היה תושב ארצות הברית,
           2. האם חייב למלא 1040NR? דוח של לא תושב.
           3.למעשה חייב להגיש דוח בארץ ולשלם את המס בארץ. כי היה תושב ישראל בשנת 2021.כיצד מקבל את המס שנוכה לו במקור ב-W-2 אם מגיש 1040NR לא תושב?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. לא
              2. לא
              3. אם יגיש 1040NR + טופס 1116 + נספח הסבר, יקבל את מה ששילם בחזרה. הבעיה היא ברמת ה-State שם יותר קשה לקבל בחזרה. עדיף להגיד למעסיק מראש על היעדר-תושבות.

              אהבתיאהבתי

              1. הוא לא חייב להגיש דוח כלל? לא 1040 ולא 1040NR?
                 הוא לא חייב להגיש דוח ל-STATE? ניכו לו מס למרות שלא גר שם.
                 2.אין החזר מס של IRS לפי אמנות בין המדינות? חייב לשלם מס בישראל כדי לקבל החזר המס ששילם ל-IRS? אין משהו דומה ל-2555, החרגת שכר?
                 3.מדובר בשכר של 100K ונוכה במקור 19K אם יגיש 1040NR האם יוכל לרשום בטופס 1116 את תשלום המס בישראל ב-2022 עבור דוח 2021 שיוגש החודש בישראל ? הרי לא שילם בישראל בשנת 2021, הדוח לישראל יוגש וישולם החוב ב-2022

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. 1040 לא רלוונטי כי הוא לא היה תושב מס באותה שנה.
                       1040NR רלוונטי, ואסייג את דבריי, ייתכן והוא חייב בהגשה, עם זאת, היות ומגיע לו החזר אז ל-IRS לא יהיה איכפת אם לא יגיש.
                       1ב. לא מכיר את החוקים בכל הסטייטים. אבל ממה שראיתי לכל סטייט יש גם טופס NR משלה. הבנתי שחלק מהסטייטים יותר קשים באחרים בהגדרה מי לא תושב.
                    2. האמנה מגדירה מי המדינה לה מגיע המס ראשון. עם זאת מכיוון ולא היה תושב מס בארה"ב ייתכן ומגיע לו החזר גם בלי להוכיח ששילם בישראל. אין לי נסיון בזה. ממליץ לך לפנות למישהו עם נסיון במצבים כאלה.
                       אין 2555 למי שאינו תושב ארה"ב לצרכי מס
                    3. כן, מה שרלוונטי זה בגין איזו שנה המס שולם.

                    ממליץ בחום לפנות למישהו עם נסיון בזה.

                    אהבתיאהבתי

                    1. על מי אתה ממליץ?

                       אהבתיאהבתי

                    2. תפני אליי בפרטי…
                       fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום

                       אהבתיאהבתי

775. שלום יעקב היקר 🙂
     את הדוח של 2021 מילאתי עצמאית ושלחתי בדואר ולא קיבלתי את המענק קורונה השלישי 1400$, בעלעול של רואה חשבון הוא אמר שבדוח לא צויין אי קיבלת המענק של 1400$ ועליי להגיש דוח מתוקן, איך אני מתקן ומה עליי לעשות?
     אשמח למענה, אוראל.

     אהבתיאהבתי

     1. דוח מתוקן עושים על 1040X, רוב התוכנות תומכות בזה כיום בתנאי שהגשת דרכם את ה-1040.
        ב-OLT למשל, אני יודע שזה חינם אם הגשת דרכם את ה-1040, אבל $49 אם לא.

        אהבתיאהבתי

        1. אוקיי
           1. האם עליי לשלוח בדואר גם את הFBAR וה2555 יחד עם ה1040X המתוקן?
           2. איפה עליי לציין ב1040X שלא קיבלתי את המענק קורונה 2021 ?
           תודה המשך יום נעים.

           אהבתיאהבתי

           1. 1. FBAR לא שולחים בדואר אף פעם, והוא גם לא מוגש ביחד עם הדוח השנתי.
                 1ב. לגבי 2555 ושאר הדוחות שצריך להגיש עם ה-1040X ממליץ לך לעבוד בחום עם תוכנה, ולא להגיש ידנית. ככה התוכנה תדע מה לשלוח ומה לא.
                 על פניו טפסים שלא תיקנת (כולל ה-2555), אין צורך לשלוח עם ה-1040X.

              2. אתה מציין זאת ב-1040 המתוקן בשורה 30 Recovery Rebate Credit. ב-1040X אתה מרכז את ההבדלים בין ה-1040 המקורי שהגשת ל-1040 החדש שאתה מגיש עם ה-1040X.
                 כאמור תוכנה תפתור לך הרבה מאוד מן השאלות הללו.

              אהבתיאהבתי

              1. אהלן,
                 1. רשמת שאני מציין בשורה 30 Recovery Rebate Credit, אך מה אני מציין/רושם בשורה?
                 2. היכן אני מרכז את ההבדלים ב1040X ומה אני מציין?
                 3. האם יש לך טופס 1040X לדוגמה שאראה מה עוד אני רושם בשאר השדות?
                 שוב תודה על העזרה 🙂

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. את הסכום שמגיע לך (אני מניח שזה 1400 אם אכן לא קיבלת את המענק השלישי)
                    2. תסתכל על הטופס. יש שם טבלת השוואה. עדיף לך בתוכנה שתעזור לך למלא.
                    3. אין לי.

                    אהבתיאהבתי

                    1. בטבלת ההשוואה באיזו שורה אני משווה?

                       אהבתיאהבתי

                    2. אני לא מבין את ההתעקשות לא לעבוד עם תוכנה. זה משהו שלא היית בכלל צריך להתעסק איתו, והתוכנה הייתה ממלאת אוטומטית.

                       תשב עם ה-1040 הישן וה-1040 המתוקן, ותסתכל מה שונה, ותחפש את השורה הרלוונטית ב-1040X.

                       אצלך זה אמור להיות בשורה 15 של 1040X – היכן שכתוב Refundable Credits from ואז את מסמן את הריבוע Other וכותב RRC על הקו. בעמודות אתה ממלא 0 בעמודה של Original Amount ואת הסכום שמילאת בשורה 30 של 1040 בעמודה Net Change ואז שוב את אותו מספר בעמודה של Correct Amount. אתה ממלא את שורה 17 והלאה לפי הערכים בעמודה C.

                       אהבתיאהבתי

                 2. מדוע הפסקתי לקבל אימיילים?

                    אהבתיאהבתי

                    1. לגבי מה?

                       אהבתיאהבתי

776. בהמשך לשאלתי (ותשובתך) מה-15 ביוני 2022 20:03 (אין אפשר לענות יותר באותו שרשור), יצרתי קשר עם הקופה (אקסלנס, שנרכשה ע"י הפניקס), ומספר נציגות איתן שוחחתי וגם התכתבתי אמרו שאין ברשות הפניקס פירוט של הפקדות ישנות מ-7 שנים.

     כששאלתי כיצד יצליחו להפיק דו"ח המשקף רווחים ממועד ההפקדה האחרונה (לפני כ-19 שנה) ועד היום, לא קיבלתי תשובה. עדיין.

     אגב, הצלחתי לאתר תלוש משכורת ישן (משנת 1991), ושם גיליתי שהיו גם הפקדות מעסיק וגם הפקדות עובד (כ-3.5% כל צד, כלומר שווה בשווה).

     האם יש לך (או לאחד הקוראים כאן) רעיון כיצד להתמודד עם מצב כזה?

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול מרכיב הרווח כנראה כל כך גדול ביחס להפקדות העובד, שאתה כנראה לא תפסיד כל כך הרבה מלדווח את כלל הסכום הנמשך ולשלם עליו מס.
        לחלופין לעשות הערכה סבירה, כמה היו הפקדות העובד שלך.
        בנספח למס שיש בסוף הדוח השנתי המקוצר, אין התייחסות לסך הפקדות העובד?

        אהבתיאהבתי

        1. אכן! בתוך כל כך הרבה התייחסויות לפירוט הפקדות בשנה אליה מתייחס הדו"ח השנתי, לא שמתי לב שקיים סעיף שנקרא "אישור מס עבור קופת גמל" ושם כתוב:

           "הרינו לאשר כי סך ההפקדות לקופת גמל, לרבות העברות מקופות גמל אחרות ובניכוי משיכות והעברות לקופות
           גמל אחרות, מיום ההפקדה הראשונה, ועד ליום 31.12.2021 הן כמפורט להלן:"

           ושם ישנן מספר שורות, כשרק אחת מכילה מספרים: "הפקדה להון". שם מכילה העמודה של "עובד" סכום לא זניח, ואילו העמודה של "מעסיק" מכילה 0.

           האם לכך התכוונת?

           אהבתיאהבתי

777. צרות של עשירים, אבל עדיין מתסכל לשלם כפל מס גם למס הכנסה ישראל וגם ל-IRS על הכנסות פסיביות
     האם נמצא פתרון לכפל המס? שואלת עבור הבן.
     מדובר במס של 3.8% (מס אובמה) על הכנסות מהשקעות – הכנסות פסיביות , כאשר ההכנסה הכוללת מעל 200Kדולרים.
     גם אם בארץ הוגש דוח של שכיר על כל ההכנסה ושולם מס היסף של 3% בארץ. כלומר על ההכנסה הפסיבית שולם למעשה מס של 28% (25 במקור + 3 מס יסף עם הגשת הדוח) עדיין יש לשלם ל-IRS את המס של 3.8% על הכנסה פסיבית זו עם הגשת הדוח האמריקאי.
     1. האם יש דרך לא לשלם בדוח 1040? טופס כלשהו?
     2. אם שולם ל-IRS האם ניתן לקבל זיכוי על כך בדוח הישראלי ולקבל החזר? הדוח הישראלי כבר הוגש ושולם מס היסף.
     האם לשלוח למס הכנסה ישראל בקשה בגין התשלום ל-IRS ולבקש תיקון הדוח הישראלי, על מנת לקבל החזר?
     בעבר שאלתי רואה חשבון על נושא זה ולא קיבלתי תשובה, אולי חל שינוי וכעת יש פתרון למניעת תשלום כפל המס.
     תודה,
     קלודין

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אין דרך לא לשלם
        2. לא ניתן לקבל זיכוי על ה3.8% בישראל. על המס יסף ניתן לקבל זיכוי (FTC) בדוח האמריקאי.

        היות והמס הזה נקבע בחוק הבריאות האמריקאי ולא בפקודת מס הכנסה האמריקאי, הוא מוחרג מאמנת המס ולא ניתן לקבל בגינו זיכוי בישראל.

        אהבתיאהבתי

        1. כתבת שניתן לקבל זיכוי מס זר בטופס 1116 בדוח האמריקאי על מס היסף ששולם בישראל.
           זה נכון , אבל הזיכוי עובר לשנים הבאות ולא מונע את תשלום המס של 3.8% בדוח האמריקאי, באותה שנה.
           אז יש כפילות!! האם נכון שיש כפילות?
           במקרה כזה על הכנסה פסיבית משלמים 28% בארץ ועוד 3.8% בדוח האמריקאי ובסך הכל 31.8%

           אהבתיאהבתי

           1. כבר כתבתי בהודעתי הקודמת שאכן יש כפילות ואין דרך לא לשלם את ה3.8%

              אהבתיאהבתי

778. שלום רב, הבן שלי הוא אזרח אמריקני, וסטודנט במוסד להשכלה גבוהה מוכר כאן בארץ. הבנתי כי ניתן לקבל מענק לימודים בשווי עד 1,000 דולר. הוא משתכר כרגע מתחת לסף המס והדיווח,, ולכן אינו מגיש דו"חות מס.
     1. איך הוא ממש את מענק הסטודנט? האם הוא נדרש להגיש דו"ח מס לשם כך?
     2. האם מענק סטודנט תלוי בגיל? הוא יהיה בן 24 באוקטובר השנה.
     3. בדוחות המס שלי כבר מזה כ-3 שנים, מאז 2019, אני לא מצהיר עליו כנתמך – האם יש לזה השלכה על יכולתו לבקש מענק סטודנט?

     תודה, אריאל

     אהבתיאהבתי

     1. 1. על ידי הגשת דוח מס לשנים הרלוונטיות. ניתן לקרוא ספציפית על מענק הלימודים כאן
        2. התשובה מופיעה גם בלינק, אבל אדגיש שלמי שצעיר מ-24 בסוף שנת המס הרלוונטית, ההורים צריכים לדרוש את ההחזר בדוח שלהם (בתנאי שזכאים), אלא אם כן הוא מממן יותר ממחצי עלות מחייתו באותה שנת מס ואז הוא יכול לדרוש את זה בדוח שלו. מעל גיל 24 זה פשוט בדוח שלו.
        3. זה לא משנה אם הצהרת עליו כנתמך, אלא אם יכולת להצהיר עליו כנתמך. אם יכולת, את ההחזר צריך לדרוש בדוח שלך (בתנאי כמובן וזכאי – יש מבחני הכנסה).

        אהבתיאהבתי

779. שלום רב,
     אני פורש ממקום עבודתי ומתכוון למשוך פיצויים הוניים.
     אני מתכוון לעשות פריסת מס כאן בישראל כדי להקטין את חבות המס.
     האם ה IRS יסתמך על הפריסה שעשיתי בארץ? או שמבחינתו כל ההכנסה היא בשנת המס הנוכחית?

     אהבתיאהבתי

     1. מבחינתו כל ההכנסה בשנת המשיכה.

        אהבתיאהבתי

780. שלום רב, הבן שלי אזרח אמריקני, וסטודנט באוניברסיטה בארץ. איך הוא יכול לממש את זכותו למענק לימודים של 1,000 דולר? האם לצורך כך הוא צריך להגיש דו"ח מס 1040 (למרות שמבחינת ההשתכרות שלו הוא הרבה מתחת סף המס)?

     אהבתיאהבתי

     1. כן, צריך להגיש 1040 לכל דבר, ובין היתר לצרף 8863 בשביל לדרוש את ההחזר על לימודים.

        ניתן לקרוא עוד כאן

        אהבתיאהבתי

781. שלום למתורגמן!
     האם לאזרח אמריקאי, שמתגורר ומשלם מס בישראל, יש יתרון או מגבלה בשימוש ב- 1031, שחלוף נדל"ן?

     אהבתיאהבתי

     1. שתי מקרים בהם כן:
        1) אם חושב שלא ישתמש בFTC שנוצר מהמכירה בעשר השנים הבאות, ואז הFTC יפוג תוקף
        2) אם זו דירתו היחידה, ואז הוא פטור בישראל.

        אהבתיאהבתי

782. שלום רב ותודה על האינפורמציה החשובה.
     יש לי בת 17 שנולדה בארה"ב ומאז לא היה לה (ולנו) קשר למדינה. פתחנו לה חשבון השקעות בבנק ישראלי ויש בו כ130,000 ש"ח, עם רווחים לא גבוהים.
     שאלות:
     1. האם עד כה היינו חייבים בדיווח כלשהוא בארה"ב?
     2. האם לקראת גיל 18 ובהנחה וכחיילת לא יהיו לה הכנסות מהותיות ותיק ההשקעות לא יגדל – האם נצטרך להתחיל בדיווחים כלשהם? חד פעמי או על בסיס קבוע?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אני עונה בהינתן ויש לה אזרחות אמריקאית מתוקף לידתה בשטח ארה"ב.

        חובת הדיווח שלה, תלויה בגובה ההכנסות.
        בהנחה ואתה ואשתך אינם אמריקאיים בעצמכם, סביר להניח שבתך אינה נחשבת תלויה ולכן חלים עליה התקרות של המבוגרים (כלומר, דיווח החל מהכנסה שנתית של כ-$12,500, תלוי בשנה).
        עם זאת, ישנם הכנסות מסוימות שגוררות דיווח גם אם לא עברו את התקרה השנתית, והם גם מכניסים לסיבוך דיווח די גדול ומיסוי די גדול. בהנחה ובחשבון שלה יש קרנות נאמנות ישראליות או איריות, אז היא במצב הבעייתי הזה.
        נא לקרוא את המאמר הזה.

        לגבי דיווח החל מגיל 18, אם כאמור ההורים אינם אמריקאיים, אז גם כקטינה חלים עליה התקרות של מבוגרים, לכן אין הבדל בין גיל 17 לגיל 18 בהיבט הזה.

        אפשר לקרוא כאן על התקרות למבוגרים, ובהנחה ואחד מכם כן אמריקאי, אז ניתן לקרוא כאן על התקרות לתלויים.

        בהנחה וחייבת בדיווח היא תצטרך להוציא מספר SSN בהנחה ועוד לא הוצאתם לה כזה. נחיתן לפנות לשגרירות בירושלים על מנת להוציא את המספר.
        מציין שאי קיום/הוצאת המספר לא פוטר מחובת הדיווח.

        אהבתיאהבתי

783. הי, אולי תדע:
     פתחתי חשבון באינטראקטיב ארה״ב בתור אזרח אמריקאי והורדתי את האפליקציה ועכשיו אני רואה שהרבה שם כתוב בעברית וגם חשבון הבנק שהעברתי אליו כסף הוא בסניף סיטיבנק רמת גן.
     האם זה אומר שפתחתי בטעות באינטראקטיב ישראל ולא האמריקאי? איל אני יכול לוודא?

     אהבתיאהבתי

     1. את השפה באפליקציה אפשר פשוט לקנפג. בתפריט יש configuration ואז Language (יחסית למטה) ואז בוחרים.

        בשביל לוודא תיכנס לאזור האישי שלך באינטרנט ותראה אם בheader של האתר כתוב Interactive Israel או Mexem.

        גם כשפותחים דרך המתווך הישראלי, החשבון הוא בסוף בIB האמריקאי, בסה"כ נתת להם יפוי כוח לעשות פעולות בשמך.
        לכן בכל מקרה החשבון שתעביר אליו שקלים יהיה אותו חשבון ללא קשר דרך איפה פתחת.

        אהבתיאהבתי

784. שלום,
     ניסיתי לקרוא על נושא דיווח על קופות גמל והשתלמות ולא הגעתי להבנה מה מומלץ במקרה שלי. יש ברשותי:
     – קרן השתלמות
     – קופת פיצויים
     – קופת גמל לקיצבה
     על ההפקדות של המעביד דיווחתי החל מתחילת ההפרשות לקופות האלה כשהתחלתי לעבוד בסוף שנת 2020, אבל בשנת 2021 נצברו בקופות רווחים. מה ההמלצה לגבי אופן הדיווח על הקופות הנ"ל בצורה הפשוטה ביותר שלא תסבך אותי במילוי הטפסים. אולי בכלל לא לדווח עד למשיכת הכספים? או אולי לדווח בכל שנה על הרווח שנוצר כריבית או כרווח הון?
     אשמח מאד לקבל את המלצתך.

     אהבתיאהבתי

     1. זו שאלה קצת טריקית

        נתחיל עם הרווחים, על זה אין חולק שאין צורך לדווח עד למשיכת הכספים.

        על הפקדות המעסיק, בהנחה וכבר התחלת לכלול אותם בהכנסה, אז משיקולי פשטות הייתי פשוט ממשיך עם זה.

        אבל בגדול צריך לבחון אם הכללת ההפקדות גורמת לך לחבות מס בארה"ב (בין אם בשיטת החרגת שכר או בשיטת זיכוי מס זר), אם לא, הייתי ממשיך כמו שאת, אם כן, הייתי עובר לדווח בלי ההפקדות.

        אהבתיאהבתי

785. ממש תודה לך על התגובה הזריזה והברורה.
     לגבי ההפקדות, כרגע זה לא יוצר אצלי חבות מס עקב שימוש בהחרגת השכר, כולל ההפקדות ואני לא רואה שזה יקרה בעתיד הקרוב. לגבי הרווחים, אפעל על פי עצתך ואדחה את זה לפדיון (דיה לצרה בשעתה). אני מקווה שזה לא יגרור תשלום אחוז מס מאד גבוה על הרווחים בבוא היום.

     אהבתיאהבתי

     1. רק מוודא. את לא מחריגה את ההפקדות, נכון?
        זה אסור לפי ההנחיות לטופס 2555.

        על הרווחים לא אמור להיות מס גבוה (או בכלל) כל עוד תמשכי כקצבה ולא בצורה חד פעמית

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על ההבהרות. אמנם כפי שכתבת, השכר אצלי יוחרג, וההפקדות של המעסיק להשתלמות פנסיה ופיצויים לא עולות על הפטור הסטנדרטי של 12,550$, ולכן אני אהיה פטורה ממס.
           לגבי ההערה על משיכת הכספים מהקופות כקצבה, זה עוד רחוק, אבל אם חלילה אלך לעולמי לפני הוצאת כל או רוב הכספים בקופות, אז היורשים יצטרכו לשלם כנראה מס גבוה על הסכום שיישאר כי הוא ייצא בצורה חד פעמית לפי הבנתי.

           אהבתיאהבתי

           1. הוא יצא בצורה חד פעמית, אך לפי החוק האמריקאי ליורשים חל stepup לערך הנכסים ליום הפטירה. כך שהם יצטרכו לשלם מס (אם בכלל) רק על הרווח שיווצר מיום הפטירה ועד שיצליחו למשוך.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על האינפורמציה המועילה. לגבי ההפקדות:
                 1. האם לדווח אותם כ Other income (שאז זה יותר בולט שזה דווח)? או כחלק מהשכר (ואז צריך לקזז את זה ב 2555)?
                 2. האם בעתיד נניח והדיווח על הפקדות יגרום לי לתשלום מס, כדאי יהיה להפסיק לדווח עליהם?

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. היות ולא ניתן לקזז את זה ב-2555, הפרקטיקה הנפוצה היא לשים את זה תחת Other Income ובפירוט לרשום: Employer Contributions to Pension Fund

                    2. זאת שאלה בעייתית. לדעתי אם מחליטים על משהו כדאי להמשיך איתו, כי מודבר בגישות דיווח, לא באופציות דיווח.
                       כמובן שאת תמיד יכולה לרשום להם שקיבלת עצה מרו"ח לדווח לפי הגישה השנייה, ואז גם לתקן 3 שנים אחורה. הכי גרוע יגידו לך שהגישה המקורית היא הנכונה מבחינתם, וישללו את התיקון, ואז יהיה לך וודאות לגבי איך צריך לדווח.

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי שלום,
                       מאוד התרשמתי מהעזרה והידע שלך! ממש תודה!

                       אני מעוניינת לקבל השראה על דרכים להיחשף לנדלן ישראלי מבלי להיות בעלת נכס. קצת רקע:

                       בעלת אזרחות מעורבת, שכירה וחוסכת מדי חודש על מנת להשקיע.
                       היות ומחירי הנדלן בארץ כרגע הרחק מהישג יד, אני מחפשת דרכים נוספות להשקיע בנדלן ישראלי.

                       קראתי על ריט וחושבת שהוא יכול להיות אופציה מעניינת אך הבנתי שהמיסוי הישראלי עליהן הוא לא כמו דיבידנדים ויכול להיות אף גבוהה מהם. אני גם לא בטוחה אם ריט ישראלי נחשב כpfic..

                       האם אתה מכיר דרכים נוספות להיחשף לשוק הנדלן הישראלי?
                       האם יש נקודות נוספות שכדאי לי להכיר?

                       תודה רבה, יובל

                       אהבתיאהבתי

                    2. היי, ריטים זרים הם PFIC.

                       את יכולה להיחשף לשוק הנדלן המקומי על ידי מתן הלוואות לחברות בנייה לפרוייקטים, למשל.
                       לא בטוח שזה משתלם כי נדרשת בדיקת נאותות מצדך על כל חברה שתשקלי, וזה עסק יקר.

                       אהבתיאהבתי

786. שלום,

     יש לי הכנסה משכר ומניות. אני מחריג את השכר ונשארת לי הכנסה ממניות, איך אני מזדכה על מס ששילמתי בארץ על המניות?

     שאלה נוספת – לאשתי יש חשבון ברוקר בארה"ב, הברוקר שלך לה טופס 1099 עם כל הפרטים. החשבון מנוהל אצלם (זה חשבון ישן שההורים שלה פתחו כשהיא נולדה). הם ביצעו מכירה של מניה שהוחזקה אצלם 25 שנה. מהטופס נראה שלא שולם שום מס דרך הברוקר עצמו. האם זה הגיוני?

     אהבתיאהבתי

     1. 1) זיכוי מס זר. כתבתי פרק ארוך על זיכוי מס זר (שחולק לבסוף לחמישה פרקים), תוכל לקרוא כאן

        2) אכן האמריקאיים לא ממסים מס במקור על הכנסות פאסיביות, וזה מטופל בדוח השנתי.

        בכל מקרה, בהנחה ואתם תושבי ישראל, אז תצטרכו לדווח ולשלם בישראל את ה25%, ולקחת את המס הזה כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.

        אהבתיאהבתי

787. שלום,

     איך אפשר לבקש זיכוי מס זר של שכר או מניות דרך olt?
     יש על זה מדריך באתר?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אין מדריך ספציפי.
        מה שיש:
        דוגמת שימוש ב-OLT שהעלה אחד מקוראי הבלוג
        דוגמא למילוי זיכוי מס זר (טופס 1116) ב-OLT לפי מצב של אחת הקוראות

        מוזמן כמובן לשאול גם לגבי מצבך (כמובן ככל ותסכים לפרט יותר מספרים, יהיה לי יותר קל לענות).

        אהבתיאהבתי

788. שלום,

     האם צריך לדווח על תשלום ימי מילואים מהמדינה? אם כן, האם זה נחשב שכר מעבודה שאפשר להחריג אותו?

     אהבתיאהבתי

     1. היי אכן צריך לדווח אותו ולא ניתן להחריג אותו כשכר עבודה.
        עדיף לשאוף שזה ישולם דרך תלוש המשכורת.

        אם עושים זיכוי מס זר בגינו זה נכנס לקטגוריה הכללית (General Category) בטופס 1116.

        אהבתיאהבתי

789. שאלה לגבי מספר SS ומענקים.
     אדם שהיה לו אזרחות מלידה, וביקש מספר SS רק בסוף 2021. הוא קיבל את המענק השלישי, אבל לגבי המענקים ראשון+שני קיבל מכתב שלא זכאי להם, מכיוון שלא היה לו מספר SS בזמן. האם יש דרך לערער על זה?
     שאלה נוספת באותו ענין. אם היה עושה SS רק ב 2022 אז גם לא היה מקבל את השלישי?

     אהבתיאהבתי

     1. העיקרון הוא שצריך להוציא את מספר ה-SS לפני מועד ההגשה החוקי (ניתן להגיש טופס 4868 עם צילום דרכון למי שאין לו עדיין SSN).
        אז עבור המענק הראשון והשני, זה היה עד 15.4.2021
        ועבור השלישי – 15.4.2022

        אהבתיאהבתי

790. אני באמצע תהליך אזרחות מחוק הסבא לילדי שנולד בשנת 2021.
     כרגע התאריכים הפנויים הם רק ב2023 האם משנה מתי אעשה את האזרחות והssn לצורך קבלת זיכוי מס על ילדים לשנת 2022 ? והאם משנה מתי אגיש את הדוח על שנת 2022?

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט משנה.

        אם האזרחות מוצאת ב2023, לא ניתן לקבל החזר מס עבור הילד על שנה שלפני 2023.

        בנוסף, צריך להוציא את הssn לפני תאריך הגשת הדוח, אז אם האזרחות תוצא ב2023, צריך להוציא את הssn לפני ה15.4.2024 או 15.10.2024 אם תבקשו הארכה.

        אהבתיאהבתי

791. שלום,
     יש לי שאלה האם השקעה שאתאר להלן היא PFIC או לא.
     אני אזרח ישראלי ואמריקאי שגר בישראל. מדובר על השקעה בשותפות ישראלית שמשקיעה במבנה שקוף בנדל"ן בארה"ב דרך חברה אמריקאית. זו השקעה מסוג preferred equity שבה הרווחים של השותפות הישראלית הם לפי מחיר המכירה של הנכס הנדל"ני, ואני מקבל טופס K1. כמובן שאני מחוייב במס של המדינה ומס פדרלי ומס בישראל, אבל השאלה היא אם זה ייחשב PFIC. כמו כן לא ברור למי יש זכות ראשונה לקחת מס – לישראל או ארה"ב והאם ניתן לקזז את המס במדינה השניה.

     אהבתיאהבתי

     1. שותפות זה לא PFIC (זו לא חברה), וגם אם נסתכל פנימה, אז חברה אמריקאית אינה PFIC (היא לא זרה).

        אז בעיית pfic אין לך.

        מבחינת מיסוי, החברה תעביר לשותפות את הרווח ודיווח על המס שנוכה במקור, השותפות היא שקופה במס ולכן היא תעביר את הדיווח לשותפים לפי חלקם היחסי.

        בתור אזרח אמריקאי ששותף בשותפות זרה, תצטרך קודם לדווח לישראל, ולשלם יתרת מס (אם יש) בישראל. תצטרך גם לדווח בדוח האישי האמריקאי, וכמובן יש בירוקרטיה נוספת לבעלי שותפות זרה.

        אהבתיאהבתי

792. תודה.
     מה שהבנתי ממך זה שאם לא יורידו לי מס בארה"ב במקור, אז אדווח בישראל ואשלם מס מלא ישראלי (ואם כן יורידו במקור אז רק את ההפרש) ואז מול ה- IRS אוכל לקזז את המס ששולם בישראל (דרך זיכוי מס זר)? כנראה מס מדינה בארה"ב אדרש לשלם בכל מקרה.
     מה הבירוקרטיה הנוספת למי שנמצא בשותפות זרה?

     אהבתיאהבתי

     1. אחדד, מיסוי על נדלן אמריקאי הולך קודם לאמריקאים.

        אני הנחתי שהחברה האמריקאית ינכו מס במקור היות ומדובר בישות זרה.

        אם זה לא קורה, אז המס הולך קודם לארה"ב, לא לישראל. ישראל רק מקבלת השלמה במידת הצורך.

        בירוקרטיה נוספת טופס 8865 (לכל הפחות)

        אהבתיאהבתי

        1. כעת זה ברור.
           תודה לך מכל הלב.

           אהבתיאהבתי

793. היי :), המון תודה על הבלוג והסבלנות.
     בתור מי שגילה לראשונה על חבות הדיווח ודי הסתבך מן הסתם.
     לפי מה שהבנתי לא הייתה לי חובה להגיש דוח שנתי, אך כן הייתה חובה להגיש דוח FBAR, בגלל חסכונות שהסבים שלי השאירו לי.
     1) אתה ממליץ לעשות גילוי מרצון בשביל דוחות הFBAR?
     1)אולי שאלה לפרטי, אבל תוכל להמליץ על רו"ח שיוכל לעזור לי בכל עניין הגילוי מרצון ושיהיה אפשר ללמוד ממנו וליישר קו בשנה הראשונה מול הIRS? שיסדר לי קצת את הראש בנושא הפנסיה וההשתלמות

     המון תודה !!!!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) לא ממליץ במצב הזה על גילוי מרצון. הגשה שקטה של הFBAR-ים 6 שנים אחורה וזהו (לשנים הרלוונטיות מתוך ה6 כלומר שעברת בהם את התקרה)

        2) פנה אליי fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל.קום

        אהבתיLiked by 1 person

794. שלום,
     אם שנה שעברה הסתיימה תוכנית חיסכון בבנק, והריבית שקיבלתי על החיסכון + משכורות לא עולה על הניקוי הסטנדרטי (אין הכנסות נוספות), האם אני חייב בהגשת דוח שנתי?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. תלוי בסטטוס ההגשה. לרוב כן.

        אבל אם אתה נשוי ומגיש כנשוי המגיש בנפרד – MFS, אתה חייב בדוח אם ההכנסה שלך עלתה מעל $5.

        אהבתיאהבתי

795. האם יש דרך טובה לאמריקאי לקנות מניה של חברה ישראלית דרך אינטראקיטב ברוקרס העולמי? נניח ZIM או רמי לוי. סתם דוגמאות שאינם המלצה כמובן.

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה תושב ישראל, לא תוכל לקנות מניות ישראליות דרך אינטראקטיב ברוקרס.

        אהבתיאהבתי

796. שלום,
     אני חושבת לפתוח חשבון משותף בבנק עם בן זוגי (לא נשואים), בנוסף ל-2 חשבונות אישיים שיהיו לכל אחד מאיתנו ולהחליט על סכום אחיד שיכנס לשם משני הצדדים, עבור הוצאות משותפות.
     אני בעלת אזרחות אמריקאית, הוא לא.
     אשמח אם תוכל לפרט מהם החסרונות של פתיחת חשבון כזה (לשנינו / לבן זוגי בפרט שאינו אזרח אמריקאי).
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה והשימוש היחיד יהיה כפי שציינת להוצאות משותפות, ההשפעה היחידה תהיה שתצטרכי כל שנה להוסיף אותה ל-FBAR שלך, ובמידה ורלוונטי לטופס 8938

        אהבתיאהבתי

797. הבן הגדול שלי עם אדרחות אמריקאית ומתחיל ללמוד במוסד המוכר לצורך PELLGRANT
     רציתי לברר מהם תנאי הזכאות מבחינת הכנסות של ההורים
     [כרגע התלמיד ללא הכנסות].
     ומה נדרש לצורך הגדלת קבלת המענק.
     וכמו כן כמה שנים ניתן לקבל את העזרה מהם?

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא ממש עניין מיסויי.

        אתה יכול לקרוא על התנאים כאן

        בגדול אין תקרת הכנסה, אבל כן יש חישוב של כמה מצופה מכם "לתרום" ללימודים, ואם זה גבוה מעלות הלימודים לא תהיו זכאים למענק.

        את כמה שאתם צריכים לתרום Expected Family Contribution מחשבים על טופס הFAFSA, וחכל אוניברסיטה יש משרד Financial Aid שיכול לעזור במילויו, כמו גם לבדוק מענקים אחרים או הלוואות ללימודים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה.
           1. האם זה תלוי באיזה גיל הסטודנט? דהיינו באם הוא מעל 18 עדיין מתחשבים בהכנסות ההורים אע"פ שהוא כבר לא תלוי בהם?
           2. עד איזה גיל ניתן לקבל מענק על ילדים גיל 17 או 18 (באם הילד יעשה השנה 17 יהיה זכאי)?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. למיטב הבנתי זה לא תלוי בגיל הסטודנט, אולי החל מגיל 24 כן מסתמכים פחות על תרומת ההורים.
              2. אתה שואל על החזר מס עבור ילדים? לרוב עד גיל 17, בשנים 2020-2021 היה עד גיל 18 בגלל הקורונה.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על המענה.
                 לגיב המענקים האם יש זכאות גם בשנה שהילד עושה 17 או גם בשנה שעושה 18
                 [דהיינו באם בשנת 2021 הילד נהיה בגיל 17 האם זכאי והאם בשנת 2022 עדיין יהיה זכאי]?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם בשנת 2021 הילד הפך להיות בן 17, אז ההורים יהיו זכאים לקבל בגינו "החזר מס בגין ילדים" בשנת 2021 אך לא ב-2022.

                    אהבתיאהבתי

798. היי

     סטייה קלה מנושא הבלוג, מכיר את זה?
     https://www.treasurydirect.gov/indiv/research/indepth/ibonds/res_ibonds.htm
     נראה טוב מכדי להיות אמיתי, מה אני מפספס?

     אהבתיאהבתי

     1. זה iBonds. אם יש לך חשבון בנק אמריקאי ואתה תושב או אזרח ארה"ב, יכול לרכוש דרך האתר של TreasuryDirect

        מוגבל עד $10,000 לכל SSN.

        אהבתיאהבתי

        1. האם ניתן לרכוש דרך INTERACTIVE BROKERS או דרך WISE או שחייב חשבון בנק אמריקאי "רגיל" ?

           אהבתיאהבתי

           1. ניתן לרכוש רק דרך האתר Treasury Direct. בשביל להעביר לשם צריך חשבון בנק אמריקאי.

              מWise בוודאות יהיה ניתן להעביר לשם, להערכתי גם מIB.

              אהבתיאהבתי

799. בחשבון מסחר אינטראקטיב האמריקאי, מבקשים להזין tax residency באותו מקום בו מבקשים את מספר הזיהוי (ssn). אם אני אזרח ישראלי ואמריקאי אך גר בישראל, האם אני מזין את מספר הזיהוי האמריקאי אך תושבות בישראל?

     אהבתיאהבתי

     1. בתור תושב ישראל, אתה קודם ממלא תושובות ישראלית עם מספר ת.ז. שלך.
        לאחר מכן לוחץ על הפלוס של הוספת תושבות, וממלא ארה"ב + מספר SSN

        אהבתיאהבתי

800. אהלן יעקב היקר.
     רציתי לשאול האם יש מענק כלשהו או הטבות כלשהן ברכישת דירה (בישראל), תודה על המענה, אחלה יום.

     אהבתיאהבתי

     1. מניח שהתכוונת למי שאזרח ארה"ב והטבות מיסוי בארה"ב (ולפי זה אני עונה).

        כמו כל אזרח/תושב ישנם הטבות למי שרוכש דירה ראשונה, וזה שאפשר למשל לפדות פנסיה אמריקאית (401K, IRA) עד תקרה מסוימת $10,000 אם אני לא טועה, בלי שיחול על זה הקנס 10% (אבל מס רגיל כן יחול על זה).
        מעבר לזה אני לא מכיר הטבות שניתן לקבל.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה ידידי.

           אהבתיאהבתי

801. שלום,
     לא מצאתי התייחסות ל-MORTGAGE INTEREST במהלך מילוי טופס 1040.
     האם זה מכיוון שמדובר שם רק על משכנתא אמריקאית?
     ב-OLT, בחלק הרלוונטי, מדובר על טופס 1098 שממנו אני אמור למלא את הפרטים.

     אהבתיאהבתי

     1. המשכנתא לא צריכה להיות אמריקאית בשביל לדרוש הוצאות ריבית משכנתא.
        עם זאת… הבנקים בישראל לא מפיקים טפסי 1098 ולכן נדרשת עבודה כדי לתרגם לדולרים.

        עם זאת, צריך לזכור שבכל שנה אתה צריך לבחור בין ניכוי סטנדרטי, לבין ניכוי מפורט.
        לא פירטתי אודות "ניכוי מפורט" כי לרוב לישראליים אין ניצול גבוה של זה, היות וזה שווה רק אם סך הניכויים שאתה דורש גבוה מהניכוי הסטנדרטי.

        האם סך הריבית השנתית ששילמת גבוה מהניכוי הסטנדרטי שלך?

        אהבתיאהבתי

802. אם קיבלתי דמי אבטלה בישראל ב 2021 אזי לפי המידע כאן באתר אני אמור לדווח בשורה 8 ב- schedule 1. במקרה בו עברתי את תקרת החרגת המס הזר, ואני בוחר באופציה של ההחרגה, יוצא שאני צריך לשלם מס כפול על האבטלה – גם בישראל וגם בארה"ב. האם זה נכון?

     אהבתיאהבתי

     1. אם שילמת מס על האבטלה בישראל, אז אתה יכול לדרוש אותו כזיכוי מס זר בארה"ב.
        כמובן שהחרגת שכר גם מפחית את המס שאתה יכול לדרוש כזיכוי מס זר, ולכן שווה לבחון שתי מצבים:
        1) החרגת שכר העבודה וחישוב זיכוי מס זר חלקי
        2) ויתור על החרגת שכר וניצול מלוא המס ששילמת בישראל כזיכוי מס זר בארה"ב.

        תוכל להיעזר במחשבון שצירפתי (בלינק לעיל)

        אהבתיאהבתי

803. ותיקון קטן -אני מבין שלא משנה אם עברתי את תקרת ההחרגה או לא – בכל מקרה אי אפשר להכליל את דמי האבטלה בתור Foreign earned Income בטופס 2555. אני גם מבין שהמס הזר על האבטלה נופל תחת Other category income בטופס 1116.

     אהבתיאהבתי

     1. נכון, לא ניתן להחריג דמי אבטלה תחת Foreign Earned Income Exclusion.

        אין Other Category Income, דמי אבטלה נכלל ב-General Category Income בטופס 1116.

        אהבתיאהבתי

804. האם ניתן להגיש דוח במשותף ( married filing jointly ) כאשר אחד מבני הזוג מחריג הכנסות זרות ואילו השני מוותר על ההחרגה (revoked) ?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בהחלט ניתן.

        צריך לשים לב שזה יפגע בזיכוי מס זר שנובע מבן הזוג שלא מחריג.

        אהבתיאהבתי

805. תודה. האמת היא שאני שוקל השנה לראשונה להגיש בנפרד מאשתי – יש ביננו פערי הכנסות גדולים כך שאני גבוה מעל תקרת ההחרגה ואילו היא הרבה מתחת (עד כה שנינו החרגנו). כמו כן יש לי הכנסה מארהב שעליה אני אצטרך לשלם מס. לאחר שערכתי את החישובים ביחד ולחוד הסתבר לי שבנפרד אני חוסך הרבה מס השנה (כאשר היא מחריגה ואני לא), היא יוצאת עם יתרת זיכוי שמנה ואני קצת פחות אבל הכל בסדר. השאלה שלי למעלה היתה לגבי העתיד שבו אני צופה שההכנסות ה- earned income שלי ירדו (יהיו הכנסות פסיביות חלקן מארה"ב) ואז אולי נגיש שוב ביחד כדי לאחד את יתרות הזיכוי. במצב הזה אני עדיין רוצה להחריג והיא תהיה בתוך תקופת 5 השנים שאחרי הויתור על ההחרגה. ורציתי לוודא שזה בכלל ניתן. עכשיו אני צריך ללמוד מה קורה ליתרות הזיכוי כאשר נפרדים בהגשה ואח"כ מתאחדים שוב – ראיתי שיש כללים על זה בפירסומי ה IRA אבל עוד לא התעמקתי.

     אהבתיאהבתי

     1. רק מדייק, אם היא מחריגה שכר (וזה כל הכנסתה), אין לה שום יתרת זיכוי להעברה.

        לגבי פיצול ואיחוד זיכויים, יש דוגמאות בהסברים לטופס 1116.

        אהבתיאהבתי

        1. כמובן. הכוונה היא שאם היא לא מחריגה השנה (היא תמיד מתחת לתקרה) – היא יוצרת יתרת זיכוי

           אהבתיאהבתי

806. שלום יעקב!

     אני אזרח אמריקאי שנולד וחי בישראל.
     אני חייל משוחרר (השתחררתי לפני כחצי שנה) ומאז שהשתחררתי אני נכשל בנסיוני להסדיר את ענייני המס שלי עם ארצות הברית.
     בנוסף לדיווח המס שלי אני מעוניין למשוך את מענקי הקורונה שלא קיבלתי, לפני שתיגמר האופציה לעשות את זה בדרך של זיכויי המס של ה IRS.
     יש בבעלותי חשבון מסחר במניות בארצות הברית (Interactive Brokers) וגם חשבון מסחר בקריפטו (Binance) ואני רוצה לשלם כמה שפחות על דיווח החשבונות הללו ואפילו לעשות זאת בעצמי אם זה אפשרי.

     הבעיה שלי היא שאני לא מצליח אפילו לפתוח חשבון אצל הIRS. כחלק מתהליך האימות שצריך לעבור כדי לפתוח חשבון ב id.me/irs צריך לספק מסמך אמריקאי שמאשר את הכתובת שלך, ומכיוון שאני גר ותמיד גרתי בישראל – לא קיים לי שום מסמך אמריקאי שמאשר את כתובתי בישראל.
     אני לא חושש מקנסות מהIRS מכיוון שמעולם לא הרווחתי מעל 12k$ בשנה והבנתי שאני יכול פשוט לפתוח חשבון ולדווח להם בלי בעיה.

     השאלה שלי היא כזאת – האם אתה ממליץ לי לעשות זאת בעצמי? או מכיוון שיש לי גם השקעות במניות וקריפטו אז כדאי לי כבר לשלם לרואה חשבון שיטפל לי בעניינים האלה?

     ואם היית ממליץ לי לטפל בעניינים הללו בעצמי, הם אתה יודע איך אני יכול לפתוח חשבון אצל הIRS בלי שיש לי מסמך שמאשר את כתובתי בארץ?
     או שבכלל אני צריך לעשות משהו באופן שונה לגמרי?

     אני יודע שאלו הרבה שאלות אבל אני אובד עצות כבר מספר חודשים ואשמח לקצת הכוונה בעולם המסובך הזה…

     בתודה ענקית מראש,
     חנוך.

     אהבתיאהבתי

     1. אין שום צורך לפתוח חשבון מול הIRS.

        בגלל שכל החשבונות הפאסיביים שלך בארה"ב, תוכל פשוט לעשות הגשה שקטה שלוש שנים אחורה.

        את 2021, אתה עדיין יכול להגיש בצורה מקוונת, ואת השנים שלפני לשלוח בדואר.

        שים לב גם להגיש FBAR עד שש שנים אחורה, באם נדרשת.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           והאם שלושת מענקי הקורונה עדיין זמינים לפדייה? או שפספסתי כבר את מועד המשיכה האחרון של המענק הראשוני?

           ושאלה שניה, בהתחשב שמשכורת חייל סדיר לא אמורה להיכנס לחישוב ההכנסה השנתי – האם מענק השחרור והפיקדון (ששניהם יכולים להגיע לגובה של כ50,000₪) גם לא אמורים להיכנס?

           אהבתיאהבתי

           1. עדיין זמינים לפדיון, השניים הראשונים עם הגשת דוח 2020, והשלישי בהגשת דוח 2021.

              לגבי המענקים, אני לא דיווחתי. לרוב משהו דמוי מענק/מתנה לא מדווחים. מכיר כאלה שדיווחו.

              אהבתיאהבתי

807. היי, קודם כל תודה רבה על הבלוג הזה, הוא ממש עוזר!
     יש לי שתי שאלות לגבי דוחות המס-
     1. האם משכורת צבאית נכללת בחישוב ההכנסה השנתי? (הייתה בחלק מהחודשים בשנת 2021)
     2. האם השכר השנתי כולל חודשים עליהם קיבלתי את המשכורת או החודשים בהם המשכורת נכנסה בפועל? למשל, המשכורת לחודש דצמבר 2020 שנכנסה בינואר 2021, כלולה בחישוב של שנת 2121?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. סדיר לא, קבע כן.

        2. בגדול, לפי ה106, שזה אומר האופציה הראשונה (משכורת דצמבר 2020, נכללת בהכנסת 2020, למרות שהתקבלה בינואר 2021).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה! שאלה נוספת- האם נכללים מענק צבאי של שחרור (התקבל ישירות לחשבון) ופיקדון צבאי (שניתן למימוש לתחומים מסוימים)?

           אהבתיאהבתי

           1. לדעתי לא (וכך גם פעלתי), אני יודע שיש כאלה שכוללים.

              אהבתיאהבתי

808. לגבי אימות, בעלי הוא האזרח, אני בעלת ההכנסות עם ITIN. אם התבקשנו להגיש אימות, האם צריך גם מסמכים שלי, שאני לא אזרחית, או רק של בעלי?

     אהבתיאהבתי

     1. יש סוגים שונים של אימות (טלפוני לאימות דוחות משנים שעברו, ושליחת מסמכים מאמתים הם העיקריים).
        אני לא יכול לענות בלי לדעת מה התבקשתם.

        בהנחה וזה השני, מן הסתם תצטרכו לאמת את כל ההכנסות שדיווחתם, ולכן גם את שלך.

        אהבתיאהבתי

        1. לא, הראשון.
           טלפוני שנתבקשתי בסוף לשלוח מסמכים, אבל לא שאלתי את זה, ויותר קל לי לשאול אותך מאשר לעבור שוב את תהליך האימות בטלפון, שרק לאחריו יענו לי .

           אהבתיאהבתי

           1. למען הסר ספק, אני לא נציג של ה-IRS ולא הייתי נוכח בשיחה שלכם 🙂

              אבל שוב, בהנחה וביקשו שתשלחו מסמכים שמאמתים הכנסות, אז צריך לאמת את כל ההכנסות (אלא אם במפורש אמרו לכם לשלוח רק עבור שורה/הכנסה מסוימת בדוח).

              אהבתיאהבתי

809. היי מתורגמן יקר,
     אני אזרח ישראלי ואמירקאי
     אני שוקל להפקיד סכום כספי מסויים בפיקדון בנקאי או בקרן כספית.
     האם 2 הדברים נחשבים השקעה PFIC?
     אם כן, האם יועיל לפתוח אותם על שם אשתי שהינה אזרחית ישראלית בלבד בעלת ITIN שמשתתפת בדוח ל IRS?

     אהבתיאהבתי

     1. פקדון בנקאי אינו נחשב PFIC
        קרן כספית כן נחשבת PFIC
        אם אשתך משתתפת בדוחות, חלים עליה חוקי מס הכנסה כמוך, לכן מוטב שלא תשקיע בPFIC.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!!!

           אהבתיאהבתי

810. שלום,
     שכחתי להגיש את ה FBAR. כל כך התרגשתי שסיימתי את הדוח מס הכנסה ששכחתי מזה. אם אני שולחת עכשיו זה עדיין איחור?

     אהבתיאהבתי

     1. זה עדיין איחור, אבל עדיף להגיש ולספק סיבה טובה.

        אהבתיאהבתי

        1. שכחתי זו סיבה מספיק טובה?

           אהבתיאהבתי

           1. לא.
              המתנה לנתונים/דוחות זה למשל סיבה טובה.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה!
                 חשבתי לכתוב את האמת. המח שלי לא עובד טוב כי עברתי טיפולים אונקולוגיים השנה ואולי בגלל זה זה פרח מראשי. אבל האמת לפעמים נשמעת כמו תירוץ לא טוב.

                 אהבתיאהבתי

811. שלום,
     שאלה בשביל חברה. הפסיקה לעבוד בגלל תאונה ומקבלת אובדן כושר עבודה כבר שלוש שנים.
     האם אובדן כושר נחשב כמשכורת? הרואה חשבון שלה לא הכניס את זה כמשכורת ויצא שחסרים לה 6 חודשים כדי להשלים ל 40 חודשי עבודה על מנת לקבל social security.
     אובדן כושר מקבלים כתלוש משכורת.
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. לא נחשב כמשכורת.
        בכל מקרה משכורת ישראלית לא נספרת לטובת 40 החודשים.

        אהבתיאהבתי

        1. אוי, ואני הכנסתי את האובדן כושר שלי כהכנסות. איפה מצהירים על זה?

           אהבתיאהבתי

           1. גליון 1 שורה 8 Other Income

              אהבתיאהבתי

812. היי, אני קיבלתי הודעה מIRS שלא הוגד טופס 1098T משנת 2121 ו2122, מה אלי לעשות כדי להשיג אותו?

     אהבתיאהבתי

     1. לפנות למחלקת שכר לימוד של האוניברסיטה שלך

        אהבתיאהבתי

813. שלום רב, כלתי אזרחית אמריקנית וסטודנטית באוניברסיטה העברית. היא ביקשה מהם טופס T1098
     ונענתה כי האוניברסיטה משתמשת בשירותי חברה פרטית, וכל אחד צריך להגיש את הטופס דרכם בתשלום 120 ש"ח. הם לא מוכנים לתת את הטופס לסטודנט שימלא ויחתים את האוניברסיטה
     * האם הם יכולים להתנות זאת? והרי הטופס מוגש ל-IRS….

     אהבתיאהבתי

     1. 1. זה לא היה תקין מה שהאוניברסיטאות עשו בעבר בו נתנו לסטודנט למלא ככל העולה על רוחו ורק לחתום.

        2. מישהו עובד ומחשב וזה עולה כסף. מי שיספוג את העלות לא נראה לי שמעניין את ה-IRS.
           גם כשרו"ח ממלא לך 1040 הוא גובה תשלום, למרות שהדוח מגיע לIRS.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           אז בהמשך לנ"ל –

           האם הטופס הזה T1098, ניתן להוריד אותו באתר ה-IRS או בדרך אחרת, ולמלא עצמאית?

           וכן, האם הטופס הזה שונה בכל אוניברסיטה?

           אהבתיאהבתי

           1. לא ניתן למלא עצמאית, זהו טופס שאמור להיות מופק וחתום על ידי מוסד הלימודים, ובנוסף להעברה לתלמיד גם להיות משודר לIRS.

              הטופס לא שונה מאוניברסיטה לאוניברסיטה. זהו טופס של הIRS, האוניברסיטה אחראית רק על מילויו.

              אהבתיאהבתי

814. יעקב שלום,

     משפחה שהאשה והילדים אזרחי ארה"ב והבעל לא, ולא מעוניינים לדווח על הכנסות הבעל (עצמאי).
     השם של האשה על כרטיס ה-SSN הוא השם מלפני החתונה.

     איזה שם צריך לרשום בטופס 1040?
     במידה ואת השם מלפני החתונה, כנראה זה השם שיופיע גם על הצ'ק מה-IRS. האם תהיה בעיה להפקיד אותו בחשבון בנק ששם מופיע השם העדכני?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. צריך לרשום את השם שמופיע על ה-SSN. אפשר לפעול לשנות אותו, אם ממש רוצים.

        אני לא מאמין שהבנק יעשה בעיות, במקרה הכי גרוע הוא יבקש הוכחה לשם משפחה קודם.

        אהבתיאהבתי

815. יעקב שלום
     יש לי לקוחות בעל דרכון
     חלק מהם אין להם ת.ז. וגרים פה בישראל אבל כל העסקים שלהם הם בארה"ב
     חלק מהם הם כנ"ל אך חלק מהעסקים הם כן בישראל, כשכיר או כעצמאי
     חלק מהם יש להם גם ת.ז. ויש להם עסקים בישראל כשכיר או כעצמאי וגם בארה"ב

     באיזה מהקופות יכול להיווצר בעיה מבחינת מס בארה"ב ובאיזה מהם לא אמור להיות שום בעיה

     פנסיה
     גמל
     גמל להשקעה
     קופת חסכון
     קרן השתלמות

     אודה לתשובתך

     אהבתיאהבתי

     1. אני מניח שהתכוונת דרכון אמריקאי, ולכן הם בעלי אזרחות אמריקאית.
        לכן התשובה שלי נכונה וכללית, ללא תלות במקום מגוריהם.

        פנסיה, גמל והשתלמות במעמד שכיר – אין בעיה.
        גמל והשתלמות במעמד עצמאי – IRA בלבד ולקנות ניירות שאינן PFIC. מסלולים מנוהלים הינם בעייתיים לעצמאיים.
        גמל להשקעה וקופת חסכון – בעייתי תמיד.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התגובה

           א) מה עם פנסיה במעמד עצמאי כשהוא גר כאן בארץ, הרי אין חובת הוכחת הכנסה, בשביל לקבל ביטוח שארים, אכע, ופנסיה
           ב) האם גמל להשקעה וקופת חסכון בעייתיים גם אם אין לו שום עסקים בארה"ב, רק כאן בארץ?

           ג) שאלה כללית: האם יש מוצרים בחברת ביטוח שיכולים להוות פתרון לבעלי דרכון אמריקאי או אירופאי לבעיות שמתמודדים שם, מתוך כל המוצרים שמשווקים כאן
           הרי יש הרבה מאוד אמריקאים שגרים כאן ואולי יש משהו להציע להם בשוק הזה

           אהבתיאהבתי

           1. לגבי א+ב, כבר כתבתי שהתשובה שלי נכונה לכל אזרח ארה"ב ללא קשר למקום מגוריו.
              כלומר,
              א) פנסיה במעמד עצמאי לאזרח ארה"ב – בעייתי
              ב) קופת גמל להשקעה ופוליסת חיסכום לאזרח ארה"ב – בעייתי (וגם בלי קשר פשוט לא משתלם)

              ג) לבעלי אזרחות אירופאית אין בעיה ככה או ככה, לבעלי אזרחות אמריקאית אין מוצרי ביטוח במעמד עצמאי שיכול להתאים להם (פעם שמעתי שהפניקס עשו ביטוח מנהלים מותאם, אבל גובים מלא מלא דמי ניהול כך שבכל מקרה זה לא משתלם בכלל גם אם לא הייתה את הבעיה של האזרחות האמריקאית)

              אהבתיאהבתי

              1. לגבי פנסיה לעצמאי
                 כשאתה אומר בעייתי הכוונה לא אפשרי ולא משתלם
                 או אפשרי רק צריכים לדעת איך ומה
                 ואם זה הכוונה אשמח לדעת כי יש לי לא מעט לקוחות כאלו

                 אהבתיאהבתי

                 1. לפי החוק היבש, אפשרי אך מאוד לא משתלם (מיסוי סופר גבוה שעשוי לאכול לא רק את כל הרווחים אלא גם את הקרן).
                    בפועל, הרוב כן עושים פנסיה, ומסתמכים על זה שלא יעברו ביקורת או שבביקורת המבקר לא יבין לעומק.
                    אני אישית לא ממליץ לעצמאיים על פנסיה, אלא על גמל IRA + ביטוח חיים + ביטוח אכ"ע.
                    פוטנציאל הנזק הוא פשוט עצום.

                    אהבתיאהבתי

816. היי
     שוב תודה על הבלוג הכל כך מחכים ומסייע
     2 שאלות:
     1. מה נשאר עם הצעת החוק לגבי high tax – העלאת רף הפטור למס GILTI
     2. הכנסה פסיבית משכירות בסך 12,000 ש"ח לשנה – יש איזה פטור או ניכוי על מנת לא לשלם בכלל מס?

     אהבתיאהבתי

     1. על פניו שתי השאלות קשורות למיסוי עסקים והבלוג אינו עוסק בכך. אתן הכוונה ראשונית:
        1. בישראל מס החברות גבוה מבארה"ב כך שברוב המקרים אין גילטי בכל מקרה.
        2. בארה"ב ניתן לקזז הוצאות מוכרות מדמי השכירות, כגון פחת, הוצאות ניהול הנכס, הוצאות טיפול בנכס, שיווק וכדומה.
        מעבר לזאת, אם זו ההכנסה היחידה של הנישום, אז יש כמובן את הניכוי הסטנדרטי שתקף לכל סוג הכנסה.
        אבל אין פטור ספציפי לדמי שכירות עד גבוה מסוים כמו שיש בישראל.

        אהבתיאהבתי

817. שלום,
     במידה ואני מציג טופס Certificate of Tax Remitted שבו כתוב ששילמתי X שח לרשויות המס בארץ (לצורך ניכוי מס זר) האם יש מניעה שאבקש בהמשך החזרי מס בישראל על תרומות (סעיף 46)?
     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. אין מניעה, אבל בדוח האמריקאי את לא יכול להזדכות על יותר מחבות המס הסופית שלך בישראל.

        אהבתיאהבתי

        1. מה שאומר שאם יש לי קבלות מתרומות בשנת 2020 שלא הגשתי וכבר הזדכתי בדוח האמריקאי על מלא המס ששולם עד לסוף 2020 אין לי דרך לממש את הזכות הישראלית שלי כעת? ומה קורה אם אעשה זאת בכל זאת?

           אהבתיאהבתי

           1. אם תעשה זאת, אז לפי החוק היבש אתה צריך להגיש דוח מתקן בארה"ב.

              לפני שתעשה זאת, כדאי לבדוק האם כל חיסכון במס בישראל יתרגם לחבות מס נוספת בארה"ב, תוך כיד התחשבות שב2020-2021 היה ניכוי בדוח האמריקאי של 300-600 דולר בגין תרומות (ארה"ב מכירה בסעיף 46 הישראלי).

              אהבתיאהבתי

818. סליחה שאני מנדנד באותו עניין.
     1. במידה ואני לא מגיש דוח מתקן בארה"ב אני חשוף לקנסות? יש לIRS דרך/סיכוי לגלות שאני צריך לתקן את הדוח?
     2. מה שציינת "שב2020-2021 היה ניכוי בדוח האמריקאי של 300-600 דולר בגין תרומות (ארה"ב מכירה בסעיף 46 הישראלי)" זה ספציפי לשנים אלו? לא לפני לא אחרי?
     3. למה במחשבון שיצרת לא הכנסת שדה למלאות את הניכוי הנ"ל?
     4. איפה כן הרחבת בעניין של ניכוי בדוח אמריקאי בגין תרומות?
     תודה רבה על העזרה. מוערך מאד!!!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אני לא מתבסס על ספקולציות. החוק אומר שאם קיבלת החזר מס במדינה לאחר שכבר ניצלת את זיכוי המס הזר, חייב להגיש דוח מתקן.
        2. נכון.
        3. עצלנות 🙂 אפשר פשוט להפחית מההכנסה את הסכום הרלוונטי (עד 300 ל-2020 ללא תלות בסטטוס, 600 לזוג או 300 אחרת ב-2021).
        4. כאן. לא בדיוק הרחבה אבל ציינתי. בכל מקרה במילוי בתוכנה זה מופיע בחלק הראשי כילק מה-Flow של מילוי הפרטים, ולא צריך לחפש את זה.

        אהבתיאהבתי

819. שלום וכרגיל תודה על העזרה הנפלאה!
     נתונים:
     1. אני לא אזרח אמריקאי, אשתי כן.
     2. אנחנו רוצים להשקיע את הכספים בשוק ההון בתמהיל כלשהו בין קרנות אמריקאיות ובין קרנות איריות.
     3. עד עכשיו רכשנו איריות בלבד, בחשבון אינטרקטיב על שמי (לא אזרח) בלבד.

     האם פתיחת חשבון אינטרקטיב נוסף על שם אשתי בלבד,ושימוש בו לרכישת הקרנות האמריקאיות בלבד, הוא דרך טובה להתמודד עם החשיפה למס עיזבון על הנכסים האמריקאים? או שמכיוון שאנחנו זוג אין משמעות לפיצול החשבונות?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. בחשבון על שם אמריקאי בלבד, אין חשיפה למס ירושה.

        עם זאת, שים לב שאשתך יכולה לרשת אותך ללא כל מס ירושה אמריקאי, ולכן אתה יכול להחזיק גם ניירות אמקיקאיים על שמך.

        המצב היחיד שיכול להיות בעייתי זה אם אשתך הולכת ראשונה, לא עלינו, ואז אם אתה מחזיק ניירות אמריקאיים אתה חוזר להיות חשוף למס ירושה משווי נכסים אמריקאיים $60,000

        אהבתיאהבתי

        1. ואותו מצב בעייתי ישאר בעייתי באותה צורה אם החשבון שבו יש נכסים אמריקאים יהיה על שם אשתי, על שמי בלבד או משותף, נכון? באופן כללי יש דרך חכמה להתמודד עם המצב הבעייתי ועדיין לרכוש נכסים אמריקאים? מעבר למכירת הנכסים במידה ואשתי הולכת ראשונה?

           תודה רבה !!

           אהבתיאהבתי

           1. 1. אם הילדים אמריקאיים אפשר להוריש אליהם (פשוט מציינים בצו ירושה).
              2. אפשר לקחת את הסיכון, האכיפה כרגע נמוכה, והערכה שלי שזו תהיה ירייה ברגל אם יחליטו לאכוף את זה.

              3. אפשר לרכוש ביטוח חיים בגובה המס הצפוי.
                 אם אתה רוצה לחשב בגוגל שיטס כמה זה יוצא:

                 =MEDIAN(0,H72,10000)18%+MEDIAN(0,H72-10000,10000)20%+MEDIAN(0,H72-20000,20000)22%+MEDIAN(0,H72-40000,20000)24%+MEDIAN(0,H72-60000,20000)26%+MEDIAN(0,H72-80000,20000)28%+MEDIAN(0,72-100000,50000)30%+MEDIAN(0,H72-150000,100000)32%+MEDIAN(0,H72-250000,250000)34%+MEDIAN(0,H72-500000,250000)37%+MEDIAN(0,H72-750000,250000)39%+max(0,H72-1000000)40%

              כאשר H72 זה סכום הנכסים האמריקאיים שרשומים עליך פחות $60,000

              אהבתיאהבתי

              1. מלך אמיתי 🙂 במידה ומחליטים לקחת את הסיכון, יש עדיין עדיפות כלשהי מבחינת בעלות החשבון (על שמי, שם אשתי, או משותף)? יש חסרון להשתמש בIB אל מול בית השקעות ישראלי מבחינת "סיכויי האכיפה" לדעתך?

                 אהבתיאהבתי

                 1. זו שאלה טובה.
                    אם זה על שמך, אין מיסוי אמריקאי, אבל יש מיסוי 25% במקור סופי.
                    אם זה על שם אשתך, ואתם מייצרים מגני מס כל שנה, תוכלו לשלם פחות מ-25% מס דיבידנדים.
                    איך שזה עובד, זה שהיא צריכה לשלם את המס בארה"ב (0%, 15% או 20% + פוטנציאל למס אובמה קר על סך 3.8%), במקום להשלים בישראל ל-25% מנצלים הפסד הון שוטף שיש לכם בתיק ההשקעות שלא יכולים לנצל כנגד רווח.
                    ואז לא צריכים להשלים לישראל את המס.
                    אבל כמובן שזה חשוף למיסוי אמריקאי (בין היתר אובמהקר שציינתי, וזה עשוי להפחית מזיכוי המס לילדים – אם רלוונטי) – בקיצור עשויים להיות השלכות.

                    בעיניי בחשבון ישראלי האכיפה צפויה להיות מוגברת יותר, בגלל רצון שלהם לא להיקנס (כפי שקרה בעבר), אבל זה פער לא ודאי.

                    אהבתיאהבתי

820. נתבקשתי לעשות אימות זהות, דיברתי איתם בטלפון ובשביל להשלים זאת צריך לשלוח אליהם מסמכים שהם מבקשים. אני יודעת שכולם שולחים זאת בפקס, והפקידה בקשה ממני דווקא בדואר. האם זה טעות שלה, או כלל חדש שלהם? אני שונאת לעמוד

     אהבתיאהבתי

     1. תתקשרי שוב, תקבלי נציג אחר, תתעקשי לשלוח בפקס, ואל תסיימי את השיחה לפני שיאשר שקיבל הכל.

        אהבתיאהבתי

821. בתור בדואר, דבר שקורה גם כשאני מזמינה מראש תור…

     אהבתיאהבתי

822. שלום וברכה, יש באפשרותי לרכוש (תוך 90 יום) מניות מהחברה שפוטרתי ממנה, במחיר אטרקטיבי. מטה החברה בארה"ב (וגם לי יש אזרחות ארה"ב) אך המו"פ כאן בישראל. כלומר כל ההתנהלות הכספית שלי מול החברה עד כה היתה כאן בארץ, בשקלים. האופציות שניתנו לי הן NSO.

     מחיר מניה שאשלם, קטן מה-FMV שלה. כלומר, בעצם הרכישה, תהיה חבות מס ל-IRS. עם זה אין לי בעיה, בדו"ח השנתי שלי ל-IRS אכלול זאת בהכנסות.

     הבעיה שלי היא שהמניות שלי ינוהלו ע"י ESOP (אינני יודע בדיוק מה זה, אבל אני יודע שזו חברה ישראלית שכנראה תהיה אחראית גם למיסוי מול רשות המסים הישראלית).

     האם ניתן להימנע במצב כזה מכפל מס?
     מה לגבי כפל withholding?

     אם כן, מה אני אמור לעשות מול הגופים השונים?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. לפי מה שהבנתי מדובר במניות, לא באופציות, נכון? אענה בהנחה וכן.

        אם כן, כשתמכור אותם, ESOP ינכו לך במקור 60% על החלק הפירותי (ההפרש בין FMV למחיר הרכישה שלך), ו-28% על החלק ההוני (הרווח).
        אם המעסיק עדיין יהיה קיים הוא אמור להנפיק לך תלוש שכר בחודש שאחרי, שיתקן את המס למדרגות הנכונות עבורך לפי תיאום מס שתעביר לו ותקבל "החזר מס" בתלוש שכר.
        אם לא קיים תצטרך להגיש בקשה להחזר מס בשנה שאחרי (ולא לשכוח גם החזר ביטוח לאומי).

        מה שכן, אכן יש מיסוי כפול. את המס ששילמת לאמריקאיים בשנת הרכישה, לא תוכל להזדכות עליו בישראל (כי לא מדובר בהכנסה זרה).
        הדרך היחידה להמנע מזה זה למכור את המניות בשנת הרכישה, ואז יהיה התאמה בשנה שהמס נגבה בישראל ותוכל להשתמש במס הזה כדי להזדכות עליו בארה"ב.
        מה שכן, שווה לבדוק אם יש לך זיכוי מס זר מועבר משנים קודמות לדוח האמריקאי שימנע ממך לשלם מס בשנת הרכישה. אם כן, אז לא תהיה חייב למכור באותה שנה, ובשנת המכירה המס רווח הון שתשלם בישראל יכסה על המס בארה"ב.
        בגלל (שכנראה) מדובר בסכומים מאוד גדולים ומרווח טעות גדולה, שווה להתייעץ עם מומחה מס בעל נסיון בתחום מימוש אופציות/מניות ממעסיק (לא כל רו"ח אמריקאי מבין בזה ובעל נסיון בזה).
        אם אתה רוצה המלצה תפנה אליי ל- fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום.

        למיטב הבנתי ESOP לא עושים witholding ל-IRS, אז אין כפל witholding.

        אהבתיאהבתי

823. וואו איזו תשובה מדהימה (גם המומחיות וגם המהירות). תודה רבה.

     נכון, מדובר במניות, לא באופציות. 8,000 מניות ליתר דיוק.

     וכן, יש לי זיכוי מס זר מועבר מהשנה האחרונה לדוח האמריקאי (השנה הראשונה בה לא ביצעתי החרגה).

     אם הבנתי נכון, לא ניתן אם כך להימנע מכפל מס, כי אין סיכוי שאמכור את המניות בשנת הרכישה (השנה, בחודש הקרוב).

     כרגע ערך המניה הוא 87 סנט, ואני זכאי לקנותה ב-70 סנט. לכן לא מדובר בסכום ענק כרגע. בקנייתן, אני מהמר שהמניה תעלה לפחות פי 5 בשלוש השנים הקרובות.

     עם מיסוי כפול שכזה, אני שוקל מחדש אם כדאי לי להוציא 5,600 דולר על הימור…

     אהבתיאהבתי

     1. עדיף לבוא ממקום של ידע ונתונים.
        תעשה סימולציה כמה מס נחסך לך עם ה-FTC משנה שעברה, ותראה בכמה צריכה לעלות המניה כדי להתגבר על המיסוי הכפול.

        אהבתיאהבתי

824. שלום אשמח לשאול לגבי קניית דירה יחידה בארץ בהקשר מיסוי כמובן לאזרח אמריקאי
     תודה רבה על העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך לבקש רשות, אפשר פשוט לשאול 🙂

        אהבתיאהבתי

825. שלום יעקב!
     אני אזרח אמריקאי ובת הזוג לא, ואנחנו לא נשואים.
     כרגע יש לי חשבון עו"ש וחשבון השקעות שבו אין קרנות. לבת הזוג יש חשבון עו"ש.
     אנחנו מעוניינים להעביר את כל העו"ש לחשבון עו"ש משותף (אליו יכנסו כל ההכנסות שלנו) ולפתוח חשבון השקעות. להבנתי, עדיף שחשבון ההשקעות יהיה על שמה. אולם, לפי מה שאני קורא כאן, זה לא כזה פשוט לפתוח חשבון השקעות על שמה, אם הכסף שמועבר אליו מגיע מחשבון משותף, כי הבנקים יכריחו אותי לחתום על כך שאני נהנה מהחשבון.
     אז יש לי כמה שאלות:
     1. האם יש אפשרות לפתוח חשבון השקעות על שמה שיועברו אליו כספים מחשבון משותף, מבלי שזו תהיה בעיה?
     2. שמעתי רעיון לפתוח חשבון משותף, אבל שתיק השקעות של החשבון יהיה רק על שמה. אתה מכיר אפשרות כזו?
     3. שאלה יותר כלכלית כללית: במידה ונפתח חשבון השקעות משותף ללא השקעות בקרנות נאמנות וסל, שכמובן שאדווח עליו בהתאם ל-IRS, אז מבחינת רווח לאחר מס – יש הבדל משמעותי לחשבון השקעות עם קרנות שרשום רק על שמה?

     תודה מראש

     אהבתיאהבתי

     1. 1. כן, חשבון השקעות זר בלבד (למשל ב-Interactive Brokers). אם תרצו בית השקעות בישראל, היא תצטרך לשמור על חשבון העו"ש שלה, ולהעביר משם לחשבון השקעות כספים.
        2. לא
        3. בהכנסות גבוהות עלול להיות משמעות. בגדול אתה מגדיל את הסכומים שצריך לדווח ל-IRS כל שנה, ישנם הרבה סעיפי מיסוי שם שתלויים בגובה ההכנסה ולכן יש ראציונאל להקטין את ההכנסה שאתה מדווח. כל הרעיון של לפתוח על שם בן הזוג הישראלי הוא בדיוק בשביל זה.
           אגב אין בעיה עם קרנות ממנפיקה אמריקאית (בהנחה והחשבון יהיה גם על שמך).

        אהבתיאהבתי

826. איך אזרח אמריקאי הגר בארץ יכול לקנות אג"ח ממשלתי אמריקאי בצורה הכי פשוטה? האם יש דרך מחשבון IB אמריקאי?
     האם צריך לדווח על זה בדיווח השנתי?

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט ניתן מחשבון IB.
        ראה כאן

        אם אתה מקבל ריבית, בהחלט צריך לדווח על זה בדוח השנתי (בשני הצדדים).
        אתה תשלם קודם לארה"ב את המס שלה (מס שולי על הכנסות רגילות), ואז אם יש הפרש תשלים לישראל ל-25%.

        על מכירת אגח, אם יש רווח הון, אתה קודם תשלם 25% לישראל, ואז אם יש צורך תשלים לארה"ב.

        אהבתיאהבתי

827. ענייני מיסוי בעת מכירת נכס

     שלום רב,
     היכן ניתן למצוא מידע אודות מיסים הקשורים למכירת נכס?
     בישראל יש פטור ממס שבח וממס רכישה בסכומים מסויימים, אך אני מבין שזה לא כך בארה"ב ואזרחים אמריקאים נדרשים לשים לב לכך.
     ושאלה מתבקשת – במידה ויש מס, האם ניתן להיפטר ממנו בקלות על ידי "יציאה" מבעלות על הנכס והשארתו כרשום על שם בן הזוג שאינו אמריקאי בלבד?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. הכללים בארה"ב אומרים כך:
        אם גרת בדירה מעל שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירתה, יש לך פטור של $250,000 על הרווח ליחיד, ו-$500,000 לזוג.
        כל רווח שמעל הסכומים הנ"ל מתווסף לרווחי ההון בדוח השנתי ומחויב במס.

        אם לא עמדת בתנאי הזה, כל הרווח מתווסף וזה עלול לגרור חבות מס לא קטנה.

        חלק מהשיטות להקטין את המס הזה כוללים:
        1. העברת הדירה לבן הזוג כמתנה. אבל צריך לשים לב לא להיכנס לענייני מס מתנות. ניתן להעביר לבן/בת הזוג עד $164,000 לשנה (נכון ל-2022), מבלי שצריך לדווח על כך.
        אז השיטה היא להתחיל להעביר בעלות לבן/בת הזוג, כמה שנים לפני המכירה. צריך לשים לבשיהיו פה עלויות אדמיניסטרטיביות כמו רישום בטאבו, עו"ד וכו'.
        2. מכירת הדירה בתשלומים, כך שכל שנה רק סכום קטן מתווסף לדוח השנתי. אבל זה מסוכן, כי אתה רושם הערת אזהרה בטאבו על שם הרוכש הרבה לפני שקיבלת את כל הכסף.
        3. דורש יועץ מס עם נסיון רב – אבל יש את סעיף 1031 שדוחה לך את דיווח הרווח מדירה להשקעה בתנאי שקנית דירה להשקעה אחרת תוך 180 יום מהמכירה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה!
           1. במידה ואיננו עומדים בתנאי המקנה פטור – מהו גובה המס?
           2. השיטה להתחיל להעביר בעלות לבן/בת הזוג, כמה שנים לפני המכירה, אך להימנע ממס מתנות – זה אומר להעביר חלק מהדירה בכל שנה? איך מעבירים "חלק" מהבעלות?
           3. מה גובה מס המתנות? אולי זה פשוט עדיף על פני מס השבח… כי התכנון הוא למכור את הדירה בעוד כשנה, לאחר שיפוץ שאנחנו עושים לצורך השבחת הנכס והעלאת הערך 😦 …
           4. סעיף 1031 שדוחה לך את דיווח הרווח מדירה להשקעה – במשך כמה שנים ניתן לדחות את הדיווח?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. כמו כל רווח הון. תלוי בכמה זמן החזקתם את הדירה (מעל/מתחת לשנה). יכול לנסות לשחק עם המחשבון שלי.

              2. באמצעות חוזה/מסמך חתום שמעיד על כך. המהדרין יערבו עורך דין וממש ישנו את הרישום בטאבו (= זמן + כסף).

              3. בין 18 ל-40 אחוז (במדרגות) מכלל הסכום שהעברת לה מעל 164,000 לשנה. אם למשל הדירה שווה מליון דולר, ואתה מעביר לה במתנה את החצי שלך, אז העברת לה $500,000 שזה $336,000 מעל התקרה ותשלם על זה מס של $85,040.
                 לחלופין תוכל לנצל את הפטור שיש לך על מס ירושה (12.8 מליון דולר), זה דורש הגשה של דוח מתנה.

              4. עד למכירת הדירה החלופית (אבל אפשר להמשיך לדחות את זה כל עוד אתה תמיד קונה דירה חדשה להשקעה בתוך 180 יום).

              אהבתיאהבתי

              1. שוב לגבי המס מתנות –
                 אישתי אזרחית ארה"ב ואני לא. אם היא נותנת לי מתנה מעל תקרת מס המתנות – מי מחוייב כאן בתשלום מס? היא לא אמורה להיות מחוייבת, כי היא נתנה את המתנה. אני לא יכול להיות מחוייב, כי אני לא אזרח ארה"ב. אז לא הבנתי את הרלוונטיות של מס המתנות בכלל.

                 אהבתיאהבתי

                 1. אזרח ארה"ב שנותן מתנה (מעל תקרה מסוימת), חייב במס מתנות או בניצול הפטור ממס ירושה.

                    אהבתיאהבתי

828. בהמשך לשאלתי לגבי המרת אופציות למניות ע"י רכישתן (מתאריך 29 בנובמבר 2022 ב- 9:00):

     אם הרכישה ממומנת ע"י חברה חיצונית (למשל EquityBee), האם אני חייב במס IRS על הסכום שכביכול ניתן לי? (המניות נשארות בבעלותי, אבל ישנו הסכם, שבעת ה-EXIT, אני מחזיר לה את סכום הרכישה המקורי, וכשאני מוכר את המניות, אני מתחלק איתה ברווח).

     האם ה-IRS מתייחס לסכום הרכישה המקורי כאל הלוואה? או כאל הכנסה?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, זה נשמע כמו הלוואה לכל דבר.

        אהבתיאהבתי

829. היי יעקב, תודה רבה על המדריכים המעולים!

     אני מגיש לראשונה טופס 1040 ומתלבט האם להגיש החרגת מס או זיכוי מס זר.
     בהנחה ולא משקיע כרגע בשוק ההון וההכנסה היחידה שלי היא משכורת שכיר, אשמח לדעת באילו מקרים ומה הסבירות שיווצר מקרה בו שילמתי בארץ פחות מיסים מאשר בארה״ב. אני יכול להבין שסביר שאם אשקיע בשוק ההון יכולים להיות לי הפסדים בעתיד אך אם אני מבין נכון, את הזיכויים שאני צובר לאורך השנים בקטגוריה הגנרית אני אוכל לנצל רק על הקטגוריה הגנרית. האם ההנחה שלי שבארץ כמעט תמיד יקחו יותר מס מאשר ארה״ב היא שגויה?

     אני שואל מכיוון שראיתי שאם אחליט שלא להחריג שכר עכשיו, לא אוכל להחריג שכר ב5 שנים הקרובות ומכיוון שהתהליך של של החרגת שכר יותר פשוט אולי כדאי לי ללכת בדרך הזו. אוסיף שאני כן מתכוון להתחיל להשקיע בשוק ההון. האם במידה ומחליטים לעשות גם החרגת שכר וגם זיכוי חייב לעשות זיכוי עבור כל הקטגוריות האפשריות? או שניתן לעשות עבור רווחי הון ודיבידנדים אך לא לקטגוריה הכללית?

     תודה מראש!
     שגיא

     אהבתיאהבתי

     1. אתה כנראה לא שוגה וכמעט תמיד בארץ יהיה יותר מס מארה"ב, מלבד במשכורות נמוכות (עד 6-7 לחודש).

        עם זאת, אם אתה מתכוון לעשות זיכוי מס זר בקטגוריה פסיבית, הייתי ממליץ לא לעשות החרגת שכר מכיוון שהחרגת שכר מקטינה את הזיכוי שזמין לך באופן יחסי לשכר שהוחרג.

        למשל אם סך ההכנסות שלך $165,000 והחרגת $110,000 זה אומר שהחרגת 2/3 מההכנסה שלך ולכן צריך להפחית 2/3 מכל מס ששילמת, וזה עלול כבר לא להספיק לכסות את המס בארה"ב (אם למשל המס על רווחי הון ודיבידנדים הוא 15% ומעלה).

        ממליץ לך לשחק עם מחשבון המס שלי כדי לראות את ההשפעה הזו. זה אמנם על 2021, אבל העיקרון זהה לכל השנים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה יעקב!

           שיחקתי קצת עם המחשבון ומשום מה יוצא לי זה כשאני מכניס קצת דיבידנדים והכנסות מהון זה שעדיף לי להחריג שכר. למיטב הבנתי זה קורה מכיוון שכל המשכורת שלי מוחרגת והAGI שלי בנוי מההכנסות מהון + דיבידנדים. מכיוון שהוא נמוך מהstandard deduction אז למעשה אני לא משלם כלל מיסים (הגיוני?). לעומת זאת, בזיכוי מס אני מקבל זיכוי על השכר ואף נשאר עם יתרה להעביר לשנה הבאה אך צריך עדיין לשלם מס על הדיבידנדים (אבל אולי אין צורך להתייחס למס הזה מכיוון שאני פשוט משלם אותו לאמריקאיים במקום לישראל?)

           בדוגמא שלך: ״למשל אם סך ההכנסות שלך $165,000 והחרגת $110,000 זה אומר שהחרגת 2/3 מההכנסה שלך ולכן צריך להפחית 2/3 מכל מס ששילמת, וזה עלול כבר לא להספיק לכסות את המס בארה"ב (אם למשל המס על רווחי הון ודיבידנדים הוא 15% ומעלה).״

           איני מצליח להבין איך משפיעה ההכנסה המוחרגת על המיסים מהכנסות פסיביות. הרי גם ככה הזיכוי על משכורת הוא בקטגוריה נפרדת מהדיבידנדים – אז איך יכולות ההכנסות לכסות את המס על הדיבידנדים?

           מה שלא מסתדר לי זה העניין של איך משפיעה החרגה על זיכוי המס. במדריך שלך אתה מדבר על 2 שברים נפרדים:
           1. הכנסה מוחרגת / סה״כ הכנסה (ה2/3 מהדוגמא שלך בתגבוה הקודמת).
           2. הכנסה מהקטגוריה / סה״כ הכנסה
           איך הם קשורים אחד לשני?
           ֿ
           אגב קראתי שוב את המדריך וראיתי שללכת על זיכוי מס יעזור לי כנראה בעתיד בפדיון קרן השתלמות אז יחד עם ההמלצה שלך אני לגמרי נוטה לכיוון הזה. פשוט מנסה להבין את הניואנסים.

           שוב ממש תודה על העזרה,
           שגיא

           אהבתיאהבתי

           1. אתה צודק בזה שבכל מקרה לא תשלם יותר מ25% מס דיבידנדים ולכן אין צורך להתרגש מזה שיוצא לך מס דיבידנדים בארה"ב, כי תקבל עליהם זיכוי בישראל.

              לגבי ההשפעה של הדוגמא שלי:
              נניח הרווחת 165,000 בעבודה שעליהם שילמת 60,000 מס בישראל ועוד 3,000 ברווחי הון (שעליהם שילמת 750 בישראל). בכוונה בחרתי רווח הון, כי זכות המיסוי הראשונית עליהם היא בישראל.

              החרגת 110,000 שהם שני שליש.
              אז לצורך חישוב זיכוי מס זר, יהיו לך זמינים רק 20,000 לצורך עבודה, ורק 250 לצורך רווחי הון.
              אם המס רווח הון שלך בארה"ב מעל 250 (למשל אם אתה במדרגה של 15%) תצטרך להשלים לארה"ב מבלי יכולת להזדכות בישראל, כלומר כפל מס, או פשוט מעל 25%.

              לגבי השברים:
              הראשון מקטין לך את המס הזר הזמין (בדיוק כמו בדוגמא). כי אם החרגת הכנסה זרה, בוא "תחריג" את המס הזר המקביל.
              השני מקטין לך את המס המקסימלי שתוכל להזדכות עליו (כי אם יש לך הכנסות אמריקאיות הם לא מעוניינים שתנצל עליהם זיכוי מס זר).
              בסוף תוכל להזדכות על הנמוך מביניהם.

              למי שהמס הזר מכסה את המס האמריקאי, אני תמיד נוטה ללכת על זיכוי מס זר כי הוא מכניס פחות עיוותים ויותר פשוט לתכנן לפיו.

              כמובן שאם אתה יודע שתצטרך החרגה ב5 השנים הקרובות, זה סיפור אחר

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על התשובה המפורטת יעקב, הכל מובן עכשיו. מכפילים את השבר של ההחרגה בכל הקטגוריות. עברתי שוב על המדריך ואם אני מבין נכון זה קורה ב1116 כאשר מפחיתים את שורה 12 משורה 11 ומקבלים ערך נמוך יותר בשורה 14.

                 רק כדי לוודא שאני לא מפספס משהו, כשכתבת 2500 אני מניח שהתכוונת לכתוב 250 נכון? או שיש למספר 2500 איזושהי משמעות?

                 אהבתיאהבתי

                 1. היי, אכן טעות סופר. תיקנתי ל-250 🙂

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה!

                       אהבתיאהבתי

830. הי יעקב
     תודה רבה על האתר המצוין!
     שני נושאים שרציתי להתייעץ איתך לגביהם:

     1.אני סטודנט שנה שנייה בלימודי MBA בארה"ב. במהלך 2022 עבדתי בהתמחות והרווחתי כ70K$.
     לפי המחשבון החזר מס יוצא שאם אני מפריש לTRAD IRA ההחזר מס שאני זכאי לו עבור 2022 גדל בכ$1200 אז אני מנסה להבין האם כסטודנט על ויזת לימודים אני יכול לפתוח TRAD IRA על שמי? והאם זה כדאי?
     ברקע:
     אשתי אזרחית אמריקאית אבל עדיין לא הוצאתי גרין קארד ומתכנן להתחיל לעבוד בשנה הבאה על ויזת לימודים OPT.
     אנחנו מתכננים להמשיך לעבוד בארה"ב בשנים הקרובות ואח"כ אלוהים גדול.

     יש לי תיק השקעות בIB – האם אפשר להעביר את האחזקה במדד כמו שהיא או שצריך להנזיל, להעביר לTRAD IRA, ואז לקנות תחתיה? (יש לי ניירות עם רווחים/הפסדים זניחים אחרי הירידות האחרונות אז אין חשש לתשלום מס)

     אמור להיוולד לנו תינוק עוד כחודש (ינואר 2023). האם אני מבין נכון שבהגשה של 2022 אני לא מדווח עליו? משהו אחר שכדאי לקחת בחשבון בהגשה עם ילד?

     אהבתיאהבתי

     1. לגבי הפקדה לTrad IRA, זה מאוד תלוי אם אתם מתכוונים לחזור לישראל, ואם כן מתי.

        בגדול אין בעיה להפקיד לIRA כל עוד יש לך הכנסה ממוסה מעל גובה ההפקדה.
        לIRA יש שתי טעמים, traditional וRoth. על הראשון מקבלים הפחתת מס היום אבל צריך לשלם מס במשיכה, ועל השני לא מקבלים הטבה היום אבל המשיכה פטורה ממס.
        בגדול עדיף traditional אם אתה חושב שתצליחו למשוך משם במס יותר נמוך ממה שתשלמו היום, וRoth אם הפוך, אבל אצטרך לדעת לגבי חזרה לישראל כדי לתת את המסגרת חשיבה המתאימה.

        מבחינת ההפקדה עצמה, ניתן להפקיד רק מזומן דולרים לIRA, אי אפשר להעביר נכסים פנימה.

        אכן, ילד שנולד ב2023, אין התייחסות אליו בדוח של 2022.
        מה שכן, צריך לזכור שאם הוא נולד בארה"ב הוא אזרח, ותצטרכו להכין לו דוחות (או לכל הפחות לבדוק אם הוא חייב בהגשה) בכל שנה אם וכאשר תחזרו לארץ.

        אל תשכח להגיש FBAR, ואולי גם 8938

        אהבתיאהבתי

        1. תודה יעקב. חזרה לישראל זה באמת הנעלם המשמעותי מבחינתנו. מאמין שיש לפחות 4 שנים עד שנתחיל לחשוב על עזיבה של ארה"ב וגם אז יתכן שזה יהיה לאירופה, אז באמת קשה לדעת. יש איזהשהו ברייקאיבן מבחינת שנים שלפיו כדאי לבחור באחד על פני השני?
           לדוגמה אם חוזרים עוד 4 שנים לארץ אז איזה עדיף?

           אהבתיאהבתי

           1. אם תהיו לפחות 10 שנים מחוץ לישראל תחשבו תושבים חוזרים ותיקים.

              במצב כזה, בהנחה ולא תשמרו על תושבות אמריקאית ואתם לא אזרחים, יש עדיפות מובהקת לTraditional.

              האמת שהRoth עדיף כמעט רק אם אתם מתכננים לפרוש בארה"ב, בתוספת מה שכתבתי בהתחלה על איך אתם מעריכים את מדרגת המס שלכם בפרישה לעומת היום.

              אהבתיאהבתי

831. יעקב שלום, בהמשך לאמור באתר מ-2019 לגבי דיווח על פדיון קרן השתלמות. אשמח לדעת האם האמור עדיין נכון לגבי משיכה (חלקית) מקרן השתלמות בישראל ב-2022 למחזיק גרין קארד תושב ארהב. והאם יש חשיבות לעובדה שקרן ההשתלמות כבר שנים לא פעילה (הרבה אחרי שהפכה נזילה). במידה וכן אשמח לדעת מה הדרך הנכונה לדווח. תודה! (אשמח אם ניתן למחוק את התגובות הקודמות שלי עם הפרטים המלאים בטעות)

     אהבתיאהבתי

     1. אם ההפקדות בוצעו לפני קבלת הגרין קארד/הפיכה לתושב, והפדיון לאחר קבלת הגרין קארד/הפיכה לתושב, יש לדווח על כל סכום המשיכה בדוח האמריקאי.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. איפה בטופס ממלאים את פרטי המשיכה? כהכנסה נוספת?

           אהבתיאהבתי

           1. כן, בגליון 1 שורה 8

              אהבתיאהבתי

832. הי יעקב תודה רבה
     אשמח לדעת
     א. מה השער הממוצע לשנת 2022 לדחות המס?
     ב. החזר לכל ילד גדל ל1500? כי ממבט מלמעלה זה החזר שזה כתב לי בOLT
     ג. האם אתה הולך לכתוב פוסט איך להגיש ב0LT כולל טופס 1116
     תודה רבה לך

     אהבתיאהבתי

     1. א. טרם פורסם, מחישוב שלי זה יוצא 3.34852

        ב. אכן החזר מס עבור ילדים עומד על מקסימום של 1500 לכל ילד ב-2022.

        ג. יש כבר כזה

        אהבתיאהבתי

        1. תודה, רבה רק אחרי שכתבתי את השאלה ראיתי את זה, אולי כדאי לעשות מפתח נושאים לפי OLT,
           אני תמיד הכנסתי את הפרשות המעסיק להקרן השתלמות והפנסיה של אשתי, האם אתה מציע לי לנצל את הירידות בשווק הוון ולהכניס את הרווחים שנעשה לדו"ח אפילו שזה עדין לא נזיל? ואם יש מדריך לזה?

           אהבתיאהבתי

           1. אתה צודק, אני לא הכי טוב בסידור הבלוג, וספציפית מה שחשבתי שיעזור לי (תגיות) תקף רק לפוסטים ולא לעמודים.
              הפוסט הזה כן עולה בחיפוש של 1116.

              אני לא ממליץ על מה שהצעת היות וזה לא שאתה יכול לבחור לעשות זאת שנה כן שנה לא, אם החלטת שאתה מדווח כל שנה על הרווחים, אתה צריך להמשיך ולעשות זאת.
              אתה מהר מאוד תגיע למצב של רווחים של עשרות אלפי דולרים לשנה, בלי שיש לך מס ששילמת בישראל על אותה הכנסה.
              אז באותה שנה תדווח ותשלם הרבה מס בארה"ב.
              כשתפדה בישראל, אז על הקרן פנסיה יחול מס, ולא יהיה לך זיכוי מארה"ב לקזז נגדו – כפל מס.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה אבל קצת לא הבנתי.
                 א. קרן השתלמות שאלתי אם כדאי להתחיל עכשיו להכניס את הרווח (בוודאי הצטרך מעכשיו כל שנה),
                 או לחכות שזה יהיה נזיל עוד חצי שנה ורק אז לדווח על הרווח (התככנית זה למשוך מקרן השתלמות ולהעביר את זה לחשבון מסחר שלי)
                 ב. לגבי הקרן פנסיה לא חשבתי בין כך להכניס עכשיו את הרווחים, אני מאמין שבפנסיה יהיה לי איך להתקזז רק על החלק של הרווח
                 תודה רבה

                 אהבתיאהבתי

                 1. א. אופציה נוספת זה לדווח על הרווח רק במשיכה.
                    תצטרך לראות אם זה בצורה כלשהיא מקלה לך על המשיכה אם תדווח על הרווח בכל שנה מעכשיו ועד המשיכה.

                    ב. כן, זה בהחלט לא מומלץ.

                    אהבתיאהבתי

833. הי יעקב, אשמח אם תוכל לעשות סדר בנוגע לכל הסיפור של עצמאים ומיסים.
     בעבר היה לי עוסק פטור וגיליתי שאני צריך לשלם מס לארה"ב כי אין אמנת קיזוז מס לעצמאים, או משהו כזה. בעקבות הקורונה סגרתי את העוסק. עכשיו אני מתלבט האם לפתוח מחדש או לעשות משהו אחר.
     יש לי עכשיו פרוייקט שישלמו לי עליו בשכר מרצים (משהו שניתן לעשות באופן חד פעמי או פעמים בודדות בשנה), האם זה בסטטוס כמו שכיר או כמו עצמאי מבחינת מיסוי ארה"ב?
     ושאלה נוספת, האם יש סוג עוסק שיותר משתלם מבחינת מיסוי מאשר אחר? נניח האם עוסק מורשה עדיף על פני עוסק פטור? הוא חברה בע"מ? אני כיום עובד בשני מקומות, כאשר מקום אחד אני יכול להמיר לתשלום כעצמאי אם ארצה, ואז זה יאפשר לי לעשות עוד פרוייקטים כי אהיה כבר עצמאי. אשמח אם תתייחס בתשובתך לשני מקרים: 1. הכנסה כוללת של החלק העצמאי פחות מתקרת העוסק פטור. ואז המה עדיף, פטור, מורשה או בע"מ. 2. הכנסה כוללת יותר גבוה ואז השאלה מה עדיך, חברה בע"מ או מורשה.

     אהבתיאהבתי

     1. אין שום משמעות מבחינה אמריקאית לאם אתה פטור או מורשה. גם בישראל זו הבדלה לעניין מע"מ בלבד.

        אני יכול להגיד לך שיש לך שלוש אופציות:
        1. להישאר עצמאי ולשלם את ה-15.3% על הרווח מהעסק
        2. להשתמש בשירות "חשבונית לשכיר" או משהו בסגנון ואז אין את ה-15.3% אבל מצד שני אתה לא יכול לקזז הוצאות (קרי, פוגע בך במיסוי בישראל, יכול להיות 26% ומעלה תלוי בהכנסות שלך).
        3. להקים חברה בע"מ, ואז אתה גם חוסך את ה-15.3% וגם יכול לקזז הוצאות. מצד שני יש עלויות הקמה ועלויות שוטפות גבוהות.

        אני מכיר שמומלץ 1 עד הכנסה יציבה של כ-15,000 נטו לחודש (כלומר רווח מהעסק של 180,000 לשנה). מעל זה מומלץ 3.
        2 מומלץ לעצלנים במיוחד שלא איכפת להם לדמם כסף 🙂

        לגבי שכר מרצים, אם אתה מקבל תלוש מסודר, אז זה כמו שכיר בדוח האמריקאי, אם לא, עצמאי.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. תודה על כל המידע!
           אף פעם לא שמעתי על האפשרות של חשבונית לשכיר, אבדוק את זה, זה יכול לעזור לי.
           מישהו אמר לי שהוא עצמאי, מול לקוח בודד, ונותן ללקוח קבלה אחת בשנה, וזה נחשב שהוא שכיר, מכיר כזאת אפשרות? או שזוהי האפשרות של חשבונית לשכיר, בסופו של דבר?

           אהבתיאהבתי

           1. לא מכיר אפשרות כזאת וזה נשמע לא נכון.
              זה לא דומה בכלל לחשבונית לשכיר.
              בחשבונית לשכיר, את הופכת שכירה של חברת החשבוניות, הם מוציאים ללקוחות חשבונית על כל עסקה, מקזזים עמלה שלהם + מיסים ומעבירים לך את היתרה בתלוש משכורת.

              אהבתיLiked by 1 person

834. היי,
     רציתי לדעת באיזו דרך ניתן להעביר כסף לחשבון IRA של IB ללא תשלום עמלות המרה יקרות. נראה שאין אפשרות להפקיד שקלים ישירות לחשבון ואין אפשרות להעביר כספים בין חשבון רגיל לחשבון IRA.
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. מעולם לא ניסיתי בעצמי.
        לפי הדף הזה משתמע שאין בעיה להפקיד שקלים ולהמיר.
        גם אם לא לא אמורה להיות שום בעיה להעביר דולרים מחשבון הIBKR שלך.
        אם אתה לא מסתדר תפתח טיקט ב-Message Center ויגידו לך בוודאות

        אהבתיאהבתי

835. שלום יעקב, אני תושב ואזרח ארה"ב, יש לי קה"ש וק. גמל מישראל שנמצאים בחשבונות בניהול עצמי בישראל. האם אני יכול להפקיד את הכספים בפקדונות דולריים של הבנק הישראלי או שיכולה להיות בעיה של PFIC? תודה מראש, יואב

     אהבתיאהבתי

     1. פקדונות בנקאיים אינם PFIC.

        אהבתיאהבתי

836. שלום ותודה רבה על הבלוג המחכים.
     אני חדשה בעולם של ההשקעות ועדיין בשלבי למידה מהוססים.
     השתכנעתי שצריך לחסוך ולהשקיע ואני מוכנה לצעד הבא.
     אני ובעלי אזרחי ארה"ב וגרים בישראל בסביבות גיל 25.
     אני מעוניינת להשקיע ע"י ברוקר זר בשוק האמריקאי (זה נשמע כמו האופציה הטובה ביותר)
     אני מחפשת משהו סגנון 'שגר ושכח' – אין לי פניות להתעסקות מתמידה בנושא ובעלי בעל חוש טכני גרוע ולא מעוניין.
     אני תכננתי לפתוח חשבון בIB גלובל, לקנות VTI/VTSAX מהחסכונות ולא להתעסק עם זה מעבר לכך.
     א. האם זה נשמע כמו תוכנית נכונה עבורי?
     ב. קראתי בפוסטים שלך על הגשת דוח שנתי למדינת ישראל. זה נשמע לי תהליך מייגע ומעצבן. תוכל להמליץ לי על מישהו מוסמך שיעשה זאת עבורי? או שכדאי לי לנסות לבד? זה אחד הGATING שתמיד היו לי לצעד הזה.
     ג. אני רשומה לESPP בETRADE (האמריקאית) מטעם החברה שלי – איך זה עובד עם IB?
     ד. עוד עצות \ המלצות?

     ושוב – תודה!!

     אהבתיאהבתי

     1. א. התשובה תלויה גם בתשובה ל-ב. זו תוכנית טובה לדעתי אבל צריך לקבל את עניין הגשת הדוחות כחלק מהעניין.
        ב. יש את alfie.co.il שעבור 275 מכינים עבורך את הדוח (הזנת הנתונים שלך, התוכנה ממלאת את הדוח). זה נראה לי פשרה סבירה.
        כמובן שאם המצב שלכם מסתבך מעבר לרק תיק השקעות ושכיר ייתכן ותצטרכו יועץ מס שמבין בשתי המערכות כדי לבצע את החישובים הנדרשים.
        ג. אם את מוכרת את המניות ב_etrade את יכולה להעביר את הכסף ל-IB.
        ד. להתחיל עם משהו והכי גרוע לשפר בהמשך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה המהיר (!)

           אהבתיאהבתי

837. היי,
     התארסתי לאחרונה למישהי בעלת דרכון אמריקאי, ואנחנו מתחתנים בעוד כמה חודשים ונרצה לפתוח חשבון בנק משותף יחד.
     קצת על ההיסטוריה של בת זוגתי, לה לאחיותיה ולאמא שלה יש דרכון אמריקאי, אמא שלה היית מדווחת עליה ועל משפחתה לרשיויות המס בארצות הברית עד איזהשהוא גיל מסוים ומאז הפסיקה, לא ידוע לי עד איזה גיל. כיום היא כבר לא מדווחת מספר שנים, אבל למרות זאת היא ואחיותיה קיבלנו לפני שנה/שנתיים את מענקי הקורונה שחילקה ממשלת ארהב.
     רציתי לדעת איך אתה ממליץ להמשיך ולתהנהל מפה, האם את הדיווח הראשון בגלל שלא דיווחנו כמה שנים אחרונה להיעזר ברואה חשבון על מנת שלא יהיו דברים שנפספס?
     האם אני יכול באופן עצמאי לדווח על השנים אחרונה בהן לא דווח?
     האם ברגע שנפתח חשבון משותף ונרצה לסחור דרכו בבורסה (האמריקאית) האם נצטרך לדווח על זה?
     מאיפה סכום הכנסה צריך להתחיל לשלם מס לרשויות בארהב מעבר לרק לדווח?

     תודה רבה רבה.

     אהבתיאהבתי

     1. 1) קודם תקרא את הפוסט שלי על גילוי מרצון ותראה אם זה רלוונטי לארוסתך.
        אחרי זה תקרא את הפוסט של unsullied ותראה אם בא לך לעשות את זה לבד.
        אם לא בא לך לבד, אני ממליץ לעשות דרך simpletax שכרגע אין לו מתחרים במחיר (מבלי לפגוע באיכות), היות והם משתמשים בטכנולוגיה ועיקר הזנת הנתונים הלקוח עושה וככה עם חוסכים לא מעט זמן של רואה חשבון.
        יש כאן לינק שאם תירשם דרכו אתה תקבל 10% הנחה נוספים,ואם תסיים תהליך מולו אקבל תשורה קטנה מבעלי החברה.

        2) אם תפתחו חשבון משותף אשתך תצטרך לדווח על מחצית ההכנסות בדוח השנתי שלה לארה"ב. לרוב זה סתם יוצר סיבוך מיותר, ויהיה מומלץ לרשום את החשבון רק על שמך.

        3) אין סכום מינימלי שהחל ממנו צריך לשלם מס לארה"ב. זה מאוד תלוי בכלל ההכנסות שלה על סוגיו השונים, וכמה מיסים שילמה לישראל על הכנסות אלו. יש לי מחשבון שאפשר לשחק איתו.

        אהבתיאהבתי

        1. אני ממלאה דוחות שנתיים לעצמנו, ולמשפחה של בעלי, שהם אמריקאים, עד היום מילאתי עם FREEFILE, שיש לו יתרונות משלו, וכמובן חסרונות. לא הסתדרתי עם ה OLT שהרבית להמליץ.
           האם האתר החדש שאתה ממליץ עליו בלינק שרשמת כאן, יעיל? צריך למלא הרבה פרטים לא רלוונטיים? אשמח לשמוע על זה עוד. וכמובן אשמח מאד, אם מתאים, שיעבור דרכך!

           אהבתיאהבתי

           1. 1. מעולם לא המלצתי על OLT, ציינתי שאני משתמש בו, הוא עובד בשבילי, והצעתי עזרה ודוגמאות בו.

              2. האתר שאני עכשיו ממליץ עליו הוא בתשלום. יש רו"ח מאוחורה שבודק כל דוח, בניגוד לתוכנות.
                 עם זאת, בגלל שהלקוח ממלא את הפרטים (מתוך ה-106, ת.ז., 867 וכו'), זה חוסך זמן ניכר לרו"ח והוא יכול לתמחר יותר ביעילות את המחיר.
                 אין פרט לא רלוונטי שצריך למלא, מכיוון שהאתר מיועד ללקוחות ישראליים.
                 מוזמנת להשתמש בלינק ששמתי בתגובתי הקודמת, אם תראי לנכון.

              אהבתיאהבתי

838. הי עובד עכשיו להגיש לבת שלי על החסכון לכל ילד,
     שנה שעברה לא נתנו לי להגיש דרך 0LT כי זה שנה ראשונה,
     השנה היה בקרן הפסדים אז הוא גם לא נותן להגיש אוטומטי כי אין לה עוד הכנסות חוץ מזה.
     (שאני עושה כאילו היה רווחים בקרן הוא כן נותן לשלח) מה הפתרון שיש לי?
     אני צריך לדווח על הכנסה שלביטוח לאומי לקרן בנפרד או לא?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, תפתח טיקט באתר של OLT ותראה מה הם מציעים. אם תוכל לעדכן פה זה יהיה מעולה.

        בעיניי, אין צורך לדווח כהכנסה את החלק שמופקד מכיוון שזה חלק מהקצבת ילדים, ועל פי הדעה הרווחת, לא מדווחים בדוח האמריקאי על קצבאות ילדים.

        אהבתיאהבתי

        1. זה התגובה שלהם:
           Hello,
           Thank you for your email. Unfortunately the IRS limits certain returns in e-file and the reason shown that she cannot e-file is this:
           ONE OF THE FOLLOWING MUST HAVE A VALUE IN YOUR RETURN IN ORDER FOR IT TO BE E-FILED: TOTAL INCOME, ADJUSTED GROSS INCOME, TAX AMOUNT, TOTAL CREDITS, TOTAL TAX, TOTAL PAYMENTS. IF NONE OF THESE AMOUNTS ARE PRESENT IN YOUR RETURN, YOU NEED TO PAPER FILE YOUR RETURN.
           You can still continue through the return and print and mail it.
           בקיצור אי אפשר.
           טוב אני הכניס לבת שלי השנה בהכנסות אחרות ביטוח לאומי לחסכון ואז זה נותן לי טופס 1040 ואז אני הגיש דרך אינטרנט.
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. לא יודע אם הייתי עושה את זה, כי אז מה תעשה בשנים הבאות?
              תנסה אולי לדווח 0.4 דולר של הכנסה ב-Other Income. תראה אם זה מאפשר לך אחרי זה להגיש.

              אהבתיאהבתי

              1. טוב יעקב וסליחה על הבלגן זה היה טעות שלי,
                 פספסתי את שורה 11 (רווחים משנים קודמות) ברגע שהכנסתי את זה זה נתן לי טופס 1040
                 רק חשוב בOLT מחייבים מס' זיהוי מעסיק בחסכון לכל ילד הכנסתי פשוט את ח.פ. שלהם

                 אהבתיאהבתי

839. שאלה בנושא ITIN.
     עבור הוצאה של ITIN, הבנתי שניתן לעשות זאת במעמד דו"ח המס הראשון – יועץ המס' של המשפחה הציע שנעשה זאת דרכו בארה"ב.
     אבל זה דורש לשלוח את הדרכון לארה"ב.
     הוא פרש בפניי כמה אופציות – בינהן לשלוח "עותק מאושר"
     (Certified copy of your passport (this must be certified by either the US Embassy or the local Issuing Agency/Passport office))

     כיוון שאין תורים לשגרירות ארה"ב לצורך אימות הדרכון (תקנו אותי אם אני טועה – אבל בתל אביב אין בכלל תורים ובירושלים הכל מלא [כבר חודשיים] עד מאי ואח"כ אין תורים פנויים) – חשבתי שאפשר לעשות את זה דרך משרד הפנים.
     אפשר עוד מידע על התהליך?

     אהבתיאהבתי

     1. אני מכיר שהם לא עושים העתקים מאושרים בשגרירות, אלא צריך לפנות ל-CAA.
        ניתן למצוא רשימה שלהם כאן.

        אהבתיאהבתי

840. הי,
     השנה (2023) בפעם הראשונים יבשילו לי אופציות (rsu). מה המשמעות של זה מבחינת המיסוי? האם יש דרך להתכונן לזה נכון על מנת לשלם כמה שפחות מס? נניח, מתי לממש אותם?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, מדובר באופציות או RSU? כי מדובר בחיות שונות מבחינת המיסוי האמריקאי.

        אהבתיאהבתי

        1. RSU

           אהבתיאהבתי

           1. מיסוי RSU בארה"ב:
              במעמד ה-Vest, נחשב כל הערך שהופשר כהכנסת עבודה רגילה.
              במעמד המכירה, רווח/הפסד הון לעומת מחיר ה-Vest.

              בישראל:
              מיסוי רק במעמד המכירה.
              ערך המענק – מיסוי עבודה רגיל.
              הרווח – אם נמכר תוך פחות משנתיים מהמענק – מיסוי עבודה רגיל.
              אם נמכר אחרי – מס רווח הון על הרווח.
              במידה והפסד – כל ערך המכירה מחויב במס עבודה רגיל.

              קל לראות שיכול להיות חוסר התאמה בין:
              1. מועד המיסוי בארה"ב ובישראל
              2. החלקים שחשופים למיסוי רגיל לעומת מיסוי רווח הון.

              לכן ההמלצה שלי היא בתחילת דצמבר לעשות סימולציה לראות אם תהיה חייב בארה"ב במס לאחר כל הזיכויים האפשריים כולל משיכה של זיכוי מס זר עודף מהעשר השנים האחרונות.
              אם תראה שתהיה חייב בארה"ב, ממליץ למכור כמות מדויקת שתוביל לכך שלא תהיה חייב בארה"ב.

              כל זאת בהנחה ואתה רוצה לדחות מכירות כמה שיותר בשביל ליהנות מדחיית המס בישראל.

              אהבתיאהבתי

841. שלום.
     אשמח לשמוע האם לאזרח ארה"ב קיימות השלכות משמעותיות מבחינת מיסוי לעובדת היותו עצמאי ולא שכיר,וא"כ מהן?

     אהבתיאהבתי

842. הבנתי שבארצות הברית מיסים על דיבידנד קטנים מאשר בישראל. אם אני אעבור לארצות הברית (אני אזרח ישראלי ואמריקאי), האם אצטרך עדיין לשלם לישראל מיסי דיבידנד?

     אהבתיאהבתי

     1. החל משנת המס השנייה התשובה היא בוודאות כן, וכל עוד עשית ניתוק תושבות מסודרת מול מס הכנסה (שונה מניתוק תושבות מול ביטוח לאומי שזה משהו אחר).

        בשנה הראשונה, זה תלוי כמה זמן מתוך השנה היית בארץ. אם זה מעל חצי שנה, אז עדיין תצטרך לשלם בארץ באותה שנה.

        אהבתיאהבתי

843. היי, אשמח לשמוע את דעתך. מצבי הוא כך:
     אני לא אזרח אמריקאי אך נשוי לאזרחית אמריקאית. יש לנו חשבון בנק משותף בארץ שמוגדר כאמריקאי.
     יש לי קופת גמל על שמי בלבד שמופרש לשם מחשבון הבנק המשותף.
     אני מעוניין לפתוח תיק השקעות כל שהו אך לא יודע איך הכי כדאי לי לפעול.
     האם כל עוד זה רק על שמי לא צריכה להיות בעיה? או מעצם זה שהחשבון משותף חל עלי החוק האמריקאי?
     אני די מנסה להימנע מהפרדת חשבונות אלא אם אבין שאין לי ברירה

     אהבתיאהבתי

     1. כל עוד זה רק על שמך, אכן אשתך לא צריכה לדווח על כך.
        צריך להיזהר מבתי השקעות שדורשים לרשום את אשתך כנהנית בחשבון. דרך לעקוף את זה זה לפתוח חשבון בנק רק על שמך, ומשם להעביר כספים לבית השקעות.
        לחלופין, אתה יכול לפתוח חשבון רק על שמך באינטראקטיב ברוקרס.

        אם החשבון יהיה משותף, יחולו עליו מגבלות ההשקעה לאמריקאיים, וכן אשתך תצטרך לדווח על חצי מהרווחים בכל שנה בדוח שלה.

        אהבתיאהבתי

        1. נשמע מעולה!
           בעצם כל עוד אני פותח תיק השקעות רק על שמי (בין אם זה גמל להשקעה או חשבון בבית השקעות בארץ/בחול) אין לו כל קשר למגבלות לאמריקאים גם אם חשבון הבנק ממנו מועבר הכסף מוגדר גם של אמריקאי

           אהבתיאהבתי

           1. נכון, אבל שוב שים לב, שאם תנסה לפתוח חשבון בבית השקעות ישראלי, ותחבר את החשבון המשותף, הם יתעקשו שתרשום את אשתך כ"נהנית" בחשבון וזה לא מה שאתה רוצה (כלומר במצב זה הדיווחים וההגבלות יהיו זהים כאילו רשמת אותה ישירות כבעלים בחשבון).

              אהבתיאהבתי

              1. בסדר גמור

                 תודה רבה!

                 אהבתיאהבתי

844. בתי שהיא אזרחית אמריקנית עומדת למסד את הקשר עם בן זוגה שאינו אזרח כנ"ל (וגם לא מעוניין להפוך לכזה). הם אינם מתחתנים ברבנות כרגע ולא ברור אם יתחתנו בכלל לפי חוקי מדינה אחרת כלשהי.
     שאלות:
     1. אם הם רק חיים כ"ידועים בציבור" לפי החוק הישראלי – האם במצב זה ה- IRS לא מכיר בהם כנשואים?
     2. ובהמשך לאותה שאלה – האם בתי תוכל, כאשר יהיו להם ילדים להגיש דוח כ- Head of Houshold והאם יש לזה בכלל יתרונות מיסוי?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. ה-IRS מוכן להכיר בכל הסדר חוקי שיש למדינה אחרת. אבל במצב כזה אין חובה לדווח כנשואים ב-IRS. עדיף לה להגיש כ-Single מאשר כ-Married Filing Jointly
        2. היא אכן תוכל, וזה עדיף מאשר Single

        אהבתיאהבתי

845. היי יעקב!
     שוב תודה על כל העזרה!

     שאלה פשוטה יחסית, אם אני:
     1. אזרח אמריקאי שעבר לגור בארה"ב לפני שנתיים.
     2. מגיש דוחות מס בארה"ב כבר 7 שנים (מהארץ).
     3. נשוי לישראלית עם גרין כארד.
     4. עובד בארה"ב ויש לי ולאשתי W2 וחשבונות השקעה בארה"ב.
     5. יש לי חשבונות בנק, פנסיה וקופ"ג (ישנה מאוד ולא להשקעה) בארץ.
     6. הכי חשוב – אין הכנסה בארץ.

     האם עלי להגיש דו"ח 1116 או פשוט דו"חות רגילים כאן?

     תודה רבה!!

     אהבתיאהבתי

     1. אם אין לך הכנסה זרה, אז אין בשביל מה למלא 1116 כחלק מהגשת הדוח השנתי.

        לא לשכוח FBAR על כל החשבונות שציינת.

        אהבתיאהבתי

        1. מדהים, תודה!
           אז תכלס אפילו תכנה חינמית כמו TurboTax יכולה להספיק?

           אהבתיאהבתי

           1. גם למי שצריך להוסיף טופס 1116 יכול להשתמש בתוכנה חינמית.
              אני מעולם לא שילמתי על תוכנת הגשה, ואני מגיש 1116 כבר 8 שנים.
              אבל כן, גם אתה יכול להשתמש בתוכנה חינמית.

              אהבתיאהבתי

846. שלום,
     במידה שאני (אזרח אמריקאי) רוצה לקנות מקמ, איזה אירוע מס זה יגרור מהצד האמריקאי?
     האם סביר שהרווח ייחשב כרווח הון זר שימוסה בישראל?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. נתחיל בזה שקניה היא לא אירוע מס.
        כשתמכור (או בסוף תקופת המק"מ כשהפדיון יהיה כפוי), אז יהיה אירוע המס.
        לישראל תהיה זכות המיסוי הראשונית, ולאחר מכן תצטרך לדווח על זה כרווח הון בדוח האמריקאי, ותוכל להשתמש במס ששילמת בישראל כזיכוי בדוח האמריקאי.
        עם זאת, בגלל שמק"מ הוא מאוד קצר טווח, רווח ההון יהיה קצר טווח והמדרגות עליו בארה"ב יכולות להגיע ל-37% אז יתכן ותצטרך להשלים מעבר למה ששילמת בישראל.
        בנוסף, אם אתה בעל הכנסה גבוהה, תצטרך להוסיף עוד 3.8% לארה"ב.

        אהבתיאהבתי

847. שלום וברכה
     אישתי בוחנת אפשרות של עבודה כעצמאית, והיא אזרחית אמריקאית, במידה והיא תצטרך לשלם ביטוח לאומי באמריקה ולקבל פנסיה אמריקאית בעתיד, איך אוכל לדעת כמה היא תקבל ביחס למה שהיא תשלם.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. היי, יש מחשבון מקורב כאן
        הם משתמשים בהנחות סבירות כדי לחשב בכמה השכר שלה יעלה בכל שנה.
        אפשר לשנות את ההנחות אחרי שחישוב הראשוני.

        אהבתיאהבתי

848. היי
     תודה על הבלוג המחכים.

     שאלות כללית לגבי מיסים –
     מה גובה ההכנסה שנתית שיכולה לחייב אותי בתשלום מס בפועל לארה"ב?
     וכן האם מס רווחי הון \ רווח ממכירת דירה \ קרן השתלמות וכו נכנסים כחלק מההכנסה הזו או שכל עוד סה"כ הרווח השנתי נמוך מהתקרה אין חבות מס?
     לגבי הצהרת בנקים (FBAR?), הבנתי שצריך להקפיד שלא יהיה מעל 10K$ בחשבון אפילו לא ליום אחד, מה קורה אם כן היו? יש מס?

     לגבי תוכנית מניות ESPP
     (העובד מפריש מהשכר בכל חודש סכום מסוים למשך תקופה של חצי שנה,
     בסוף התקופה חברה פיננסית שמנהלת את התוכנית קונה מניות של החברה בהנחה ומוכרת באותו יום, ואז מחזירים לעובד את הסכום ששילם + הרווח מהמכירה)
     לצורך ההרשמה לתוכנית התבקשתי למלא טופס W-8BEN, בו צריך לציין אם אתה אזרח אמריקאי או לא (הבנתי שזה בגלל שהחברה אמריקאית, והם פותחים לכל עובד חשבון בנק בארה"ב לצורך התוכנית)

     האם במידה ואמלא אותו הם יורידו לי מיסים מהרווח באופן אוטומטי לארה"ב, ואז אצטרך אולי להכנס לפרוצדורות של החזר מס, או שחובת הדיווח נשארת עלי?
     האם בטוח להביא את מספר ה SSN שלי לחברה הזו?
     האם יכול להיות סיכון בפתיחת חשבון בנק אמריקאי?

     מציינת שעד היום לא דיווחתי כי לא ידעתי שיש חובה כזו (בת 21)
     מעונינת להתחיל לדווח בצורה מסודרת ורוצה להבין מה ההשלכות.

     אהבתיאהבתי

     1. מה גובה ההכנסה שנתית שיכולה לחייב אותי בתשלום מס בפועל לארה"ב?

        אין תקרה כזו, זה תלוי מאוד בגובה וסוגי ההכנסות שלך, וכן בכמה מס שילמת בישראל.
        יש לי מחשבון שבניתי שאת יכולה להזין בו את המצב שלך ולראות אם תהיי פטורה או חייבת מס בארה"ב.

        וכן האם מס רווחי הון \ רווח ממכירת דירה \ קרן השתלמות וכו נכנסים כחלק מההכנסה הזו או שכל עוד סה"כ הרווח השנתי נמוך מהתקרה אין חבות מס?

        כל הכנסה נכנסת לתחשיב המס בארה"ב כולל הדברים שציינת.
        הגובה שלהם לעומת המסים ששילמת עליהם בישראל יקבעו את חבות המס הסופית שלך בארה"ב.

        אציין שברוב המקרים שראיתי, המס ששילמת בישראל מספיק גבוה כדי לכסות על המס בארה"ב, אבל יש מקרים בהם לא.

        לגבי הצהרת בנקים (FBAR?), הבנתי שצריך להקפיד שלא יהיה מעל 10K$ בחשבון אפילו לא ליום אחד, מה קורה אם כן היו? יש מס?

        זהו רק טופס דיווח, לא גורר מס.
        אני מאוד מקווה שאת לא מקפידה לא להרוויח כסף רק בשביל לא לעבור את התקרה.

        לגבי תוכנית מניות ESPP
        (העובד מפריש מהשכר בכל חודש סכום מסוים למשך תקופה של חצי שנה,
        בסוף התקופה חברה פיננסית שמנהלת את התוכנית קונה מניות של החברה בהנחה ומוכרת באותו יום, ואז מחזירים לעובד את הסכום ששילם + הרווח מהמכירה)
        לצורך ההרשמה לתוכנית התבקשתי למלא טופס W-8BEN, בו צריך לציין אם אתה אזרח אמריקאי או לא (הבנתי שזה בגלל שהחברה אמריקאית, והם פותחים לכל עובד חשבון בנק בארה"ב לצורך התוכנית)

        האם במידה ואמלא אותו הם יורידו לי מיסים מהרווח באופן אוטומטי לארה"ב, ואז אצטרך אולי להכנס לפרוצדורות של החזר מס, או שחובת הדיווח נשארת עלי?
        האם בטוח להביא את מספר ה SSN שלי לחברה הזו?
        האם יכול להיות סיכון בפתיחת חשבון בנק אמריקאי?

        אזרח אמריקאי צריך למלא טופס W9 לא את טופס W8-BEN.
        להיפך, אם תמלאי טופס W9, לא יהיה שום מס במקור בצד האמריקאי.
        זה לא אומר כמובן שלא תהיה חבות מס, אך חבות המס תחושב בדוח השנתי.
        צריך לשים לב שעל דיבידנדים ממקור אמריקאי זכות המיסוי הראשונית תהיה לארה"ב, וזה יהיה ככל הנראה במדרגות של 0% 15% או 20%, ואז תצטרכי להשלים את ההפרש ל-25% לישראל.
        בפועל יתכן והמעסיק ינכה לך 25% מס במקור לישראל ואז תהיי זכאית להחזר מס מישראל על אותם 0,15,20.

        בכל מקרה חובת המס ודיווח המס נשארת שלך. במידה וזה ESPP ללא נאמן, ועשית KEEP ומכרת במועד מאוחר יותר, את תהיי חייבת בהגשת דוחות שנתיים לישראל כמו כל משקיע בבית השקעות זר.

        לגבי SSN, כנראה שבטוח להביא, תצייני את שם החברה ואגיד לך. אבל לא מאמין שהמעסיק שלך לא לקח ברוקר מהמובילים בארה"ב.
        הסיכון היחיד בפתיחת חשבון בנק אמריקאי, הוא שאם יש לך חבות מס לארה"ב – ולא בא לך לשלם – אז הם יוכלו לגבות את זה משם. אבל אני מניח שאת בכל מקרה תדווחי כמו שצריך ובמקרה הצורך ויתעורר חבות המס שגם תשלמי אותו, אז אין באמת סיכון.

        מציינת שעד היום לא דיווחתי כי לא ידעתי שיש חובה כזו (בת 21)
        מעונינת להתחיל לדווח בצורה מסודרת ורוצה להבין מה ההשלכות.

        רוב בני ובנות ה-21 שאני מכיר לא היו חייבים בכלל בדיווח עד אותו רגע (בעיקר בגלל מיעוט הכנסות).
        מה גובה ההכנסות שלך ב-2022? ב-2021?
        האם השקעת (בטעות) בקופת גמל להשקעה? או שקנית קרן נאמנות ישראלית?
        קודם בואי נקבע האם את חייבת בדיווח, ואז אנחה אותך איך הכי טוב להתקדם.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה המפורטת.
           ההכנסות היו ב 2021 בערך 130K, ב 2022 220K, השנה 370K.
           יש קרן השתלמות ופנסיה מ 2021, וגם RSU בסביבות 7000$ שהפשירו ב 2022 (עדיין לא מימשתי).
           האם תהיה לי חבות מס על כל אחת מהשנים האלו?

           שאלה נוספת –
           הכנסות שנכנסות לחשבון בנק של בן זוג ישראלי – האם חייבות בדיווח? נחשבות כהכנסות שלי?

           החברה שאחראית על ה ESPP היא UBS.

           אהבתיאהבתי

           1. בין אם מדובר בהנכסות בשקלים או בדולרים, יש לך חובת הגשה על 2021 והלאה.
              את יכולה לדווח עצמאית באמצעות המדריכים כאן באתר.
              לחלופין, יכולה להשתמש בלינק לאתר SimpleTax שנותן שירות הגשת דוחות בעלות מופחתת ביחס לבעל מקצוע.

              הצפי לחבות מס תלוי בהמון ערכים נוספים:
              סטטוס ההגשה (רווקה/נשואה?), האם יש ילדים, כמה ואם הם אמריקאיים.
              כמה הפקדות פנסיוניות היו, וכמה מסים שילמת לישראל.

              הכנסות עבודה של בן זוגך לא נחשבות הכנסות שלך, גם אם נכנסות לחשבון משותף, ובטח שלא אם הן הולכות לחשבון רק שלו.

              בנק UBS הוא בנק מוכר ומכובד ואין בעיה לחשוף את ה-SSN שלך בטפסים שהוא דורש ממך למלא.

              אהבתיאהבתי

              1. מעריכה את התשובות המהירות והמפורטות!

                 שאלה נוספת, אשמח לחוו"ד –
                 האם כדאי לי להרשם לתוכנית ESPP (מה שאומר שיפתח חשבון בנק אמריקאי על שמי) גם אם עדיין לא דיווחתי על שנים קודמות,
                 או שלא מומלץ להיחשף אליהם לפני שאסדיר את כל העניינים החוקיים?
                 אני מתכננת לדווח השנה וגם על השנים הקודמות, אבל לא אספיק לפני שזמן ההרשמה יגמר.

                 אהבתיאהבתי

                 1. לא הייתי דוחה את ההרשמה בגלל זה, כלומר הייתי נרשם ל-ESPP ומשתדל להתיישר על שאר החובות בהקדם

                    אהבתיאהבתי

849. קודם כל המון המון תודה על כל מה שאתה עושה כדי לעזור! העזרה הרבה שלך מוערכת מאוד ואפילו מרגשת! האם אפשר לתרום לך כסף איכשהוא?

     אני בעל אזרחות ישראלית ואמריקאית אך מעולם לא דיווחתי לרשויות המס בארה"ב. דיברתי עם כמה יועצי מס שאמרו לי שאני אמור לדווח אבל בגלל שאין לי (ולא היה לי) משהו שאני צריך להיות ממוסה עליו בארה"ב אז זה לא קריטי.

     מה שכן, אני רוצה, לראשונה בחיי, להשקיע את הכסף שיש לי בבנק.

     אני רואה שיש לך המון חומר לגביי זה והייתי שמח לשמוע ממך מאיפה לדעתך כדאי לי להתחיל ואיך להתקדם.
     איך אתה ממליץ לחפש רואה חשבון לישראלים-אמריקאים שגרים בישראל?
     איך לחפש ברוקר אמריקאי להשקיע דרכו?
     איך לחפש יועץ השקעות? כי נראה שלכל יועץ יש מניעים ניסתרים.

     המון המון תודה!!!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום רב, תודה רבה על ההצעה להעביר תרומה. כרגע אין צורך.
        אם בכל זאת תרצה לתרום לאתר, ועל הדרך גם להתיישר על דיווחי המס שלך לארה"ב, אני יכול להמליץ לך על אתר חדש שמגיש עבורך את הדוחות (יש מעבר אנושי מאחורי הקלעים על נכונות הנתונים והחישובים).
        קוראים להם SimpleTax ואני מקבל תשורה קטנה על כל לקוח שאני מפנה ושהוא מסיים שם את התהליך. זה הלינק.

        לגבי ייעוץ, ההמלצה שלי היא להיות היועץ של עצמך. תתחיל מלקרוא פה את הספר שתרגמתי לעברית.
        לאחר מכן, תצטרף לקבוצת נינג'ה פיננסית בפייסבוק ותקרא שם את כל המדריכים. אני אחד ממנהלי הקבוצה.
        אם עדיין תרגיש שאתה צריך מעבר, הקורס שמשווק בקבוצה יעשה לך המון סדר ותוכל להתחיל להשקיע אחריו (הם מתייחסים גם לעניין האמריקאי).
        אם תרגיש שאתה עדיין צריך מעבר ו/או יחס יותר אישי, אז אני מציע בצורה מצומצמת סשני ייעוץ (בתשלום). אם זה רלוונטי תפנה אליי ב-tax שטרודל fintranslator נקודה קום.
        אבל זה הסדר שאני ממליץ: למידה עצמאית -> אם לא מספק -> קורס נינג'ה פיננסית להשקעות -> אם לא מספק -> ייעוץ פרטי שיסגור לך את כל הפינות.

        לגבי רואה חשבון, אם תרגיש שהאתר SimpleTax אינו מספק אותך, אז אשמח להמליץ לך על יועצי מס "מסורתיים" יותר שתוכל לקבוע איתם פגישה. תכתוב לי מייל ואמליץ.

        לגבי ברוקר מומלץ לאמריקאים, כתבתי על זה כאן.

        אהבתיאהבתי

850. אני עצמאי. איך אני יכול להימנע מתשלום ביטוח לאומי בארה"ב, באופן חוקי כמובן

     אהבתיאהבתי

     1. 1. להקים חברה בע"מ ולהיות שכיר של עצמך, הוצאות הקמה ושוטפות גבוהות, לכן שווה רק החל מרווח חודשי של 10-15 אלף
        2. להשתמש בעסקים דמויי "חשבונית לשכיר", אבל החסרון של זה היעדר יכולת לקזז הוצאות וגם העלות של זה (5% עמלה לאתר וגם צריך לגבות מהלקוחות מע"מ מה שמייקר)

        אהבתיאהבתי

851. יעקב שלום,
     פתיחת חשבון בבנק אמריקאי, בלי לבקר בארה"ב. (אזרח ארה"ב).
     האם אפשרי?
     חשבתי שלא ניתן, אבל "כתוב בעיתון"…

     אהבתיאהבתי

     1. אני הצלחתי.
        ספציפית בCapital One 360, חינמי ללא עמלות.

        צריך כתובת אמריקאית (של חבר/קרוב).

        אהבתיאהבתי

852. שלום הוד מעלתך (אני סתם במצב רוח עליז)
     שאלה לי אליך:

     בת זוג של אזרח אמריקאי שמשקיעה בקרנות איריות

     לי יש אזרחות ישראלית ואמריקאית
     אשתי ישראלית בלבד.
     אני מגיש דו"ח מס בארה"ב לצורך קבלת החזרים ומענקים. והיות ואשתי המפרנסת – היא מצורפת לדו"ח, ויש לה מספר ITIN משלה
     לאשתי יש תיק מניות שמושקע בקרנות איריות:
     שאלתי:
     1. היות והיא מצורפת לדו"ח מס שלי – האם היא חייבת להשקיע דווקא בקרנות אמריקאיות. כפי שאזרחי ארה"ב חייבים.
     2. אם היא תבחר להשקיע בקרנות אמריקאיות – האם עקב היעדר אזרחות אמריקאית יש מס ירושה גבוה ?
     תודה על המענה.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לא חייבת, אך מאוד רצוי. ברגע שבוחרים להיות תושב לצרכי מס בארה"ב, רצוי מאוד להשקיע כמו אמריקאי.
        2. בכל מקרה ברגע שאתה יורש אותה (בין אם אתם מחשיבים אותה כתושבת לצרכי מס או לא), אין מס ירושה. לאמריקאי שיורש בן/בת זוג זרים אין מס ירושה.
           צריך לזכור שהבחירה להיות תושב לצרכי מס, הוא לצרכי מס הכנסה בלבד (ולא מס ירושה, סושיאל סקיוריטי ו-FBAR).

        אהבתיאהבתי

        1. ציטוט: "לא חייבת, אך מאוד רצוי. ברגע שבוחרים להיות תושב לצרכי מס בארה"ב, רצוי מאוד להשקיע כמו אמריקאי".
           אתה יכול להסביר למה ?
           כי הבנתי שקרן אירית לאורך זמן יותר רווחית מקרן אמריקאית.

           שאלה נוספת:
           אם אזרח אמריקאי קונה קרנות מחקות, לאחר מותו אשתו משלמת מס ירושה ?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. קרן אירית רווחית יותר במעט מקרן אמריקאית לטווח ארוך, למי שאינו אזרח/תושב ארה"ב. ברגע שבחרת להיות תושב ארה"ב לצרכי מס אתה ממוסה כמו תושב ארה"ב לצרכי מס.

              2. אם אשתו אמריקאית, והיורשת היחידה, אין מס ירושה. אם אשתו לא אמריקאית (או עבור יורשים שהם לא אשתו), יחול מס ירושה על נכסיו העולמיים שעולים על 12.92 מליון דולר.

              אהבתיאהבתי

           2. תודה יעקב.
              שאלה נוספת:
              אשתי (הישראלית, מגישת דו"ח באה"ב) מעבירה את הפנסיה והשתלמות לIRA ישראלי
              האם גם בIRA צריך לקנות רק קרנות מחקות אמריקאיות,
              או שבפנסיה והשתלמות אפשר גם קרן אירית ?
              (זה משמעותי כדי לחסוך עמלת המרת מט"ח. התיק שלה עומד על 700K ש"ח)
              תודה

              אהבתיאהבתי

              1. תגדיר מגישה דוח בארה"ב.
                 יש לה נדלן בארה"ב?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אני מגיש דו"ח כדי לקבל החזר מס על הילדים, ואשתי מצורפת לדו"ח.
                    אין לנו נדלן בארה"ב

                    אהבתיאהבתי

                    1. אז במצב כזה בהחלט רצוי להמנע מלרכוש קרנות נאמנות זרות.
                       כל עוד אתה מצרף אותה לדו"ח, לצרכי מס, כל חוקי מס ההכנסה האמריקאיים חלים עליה.

                       אהבתיאהבתי

853. תודה על כל המידע!
     כבעל אזרחות כפולה, אשמח מאוד לקבל ממך ייעוץ, או המלצה על איש מקצוע מנוסה שיכול לייעץ לי באופן חד-פעמי בכל הקשור לדיווחים בקרנות הפנסיה, וכן הכוונה מדוייקת בכל הקשור לקרנות השתלמות והשקעות אחרות דרך חברות הביטוח ו\או אפיקים אחרים.

     אהבתיאהבתי

     1. פניתי אליך בפרטי

        אהבתיאהבתי

854. שלום יעקב,

     תודה על העזרה לכולם פה!

     אנחנו משפחה שעשתה רילוקיישן לארה"ב לפני 5 שנים. לשנינו יש קרנות השתלמות בארץ מלפני המעבר (דיווחנו עליהם ב FBAR בכל שנה) וכעת שוקלים משיכה. שיעור המס השולי האמריקאי שלנו הוא 32%-35%. ממעבר על הפוסטים בעמוד הזה ובמקומות אחרים אני מבין שיש כמה
     אפשרויות.האם שתי האפשרויות הבאות נכונות?

     לדווח על 75% (מעסיק) ולשלם מס הכנסה – 0.32*0.75 = 24% – איפה ב1040 צריך לדווח את הסכום הזה?
     האם ישנה אפשרות להתייחס לחלק של הרווחים כרווחי הון ולשלם 15% ?

     בנוסף, אשמח לקבל המלצה על רו"ח שמתמצא בתחום

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שצריך לדווח 100% מהפדיון, מכיוון שההפקדות שלכם לקרן מעולם לא דווחו בארה"ב.
        ראה כאן. ספציפית תחת הכותרת:
        "Foreign Contributions While a Nonresident"

        הנתון של ה75% הוא עבור אנשים שהיו אזרחים אמריקאיים במועד ההפקדה, ולכן דיווחו את ההפקדה שלהם כהכנסה כבר אז.

        לגבי עניין ההפרדה בין הכנסה רגילה לרווח הון, זה קצת טריקי, כי יש קצת אלמנט סיכון.
        אם הייתי מפריד, אני אישית הייתי מנסה למצוא, אבל צריך לעשות הפרדה ל-3:
        1 הפקדות (עובד ומעביד) – הולך לOther Income בSchedule 1
        2. רווחים ארוכי טווח (רווחים שהצטברו עד שנה מהפדיון)
        3. רווחים קצרי טווח שהצטברו בשנה האחרונה.
        2 ו-3 לSchedule D אבל יש כאן סיכון מסוים.
        הסברה אומרת שדרישה של רווחי הון ארוכים מגדיל את הסיכוי לביקורת, ובביקורת ייתכן ומבקר יטען שמדובר בPFIC, ולכן הרוב פשוט מכלילים הכול בOther Income וסופגים את המס הגבוה יותר.
        אם אתה מוכן לקבל על עצמך את הסיכון הזה תוך הבנת מכלול השיקולים והבנה שאם הביקורת תתבצע כמה שנים מאוחר יותר שתספוג גם ריבית על ההפרש, אז לשיקולך.

        אהבתיLiked by 1 person

855. כתבת למעלה שהלואות חברתיות PTP (לדוגמא טריא, BTB) אינם מוגדרים כ-PFIC.
     האם המידע הזה מופיע בהוראה או רולינג תקדימי, או שזה פשוט ומובן מאיליו? בקיצור, על מה אני מסתמך אם אני רץ להשקיע את כספי שם?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הם לא עונים על רכיב ה-C, אתה לא משקיע בחברה, אתה בסה"כ משתמש בפלטפורמה בשביל להלוות כסף.
        אגב, רק בגלל שזה לא PFIC לא אומר שזו השקעה טובה. יש הרבה סיפורים שצצים עכשיו על החברות האלה.

        אהבתיאהבתי

856. הי, באוגוסט האחרון אזרחתי את הבן שלי. בספטמבר או אוקטובר הגשתי את הבקשה למספר ביטוח לאומי עבורו. לצערי אנחנו בפברואר והSSN עוד לא הגיע. ראיתי עכשיו באתר של השגרירות שזה יכול לקחת גם שנה.
     פניתי לאגף של הSSN והם אמרו לי שאין שום דרך לדעת מתי אקבל ואני פשוט צריך להמתין בסבלנות. עכשיו השאלה: האם אני יכול להגיש בקשה להחזר מס על ילד שיש לו אזרחות אך אין לו SSN? ובנוסף, האם אתה יודע על משהו שאני יכול לעשות בנושא?

     אהבתיאהבתי

     1. לא ניתן לקבל החזר מס ילדים ללא הSSN. אחד התנאים לקבלת החזר המס הוא SSN תקין לילד לפני מועד ההגשה החוקי (כולל הארכות, בהנחה וביקשת).

        אם לא תקבל עד אפריל תוכל להגיש הארכה עד אוקטובר. אם לא תקבל את ה-SSN עד אוקטובר תוכל להגיש במכתב הארכה נוספת עד ה15.12.

        אם לא תקבל עד אז, אז זה אבוד על אותה שנה.

        אהבתיאהבתי

        1. חדש לי מה שאתה כותב על המכתב. האם תוכל בבקשה לפרט?
           מישהו חיכה כ-9 חודשים למספר שלו, ועשה הארכה, קיבל את ה-SS שלו ב-6.12.21 והם סרבו לתת לו המענקים הראשונים. האם יש מה לערער על זה?
           האם תוכל לפרט טיפה על המכתב, מה צריך לכתוב (טקסט חופשי?) ולהיכן לשלוח?

           יש לי מידע מאד חשוב! יתכן וכתבת, אבל כדאי להעלות מידי פעם שוב.
           כשמבקשים מספר SS, מומלץ לתת כתובת משלוח של ארה"ב! זה מזרז את התהליך בממוצע של חצי שנה! אין משמעות לכתובת המשלוח שנותנים, מבחינתם, כך שאפשר לבקש מכל קרוב/חבר לקבל ולהעביר לכם המידע של המספר.

           אהבתיאהבתי

           1. היי,

              תקראי כאן לכל הפרטים.

              לגבי המקרה המתואר לא נראה שיש קייס לערעור.

              תודה רבה על הטיפ!

              אהבתיאהבתי

           2. רוצה שתשמחו בשמחתי! מכיוון שזה הרבה כסף, החלטתי ששווה להמר, ואין מה להפסיד. כתבתי בשבילו מכתב בו הראיתי את תאריך ההנפקה של הSS וכן את החוק שלהם ,שתושבי א"י יכולים כולל הארכה עד 15.6.21 וב"ה הם שלחו לו הצ'ק! מעל 1900$ (כולל ריבית)

              אהבתיאהבתי

              1. מאוד שמחים בשמחתך.
                 הלוואי וכולם יזכו לעמוד על זכויתיהם כמוך.

                 אהבתיאהבתי

        2. תודה על המענה. אני עכשיו מתלבט האם להגיש את דוח המס ואז אם אקבל את הSSN אגיש בקשה לתיקון או פשוט לחכות לראות אם אקבל ואם לא אז להגיש את הבקשה ברגע האחרון שעוד אפשר (תוך כדי בקשה של הארכות וכו). מה אתה ממליץ? בנוסף, אם אני מקבל את הSSN ביוני 2023 אוכל לבקש עבורו זיכוי/החזר מס לשנת 2022? לפי מה הם מתארכים? הבקשה הוגשה בספטמבר 2022 אך לא ברור בכלל מתי ההנפקה מתרחשת בפועל

           אהבתיאהבתי

           1. אני ממליץ לא להגיש תיקונים במידה ואפשר שלא, כלומר לחכות ואם לא יגיע בזמן, אז להגיש ברגע האחרון (כולל להגיש בקשה בדואר לפני ה-15/10 שמבקש עוד חודשיים עד ה-15/12).

              אם תקבל את הSSN ביוני 2023, בהחלט תוכל לקבל את ההחזר עבור 2022 (בהנחה והאזרוח קרה ב2022 או לפני). מומלץ בכל מקרה לבקש הארכה עד 15/10 כי הם לא תמיד שמים לב שאתה גר מחוץ לארה"ב וזכאי לחודשיים נוספים בלי בקשת הארכה.

              תאריך ההנפקה מוטבע על כרטיס ה-SSN. התאריך הוא היום שהם הנפיקו בפועל, ולא מתי שהגשת.

              אהבתיאהבתי

857. אני ממלאה טופס לשנת 2022. מכיוון שיש לי ילדים, מס הכנסה שלי בארץ נמוך מאד. הסתבכתי עם החזרים לילדים, כי הזיכוי מוריד לי מהחזר הילדים, במקום שאמור לקזז מהזיכוי מס מהילדים.

     במספרים: טופס 8812 שורה 12 8000 (4 ילדים מתחת גיל 17) שורה 13 2874 (המס לאחר קיזוז זיכוי סטנדרטי, פחות מס הכנסה נמוך בארץ בסך 394.
     שורה 16B סיכום של 4 ילדים = 6000 וזה מביא אותי למקסימום החזר בשורה 17 5126. סכום שזה לא הגיוני, ואני לא מצליחה להבין היכן הטעות שלי (או שלהם…)

     תזכיר לי איך אני מעלה לך קובץ (בלי פרטים אישיים… רק המספרים הבעייתיים) אם לא הובנתי.

     אהבתיאהבתי

     1. היי, את יכולה לשלוח לי מייל ב-tax שטרודל fintranslator נקודה קום
        ואני יכול לשתול את התמונה בהודעה שלך (וכמובן גם לענות)

        אהבתיאהבתי

     2. מסכם לטובת הקוראים.
        בשנים עברו היה החזר מס לילדים של 1400 דולר מתוך 2000 דולר זיכוי מס לילדים.
        השנה החזר המס עלה ל1500, מכיוון שהוא מוצמד למדד המחירים האמריקאי (ושנה הבאה יהיה 1600), עם זאת ה2000 לא מוצמד למדד ונשאר קבוע (בנוסף בחוק כתוב שברגע שההחזר יגיע ל2000 בעקבות ההצמדות גם הוא יתקבע).

        אז למי שאין מספיק זיכוי מס זר כדי לכסות על כל חבות המס בארה"ב, אז יצטרך "להשלים" מזיכוי המס בגין ילדים, ואם ההשלמה תהיה גדולה מדי זה עלול לנגוס בהחזר המס לילדים.

        לדוגמא: חבות מס בארה"ב -$2,000
        זיכוי מס זר מישראל – $500
        יתרת מס לתשלום לארה"ב – $1500
        שני ילדים אז יש זיכוי מס ילדים של $4,000 מתוכם עד 3,000 ניתן לקבל כהחזר.
        היות וצריך לכסות חבות מס של 1500, אז מתוך 4,000 נותרו רק 2,500 שניתן לקבל כהחזר מס.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום יעקב
           האם תוכל להרחיב קצת יותר על מה שהסברת לרבקה, איפה בטופס 1040 יש מקום לחשב את הזיכוי עבור ילדים 2000 סה"כ, אני רואה בטופס 8812 רק איזכור של 1500, ולפי החישוב ב1040 בשורה 34 אני נצרך להחסיר את הפרשי המס משורה 24 וע"י כך מופחת הסכום כמהזיכוי במזומן, מה חסר לי?

           אהבתיאהבתי

           1. טופס 8812 שורה 5, מחשב 2000 זיכוי לכל ילד זכאי.
              בשורה 13 מפחיתים את חבות המס שלך ואת היתרה מעבירים לחלק ב' של טופס 8812 שם מחשבים את החזר המס.

              אהבתיאהבתי

        2. הצלחתי להתבלבל. אז ברשותך מדייקת" 2000$ בכל השנים, אבל שנה שעברה, 2021 היה גבוה יותר: 3000$ לילד מתחת גיל 6 ו-3600 בגיל 6-17

           אהבתיאהבתי

           1. הבלוג הזה היה מאז ומעולם מיועד לאזרחי ארה"ב שהינם תושבי ישראל.
              הסף הגבוה היה רלוונטי רק לתושבי ארה"ב.

              אהבתיאהבתי

858. שלום יעקב, תודה רבה על הבלוג, אני לומדת ממנו המון באופן יומיומי.

     אשמח לדעת האם יש שוני במיסוי על פקדונות- בהנחה שרוב הכסף מושקע בשוק ההון (IB) אבל רוצים להשאיר חלק נזיל למחצה, האם אפשר לסגור אותו בפק"מ או שהמיסוי שם יהיה בדומה לקרן כספית (PFIC), או שאולי יש לך בכלל הצעה אחרת.

     שוב תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. מיסוי על פקדון הוא לא מיסוי על PFIC
        את תשלמי כנראה 15% בישראל ועל זה תזדכי בדוח האמריקאי שלך (שייתכן ששם זה יהיה יותר מ-15%).
        אבל בוודאות לא PFIC.

        על מנת להציע משהו אחר אני צריך לדעת מה המטרה של האג"ח/פקדון.
        האם צריך רק נזילות, או שיש גם מטרה להקטין תנודתיות בשקל (שהיא מטבע ההוצאות שלכם).

        אהבתיאהבתי

859. שלום,
     אם הצורך הוא נזילות?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. האופציות לכך בIB, זה להשקיע במקבילה האמריקאית לקרן כספית, שזה SGOV או BIL.

        אהבתיאהבתי

860. נשוי לאמריקאית שעלתה לארץ לפני כמה שנים. לא מבינה יותר מדי במיסוי אמריקאי, אבל יש לה רוח שכל המשפחה שלה עובדת איתו בארהב לו היא שולחת פעם בשנה את התלושי משכורת.
     כרגע אנחנו עם חשבונות נפרדים, התחלתי להשקיע בקרנות איריות דרך IB לא מזמן, היא לא נמצאת איתי בחשבון (הבנתי שאין עם זה בעיה).

     אני מחפש להבין איזה השקעות סולידיות (קרן כספית/פיקדון בנקאי) אפשר לעשות עם הכסף שלה, ולא מצאתי על זה כל-כך הסבר.
     האם היא יכולה לשים את הכסף שלה באחד מהערוצים הנ"ל בלי שזה יחשב PFIC?
     האם בקרן השתלמות/פנסיה שלה צריך לעשות התאמות?

     ומה עושים עם הילדים שבדרך – במידה ומוציאים להם דרכון וSSN, מה קורה לחסכון לכל ילד בהיבטי PFIC?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אין בעיה שבחשבון רק על שמך קיימים קרנות איריות

        2. היא לא יכולה להשקיע בקרן כספית ישראלית, זה PFIC עבורה.
           היא יכולה להעביר אליך את הכסף ואתה יכול להשקיע בקרן כספית.
           לחלופין, עם פקדון אין שום בעיה עבורה. אפשר גם מקמ.

        3. הגישה הנפוצה היא שבקרן השתלמות/פנסיה לשכיר אין צורך לבצע התאמות.

        4. כאן

        אהבתיאהבתי

861. בוקר טוב!
     ראשית תודה על האתר ועל הבלוג – הוא מעולה ומלמד! מציע להוסיף אפשרות חיפוש לפי keyword בבלוג כדי להקל על חיפוש תשובות רלוונטיות (והימנעות משאלות כפולות) 🙂

     רקע – אזרח ישראלי/אמריקאי, עד לאחרונה רואה החשבון האמריקאי היה מגיש עבורי דוחות מס בארה"ב כל שנה, בלי התייחסות ספציפית לנגיעות הישראליות של הדברים. בתחילת שנת 2022 נהייתי "שכיר בעל שליטה" בחברה בבעלותי המלאה, והחלפתי לרו"ח שיושב בישראל שעושה עבורי כרגע את הדיווחים. מספר שאלות:

     קרן השתלמות – בבעלותי קרן השתלמות אליה ההפקדות היו מגיעות מהמעסיק הקודם ובשנת 2022 המשכתי להפקיד לאותה קרן (ההפקדות תמיד היו עד תקרת הפטור ממס). עכשיו שהיא נהייתה נזילה, אני רוצה למשוך את הכספים וכמובן שהייתי שמח להמנע (או להפחית) תשלומי מס בארה"ב. איזה אפשרויות יש לי (בהנחה שלא נעשו דיווחים מיוחדים בדוחות האמריקאיות להוספה כשכר עבודה או משהו בסגנון בשש שנים האחרונות).
     לאחר המשיכה אני רוצה להמשיך להפקיד בקרן השתלמות (כדי להנות מהטבת המס), ואני מבין שהדרך המומלצת היא לפתוח קרן השתלמות IRA (אם יש כזה שלא דורש סכום ראשוני) ולהשקיע בקרנות עוקבות מדד אמריקאיות כדי להמנע ב- PFIC?
     האם יש משהו נוסף שאני צריך לדאוג ממנו לעצם היותי שכיר בעל שליטה בחברה ישראלית? אני אמור להתעסק עם ביטוח לאומי אמריקאי או משהו בסגנון?

     תודה לך!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום, ותודה על המילים החמות.

        לגב חישובי המס על פדיון קרן השתלמות, תצטרך לבקש מרואה החשבון שלך לבצע עבורך סימולציות.
        כלומר, להכניס לתוכנה שלו הערכה להכנסות וזיכויים שלך, ואז להוסיף סכומים עבור פדיון קרן השתלמות, ולראות באיזה סכום פדיון זה מעלה לך את המס (אם אתה בעל הכנסות גבוהות מאוד ייתכן וזה יהיה מהשקל הראשון).
        אתה מוזמן גם לשחק עם המחשבון שלי, אבל הוא פחות מותאם לבעלי עסקים (אין שם Subpart f income ו-Gilti נושאים מאוד מסובכים שאני מקווה שרואה החשבון שלך מעודכן בהם).

        אם אתה מפקיד לקרן השתלמות חדשה כשכיר בעל שליטה, אין בעיית PFIC כמו לשכירים אחרים.
        עם זאת, מבחינה כלכלית בכל מקרה כדאי IRA. הבעיה היא שהם דורשים סכומי מינימום לא נמוכים (לפחות 300,000 ברוב המקומות).

        כשכיר בעל שליטה, אין לך התעסקות עם ביטוח לאומי בארה"ב, אבל כן יש הרבה התעסקויות כבעל חברה זרה (טופס 5471/5472 ושלל בירוקרטיה של חברות, הבלוג כאמור לא מתעסק בכך).

        אהבתיאהבתי

        1. הרו"ח אכן דיבר איתי בעבר על הנושאים האלה (עוד לא התמודדתי איתם כי נהייתי שכיר בעל שליטה רק ב- 2022 ועוד לא טיפלנו בדוחות האלה, אז אני עוד לא יודע מה זה אומר 🙂 ).

           לעניין IRA, ראיתי שאפשר לפתוח בסלייס בלי סכום מינימום, אבל שזה לא הכי מומלץ בגלל השירות. בכל מקרה טוב לדעת שאין בעית PFIC בקרן השתלמות בתור שכיר בעל שליטה (ואז גם אם אפתח בסוף IRA לא אהיה מוגבל לקרנות שאינן PFIC).
           האם באופן כללי יש בעיית PFIC בהשקעות דרך החברה מכיוון שאני אזרח אמריקאי?

           אני מניח שסביב דוחות 2022 אלמד יותר על הבירוקטיה סביב החברות. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. לעניין IRA, אם אכן תפתח כזו, אז דווקא כן הייתי נמנע מ-PFIC, כי היכולת לנהל עצמאית מבטלת את ההגנה מ-PFIC שיש לשכירים שמפקידים ל-employee trust.

              לגבי אחזקת PFIC דרך החברה, גם הייתי נמנע, למרות שהחברה עצמה ישראלית, היות ואתה רוב הבעלים יש חוקי look-Through שמייחסים את האחזקה לבעלים.

              אהבתיאהבתי

              1. מעולה. תודה רבה על המענה המהיר והמקצועי! אין עליך 💪

                 אהבתיאהבתי

                 1. אזרח ישראלי שעבד בארצות הברית בעבר עם ויזת עבודה ואח״כ גרין קארד. שילם ביטוח לאומי שם במשך 10 שנים, ועזב את ארצות הברית וחזר לישראל.
                    כיום גר בישראל ואין לו גרין קארד והגיע לגיל פרישה.
                    האם זכאי לקיצבה והאם יכול למלא את הבקשה באתר של SS online ולרשום כתובת בישראל וחשבון בנק בישראל?

                    אהבתיאהבתי

                    1. היי בהחלט יכול.
                       רצוי לפנות לייעוץ מכיוון שיש משהו שקוראים לו WEP – Windfall Elimination Provision שמקזז את קצבת ה-SSA לאנשים שעבדו פחות מ-30 שנה אם הם מקבלים במקביל פנסיה ממקור זר.
                       אפשר גם לפנות אליי, tax שטרודל fintranslator נקודה קום, אני עוזר עם חישובים כאלה (בתשלום). אשמח גם להמליץ על יועץ מס מתאים (ללא תשלום 😉 ).

                       אהבתיאהבתי

                    2. אם לא מקבל פנסיה ממקור זר אז אין הפחתת קיצבה? WEP לא חל?
                       חוזרת שוב על השאלה המקורית:
                       האם יכול למלא את הבקשה באתר של SS online ולרשום כתובת בישראל וחשבון בנק בישראל? כלומר לא חייב לגור בארצות הברית בעת הגשת הבקשה ולא חייב להחזיק חשבון בנק אמריקאי?.
                       הוא פתח חשבון NY SS ACCOUNT וכתוב שם כמה מגיע לו קיצבה לחודש. אבל יש חשש שלא יאשרו לו את הקיצבה אם גר בארץ ו/או אין לו חשבון אמריקאי ולכן השאלה שלי.

                       אהבתיאהבתי

                    3. 1. בהחלט יכול לקבל את קצבת הSSA בארץ ולחשבון בנק ישראלי בשקלים.
                       2. לא יכול להגיש את הבקשה אונליין, אלא צריך לפנות לFBU בשגרירות בירושלים.
                       3. אם אין לו פנסיה, לא יחול WEP וקצבתו לא תיפגע.

                       אהבתיאהבתי

                    4. שלום מה פירוש " אם לא מקבל פנסיה ממקור זר אז אין הפחתת קיצבה" – מהם הפנסיות המוגדרות כפנסיה מ"מקור זר"?

                       אהבתיאהבתי

                    5. כל פנסיה שלא ממקור אמריקאי

                       אהבתיאהבתי

                    6. מה שער הדולר הממוצע לשנת 2022 עבור IRS?

                       אהבתיאהבתי

                    7. כאן

                       אהבתיאהבתי

                    8. זוג אמריקאים, גרים ברצות הברית, מגישים דוח זוגי ל-IRS. (הם גם אזרחים ישראלים)
                       לאשה חשבון בנק בנפרד בארץ מעל 10,000$. חייבת להגיש FBAR.
                       לבעל חשבון בנק נפרד בארץ בסכום קטן מ-10,000$.
                       האם הבעל גם חייב להגיש FBAR?
                       האם יש אפשרות להגיש FBAR זוגי או שכל אחד מגיש בנפרד?

                       אהבתיאהבתי

                    9. הבעל אינו חייב להגיש במצב זה, בתנאי שזה חשבונו היחיד מחוץ לארה"ב. (אין לו פנסיה? קרן השתלמות?)

                       אין אפשרות לFBAR זוגי, יש אפשרות שרק אחד מבני הזוג ירשום בFBAR שלו את החשבונות המשותפים (וצריך להחתים טופס 114a שהוא יפוי כוח, ולשמור אותו למקרה ביקורת).

                       אהבתיאהבתי

862. הי תודה רבה קיבלנו כבר את הזיכוי לילדים (אחרי זיהוי בטוחני) רק שפתאום נזכרתי שקיבלתי מהבנק אמריקאי על השימוש בכרטיס אשראי 150 דולר? אם הניפקו לי טופס 1099INT ובשורה Interest income רשום 150 אני צריך לעשות תיקון דו"ח או שלא? (לא רשום בשאר השאלות כלום)

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אכן מומלץ לתקן במצב כזה.

        אהבתיאהבתי

        1. אני צריך לכתוב להם שקיבלתי את החזר או שזה מעודכן להם

           אהבתיאהבתי

           1. זה מעודכן להם, ואם פדית, מעודכן להם שפדית.

              אהבתיאהבתי

              1. הי תודה על המענה הדו"ח תוקן. רק יש לי מספר שאלות
                 עד כמה שנים אחורה אפשר לדרוש ממני לתקן.
                 א. דו"ח מלפני למעלה מ3 שנים שהיה בו טעות לטובתי?
                 ב. עד כמה שנים אחורה אפשר לתקן פשוט חשוב לתקן בגלל הקרן פנסיה והשתלמות ולדחוף גם את הביטוח לאומי ודמי בריאות?

                 אהבתיאהבתי

                 1. א. 3 שנים די נחשב הcutoff, אלא אם מדובר בהשמטה מהותית של הכנסות

                    ב. לא יודע אם בהכרח הייתי מתקן אחורה, רק מתחיל לדווח קדימה (בהנחה שהשתכנעת שאתה צריך לשנות)

                    אהבתיאהבתי

863. היי
     יש לי חשבון בנק בארה"ב (אזרח אמריקאי, מדווח בארה"ב ובישראל), ונתבקשתי עבור קרוב משפחה לשמש כאכסניה זמנית לכספים שהוא צריך לקבל מצד ג' בארה"ב לתקופה של כחודש עד שהוא פותח חשבון בנק שם בעצמו. הוא כמובן טוען שהכל כשר ומדווח איפה שצריך וכו', ושהוא יחתום ויאשר על מה שצריך כלפי. חשבתי להחתים אותו על הסכם נאמנות שאומר שאני מחזיק עבורו וכל תשלום או דיווח עליו וכו' (שמראה שהכספים הם לא הכנסה שלי ולא דורשות דיווח), אבל אני תוהה אם יש משהו שאני מפספס?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. מצטער אני לא עורך דין, ולא בקיא בחוקי הלבנת הון.

        אהבתיאהבתי

864. שלום,
     אשמח לדעת מה קורה במצב של פטירה של אדם שאינו אזרח אמריקאי אבל יורשו או אזרח אמריקאי,
     האם האזרח אמריקאי צריך לשלם מס על הירושה שקיבל או שיש ו פטור עד סכום מסוים.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. הנכסים של המוריש אינם נכסים אמריקאים כלל.

        אהבתיאהבתי

     2. אין מס עזבון במקרה זה.
        אבל כן צריך לתת את הדעת על סוגי הכנסים המורשים, למשל אם הם PFIC, אז מומלץ לבחון מכירה של הנכסים וקניית ניירות ערך מותאמים לאמריקאיים.

        אהבתיאהבתי

865. תודה רבה לך,
     אני כל שנה באמצע השנה מבקש זיכוי מס על סעיף 46 ממס הכנסה, חשבתי שאולי כדאי לי לבקש את זה רק אחרי סוף השנה, כי אז אני מרוויח שבטופס 106 יהיה רשום גם את המס הזה (שאני עתיד לקבל עליו זיכוי), ואז אני אדווח על זה לאמריקאים ובמקרה של ביקרות יש לי את טופס 106?
     או שאני טועה והם מבקשים בביקורת מסמכים אחרים.

     נ.ב. אני לא מדבר על עצם החוק (שכנראה אני גם צודק, ורק אחרי שאני מקבל זיכוי אני צריך לעשות תיקון אז זה רק בעיה של חוסר תיקון ולא דיווח שקר….) אלא על עצם העיקרון מה הם מבקשים בביקורת?

     שאלה שניה יש לי חשבון בנק באמריקה רק שעכשיו הבנק נמכר ושינו לי את תנאי החשבון יש אופציה לפתוח חשבון בנק אחר ללא עמלות דרך אינטרנט?

     אהבתיאהבתי

     1. ענית לעצמך 🙂
        זיכוי מס זר צריך להתבצע על חבות מס סופית שיש לך בישראל.
        לא מבין מה יצא לך מהדבר הזה?
        סתם להגיש תיקון לאמריקאים ולשלם להם מס בחזרה?

        לגבי בנק, ברוב הבנקים יתנו לך אונליין בהנחה ואתה כבר "במערכת"

        אהבתיאהבתי

866. שלום יעקב!

     ראשית המון תודה על תחזוקת הבלוג הנהדר הזה.

     אני בשלב בחיים עם הכנסות נמוכות מתחת לסף מס הכנסה בישראל, לפני שנתיים מילאתי דוח מס בסיוע של רואת חשבון (E.A) וראיתי שהיא מילאה בשבילי טופס 1116 של זיכוי מס זר. שנה שעברה מילאתי עצמאית ולא הגעתי לסף הניכוי הסטנדרטי אז כמובן שלא הייתי צריך לשלם כלום. השנה אני עובר אותו מעט אבל לפי מה שהבנתי מהבלוג לא יכול להחריג שכר ומצד שני לא שילמתי מס הכנסה בישראל אז גם זיכוי מס זר אי אפשר. אני לכאורה חייב מס על סכום קטן בארה"ב. יש דרך לצאת מהפלונטר?

     אהבתיאהבתי

     1. תשאל את מי שהגישה אם עשתה לך revoke על ההחרגה, ואם כן באיזו שנה.
        אם זה היה לפני יותר מ5 שנים, אפשר להחריג השנה.

        אהבתיאהבתי

867. שלום,

     קיבלתי בשנת 2022 מענק עבודה. איך אני מדווח על זה בדו"ח השנתי?

     אהבתיאהבתי

     1. אתה מדבר על מס הכנסה שלילי?
        אם כן, אין צורך לדווח בדוח האמריקאי.

        אהבתיאהבתי

868. שלום,

     האם יש משהו חדש חשוב שכדאי לשים אליו לב בדו"ח של שנת 2022?

     אהבתיאהבתי

     1. ראה כאן

        אהבתיאהבתי

869. היי מתורגמן, תודה על שיתוף המידע האיכותי!!
     אני אשמח להכוונה ומידע עם כמה שאלות בנושא ההשקעות:

     האם פתיחת קרן השתלמות כשכיר או כעצמי עלולה לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?

     האם להשקיע את קרן הפנסיה שלי במסלול מחקה מדד S&P500, עלול לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?
     האם השקעה שבחברת P2P טריא ו/או ביטקוין עלול לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?
     כרגע תיק ההשקעות שלי בנוי מקרנות נאמנות ישראליות, עוקבות מדדים מגוונים גאוגרפית (ישראל, אירופה, עולמי וארה״ב לצד מדדי אג״ח ישראלי), לצד קרן כספית. אני מעוניין להמשיך להשקיע באופן פסיבי במדדים, עם דמי ניהול נמוכים, שהכסף יהיה נזיל ככל שניתן ועם עדיפות למינימום בירוקרטיה. כיצד ניתן להמשיך באסטרטגיית השקעה זו, בלי להיחשף לסיכונים מול ה-IRS?


     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. לא ציינת זאת, אבל אני מניח שהשאלות הללו נובעות מכך שאתה בעל אזרחות אמריקאיות.
        נתחיל בזה שהמילה "סיכונים" הוא סובייקטיבי. האם אתה מתכוון לבירוקרטיה? לחובת מס בפועל?
        כל דבר הוא נטול סיכון אם מדווחים עליו כראוי, ומשלמים את המס הנכון בגינו.

        האם פתיחת קרן השתלמות כשכיר או כעצמי עלולה לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?


        כשכיר, הגישה הרווחת שאין סיכון מהותי.
        יכול לקרוא עוד על כך בפוסט אורח שפרסמתי פה.

        האם להשקיע את קרן הפנסיה שלי במסלול מחקה מדד S&P500, עלול לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?

        אותה תשובה לעיל. בגדול המסלול עצמו פחות משנה, אלא אם פתחת את הקופה כשכיר או עצמאי.
        עם זאת, רוב אנשי המקצוע מתייחסים לקופות עצמאיות בדיוק כמו לקופות שכירות, למרות שבפועל לקופה עצמאית אין את ההגנה של קופות שכיר (לפי הגישה הרווחת, קופות שכיר נמצאות בחסות המעסיק עד למשיכה).

        האם השקעה שבחברת P2P טריא ו/או ביטקוין עלול לחשוף אותי לסיכונים מול ה-IRS?

        לא. מדווחים על הריבית המתקבלת ב-Schedule B כמתואר כאן

        כרגע תיק ההשקעות שלי בנוי מקרנות נאמנות ישראליות, עוקבות מדדים מגוונים גאוגרפית (ישראל, אירופה, עולמי וארה״ב לצד מדדי אג״ח ישראלי), לצד קרן כספית. אני מעוניין להמשיך להשקיע באופן פסיבי במדדים, עם דמי ניהול נמוכים, שהכסף יהיה נזיל ככל שניתן ועם עדיפות למינימום בירוקרטיה. כיצד ניתן להמשיך באסטרטגיית השקעה זו, בלי להיחשף לסיכונים מול ה-IRS?


        כאן הסיכון הכי גדול שלך. אתה כרגע משקיע בדברים שמאוד לא מומלץ להשקיע דרכם. זה יוביל לחבות מס מאוד גדולה וזאת מעבר ל-25%-28% שתהיה חייב לישראל על הרווחים מההשקעות הללו.
        תקרא את הפוסט הזה.
        ההמלצה שלי תהיה למכור את הקרנות הללו כמה שיותר מהר ולעבור לקרנות מותאמות לאזרחים אמריקאיים.
        יכול לקרוא כאן כדי לקבל מושג מה מתאים.

        אם אתה לא אזרח ארה"ב. אף אחד מהדברים שציינת כאן פותח אותך להתעסקות כלשהיא מול ה-IRS.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           כן אני בעל אזרחות ארה״ב. רק אשמח לצד קריאת הפוסט לחידוד ממך, פתיחת קרן השתלמות כעצמאי עלולה להיות בעייתית מול ה-IRS?

           אהבתיאהבתי

           1. הדעה הרווחת אומרת שעל קרן השתלמות עצמאית אין את ההגנה שיש לשכירים, ולכן זה נחשב PFIC.

              עם זאת, אני לא מכיר מישהו שמדווח על קרן ההשתלמות של עצמאיים כPFIC, אבל חשוב להכיר את הסיכונים.

              אני ממליץ לעצמאיים לפתוח קרן השתלמות בניהול אישי ואז לקנות קרנות סל אמריקאיות. עם זאת סכומי המינימום לפתיחת קה"ש בניהול אישי די גבוהים.

              יש כרגע קבוצת רכישה שמתהווה שאמורה להוריד את המינימום לקרנות בניהול אישי.

              אהבתיאהבתי

              1. מעולה תודה רבה!
                 על קרן כספית גם נחשב PFIC?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אכן כן (מלבד כאלה בעלת מנפיקה אמריקאית כמו SGOV או BIL, אבל זה כנראה פחות רצוי בגלל החשיפה למטח)

                    אהבתיאהבתי

870. היי מתורגמן יקר,
     תודה רבה על כל המידע בבלוג!
     ההכנסה שלי השנה הייתה 69,990 דולר ממשכורת עוד 937 דולר מדיוודינדים ויצא לי שאני צריך לשלם מס בגובה 8,222 דולר.
     האם זה הגיוני לדעתך? ההכנסה שלי לא השתנתה בצורה משמעותית משנה שעברה, האם גובה הניכוי (הסטנדרטי) קטן?
     במידה וכן, אני מניח שאני צריך לעבור לזיכוי מס זר, נכון?

     בנוסף,
     מילאתי את דוח המס לשנת 2022 בתוכנת OLT ובסוף התהליך קפצה לי הודעה:
     Based on the information you have provided in the return so far you may have to file Form 2210.
     הטופס מוכר לך? ניסיתי לקרוא ולהבין מה המטרה שלו בOLT ובאתר של IRS אבל לא הבנתי למה אני צריך להגיש אותו.

     תודה רבה על כל העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. בתשובתי אני מניח שאתה גר בישראל.

        לא עשית החרגת שכר, ככל הנראה.
        תחפש את טופס 2555 (Foreign Earned Income Exclusion), ותמלא אותו והמס אמור להתאפס לך.

        טופס 2210 מיועד למי שיש לו חבות מס של מעל $1,000, ונותן מעין קנס על זה שלא שילמת מקדמות מס שוטפות במהלך השנה.

        אבל אחרי שתמלא את 2555 לא צפוי להיות לך חבות מס ולכן לא תידרש לטופס 2210.

        אהבתיאהבתי

        1. אני אכן גר בישראל, לא טסתי לארהב כל השנה ואין לי הכנסות נוספות.
           ומילאתי את הטופס 2555 ועדיין זה מראה שיש לי חבות מס.
           
           הזיכוי שאני מקבל מטופס 2555 הוא 336 דולר בלבד
           

           אני משתמש בOLT כל שנה ואף פעם לא הייתה לי בעיה עם זה, אני לא מצליח להבין היכן טעיתי 😦

           אהבתיאהבתי

           1. כפי הנראה בתמונה השנייה, טרם מילאת את חלק 7

              אופציה נוספת שאני יכול לחשוב עליו זה שמילאת משכורת ממקור אמריקאי בטעות במקום FEC

              אהבתיאהבתי

              1. אכן, הבעיה הייתה סעיף 7
                 מילאתי אותו ואף קיבלתי החזר של 61 דולרים 🙂
                 המון תודה על העזרה, לא מובן מאליו בכלל!

                 אהבתיאהבתי

                 1. איזה כיף לשמוע!!!

                    אהבתיאהבתי

871. שלום המתורגמן,

     נוצר מצב ששלחתי כבר את הדוח מס האמריקאי לשנת 2022, אבל בטעות שכחתי להוסיף את כל הרווח על המניות שמכרתי!
     דיווחתי דרך אתר olt לפי המדריך שיצרת פה, אתה יודע אם יש דרך לשחזר את זה או לעשות משהו בנידון?
     בנוסף, אתה יודע מה עלול לקרות אם לא דיווחתי את הרווחי הון?

     **כן דיווחתי דיבידנדים, רק רווחי הון לא.

     תודה רבה,

     אורי לוי

     אהבתיאהבתי

     1. היות ועוד לא עבר תאריך ההגשה הרשמי, תשאל את OLT אם יש אפשרות לעשות superceding return וזה בעצם אומר לIRS להתעלם מהדוח הראשון שהגשת.

        אם לא יכולים תצטרך לעדכן את הדוח, להדפיס, לרשום באדום בגדול בעמוד הראשון "superceding return" ולשלוח בדואר.

        לחלופין, יכול להגיש דוח מתקן 1040X. אפשר לעשות את זה בוודאות בOLT.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           1.רק לוודא, 1040X זה כמו לעשות amend file ב -olt.
           2. מספיק לעשות תיקון דוח דרך olt או שצריך לשלוח לirs גם בדואר ? כי ראיתי שכתוב שצריך גם לשלוח בדואר רשום, אמנם לא הבנתי אם צריך לשלוח בדואר רק אחרי תאריך חובת ההגשה או לפניה.

           אהבתיאהבתי

           1. 1. נכון

              2. כיום כבר ניתן לעשות הגשה אלקטרונית לתיקון דוח ואין צורך לשלוח בדואר ברוב המקרים.

              אהבתיאהבתי

872. אני כל שנה משלם לרו"ח שלי כ1000 שח עבור הגשת טופס 1040
     אני חושש למלא את הטופס לבד כי לא באמת מבין את כל שחוקים והמושגים שם

     נתקלתי באתר expatfile
     הם מגישים את הדוח לפי נתונים שנותנים להם
     הם מבקשים עולה 160$שזה זול בצורה משמעותית

     מכירים את התאר הזה?
     האם זה אתר מוכר ומהימן לעבוד איתו ?

     אהבתיאהבתי

     1. לא מכיר ספציפית את האתר הזה. יש רבים מוכרים יותר וזולים יותר ממנו.

        תנסה את זה

        אהבתיאהבתי

873. דוח FBAR (של הבן שלי) שודר באתר אולם האימייל שנרשם בדוח היה שגוי (נרשם GIMAIL במקום GMAIL).
     בדוח ששודר כתוב שהוא חתום ויש תאריך חתימה , אבל אין אישור באימייל על מספר השידור, כי כתובת האימייל שגוייה.
     האם לשדר מחדש עם כתובת אימייל נכונה ואז לקבל אישור באימייל, או לא לעשות דבר?

     אהבתיאהבתי

     1. בסיום תהליך ההגשה אמור להופיע מסך עם אישור ההגשה ו-BSA Identifier.
        על מנת לתקן את תצטרכי את ה-BSA Identifier בכל מקרה.
        אם את בטוחה שזה הוגש אני מניח שאפשר פשוט להשאיר את זה ככה.
        יש להם אימייל/טלפון שאפשר ליצור איתם קשר, בטח הם יוכלו לעזור לך יותר טוב ממני 🙂
        כאן

        אהבתיאהבתי

874. היי המתורגמן,
     אני שוקל להיכנס לשותפות נדלן בארצות הברית. אני יקבל טופס K1.
     המשקיעים מאוגדים בשותפות ישראלית (אך כאמור יש שותפות אמריקאית מקבילה).
     ממה שהבנתי הם עושים כל מיני טריקים של פחת כדי שהחברה תיחשב הפסדית, ואז הם לא משלמים הרבה מס. אבל בכל מקרה הבנתי שהם מנקים מס במקור.
     האם הדיווח על משהו כזה זה משהו שמחייב לשכור רואה חשבון שמבין בדיווח או שאוכל לדווח עצמאית?
     עד עכשיו דיווחתי על עצמי ואני יחסית בקיא בבלוג הזה (אני האחד ששלח לך בעבר את החומרים לפוסט של שימוש ב-olt) אבל לא מצאתי מידע על דיווח של שותפות נדלן אמריקאית והתעסקות עם טופס k1.

     אהבתיאהבתי

     1. זה דורש ממך להבין לאיפה בטופס 1040 (+ הנספחים) להעתיק את הנתונים שמופיעים לך ב-K-1.
        הבלוג הזה אינו מכסה מקרים כאלו. אבל אתן לך הכוונה.
        הנה לינק להנחיות לגבי טופס K1. הוא מסביר לאיפה צריך להעתיק כל נתון.

        הכי גרוע אם אתה לא בטוח אתה יכול להיעזר ב-SimpleTax בשנה הראשונה שתקבל K1, ובהמשך לדווח לבד.
        גילוי נאות: אני מקבל עמלת הפניה על כל לקוח שמגיש דוח שנתי אצלם.

        אהבתיאהבתי

        1. לא ראיתי לינק.
           בכל מקרה לגבי להשתמש ב-SimpleTax, מה היתרון ע"פ השימוש ב-OLT החינמי?
           אני די בטוח שאפשר לדווח באמצעות OLT על המקרה הזה, מצורף קישור למסמך עם צילומי מסך של OLT, אני רק עוד לא בטוח שאני ידע להתאים את השדות מטופס k-1 לשדות של הממשק של olt.
           https://docs.google.com/document/d/1pHlZzvfId_1oRlH6Iz_0DnIfbJWBKr5-/edit?usp=sharing&ouid=101916072298677595346&rtpof=true&sd=true

           אהבתיאהבתי

           1. הנה הלינק

              היתרון הוא שממלאים עבורך את הדוח, ואתה לא צריך לחפש ב-OLT.
              שים לב שכתבתי, שאם אתה לא בטוח תוכל להיעזר בהם, ולא שכדאי או שצריך להיעזר בהם.

              אני גם בטוח שאפשר לדווח במאצעות OLT, ושרק צריך להתאים את השדות המתאימים.

              אהבתיאהבתי

875. את קרן השתלמות שלי העברתי באוקטובר 2022 לחברה ניהול אחרת. קיבלתי דוחות סוף שנה משתי החברות. כמובן שבדוח השנתי של החברה הישנה מופיע סכום אפס (בפירוט רשום כמה כסף עבר).
     איך אני מדווח על כך ב FBAR ובטופס f8938, האם עדיין צריך לדווח על הסכום המירבי שהיה בחברה הישנה?

     אהבתיאהבתי

     1. כן. צריך ליצור רשומה לכל חברה שהייתה לך בה צבירה כלשהיא בשנת המס.
        בכל רשומה צריך לרשום את הסכום המקסימלי שהיה באותה חברה, גם אם זה מהווה כפילות.

        אהבתיאהבתי

876. אני צריכה לבקש, ביחד עם הדוח השנתי, ITIN לבת זוג. יש לי שני מסמכים. תעודת לידה דו לשונית, ורשיון נהיגה. האם זה בעיה שברשיון נהיגה מופיע שם משפחה נוכחי, ובתעודת לידה (משום מה 🙂 שם נעורים? האם יעזור אם אשלח גם ת.ז. בה רשום גם שם הנעורים וגם הנוכחי, עם תרגום שלי?

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שאני לא יודע 🙂
        ניסיתי לברר אבל כמעט אף אחד לא נתקל במצב הזה (שזה גם מוזר).
        אני מניח שמה שהצעת לא יכול להזיק.

        אהבתיאהבתי

        1. שכחתי לעדכן לגבי שאלתי זאת. ראיתי אח"כ שכתוב ב W-7 למלא גם Name at birth if
           different, אז זה עונה על שאלתי.
           ושאלה נוספת בענין ITIN. יכול להיות שהם הגבילו את תאריך הבקשה? מישהו אמר לי שאם שולחים אחרי 15.5 הבקשה, הם מנפיקים מס' ITIN לבן הזוג, אבל לא מצרפים אותו לדוח. דבר העלול לגרום לחבות מס, כי בדוח ששולחים מחשבים את בן הזוג בזיכוי הסטנדרטי.
           בעבר בוודאות הגשתי בקשת ITIN בסוף שנה, ונדמה לי שגם על שנים רטרו.

           אהבתיאהבתי

           1. לא מכיר משהו ספציפי כזה, אבל זה נשמע משהו קל לתיקון בשיחת טלפון ל-IRS.
              הם או יתקנו במקום את הדוח, או יבשקו שתשלחי דוח מתקן, אבל החוב מן הסתם לא ישאר.

              אהבתיאהבתי

              1. חשבתי לחפש המידע על מועד הגשת ITIN באתר שלהם. ואכן כתוב שאפשר עד תום מועד הגשת הדוחות, (כלומר עד 3 שנים אחרי?) והפקיד שלהם טעה בגדול! מעתיקה מהאתר:
                 When should I apply?
                 You can apply for an ITIN any time during the year when you have a filing or reporting requirement. At a minimum, you should complete Form W-7 when you are ready to file your federal income tax return by the return's prescribed due date. If the tax return you attach to Form W-7 is filed after the return's due date, you may owe interest and/or penalties.

                 אהבתיאהבתי

877. הי!
     דבר ראשון תודה עצומה על המדריך המפורט!!!!
     כבר כמה שנים אני מגיש את הדוחו"ת ע"פ העזרה של המדריך, וזה נפלא!!!! לא הייתי מסתדר בלי זה!
     רציתי לשאול אם יש שינויים שחשוב לי לדעת לפני הגשת הדו"ח לשנת 2022, או שהמדריך של 2020 מספיק?
     אני שכיר רגיל בלי השקעות ועוד ועם משכורת סטנדרנית… לא צריך ניכויים מיוחדים..

     אהבתיאהבתי

     1. תודה רבה על המילים החמות! כיף לשמוע!

        חוץ מזה שאין כבר מענקי קורונה, לא צפוי הבדל בין דוחות 2020 ל-2022.
        בכל מקרה תשתמש בבקשה בתוכנה ייעודית (למשל Olt.com) כדי להמנע מטעויות.

        אהבתיאהבתי

878. שלום,
     שאלה בנוגע להכנסה משכירות, בעלות על נכס, מס שבח וכד'

     אני ישראלי, אישתי ו-4 ילדיי הם אזרחי ארה"ב.
     יש בבעלותינו דירה שמושכרת.
     1. כיצד אישתי צריכה לדווח על ההכנסה מהשכירות? האם על 50% מההכנסה? והיכן הכנסה זו מדווחת, בהכנסה הכללית או בשדה מיוחד?
     2. האם יש מקום כלשהו שבו צריך לסמן שיש בבעלותה דירה?
     3. אנו מוכרים את הדירה, ויש רווח של כ-350,000 ש"ח. בישראל היא פטורה ממס שבח בגלל מחיר הדירה (פחות מ-2 מיליון שח). כיצד אישתי צריכה לדווח על זה? שוב, האם על 50% מהרווח? האם היא יכולה לנקות הוצאות שבח (כגון מזגנים, מטבח, מקלחון וכד' ) והוצאות עסקה (כגון תיווך, עו"ד)? – באמת שחיפשתי וקראתי הרבה, לא הצלחתי להבין מה לעשות.
     4. הבנתי שאם אנו קונים דירה למגורים במקום הדירה שהיתה להשקעה, אז מדובר בדירה תחליפית שמטרתה שונה ולכן כן יש חבות מס, אבל אם קונים דירה להשקעה אחרת אז אין חבות מס, משהו כזה. אם אתה יודע פרטים, מאוד אשמח להבין.
     5. האם נכון בכלל שהדירה תהיה רשומה רק על שמי, שאינני אזרח ארה"ב? ובכך לפשט את כל תהליך מילוי הטפסים שלה?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אשתך צריכה לדווח על חצי מההכנסות וכן חצי מההוצאות המותרות. הדיווח נעשה ב-Schedule E. מומלץ לפנות ליועץ מס.
        2. לא.
        3. בהנחה ולא גרתם בדירה שנמכרה לפחות שנתיים מתוך ה-5 האחרונות, אכן היא צריכה לדווח על הרווח כרווח הון לכל דבר. כמובן יכולה לקזז כל הוצאה רלוונטית לעסקה.
           לגבי התקנות למיניהם צריך להבין בחוקי capex אבל חלק מהוצאות הללו יהיו הוצאה מוכרת, וחלק פשוט יגדילו את מחיר הקנייה (התוצאה זהה).
           בגדול צריך להכין דוח רווח והפסד למכירה, ואת הרווח הסופי (נטו) ממלאים בטופס 8949 ואז משם זה זורם ל-Schedule D.
           כמו בכל רווח הון, המס עצמו יהיה תלוי בזמן האחזקה (מתחת/מעל שנה).
        4. זה נקרא 1031 exchange, והוא אכן מאפשר לדחות את ההתחשבנות על הרווח הון עד למכירה של הדירה החליפית, בתנאי שקונים דירה חליפית בתוך 180 יום מהמכירה של הקודמת. צריך לצרף לדוח השנתי טופס רלוונטי.
           לרוב החוק הזה לא תופס לדירות מחוץ לארה"ב, אך יש מקרים אזוטריים שכן, וצריך להכיר לעומק את החוק. מומלץ לפנות ליועץ מס. מוזמן לפנות אליי tax שטרודל fintranslator נקודה קום בשביל לקבל המלצה.
        5. בהחלט.

        אהבתיאהבתי

879. שאלות לגבי טופסי 1116 ושימוש בתוכנת OLT
     1. מילאתי את הדוח באמצעות התוכנה כולל החרגה בטופס 2555 ויצא שאני חייב מס בסכום של 200$
     יש לי Carry-over משנים קודמות שאפשר להשתמש בה. איזה סכומים ממלאים בפרק III בתוכנה של טופס 1116 את הסעיפים הבאים:

     Carry-back or Carry-over.
     Carry-back or Carry-over Subject to Regular Tax
     Carry-back or Carry-over Subject to AMT

     Taxes reclassified under high tax kickout
     Taxes Reclassified Under High Tax Kickout Subject to Regular Tax
     Taxes Reclassified Under High Tax Kickout Subject to AMT
     2. איך אפשר לצרף מסמך אם טבלת וורד את חישובי עודף המס, שיש לי משנים קודמות, לדוח הממוחשב
     3. האם כדאי לנסות לבטל את ההחרגה תמורת אי אפשרות להשתמש בה ב5 השנים הבאות

     אהבתיאהבתי

     1. 1. צריך קודם למלא Schedule B של טופס 1116, כדי לראות כמה מס זר אתה יכול להעביר לשנה זו.
           את המס הזר הזה אתה רושם בשורה 10 של טופס 1116. כמובן שה-carryover צריך להיות באותה קטגוריה של המשכורת (או HTKO).

        2. בחלק מהתוכנות ניתן לצרף PDF, אך Schedule B לעיל מייתר לך את הצורך הזה.

        3. אתה צריך לעשות תכנון מס קדימה ולהחליט. זה לא משהו שאפשר לענות על רגל אחת.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה.
           1. עברתי על טופס 1040 ונראה לי משהו מוזר בחישוב המס לאחר החרגה.
           בשורה 15 רשום 73039, וכן יש דיווידנד של 1269, בשורה 16 רשום שהמס על 1851.
           בחישוב ידני לפי מדרגות המס:
           עד 10275 10% מעל עד 41775 12% ומעל לזה 22% יוצא 11686 + 190 סהכ 11876 בלבד.
           היכן אני טועה ?
           2. היכן בתוכנת OLT מופיע טופס Schedule B של 1116

           אהבתיאהבתי

           1. 1. בהחרגת שכר השכר שמוחרג הוא מהמדרגות הנמוכות, ואתה צריך לחשב את המדרגות הגבוהות על ההכנסה שנותרה.
                 יש לך בהנחיות של טופס 1040 את Foreign Earned Income Exemption Tax Worksheet שמחשב את זה (מופק גם ב-OLT).

              2. כשאתה ממלא את טופס 1116 הוא שואל אותך בסוף התהליך אם אתה צריך למלא את זה.

              אהבתיאהבתי

880. הי
     אני מגיש דוח שנתי 1301 כעצמאי.
     בשנה החולפת קיבלתי מענקי קורונה מארה"ב. האם צרחיך להזין את זה בדוח ואיפה?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. היי, אין צורך לדווח ב1301.

        אהבתיאהבתי

        1. הי
           תודה על התשובה המהירה.
           מה לגבי החזרי מס שמקבלים על כל ילד מארה"ב?

           אהבתיאהבתי

           1. גם אין צורך לדווח

              אהבתיאהבתי

881. אהלן משה היקר.
     רציתי ברשותך 2 שאלות.
     1.השנה סך העו"ש שלי הינו פחות מ10K$ האם עליי לדווח כמו שנים קודמות או רק למלא איזה טופס כלשהו?
     2. שנה שעברה דיווחתי לראשונה עצמאית ושלחתי בדואר רשום את טופס 1040 ללא ציון מענק הקורונה לשנת 2021, (קיבלתי את 2 הפעימות הראשונות), לאחר מכן הבנתי ששגיתי ושלחתי 1040 ו1040X מתוקן גם בדואר רשום וזה היה בחודש אוגוסט 2022, ועדיין לא קיבלתי כל תשובה או ואת מענק הקורונה של 2022 בדואר.
     מה עליי לעשות? אשמח למענה יעקב היקר.

     בברכה.

     אהבתיאהבתי

     1. האם הבנק הוא החשבון הפיננסי היחיד שיש ברשותך מחוץ לארה"ב?
        האם אין לך קרן פנסיה, קרן השתלמות או עוד חשבונות?
        תקרא כאן

        לגבי סטטוס הגשת דוח תיקון, אתה יכול ללכת לכלי האינטרנטי Where is my amended return, אם אתה לא יוצא שם תתקשר ל-
        1-267-941-1000+
        בבחירת שפה תבחר 1 לאנגלית ואחרי זה בתפריט 4 ואז 2 ותוכל לברר מול נציג.

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי עו"ש – זהו הבנק היחידי שאני מתנהל בו מחוץ לארה"ב.
           אך כמובן שיש לי קרנות פנסיה השתלמות וגמל שערכן מעל 10K/
           – ב-Where is my amended return הוא דורש ZIP וזה בעיה כי אני לא תושב USA, יש אפשרות אחרת חוץ מטלפונית באנגלית? כי אני גרוע בשיחות טלפוניות בשפה הזו.

           תודה רבה על המענה אין עלייך

           אהבתיאהבתי

           1. 1. ברגע שסך החשבונות עלו מעל $10,000 אתה מחויב בהגשת FBAR ומחויב לכלול את כל החשבונות שלך, גם את אלו שערכן נמוך מהסף.

              2. אתה יכול לנסות בכלי where is my refund שם לא נדרש zip.
                 אגב ניסית לשים את המיקוד הישראלי שלך?

              אהבתיאהבתי

              1. אהלן יעקב היקר.
                 -כן שמתי את הZIP הישראלי עדיין לא נותו לי שום נתונים, וגם בwhere is my refund אין נתונים.
                 כמו כן בOLT עשיתי פיילוט של 1040X כאשר הוא נותן את הrefund של מענק הקורונה על סף 1400$
                 וכמון בסיום שליחת הטופס המתוקן הינה בעלות 50$.
                 האם לשלוח את ה1040X הנ"ל של 2021 בOLT וזהו למרות השליחה הידנית בדואר, או לחכות לתשובה כלשהי מהם (לציין ששלחתי אז בספטמבר 22).

                 -(אגב הגשתי לא מזמן בOLT את 2022 ללא כל בעיות באתר).

                 המשך יום פורה, אוראל.

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם זה לא מופיע שם תצטרך להתקשר.
                    אל תשלח שוב את ה1040X (בין אם בצורה דיגיטלית או ידנית) לפני שוידאת מולם בטלפון שהם לא קיבלו את זה שכבר שלחת בדואר.

                    אהבתיאהבתי

882. שלום – אני רק עכשיו גיליתי את הטופס החדש – 1116 Schedule B. לא ידעתי בשנה שעברה שזה קיים, כך שנראה לי כדאי (?) להגיש דו"ח מתוקן עם כל הערכים הרלוונטים מ-10 שנים האחרונות. הבעיה העיקרית פה היא שלא הצלחתי להבין איך ממלאים טופס זה. התחלתי עם ה-reconcilation worksheet. קודם כל, בשורה 1 הוא מבקש את "הערך הרלוונטי משורה 10 1116 משנים קודמות. אני אף פעם לא הייתי ממלא שורה 10 בשנים שלא השתמשתי ב CARRYOVER או CARRYBACK, שמרתי את הל הערכים האלה ב-google sheet. אבל הבעיה העיקרית היא שאני לא מצליח לפענח איך הWORKSHEET הזה אמור להיראות. יש לי דוגמה – אשמח אם תוכל לעזור עם מילוי הטופס.

     2014: 500 extra
     2015: 600 extra
     2016: 700 extra
     2017: 800 extra
     2018: had credit of 900, tax of 1600, so 500 was carried over from 2014 and 200 over from 2015.
     2019: had credit of 1000, tax of 1800, so 400 was carried over from 2015 and 400 was carried over from 2016.
     2020: 1100 extra

     בסה"כ, אמור להיות עודף מיסים של:
     2200: 500+600+700+800-700-800+1100

     אבל אני לא מצליח להבין איך זה נכנס קודם לWORKSHEET ואז לSCHEDULE B עצמו. תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא הייתי מגיש תיקון לדוח של 2021, אם אין שינוי בחבות המס.
        הייתי כן ממלא את ה-Schedule B ואת הWorksheet ושומר בצד למקרה ביקורת (וכמובן נעזר בו בדוח של 2022).

        יכול לראות איך אני חושב שצריך להיראות ה-Worksheet כאן
        

        ו- Schedule B נראה כך
        

        אהבתיאהבתי

883. שלום ותודה על התשובה המפורטת! זה עושה שכל. הקושי שלי הוא בלשון של ה-RECONCILIATION WORKSHEET:
     For each column, enter the
     applicable portion of the
     amount from Part III, line 10,
     of your Form 1116 for your
     tax year beginning in 2020.
     מה זה "APPLICABLE PORTION"? צריך להסתכל על LINE 10 מכל שנה קודמת, לא?

     Foreign tax carryover used in
     your tax year beginning in
     2020 (enter as a negative
     number).
     כאן הייתי חושב שצריך להראות את הפעילות של הניצול של ה-500 מ-2014 ב-2018 לדוגמה. קשה לי הלשון. הוא רוצה ניצול בשנה הנוכית? אז למה הוא אומר "BEGINNING IN 2020"?

     דבר אחרון: לא הייתי רוצה להגיש תיקון ך-2021 כי ממילא אין שינוי בחבות מס. החשש שלי הוא שיש להם כבר בדיקה אוטומטית שמשווה SCHEDULE B משנה לשנה וזה יגרום לביקורת (אוטונומית לפחות) כי שכחתי להגיש טופס זה ב-2021?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בכל שנה יש את הזיכוי מס זר החדש וכן את כל מה שהועבר משנים קודמות.
           נהוג שכשלא משתמשים בזיכוי משנים קודמות משאירים את שורה 10 ריק, אבל כאן הם מתכוונים שאם לא היית משאיר את שורה 10 ריק בשנת 2020, מאילו שנים היה מגיע אותו זיכוי.

        במקרה שלך מגיע ל2020, סכום של 1100 ש300 מתוכו מגיע מ2016 (אחרי ש2014 ו2015 נוצל במלואו, ו-2016 נוצל חלקית), ו-800 הגיע מ2017.

        1. כאן ממלאים כמה מתוך אותם 300 ו-800 שעברו קדימה ל2020, נוצלו בפועל ב2020. כאן התשובה היא 0, כי לא היית צריך לנצל זיכוי מס מועבר ב2020.

        2. אני כבר כתבתי שאל תגיש תיקון על 2021. תמלא את זה כאילו היית מגיש, ותייזר בזה כדי למלא את של 2022. אם וכאשר תעבור ביקורת, תשלוף את הטופס הזה כאסמכתא במידה ותידרש.
           סיכוי נמוך שתעבור ביקורת בגלל היעדר schedule B של 1116 על שנה שלא ניצלת בו מס מועבר.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה- ושאלה אחרונה – ב-2019 עשיתי CARRYOVER משנים קודמות כי לא רציתי לשלם מס באותה השנה כמובן. אבל מתברר שקודם צריך לעשות CARRYBACK מ-2020 ולא היגשתי תיקון כי כך או כך לא הייתי חייב מס – אז השאלה היא האם להגיש SCHEDULE B כאילו עשיתי את ה-CARRYBACK מ-2020 או להגיש איך שעשיתי בפועל?

           אהבתיאהבתי

           1. זה לא נכון.
              2020 היא השנה האחרונה שאתה צריך להעביר ממנה ל2019, לא הראשונה.

              אהבתיאהבתי

              1. "Carryback and Carryover of Unused Credit
                 If you can't claim a credit for the full amount of qualified foreign income taxes you paid or accrued in the year, you're allowed a carryback and/or carryover of the unused foreign income tax, except that no carryback or carryover is allowed for foreign tax on income included under section 951A. You can carry back for one year and then carry forward for 10 years the unused foreign tax. For more information on this topic, see Publication 514, Foreign Tax Credit for Individuals." מאתר ה-IRS- מפורש שקודם מעבירים אחורה שנה ואז קדימה 10 שנים. (AND THEN)

                 אהבתיאהבתי

                 1. אתה צודק לגבי 2020, אם וכאשר אתה נדרש להשתמש בעודף מ2020, אתה קודם חייב להשתמש בו ב-2019, במידה ואתה צריך.

                    לגבי 2019 אתה קודם בודק אם אתה צריך להעביר מ-2009, אחרי זה מ-2010 וכן הלאה.

                    כלומר, אם יש לך עודף מ-2020 ועדיין נותר לך חבות מס ב-2019, אבל גם יש לך אופציה להעביר ל-2025, אז אתה קודם חייב לנצל ב-2019. אבל אין לך מצב שאתה צריך לנצל ב-2019 במקרה שלך.

                    אהבתיאהבתי

884. שלום לך המתורגמן,
     הרואה חשבון הישראלי שלי סיפר לי היום עליך. נכנסתי ואני המום מכל הטוב שיש פה.
     כל הכבוד לך ותודה רבה.
     שאלתי קשורה לטופס 1116 שורה 1a.
     השאלה: האם רווחי הון זרים צריכים להיכלל בשורה הזו (בקטגוריה passive)?
     עד היום עשיתי את הדוחות האמריקאים אצל רואי חשבון מורשים (CPA) והם כללו בשורה הזו רק דיבידנדים וריביות זרות לא רווחי הון זרים.
     לפי מה שאני קורא בהוראות לטופס הזה הרי למרות שזה לא נאמר במפורש נראה שיש כן להכליל רווחי הון זרים.
     מה דעתך?
     תודה,
     אלון

     אהבתיאהבתי

     1. כל רווח הון מניירות ערך נכלל כאן, גם של מניות אמריקאיות. שכן רווח הון, מיקומו נחשב לפי תושבות המחזיק בניירות, ולכן לתושב ישראל זה נחשב הכנסה ממקור ישראלי.

        שים לב שיש להפריד בין רווח הון ארוך טווח, שהולך דווקא לטופס 1116 הכללי בעמודת HTKO, ורווחי הון קצרי טווח נכנסים לטופס 1116 בקטגוריה פאסיבית.

        אהבתיאהבתי

        1. אולי הייתי צריך לומר לך שאני בעל אזרחות ישראלית ואמריקאית (ומתגורר בשנים האחרונות בישראל) ויש לי תיקי השקעה בשתי הארצות. האם לדעתך כאשר אני מוכר בתיק ההשקעות האמריקאי שלי את מניית Apple (לשם דוגמה) ונוצר רווח הון יחשב הרווח הזה בעיני ה- IRS כהכנסה זרה שיש לכלול אותה בטופס 1116?
           תודה

           אהבתיאהבתי

           1. בהנחה ואתה תושב ישראל, בהחלט כן.
              זה כתוב במפורש בהנחיות לטופס 1116, וכן מופיע באמנת המס (שלמדינת התושבות של הנישום יש זכות מיסוי ראשונית על רווחי הון שלא מנדלן).

              אהבתיאהבתי

              1. שלום יעקב,
                 בימים האחרונים הספקתי לקרוא את רוב הפרקים בסידרת מס ארה"ב שלך.
                 למדתי הרבה דברים! אני יודע שאני חוזר על עצמי אבל איני יכול שלא לומר לך שוב: כל הכבוד ותודה.
                 ולמרות מה שלמדתי עדיין יש כמה דברים שאיני מבין או יודע מה לעשות ביחס אליהם.
                 זאת הסיבה שאני פונה אליך שוב:
                 הנושא: טופס 1116 HTKO
                 אני מבין שרווחי ההון והדיבידנדים המאושרים ממוסים בישראל יותר מאשר בארה"ב ולכן עוברים מהקטגוריה הפסיבית לקטגוריה הכללית (General) כלומר נוסף טופס 1116 נוסף.
                 בטופס הכללי הסכום המועבר הוא חיובי בשורה 1a ובשורה 13 רושמים את המס ששולם על הסכום המועבר כמס' חיובי.
                 מה רושמים בטבלה II (זו בעמוד 1 המפרטת את המיסים ששולמו) של הטופס הכללי?
                 תודה,
                 אלון דין

                 אהבתיאהבתי

                 1. בטופס 1116 הכללי לא רושמים דבר.
                    בטופס 1116 הפסיבי רושמים את המס המלא ששולם בישראל/מדינות אחרות על כלל הדיבידנדים והרווחים.

                    כמובן שיתכן שבטופס 1116 הכללי יופיעו בטבלה 2 מסים שקשורים להכנסות כלליות אחרות (כמו מעבודה).

                    אהבתיאהבתי

                    1. יופי, תודה. זה מה שקיויתי שתאמר. אני מוסיף את ה- 1116 הכללי רק לטובת ה-HTKO כך שטבלה II תהיה ריקה.
                       אתה יודע יעקב, בתחילה הכנסתי את רווחי ההון ואת הדיבידנדים (גם מופחתי המס) וגם את הריביות כולם בטופס הפסיבי וקבלתי זיכוי מס כללי של 2014$. לאחר מכן, בעקבות הארותיך, העברתי את כל סעיפי ה- HTKO לטופס הכללי. מה אתה חושב יצא זיכוי המס הסופי שלי? אותו הדבר בדיוק! 2014$. ההבדל היחיד הוא שיש פחות carry forward בקטגוריה פסיבית ויותר בקטגוריה הכללית. לא ברור לי בכלל איזה טעם היה ליצור את HTKO. במקרה שלי זה סתם מסבך את הדברים. ועוד נקודה ששמתי לב אליה, ה- carryforward בכלל לא שימושי. תמיד אני מגיע ל- limit ואיני זוכר שאי פעם נצלתי את ה- carry forward.
                       שוב תודה,
                       אלון

                       אהבתיאהבתי

                    2. אתה תוהה למה אתה צריך את ה-HTKO או למה הקונגרס יצר את ה-HTKO?
                       בכל מקרה אני לא מתעסק בסוגיות פילוסופיות, אלא בהגשה נכונה.

                       לגבי carryforward אפשר להפוך אותו לשימושי ביוזמה שלך. לפדות קרן השתלמות, לקנות דירה להשקעה, למכור ברווח בקופת גמל או קרן השתלמות IRA, לעבור לעבוד בהייטק.

                       אהבתיאהבתי

885. אהלן יעקב היקר
     התחלתי לעשות את דו"ח 2022 בOLT ולאחר שהזנתי את הנתונים
     בסך ההכנסות בדולרים ממקום העבודה (היחיד) Foreign Employer Compensation Amount
     רושם לי Tax Due $4,124
     עד כמה בהגשות של 2019, 2020, 2021, לא היה עליי כל מס.
     האם ישנה טעות?
     האם עדיף לדווח על נייר כמו שעשיתי אז ולא דרך התוכנה?
     אודה לעזרה.
     אוראל.

     אהבתיאהבתי

     1. 1. לעולם לא עדיף למלא ידנית. מקור לעיכובים ולטעויות.
        2. אולי הפוסט הזה יעזור לך

        אהבתיאהבתי

        1. אהלן,
           את הדוחות של 2019, 2020 הגשית דרך רואה חשבון, ואת 2021 הגשתי עצמאית לראשונה ושלחתי בדואר.
           וכעת אני מגיש בOLT ע"פ הפוסט שפרסמת, ורואה את המס 4,000, האם ישנה טעות? כי הזנתי מקור הכנסה רק ממקור העבודה (היחיד).
           אולי היה לי טעות ב2021 וזה גורר מס? מה אתה ממליץ לעשות?
           המשך יום נעים.

           אהבתיאהבתי

           1. האם ראית את הלינק הקודם ששלחתי?
              תסתכל על ההבדל בין מה שמילאת עכשיו למה שמילאת ב2020/2019.

              בקצרה, לא מילאת את הטופס על החרגת שכר.

              אהבתיאהבתי

              1. אהלן,
                 איזה טופס זה?
                 והאם הוא כלול בין התהליכים בOLT?

                 אהבתיאהבתי

                 1. טופס 2555
                    כלול ב-OLT (תקרא בלינק שנתתי לך, בבקשה)

                    אהבתיאהבתי

886. היי יעקב ותודה על כל התוכן הנהדר!
     שאלה לגבי חשבונות השקעה לילדים לאזרחים אמריקאים.

     בארה"ב הדיבור הוא על השקע בתכנית 529 ללימודים שהיום גם מאפשרת לעשות רול-אובר ל Roth IRA שזה דבר נהדר, אבל זה מגביל להוצאות לימודים או פרישה.

     להבנתי, אלטרנטיבה טובה היא להשקיע בחשבון השקעות רגיל בארה"ב ובשלב מסויים להעביר את החשבון לילד (כשנחליט שהוא קרא מספיק פוסטים שלך ושל החבר'ה בנינג'ה ולמד איך לנהל השקעות).

     השאלות שלי הן אלו:

     האם ניתן להמשיך הפקדות בחשבון 529 מהארץ והאם יש לזה השלכות מס בארץ?
     לא מצאתי משהו ברור לגבי זה, האם ניתן להשתמש בכספים בחשבון 529 ללימודים בישראל?
     האם אתה מכיר/מתשמש בגישה אחרת?

     תודה שוב על כל העזרה!!
     בועז

     אהבתיאהבתי

     1. 529 זה חשבון עם:
        1. דמי ניהול
        2. ללא פטור ממס בישראל (כל עוד קטין צריך לדווח בדוח שנתי של ההורים, ובכלל צריך להבין שייתכן וזה יסווג כנאמנות זרה, שזה סיבוך מס רציני).

        לכן, לא משתלם.

        עדיף בהרבה חשבון UTMA על שם הילד (צריך כתובת אמריקאית) או פשוט לחסוך לילד בחשבון של ההורים ובגיל 18+ לפתוח לו חשבון השקעות, ולהעביר אליו נכסים (העברה פטורה גם בישראל וגם בארה"ב).

        מבחינת לימודים בישראל (בהנחה שאיכשהו כן תראה יתרון ב529), אני מניח שזה כמו כל הטבת לימודים ותקפה ל7 האוניברסיטאות שמוכרות על ידי FAFSA, אבל לא חקרתי לעומק

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה המהירה והמפורטת!

           לגבי סעיף 2 בתשובה שלך, האם חשבונות הפרישה שלי בארה״ב (Roth IRA וכשאני אעשה רול-אובר מה 401k שלי, גם Treditional IRA) ייצרו לי את אותה הבעיה?

           לגבי UTMA, החיסרון שלו הוא שהוא עובר לבעלות הילדים ברגע שהם בני 18, ללא שליטת ההורים. יש דרך להתחמק מזה או רק לפתוח חשבון השקעה נוסף ב Fidelity (שם הכספים שלנו מושקעים) וכשנחליט, פשוט נעביר בעלות?

           תודה שוב!!

           אהבתיאהבתי

           1. ככלל חשבונות פרישה בארה"ב ממוסות בישראל בהנחה ואתה תושב ישראל בזמן הפדיון.
              יש חריג מסוים וזה אם חל עליך סעיף 9ג שאומר שלא תשלם בישראל יותר ממה שהיית משלם בארה"ב על אותה משיכה אילו היית נשאר.

              לגבי UTMA יש כאלה שמאפשרים לגרור עד גיל 25, אבל הרבה יותר פשוט להחזיק אצלך את הנכסים ולהעביר להם לשיקולך אחרי שיפתחו חשבון השקעות על שמם.

              אהבתיאהבתי

887. שלום!
     מקווה שהשאלה מתאימה.
     אני אמריקאי ואישתי ישראלית. קנינו יחד דירה במסגרת מחיר למשתכן. בימים אלה נפתחת האפשרות למכור אותה. לא גרנו בה וגם לא נגור, הייתה מושכרת כל הזמן. ככל הנראה נרצה למכור אותה ולקנות במקום אחר עוד כ3-5 שנים. מנסה להבין כיצד כדאי לי להתכונן לתהליך זה מבחינת מיסוי. המחשבה: לתת לאישתי במתנה את חצי הדירה שלי (אמור להיכנס תחת הסכום שלא מחייב דיווח), וכך בעת המחירה בעוד כמה שנים לא אצטרך כלל לדווח על המכירה. האם זה פיתרון נכון? האם אתה רואה פיתרון אחר מוצלח יותר?
     תודה!!!!

     אהבתיאהבתי

     1. זהו בהחלט אחד הפתרונות הטובים שקיימים, והוא גם צפוי להוביל למינימום מס (אפס במידה ותבנו את זה נכון). שווה להשקיע בתיעוד נוטריוני של התהליך, אבל מכיר אנשים שמכינים את המסמכים לבד.
        הפתרון השני הוא לעשות מכירה בחלקים ( הקונה משלם ב"תשלומים" על פני כמה שנים), אבל יש כאן סיכון, כי נרשמת הערת אזהרה בטאבו בלי שקיבלתם את מרבית הכסף.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!!
           מתכנן להתחיל את התהליך בימים אלה. תוכל בבקשה לפרט מעט מה הכוונה "אם תבנו את זה נכון"? כרגע המחשבה היא לבצע את ההעברה של הדירה בחודשים הקרובים, ולמכור לא לפני 2025.. למיטב הבנתי לא אצטרך לדווח על המתנה (אלא רק לשמור אצלי תיעוד מסודר), וכשאישתי תמכור בעוד שנתיים נניח, לא אצטרך לדווח שום דבר מכיוון שאינה אמריקאית.

           אהבתיאהבתי

           1. בתבנו את זה נכון הכוונה הייתה לא להעביר שווי של מעל $175,000 לשנה.
              אני לא יכול להבטיח לך שעבודה בלי עורך דין ושינוי רישום בטאבו יתפוס. להערכתי זה יהיה מספיק בשביל שזה יעבור מתחת לרדאר כפי שציינת.

              אהבתיאהבתי

              1. הבנתי תודה!
                 אני מתכנן להיעזר בעורך דין (תצהירי מתנה) ולבצע רישום מסודר בטאבו.
                 יש רק דבר אחד שלא ברור לי: שאלתי את עורך הדין איך יודעים כמה בדיוק ה'מתנה' מכיוון שחצי משווי הדירה ממש נע סביבות 175,000 דולר, אז הוא ענה לי שמכיוון שמדובר בהעברה ללא תמורה אין צורך לקבוע סכום בהצהרה. האם יש לי אינטרס להכניס שם בכל זאת סכום שקטן מ175,000 דולר? או שדווקא לא לציין סכום תוך ידיעה (למקרה של בדיקה עתידית לא עלינו) שהערכת שמאי האחרונה שבוצעה לדירה מספיק נמוכה יותר טוב?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אם חצי מהדירה שווה פחות מ-175,000 אין צורך לציין ספציפית. אפשר כן לציין את שווי הדירה המוערכת ליום מתן המתנה.

                    אהבתיאהבתי

                 2. היי אורי, אני עומד בפני תהליך דומה כרגע ואשמח להתייעץ איתך בפרטי

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה רבה יעקב!
                       אבי תנסה אולי לחפש אותי במסנג'ר של פייסבוק?
                       Elyashiv haskel
                       אם לא יעבוד שים טלפון ואשלח הודעה..

                       אהבתיאהבתי

888. שלום וברכה, עבור שנת המס הקודם השתמשתי לראשונה ב-foreign earned income tax credit (זיכוי).

     בשנים שקדמו לה השתמשתי ב-foreign earned income exclusion (החרגה).

     לפי הבנתי מהכתוב כאן, אם ויתרתי על שימוש בזיכוי (credit) לשנה מסוימת, אינני יכול להשתמש בזיכוי במשך 5 שנים.

     זה תואם למה שכתוב כאן:
     https://www.greenbacktaxservices.com/blog/foreign-earned-income-exclusion-costs-you-more/

     If you have already invoked the FEIE and you do not want to use it one year, you must formally revoke the FEIE. Once revoked it cannot be used for another 5 years without requesting permission from the IRS in a Private Letter Ruling, at a cost of $2,000.

     אבל… כששלחתי את הדו"ח ל-IRS בשנה שעברה, אינני זוכר שמילאתי איזשהו מסמך פורמלי שבאופן מפורש מוותר על זכותי להשתמש בהחרגה (exclusion).

     השתמשתי בתוכנת TurboTax. האם ייתכן שהיא עשתה זאת אוטומטית עבורי? אם כן, היכן אוכל למצוא את אותו טופס או מסמך בו אני מצהיר במפורש על ויתור על זכותי להשתמש בהחרגה (exclusion) ?

     אם לא הצהרתי במפורש, האם זה אומר שהשנה אוכל לשוב להשתמש בהחרגה (exclusion)? איך זה עובד?

     אהבתיאהבתי

     1. ברגע שיכולת להחריג (על כל גובה הכנסה שהיא) ולא עשית זאת, זה נחשב כאילו הפעלת את הRevoke.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על ההבהרה.

           משום מה, TurbotTax 2022 התעלם מהחלק הזה של הנתונים של TurboTax 2021 שהוא קרא בתחילת התהליך (מאוד נוח לי כמשתמש, מסיר את הצורך להקליד מחדש נתונים), והנחה אותי להשתמש ב-foreign earned income exclusion (החרגה).

           אנסה להחזיר לו מידה כנגד מידה ואתעלם גם אני מהנחייתו. אנסה לעשות override ולהשתמש ב-foreign earned income tax credit (זיכוי).

           אהבתיאהבתי

889. שלום מתורגמן
     שאלה קטנה, טופס 4562 מילוי כספים משכר דירה- שורה 17- לא כלכך מבין מה הם שואלים שם.
     MARCS deduction for assets placed in service in tax years begining before 2022
     התחלתי למלא שנה שעברה את הדוחות. הם רוצים זו פעם ראשונה שאני ממלא?

     אהבתיאהבתי

     1. זו לא שאלה קטנה 🙂
        הבלוג בגדול לא מיועד למענה לבעלי עסקים (כולל השכרת דירות), מה שכן מדובר על פחת בגין מוצרים שרכשת לדירה (מקרר, תנור וכו'), בחלק מן המקרים ניתן להכיר בפחת מוגדל בשנים הראשונות במקום לעשות פחת שווה בכל שנה. אבל קצרה היריעה מלפרט על המצבים ואם זה תקף ספציפית אצלך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על ההסבר!
           לא רלוונטי אליי
           שאלה נוספת ברשותך, באותו נושא, אמנם חורג קצת ממטרת הפוסט
           הפחת שאני מדווח עליו כל שנה, האם בסופו של דבר יבוא לרעתי שאני אמכור את הדירה? הוא בעצם מגדיל לי את הרווח הון מהדירה? ואם כן, כיצד זה עובד?
           בשנה הקדומת חברה מסויימת מילאה לי את הטופס והגדירה א הדירה לפי 39 שנים של recovery period אולי הסיבה כדי להוריד את הפחת כמה שאפשר?

           אהבתיאהבתי

           1. כשמוכרים דירה מצרפים לרווח הון את כל הפחת התיאורטי בשנים שהוחזקה הדירה, בין אם דרשת אותה כהוצאה מוכרת לאורך השנים או לא.

              א זה בעצם ממיר לך הכנסה שממוסה במדרגות רגילות, לרווח הון, שאצל רוב האמריקאים ממוסה יותר נמוך.

              לא ניתן לעשות פחת על פני 39 שנים לדירת מגורים, רק בניין עסקי. למגורים זה 27.5 שנים.

              אהבתיאהבתי

              1. הבנתי
                 טוב תודה על התשובות!
                 בשיחה עם החברה (לא אציין את שמה) הם טוענים שאם מדובר בדירה מחוץ לארצות הברית, לפי החוק מחשבים לפי 39..

                 אהבתיאהבתי

890. שלום,

     אישתי ואני מקבלים פנסיה ולאישתי לא היתה כל הכנסה בעשור האחרון.
     איך אני מדווח ל-IRS הכנסות מקצבת הפנסיה? האם זה מדווח כהכנסה ממעסיק בForeign Employer Compensation או שיש דרך אחרת לדווח על זה? איך נמנעים מתשלום מס על הפנסיה ל- IRS?

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. הכנסות מפנסיה מדווחות בשורה 5 של טופס 1040 – Pensions and Annuities.
        צריך לחשב כמה מתוך הקצבה מחויבת במס כי על חלק/רוב כבר דווח בעבר.

        ככלל אצבע אם בעבר דווחו רק הפקדות העובד אז לוקחים 70% מהקצבה כממוסה.
        אם דווחו בעבר גם הפקדות עובד וגם מעביד אז לוקחים 30% מהקצבה כממוסה.

        המהדרין יחשבו בדיוק את החלק היחסי שטרם דווח, לפי הדיווחים מחברת הביטוח.

        אם זו פנסיה תקציבית, צריך לדווח על 100%.

        אין דרך להמנע ממיסוי, צריך לדווח את מה שצריך לדווח.
        בתלות בכל ההכנסות שלכם וכן מסים ששוחמו לישראל במידה והיו.

        יכול לנסות להיעזר במחשבון שלי, כדי לבחון איך יראה מצב המס שלכם בארה"ב. שים לב שברובריקה של קצבאות פנסיה אתה שם רק את החלק הממוסה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה.

           עכשיו יש לי שאלה טכנית יותר בנושא:
           באתר OLT, איפה אני מדווח על ההכנסות מפנסיה? באיזה טופס? ניסיתי למלא 1099-R, אבל אני לא יכול כי אין לחברה שמשלמת לי את הקצבה מספר TIN. איפה אמורים לדווח את זה שם?

           אהבתיאהבתי

           1. טוב, אחרי מעבר על מה שהם דורשים בOLT אני חוזר בי.
              עדיף לשים את זה פשוט בOther Income

              עם זאת הTIN זה פשוט הח.פ. של קרן הפנסיה.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה על התשובה המהירה.
                 מעדיף לשים את זה תחת Other Income אבל בקטגוריה זו ישנם מספר טפסים (1099A, 1099C, 1099Q, W2-G, 2555, 1042-S)
                 מה מספר הטופס הרלוונטי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. Other Income not Entered Elsewhere (including NOL carryforwards)

                    אהבתיאהבתי

891. שלום יעקב, תודה רבה על הבלוג, עוקבת באדיקות. השאלה שלי משלבת מס אמריקאי עם מס ישראלי. אני מבינה שיש צורך למלא אותם במקביל על מנת לתאם בין הדיווחים. השנה בפעם האאשונה אני צריכה לדווח על הכנסה משכר דירה, וקצת איחרתי את המועד עם מס ההכנה הישראלי כי לא ידעתי שזה נדרש בחודש ינואר. שאלתי היא אם אצטרך לשלם גם לאמריקאים על השכרת הדירה וגם את זה צריך לבצע במקביל, וגם אם הגשת הדוח בארץ של דיווחי ההון (אינטראקטיב ברוקרס) נפרד מדוח שכר הדירה או שהם קשורים באיזשהו אופן.

     אהבתיאהבתי

     1. גם בדוח הישראלי וגם בדוח האמריקאי, נכללים כל ההכנסות שלך מכל המקורות, כלומר אין הפרדה בין החישוב לנדלן לחישוב רווח הון.

        מה שכן, וכאן נכנס התיאום, משנה לאיזה מדינה מגיע למסות ראשון כל הכנסה

        במקרה של השכירות בישראל – ישראל, והשלמה במידת הצורך לארה"ב.

        במקרה של רווחי הון – גם ישראל, וכנראה לא יהיה צורך בהשלמה בארה"ב, כי המס רווח הון שלנו יותר גבוה לרוב.

        במקרה של דיבידנד של חברה אמריקאית – לארה"ב זכות מיסוי ראשונית, והשלמה לישראל.

        בפועל לפעמים צריך למלא את שתי הדוחות במקביל, ולהתחיל לראות איך זיכוי מס זר מדוח X משפיע על התוצאה הסופית בדוח Y.
        עשיתי דוגמא כאן.

        אהבתיאהבתי

892. ושוב שלום וברכה,

     הצלחתי להתקדם בתהליך הכנסת ה-foreign earned income tax credit (זיכוי), ועכשיו אני נשאל אם אני רוצה להכניס נתונים עבור AMT.

     מה הם התנאים המחייבים לעבור את תהליך ה-AMT עבור אזרח ארה"ב שכל הכנסתו בישראל לשנת 2022 היא ממשכורת, ועוד קצת דיבידנדים בארה"ב?

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול, ברגע שאתה עושה FTC (אותו זיכוי שאתה עושה), אתה מחויב גם לחשב את ה-AMT.

        מבחינת השכר הנתון שמכניסים ל-AMT זהה לנתון שמכניסים למס הרגיל.
        בנוגע לדיבידנדים, ככל והיו לך דיבידנדים מועדפים, אז שים לב שהיית צריך להעביר אותם לטופס 1116 הכללי תחת עמודת HTKO.
        אז ב-AMT לא מעבירים אותם לטופס הכללי אלא הם נשארים בטופס הפאסיבי.

        יכול לקרוא עוד על ה-FTC כאן

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה. תשובתך הרגיעה את חששי שמא חישבתי בשגגה AMT בשנה שעברה (שנה ראשונה בה עשיתי FTC ולא FEIE).

           בגלל המיסים הגבוהים יותר בישראל, נשאר לי משנה שעברה Foreign Tax Credit Carryovers של מעל $20K. למרות זאת, ה-TurboTax לא הוריד לי את המס שאני חייב (בגלל הדיבידנדים בארה"ב כנראה) ל-$0, אלא השאיר אותו כמות שהוא (כ-$700). זה הפתיע אותי כי הייתי בטוח שאפשר להשתמש בחלק (או בכל) ה Foreign Tax Credit Carryovers כדי להפחית את סכום חבות המס.

           בהנחה שלא מדובר בבאג של TurboTax, היכן הטעות שלי?

           אהבתיאהבתי

           1. 1. לא ניתן לקזז מיסים מקטגוריה כללית כנגד הכנסות מקטגוריה פאסיבית (מלבד HTKO).

              2. אבל יותר חשוב, לא ניתן לקזז מיסים זרים נגד הכנסה אמריקאית.
                 אם הדיבידנדים אמריקאיים, אתה לא יכול לקזז את המס הזר כנגדם.

              אהבתיאהבתי

              1. זה אכן מסביר מה שאני רואה (לא באג ב-TurboTax, וגם לא טעות שלי). תודה רבה על כל העזרה והרצון הטוב שאתה מחלק כאן לכולם.

                 אהבתיאהבתי

893. מישהו מכיר מוצרים פיננסיים שדומים לקרן כספית מבחינת תשואה ונקודות יציאה גמישות שאין עליהם מס מוגזם בתור אזרח אמריקאי?
     האם קרן כספית דולרית היא גם תחת הגדרה של pfic?

     בגלל חוסר ידע יש לי סכום לא גדול (40K) בקרנות כספיות שצבר לא הרבה כסף בכלל (הכנסתי את הכסף לפני חדשיים-שלושה), איך הכי כדאי לי למשוך אותו ומה אני צריך לעשות מבחינת מיסוי ובירוקרטיה?

     אהבתיאהבתי

     1. קרן כספית דולרית המונפקת בישראל היא אכן PFIC.
        ישנם קרנות כספיות דולריות שהונפקו בארה"ב, ושאינן PFIC.
        לדוגמא: SGOV או BIL.

        אבל צריך לבחון את מכלול השיקולים, כי לרוב המטרה של קרן כספית היא למנוע שחיקה כמה שיותר גבוהה של השקלים שברשותך.
        קרן כספית דולרית, בגלל סיכון המט"ח המובנה בה, לא מונעת שחיקה כזו ודווקא מכניסה סיכוי לאבדן כסף בשקלים לטווח קצר.
        מה שמתאים לאמריקאיים שהוא שקלי: פקדון בבנק או מק"מ. המס אמנם יהיה 15% נומינלי, אבל אין מה לעשות.

        לגבי מכירת הקרנות הכספיות בשרשותך, הייתי ממליץ לעשות זאת מיידית, לכל המאוחר בדצמבר השנה, על מנת שלא תעבור שנת מס.
        קניה ומכירה שאותה שנת מס לא מכניסה אותך למיסוי הדרקוני על PFIC, אלא רק מס רגיל על הרווח הדולרי. מאידך, עדיין יש טופס נוסף למלא בגלל שזה PFIC.

        אהבתיאהבתי

894. היי אני ממלא טופס W-8BEN בתרגום חופשי אישור מוטב עם סטטוס זר למס אמריקאי. זה במסגרת הסכם פשרה על תביעה של יאהו מייל, שדלף מהם פרטי לקוחות. יש שם סעיף שנקרא Claim of tax treaty benefits (for chapter 3 purposes only) – האם אני נדרש לכתוב שאני תושב ישראל או להשאיר ריק?
     אני אזרח ישראלי בלבד.. תודה!!!

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה שאתה תושב ישראל, אכן צריך למחא שאתה תושב ישראל.

        צריך למלא רק את סעיף 9 (בו אתה מצהיר שאתה תושב ישראל), אין צורך למלא את סעיף 10 (בו מציינים אחוז מס ספציפי)

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על העזרה!

           אהבתיאהבתי

895. היי,
     אני מחזיק באג"ח של MGG שזו חברה זרה העוסקת במתן אשראי לעסקים בעיקר בארה"ב. החברה רשומה באיי הבתולה הבריטיים. האג"ח נקנה בבנק בישראל, והבנק הכניס את הכנסת הריבית מהאג"ח הזה לתוך טופס 1099-INT. זה יוצר לי חבות מס על הריבית הזו בארה"ב, ולכן פניתי לבנק ושאלתי מדוע הם הכניסו את זה ל- 1099 למרות שהחברה לא רשומה בארה"ב. הבנק ענה לי כך:
     "החברה ( אמ.ג'י.ג'י ) הצהירה לקסאטודיאן שלנו ( הבורסה לני"ע במקרה הנ"ל ) כי קיימת לה חבות מס אמריקאית, לכן התשלומים בנייר הנ"ל דווחו לבנק במסגרת הדיווחים השנתיים תחת ניע אמריקאים."
     האמנם הבנק צודק, ויש מקרים בהם הריבית נחשבת ממקור אמריקראי למרות שהחברה לא לא רשומה בארה"ב?
     אודה על דעתך בנושא.

     אהבתיאהבתי

     1. הכנסה עסקית בארה"ב נחשבת Effectively Connected Income וממוסה בארה"ב גם לזרים.

        אהבתיאהבתי

896. סליחה שלא הסברתי בפירוט את השאלה: אני אזרח אמריקאי וגר בישראל, וההכנסה מריבית התקבלה בבנק בישראל מאג"ח של חברה שהתאגדה באיי הבתולה הבריטיים (שייכים לבריטניה). אני חשבתי שזה כמו שאני קונה אג"ח של בנק לאומי למשל (שהתאגד בישראל ויש לו גם עסקים בארה"ב), ולפיכך הריבית שהתקבלה לא צריכה היתה להופיע בטופס 1099-INT שהבנק הישראלי (שבו מוחזק האג"ח) מנפיק לי. לדברי הבנק לא מקום ההתאגדות קובע אלא אם החברה מדווחת לבורסה שיש לה חבות מס בארה"ב.
     אני חשבתי שמה שקובע זה מקום ההתאגדות של החברה ולא אם יש לה או אין לה עסקים בארה"ב. עצם הרישום ב- 1099-INT יוצר זכות ראשונים לארה"ב להוריד לי מס, וגם כיוון שזו הופכת להיות הכנסה ממקור אמריקאי זה מונע קיזוז המס מהפסדים שהיו לי במניות דרך טופס 1116.

     אהבתיאהבתי

     1. האמת שהבנתי את השאלה אבל אולי לא הייתי ברור מספיק בתשובתי.

        הכנסה של ריבית אשראי מלקוחות אמריקאיים, היא הכנסה אמריקאית לכל דבר ועניין (Effectively Connected Income).
        זה לא משנה אם אתה אזרח/תושב או לא, ולא משנה כמה שכבות מפרידות בינך לכסף (חברה/שותפות לצורך העניין).

        לכן לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית בכל מקרה.

        דווקא טופס 1099 לא קובע זכות מיסוי ראשונית, אלא אמנת המס.
        לדוגמא טופס 1099-B שתקבל על עסקאות מכירה בתיק השקעות.
        ברווחי הון מקום התושבות קובעת את זכות המיסוי הראשונית, אבל אם תמכור מניות בברוקר אמריקאי עדיין תקבל טופס 1099-B.

        אהבתיאהבתי

897. כעת הבנתי שההבדל בין קניית אג"ח של בנק לאומי למשל לבין קניית אג"ח של MGG הוא שהראשון לא משתמש בכסף שמתקבל מהנפקת האג"ח לצורך מתן אשראי ללקוחות אמריקאים, בעוד שהשני כן עושה את זה, ולכן במקרה הראשון הריבית לא מוכנסת לטופס 1099 ובמקרה השני כן.
     תודה כפולה על התשובה הכפולה.

     אהבתיאהבתי

     1. אתה בטוח שאתה מחזיק אג"ח של MGG?
        אני לא רואה שהם מציעים אג"ח.
        יש לך מספר ISIN או טיקר של האג"ח?

        אהבתיאהבתי

898. אם.ג'י.ג'י אג"ח א' מספר: 1155795 (בבורסה בישראל).
     https://www.bizportal.co.il/bonds/quote/generalview/1155795

     אהבתיאהבתי

     1. תודה

        אהבתיאהבתי

899. אהלן!!! אולי כבר נשאל בעבר. האם חובה למלא דוח 8615 עבור החסכון לכל ילד (לאחר מעבר של סף ה-2300$ כמובן). האם הכסף הזה נחשב הכנסה? אני מודע לאפשרות שזה יחשב ל-PFIC בעתיד ומשאיר את הסרט הזה לעתיד… שואל כרגע ברמת חובת הדיווח השנתית. תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. הסף של 2300, זה סף של הכנסה, לא של צבירה.
        כל עוד הילד לא פדה את הקופה אין שום הכנסה לדיווח (מלבד אם רוצים ליזום דיווח כפי שהצעתי כאן).

        ל-PFIC יש סף של צבירה שמחייבת בדיווח שנתי וליחיד זה $25,000, ואז צריך להגיש בכל שנה טופס 8621 שמכיל את הצבירה העדכנית.
        כמובן שגם בשנה של מימוש PFIC צריך למלא טופס 8621, אבל מלבד הצבירה צריך גם לחשב את הרווח ואת כל המס והריבית על אותו רווח (כפי שתיארתי כאן).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! הפרשנות שלי מתיישבת עם שלך מכיוון שהכסום נעול עד גיל 18 אין זו למעשה הכנסה.
           לגבי ה-PFIC, אם נהיה ריאליים, אני לא באמת חושב שזה סרט או מוטרד מזה בגלל הסיכוי הלא גבוה להגיע לסף של ה-25K. הפקדה של 100 שח לחודש (נניח שההורים שמים גם) למשך 18 שנה גם אם ניקח בחשבון מדד שמעלה את גובה ההפקדה וגם אם ניקח בחשבון את התשואות לאורך השנים, בספק שזה נוגע בסכום הזה.

           אהבתיאהבתי

           1. ההטרדה היא לא לגבי דיווח שנתי.
              כשהילד שלך יפדה את החיסכון, ובהנחה והוא ידווח כנאות, תהיה לו חבות מס בסדר גודל של $2,000.
              יש שתי דרכים להקטין את זה (לאפס):
              1) לדווח כל שנה בגישת MTM (עולה זמן ועצבים)
              2) להתעלם מזה שזה PFIC ולדווח את זה כריבית (עולה בסיכון – אז חשוב להתייעץ לפני דבר כזה)

              אהבתיאהבתי

900. מגיע לי החזר כספי מחברת מיקרוספט, ובכדי לקבל את ההחזר אני נדרש למלא טופס של החזר מס
     הסתבכתי כהוגן במילוי השאלון, ככל שמלאתי הטופס לא תקין, כולה מדובר בכמה מאות שקלים, ועושים עסק….
     איך אני ממלא את כל הפרטים הנדרשים, למשל כמה מס אני נדרש לשלם וכו' וכו'
     אם אתה מכיר את התהליך אשמח שתעזור לי, או שאשלח לך את כל השאלות שהם שואלים בכדי לדעת בצורה מדויקת מה לא ברור
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. אתה מתכוון לטופס W8-ben?

        אהבתיאהבתי

        1. כן עכשיו שמתי לב שזה W8-ben

           מדובר בטופס שעל-ידי S&P Global Market Intelligence, ספקית שירות של Microsoft
           הוא נותן למלא בצורה מקוונת [E-Sign] או בצורה ידנית.
           אני ניסיתי באופן E-Sign, אך כאמור, כמה פעמים שנסיתי, הדבר לא עלה בידי.

           כשממלאים, תחילה היא הוא שואל אם אני פרטי או עסקי, והתשובה שאני פרטי,
           ואז שואל האם הספק אזרח או תושב של ארצות הברית? והתשובה 'לא'
           ואז שואל האם ההכנסה שנוצרה מחשבון זה קשורה למעשה למסחר או עסק בארה"ב? והתשובה 'לא'
           ואז מופיע מסך שבו יש ריבועים לבחור, אך בפועל א"א לבחור ממנו, רציתי לצרף צילום מסך אבל איני יודע אם יש כאן כזו אפשרות, וכיצד.

           בכל אופן אם תוכל לעזור לי אודה לך מאוד,
           מעיון בתשובות כאן באתר, ניכר העזרה שלך לכל אחד בצורה מקצועית ואנושית יוצאת מן הכלל

           אהבתיאהבתי

           1. היי בהחלט ניתן להעלות צילום מסך, על ידי העלאת התמונה לאתר שיתוף תמונות כמו imgur וצירוף הלינק.

              אני אוכל בדיעבד להטמיע את התמונה בהודעה שלך.

              אהבתיאהבתי

           2. מצ"ב הלינק למסך שא"א לבחור, האם לאשר אותו?
              https://ibb.co/5r71J73

              כמו"כ הוא שואל אם יש לי מספר זיהוי משלם מס בארה"ב (TIN)?
              כמובן שהתשובה היא שלא

              אח"כ הוא מבקש להזין את מספר המס הזר של הספק של ישראל
              מה מספר המס????, או שאולי התושבה שאין לי TIN זר???

              אהבתיאהבתי

              1. אכן אין לך TIN בארה"ב, אבל מזהה מס זר זה פשוט תעודת הזהות שלך.

                 לגבי הצילום מסך ששלחת, לדעתי זה הם בחרו עבורך, ואין לך כל כך מה לעשות עם זה.

                 אהבתיאהבתי

              2. כמה שהתשובות שלך פשוטות, כך הם מוצלחות.
                 ותודה על המהירות שאתה עונה.
                 אני רואה שלהבין את התרגום מאנגלית לעברית זה ג"כ מלאכה….

                 עכשיו בשלב זה הוא שואל אותי כך:
                 Is the Vendor claiming a reduced rate of withholding under a tax treaty between the U.S. and another country?
                 United States tax law may impose a 30% withholding tax on payments that are considered "U.S. source" income. This tax may be reduced or eliminated for any payee that qualifies under a relevant tax treaty.

                 ובתרגום:
                 האם הספק טוען לשיעור מופחת של ניכוי במקור במסגרת אמנת מס בין ארה"ב למדינה אחרת?
                 חוקי המס בארצות הברית עשויים להטיל ניכוי מס במקור של 30% על תשלומים הנחשבים להכנסה "מקור אמריקאי". ניתן להפחית או לבטל מס זה עבור כל מקבל תשלום שזכאי לפי אמנת מס רלוונטית.

                 ואז שואל על סוגי ההכנסות, וכמה אחוזי מס אני אמור לשלם, ממש אין לי מושג מה אני אמור לענות ומה החוק אומר.
                 מצ"ב צילום מסך באגלית, וצילום מתורגם
                 אודה לך מאוד על עזרתך בהמשך מילוי השאלון
                 תודה רבה רבה
                 יוסף

                 אהבתיאהבתי

                 1. מצ"ב צילום המסך [שבטעות התפספסה לי] מתגובה קודמת
                    https://ibb.co/qFYCHD3
                    https://ibb.co/ky50n68

                    אהבתיאהבתי

                 2. מצ"ב הצילומי מסך [שהתפספסו מתגובה קודמת]
                    https://ibb.co/qFYCHD3
                    https://ibb.co/ky50n68

                    אהבתיאהבתי

                    1. ייתכן וחסר לי מעט מידע.

                       מה התשלום שבגינו מיקרוסופט משלמים לך?

                       אהבתיאהבתי

                    2. [בקשר לתגובה הבאה, שלא ראיתי שם אפשרות להגיב]
                       קניתי מקלדת תקולה, וזיכו אותי בסכום הקניה.
                       לצורך זה ביקשו שאני ימלא את הטופס
                       תודה רבה

                       אהבתיאהבתי

                    3. כבר זיכו אותך?

                       אהבתיאהבתי

                    4. לא, זה חלק מהתהליך, וללא זה א"א לקבל את הזיכוי
                       תודה
                       [אגב שוב אני מגיב למעלה, מחוסר אפשרות להגיב למטה]

                       אהבתיאהבתי

                    5. נראה שאף אחת משלוש האופציות תואמת את מה שאתה מקבל.
                       הייתי פונה אליהם ומבקש הבהרה.

                       לדעתי הכי חשוב שתמלא את זה שאתה תושב ישראל וכל השאר לא באמת משנה, ואז בגלל שהתשלום אינו אירוע מס אז גם לא ינכו לך מס במקור.

                       אהבתיאהבתי

                    6. לדעתי, הם לא יודעים בכלל מה ואיך ממלאים, כתבתי להם את הבעיות, והם לא ענייניים. בפרט שכל השיחות איתם הם על בסיס תרגום.
                       עשיתי כפי העצות שלך, וסימנתי שאני לא דורש החזר מס, והם שוב דחו אותי
                       חבל שאין להם אנשים יעילים כמוך….
                       תודה על כל העזרה

                       אהבתיאהבתי

901. טרטרו אותי עם מכתב על קנסות, לדוח 2021+8812.
     אחרי שעות רבות של טלפונים, שהעבירו אותי מאחד לשני, הפקידה אמרה שנשלחו מכתבים בהם בקשו הוכחות שהילדים בחזקתינו (מדובר על ילדים מתחת גיל 17!) ומשלא עניתי להם, שלחו מכתב על קנסות. המכתבים הראשונים לא הגיעו אלי, והערת אגב, זה לא פעם ראשונה שהם כותבים: נשלח מכתב להסבר השינוי וכד', ולא מגיעים מכתבים! האם זה קורה לאנשים נוספים? מענין שהצ'קים האחרים ב"ה כן הגיעו, וגם המכתב על הקנסות…
     אשמח לעזרתך, כי אין לי נסיון עם זה בכלל: איזה מסמכים אפשר לשלוח, והאם צריך תרגום נוטריוני לזה?
     הפקידה לא היתה מספיק ברורה, היא אמרה שאכנס לאתר של IRS ואראה דוגמא למכתב שצריך לצרף. אם אתה מכיר את הנושא, אולי תוכל בבקשה לשלוח לי לינק, או כיוון היכן לחפש? תודה רבה!!

     אהבתיאהבתי

     1. אין לי שום נסיון במצב שתיארת.

        המלצה שלי זה להישאר בשיחה עם נציג IRS עד שאת מבינה בדיוק מה צריך לשלוח ולאיפה, או לחלופין לשלם למישהו שיעשה זאת עבורך.

        אהבתיאהבתי

902. שלום,
     פתחנו חשבון השקעה מופרד (אני אמריקאית ובעלי לא), ומנסים להבין האם יש סכום מקסימלי להעברה לחשבון ההשקעה.
     הבנו שהסכום ל- 2023 הוא 175K$, האם זה החלק שמוגבל להעברה בכללי או שזה הסכום שאתן כ"מתנה", ובנוסף מותר לו למשוך 175K$ מהחשבון המשותף? (מכיוון שהוא חצי שלו?).

     תודה,
     נעמי

     אהבתיאהבתי

     1. בגדול עדיף פחות מ175 לשנה ליתר בטחון, למרות שחוקית אפשר 350, (בהנחה שהכסף לא הגיע במקור מחשבון מופרד שלך)

        אהבתיאהבתי

903. האם הפקדה של כסף בפיקדון בבנק נחשב כpfic וצריך להימנע ממנו בתור אזרח אמריקאי?

     אהבתיאהבתי

     1. פקדון בבנק לא נחשב PFIC.

        אהבתיאהבתי

904. מקווה שזה המקום
     שאלה א:
     נשואה +2 ילדים, כולנו אזרחים.
     עוד לא דיווחנו ואני מנסה להתחיל.
     מהם הטפסים שאנחנו צריכים למלא? כמה שנים אחורה?

     שאלה ב:
     אם אני מעוניינת להתחיל לקנות מניות בארהב? מה זה מוסיף עלי? איזה מיסים נוספים מוטלים עלי?

     תודה לעוזרים

     אהבתיאהבתי

     1. לגבי איך להתחיל, לדעתי זו הדרך הכי יעילה.
        הם יבדקו עבורכם אם צריך גילוי מרצון, או שמספיק הגשה שקטה שזה הגשה של 3 שנים דוחות מס ו-6 שנים הצהרות הון זר (FBAR).

        לגבי שאלה ב, זה מוסיף מעט סיבוך לחיים ביחס לישראלי ללא אזרחות אמריקאית, אבל כמובן שעדיף להשקיע מלא להשקיע.
        ראשית, זה בית ההשקעות שמומלץ לכם.
        שנית, צריך להבין את מנגנוני המיסוי בשתי המדינות.
        היות ותשקיעו בקרנות אמריקאיות, אז דיבידנדים ימוסו קודם בארה"ב (ב-0/15/20 אחוז), ותצטרכו להשלים ל-25/28 אחוז בישראל.
        לגבי רווחי הון זה הפוך, קודם משלמים 25/28 לישראל, ולוקחים את המס הזה כזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.
        זה גם אומר שתצטרכו להגיש דוחות שנתיים בארץ, אני אישית ממליץ על אלפי אלא אם אתם צריכים רו"ח פול-טיים בגלל שאתם עצמאיים עם עסק ומלא הכנסות (הלינק מקנה 40 ש"ח הנחה למחיר נמוך עד כדי גיחוך גם ככה).

        אהבתיאהבתי

905. שלום,
     קודם כל תודה רבה לך על הפירוט המעמיק!
     כרגע אני לא אל מול הטופס, לכן זה נראה לי כל כך מסובך למלא בעצמי דוחות מס. אך בזכות המידע שסיפקת בעבור מילוי טופס fbar, הצלחתי בקלות רבה למלא עצמאית אותו. את תודה ענקית! ואנסה לעשות זאת הפעם עם דוחות המס.

     דבר שני, גיליתי לראשונה שאני זכאית בתור אזרחית ארהב לקבל החזר סטודנט בתור סטודנטית באוניברסיטת אריאל.
     יש לי כמה עניינים שמערערים אותי לגבי מילוי עצמי ולא דרך שירות בתשלום-

     *אני נשואה ובעלי לא אזרח ארהב. האם זה מסבך את המילוי העצמי?
     *אני לא עבדתי מזה 4 שנים בזמן הלימודים, לכן עד היום לא דיווחתי מס אלא רק מילאתי fbar. תוהה האם נח למלא עצמאית 4 שנים אחורה דוחות מס.
     *יש לנו ילדה , ובשנתיים וחצי האחרונות אני מקבלת מביטוח לאומי אוטומטית קצבת ילדים סמלית בכל חודש. האם זו נחשבת הכנסה?

     אהבתיאהבתי

     1. שלום ותודה רבה על המילים החמות.

        רק אציין שאוניברסיטת אריאל לא מופיעה ברשימת המוסדות המאושרים של משרד החינוך האמריקאי (שאר האוניברסטאות כן).
        עם זאת יש אנשים שמילאו בעצמם את טופס ה-1098T, וצירפו לדוח, וקיבלו. האם הם קיבלו כי זה מאושר, או כי הם לא נפלו ב-2% שבודקים להם את הדוח, לעולם לא נדע (עד שנדע).

        לגבי שאלותייך:
        1) זה לא מסבך. את יכולה להגיש כנשואה המגישה בנפרד (MFS).
        לחלופין את יכולה להגדיר את בעלך כתושב לצרכי מס בארה"ב ולהגיש במשותף (MFJ). יכול להיות לזה יתרונות וחסרונות, הרוב שאני מכיר עושים זאת כדי לקבל יותר החזרים.
        האופציה השנייה מסבכת מבחינה בירוקרטית, אז צריך לשקול אם זה באמת שווה את זה.

        2) החזרי מס ניתן לקבל רק עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי של הדוח עבור אותה שנה. לכן את יכולה להגיש דוחות על מנת לקבל החזר עבור השנים 2020 והלאה בלבד.
        בנוסף, אם לא קיבלת את מענקי הקורונה ולא היית נחשבת dependent של ההורים שלך באותם שנים, תוכלי לקבל את מענקי הקורונה כחלק מהגשת הדוחות עבור 2020 ו-2021.

        3) הרוב לא מדווחים את קצבת הילדים כהכנסה, מיעוט כן מדווח ויש כאלה שמדווח ואז כותב שזה פטור מתוקף אמנת המס. אני אישית לא מדווח, וממליץ גם לפעול כך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התגובה!
           עוד בהתלבטות האם לדווח ולבקש החזרים באמת כיוון שהבנתי עכשיו שאריאל עדיין לא נחשבת ברשימה, ואז זה עלול באמת להיות בעייתי.
           בכל מקרה, מעריכה ממש את הרצון שלך לעזור לכולם.

           אהבתיאהבתי

906. שלום אם מופיע לי בחשבון של הIRS הפרטים הבאים :
     Use these amounts to calculate any Recovery Rebate Credit on your Tax Year 2021 return.

     The American Rescue Plan Act (ARPA) of 2021 provides for a Recovery Rebate Credit for eligible individuals.

     If you're eligible, you'll report the Recovery Rebate Credit on Line 30 of your tax year 2021 return. Use the Economic Impact Payment amount on this page when completing the worksheet included in the 1040 instructions to help you calculate any Recovery Rebate Credit you may be eligible for.

     To learn more, see our Frequently Asked Questions.

     2021 Economic Impact Payment Information
     Type Amount
     Economic Impact Payment 3 $1,400.00

     זה אומר שלא קיבלתי את המענק ואני יכול לדרוש אותו?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. מה זה חשבון ה-IRS? אתה מתכוון לתוכנה למילוי דוחות?

        2. אם אכן התכוונת לתוכנה, אז אין להם שום מידע עליך. אם לא קיבלת עדיין את המענק, אז אכן תוכל לדרוש אותו בהגשת דוח ל-2021.

        אהבתיאהבתי

        1. אני מתכוון באתר של הIRS ניתן בו מידע על :"Access your individual account information including balance, payments, tax records and more."
           הגבתי בטעות גם בדף אחר של האתר ..

           אהבתיאהבתי

           1. אוקיי, מצאתי את החלק הזה באזור האישי שלי באתר של ה-IRS.
              הם מפרטים שם מה הם שלחו לך, אז אם כתוב שם 1400 זה אומר שהם שלחו לך את זה כבר, ולכן לא תקבל עם הגשת הדוח של 2021 עוד 1400.

              אהבתיאהבתי

              1. אוקיי כי זה לא ברור כי למשל על שנת 2020 כתוב:Economic Impact Payment 1 $0.00
                 Economic Impact Payment 2 $0.00
                 .
                 בכל מקרה תודה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. אז אלה המספרים שאתה צריך למלא ב-Recovery Rebate Credit Worksheet
                    בשורות 16 ו-19 עבור שנת המס 2020
                    בשורה 13 עבור זה של שנת המס 2021

                    באם כבר הגשת את הדוחות לשנים הללו תצטרך להגיש תיקון דוח שכולל את טופס 1040X

                    אהבתיLiked by 1 person

907. היום הסתבר לי שבארה"ב ממסים את תשלומי הביטוח הלאומי שלהם (SSC). אני עומד לקבל קצבה מארה"ב וגם מקבל מהביטוח לאומי הישראלי. בארץ לא ממסים ביטוחים לאומיים. אבל אני עובד עדיין ומסתבר שעבור הכנסה שנתית מעל 50000 $ ה- IRS ממסה 85% מהתשלומים של הביטוח הלאומי. האם ידוע לך אם אני מחריג הכנסה הם יקחו לצורך חישוב סף ה 50000$ את החלק שנשאר מעל סף ההחרגה, או רק חלק יחסי או את הכל?

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה תושב ישראל, אתה פטור לחלוטין על קצבאות שתי המדינות.

        אהבתיאהבתי

        1. צודק. מצאתי עכשיו את הקטע הרלוונטי בסעיף 21 באמנת המס בין ישראל לארה"ב: "תשלומי ביטוח סוציאלי וקיצבאות ציבוריות אחרות שמשלמת אחת מן המדינות המתקשרות
           ליחיד שהוא תושב המדינה המתקשרת האחרת יהיו פטורים ממס בשתי המדינות המתקשרות.
           סעיף זה לא יחול על תשלומים המתוארים בסעיף 22 (תפקידים ממשלתיים)."

           אהבתיאהבתי

           1. וכנראה המשמעות היא שאם אני עובר לארה"ב אני כן עלול להיות מחויב בתשלום מס על הקיצבה של US (יחד עם האפשרות שאולי יפסיקו לשלם לי מהארץ)

              אהבתיאהבתי

              1. ישראל אכן טובה יותר מיסויית לפורשים.
                 אך בארה"ב יש מקומות שההוצאות בהן זולות בעשרות אחוזים ביחס לישראל, כך שזה מתקזז ויותר בהרבה מקרים.

                 אהבתיאהבתי

           2. שים לב שזה נכון אך לא מספיק, צריך לקרוא בנספח הטכני שהsavings clause לא חל על סעיף 21, ורק אז הוא באמת פטור מארה"ב.

              אהבתיאהבתי

908. אני מקבל פנסיה מארה"ב שנוצרה בשנות עבודתי שם לפני שנים רבות. כיום תושב ישראל. בארץ אני משלם מס שמוגבל לפי סעיף 9ג לפקודה. כמו כן אני משלם מס על הפנסיה בארה"ב. אני רוצה לבקש זיכוי מס חוץ בארץ לפי המס שניכה לי במקור המשלם בארה"ב. האם לדעתך צריך לחשב את הזיכוי לפי גובה המס ששילמתי כפול 65% (כי בארץ 35% מפנסיה פטורה לפי סעיף 9ב פטורה) . האם לדעתך כאסמכתא לתשלום יספיק המסמך שמראה את הניכוי במקור של המשלם (באנגלית).

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה לא אזרח ארה"ב, לא אמורים לנכות ממך בכלל מס במקור. תוודא שמילאת מולו טופס W8-ben שמציין את תושבתך הישראלית.
        לפי אמנת המס מס על פנסיות היא מדינת התושבות ללא תלות במדינה שמשלמת את הפנסיה.

        אם אתה כן אזרח ארה"ב, אז בכל מקרה זכות הראשונים למיסוי היא ישראל, ואתה צריך לדרוש בדוח האמריקאי זיכוי מס זר על המס ששילמת בישראל, ולא הפוך.

        אהבתיאהבתי

909. תודה זה עוזר מאוד. אני אזרח ארה"ב ותושב ישראל. האם לדעתך ניתן לבקש מהאמריקנים בצורה כלשהי גם זיכוי על שנה קודמת(2021) בלי לעשות Amendment של כל טופס המס מ- 2021?

     אהבתיאהבתי

     1. לדעתי אין דרך מלבד 1040X
        שים לב שתצטרך לצרף גם טופס 8833 שמציין את זה שאתה נוקט בעמדה לפי אמנת מס.

        אהבתיאהבתי

910. אלב, שים לב למה שכתוב בעמ' 3 של טופס 8833:
     Positions for which reporting is waived include, but are not limited to, the following. See Regulations section 301.6114-1(c) for other waivers from reporting.
     • That a treaty reduces or modifies the taxation of income derived by an individual from dependent personal services, pensions, annuities, social security, and other public pensions, as well as income derived by artists, athletes, students, trainees, or teachers;
     כך שלכאורה נראה שהנושא של פנסיה כלול במקרים עליהם אין צורך לדווח על נקיטת עמדה לפי האמנה.

     אהבתיאהבתי

     1. אכן כך.

        אהבתיאהבתי

911. אני מתכוון להגיש 1040X עבור 2021 שם שילמתי מס בטעות עבור הפנסיה האמריקנית. האם בדוח המתוקן אני לא כולל בכלל את הפנסיה כהכנסה, או אני צריך למלא טופס 1116 נוסף לקטגוריה resource under treaty שמכניסים בשורה 30 בטופס זה (אם זה כך אז מדובר בחישוב מורכב שלא ברור לי אם באמת הוא יחזיר לי את כל מה שלקחו). בשנה שעברה מילאתי רק 1116 לקטגוריה כללית לצורך זיכוי מס זר.

     אהבתיאהבתי

     1. פטור ממילוי 8833 לא אומר שההכנסה פטורה בארה"ב, אלא שרק לא צריך למלא את 8833.

        אכן טופס 1116 עם קטגוריה של resourced under treaty הוא המתאים.

        אם היו לך הכנסות אמריקאיות נוספות, הגיוני שתהיה לך חבות מס בארה"ב לאותה שנה.
        אם לא, אז תבדוק את החישוב.

        אהבתיאהבתי

912. אני צריך כאן קצת עזרה, או לפחות לשמוע את דעתך. הגעתי למסקנה שכדי לצאת מטופס 1116 עם זיכוי על המס שאני אמור לשלם בארה"ב בקטגוריה "re-source under treaty", הדרך היחידה לעשות זאת היא שבשורה 8 יופיע המס הזה (שאני מחוייב בו בארה"ב אם לא מתחשבים באמנה). כלומר להתייחס לארה"ב כ"מדינה הזרה" הממסה והיקף המס שהיא תגבה על הפנסיה יופיע בשורה 8. ב-1040 כמובן בארה"ב אין שיעור נפרד למיסוי הפנסיה ולכן החישוב הוא ע"י יחס ההכנסה מהפנסיה ל- AGI הכללי כפול במס שמופיע בשורה 16 של ה-1040 . אם זה כך – אז הכל מסתדר והטופס יתן לי את כל הזיכוי בקטגוריה הזו. אבל כיוון שזה לא מוסבר כך בשום מקום – הייתי מאוד שמח לשמוע את דעתך….

     אהבתיאהבתי

     1. זה לא איך שזה עובד 🙂
        בזיכוי מס זר את מזדכה על מסים ששילמת למדינה שהיא לא ארה"ב, קרי ישראל.
        לכן אתה יכול לישם שם רק את החלק היחסי של המסים ששילמת לישראל בגין הפנסיה.

        מה שכן, נראה לי שאתה מפספס שאת המס שניכו ממך אתה יכול לשים בשורה של מסים שנוכו במקור, שנמצא במסך Payments.

        אהבתיאהבתי

913. כן נראה לי שהבנתי. לא ניכו לי מס במקור (זו בחירה שלי). את כל המס אני משלם בדוח. רק המשמעות של מה שאתה אומר היא שאני לא יכול לקבל החזר מארה"ב על יותר ממה שהורד לי בדוח הישראלי (ששם זה חושב לפי סעיף 9ג – במקרה שלי פחות מהסכום שמופיע בדוח האמריקני) בסופו של דבר הסכום הכולל בשתי המדינות שאני אשלם כמס על הפנסיה יהיה הסכום בדוח האמריקני (בארה"ב הסכום שאני חייב פחות ההחזר על גובה המס הישראלי ובישראל הסכום על המס הישראלי). תודה על התשובות.

     אהבתיאהבתי

     1. אכן. האמנה לא פוטרת אותך באחת המדינות, אלא רק דואגת שתשלם את המקסימום מבין שתי המדינות ולא מעבר (במקרה הזה המקסימום היה בארה"ב, ולכן אתה נדרש להשלים).

        אהבתיאהבתי

914. יעקב שלום!
     תודה רבה על הבלוג. מוערך מאוד!
     האם ריבית שהרוויח בן זוג שאיננו אזרח חייב בדיווח?

     אהבתיאהבתי

     1. היי, התשובה היא לא, בשתי תנאים:
        1. הריבית הייתה בחשבון רק על שם בן הזוג שאיננו אזרח, ובן הזגו האזרח אינו רשום כנהנה בחשבון.
        2. לא נעשתה בחירה לכלול את בן הזוג כתושב ארה"ב לצרכי מס

        אהבתיאהבתי

915. אודה לך מאד אם תוכל להסביר איך אני אמור למלא את 1116 בקטגוריה הפאסיבית בדוגמה ההיפוטתית הבאה (נניח שאין רווחים והפסדים נוספים):
     רווח בישראל מדיבידנד וריבית: 25,000$
     רווח מדיבידנד וריבית מניירות אמריקאים כפי שמופיע בטופס 1099: 6,000$
     רווח ממכירת דירה בישראל מירושה בשנת 2020 (שלא שימשה למגורים): 80,000$
     הפסדי הון בבורסה: 120,000$
     מס ששולם על דיב' וריבית: 0
     מס שבח ששולם בישראל על מכירת הדירה: 12,000$
     עודף יתרת מס פאסיבי ששולמה בעבר שניתנת לגרירה לשנת 2022: 30,000$
     אני לא יודע היכן להכניס כל סכום מהנ"ל בטופס 1116.

     אהבתיאהבתי

     1. ייתכן ששאלתי שאלה רחבה מידי וסליחה על כך, אז אנסה לתת לעצמי תשובה, ואשמח אם רק תוכל לאשר את מה שאני חושב או לתקן אותי:
        רווח בישראל מדיבידנד וריבית: 25,000$ ייכנס אל 1a, 3d, 3e
        רווח מדיבידנד וריבית מניירות אמריקאים כפי שמופיע בטופס 1099: 6,000$ ייכנס אל 3e
        רווח ממכירת דירה בישראל מירושה בשנת 2020 (שלא שימשה למגורים): 80,000$ – ראה להלן
        הפסדי הון בבורסה: 120,000$ ייכנס יחד עם הרווח ממכירת דירה שזה הפסד של 40,000$ רק לשורה 5 (כמספר חיובי)
        מס ששולם על דיב' וריבית: 0 לא ייכנס כמובן
        מס שבח ששולם בישראל על מכירת הדירה: 12,000$ ייכנס ב Part II בעמודה t
        עודף יתרת מס פאסיבי ששולמה בעבר שניתנת לגרירה לשנת 2022: 30,000$ ייכנס ב Part III שורה 10.

        אהבתיאהבתי

        1. רק אציין שאין באמת הבדל בין הדרך הראשונה שהצגת את השאלה לדרך השנייה 🙂
           בשתי המקרים אני צריך למלא את טופס/טפסי 1116 בצורה נכונה, ולעדכן מה יצא לי.

           פעם היה לי זמן לענות על שאלות מורכבות כאלה ללא עלות, אבל היום כבר אין לי לצערי.
           מה שכן, השקעתי הרבה זמן פעם כדי לכתוב מדריך מפורט
           כאן
           בנוסף יצרתי שת"פ הפנייה עם חברת סימפל טקס שבמחיר הזה מי שלא רוצה כאב ראש גם לא יכאב לו הכיס.

           אם תלך על אופציה א, רק אכווין ואומר
           1) שתשים לב ל-HTKO,
           2) תבדוק האם חלק מההכנסה בטופס 1099 היא זרה (יופיע בשדה 7-8 של 1099-DIV)
           3) ושלא ניתן לקזז הפסד מרווח לפני הצבת הערכים,
           4) הרווח על הדירה צריך להיות מחושב מיום פטירת המנוח

           אהבתיאהבתי

           1. תודה מקרב לב על התשובה שנתת למרות החוסר בזמן. רק שתדע שאין כמוך.

              אהבתיאהבתי

916. ב-2022 פדיתי קופת גמל להשקעה ברווח ושילמתי מס בישראל ובארה"ב. בדוח 2022 שאני מגיש השנה בארה"ב אני יכול לבקש זיכוי על מס זה ששולם בארץ. האם לדעתך זה מעלה את הסיכון שהם עלולים לבדוק את הנושא ואולי לחייב אותי עבור PFIC ולכן כדאי פשוט לוותר?

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא מכיר את הסיכויים לכאן או לכאן.
        לא חושב ששימוש בזיכוי מס זר מגדיל את הסיכון לביקורת מעבר לכל תושב חוץ שמדווח.

        אהבתיאהבתי

917. שלום
     איזה כיף שיש מקום לשאול שאלות. מקווה שתוכלו לעזור לי.
     אני מגישה כל שנה טופס 1301.
     השנה התווספה לי תוספת שמבלבלת אותי.
     איפה בטופס ה1301 מכניסים את פרטי ההשקעות מארהב (טופס K1)?

     אהבתיאהבתי

     1. מאוד תלוי מה סיווג ההכנסה.
        אם זו הכנסה פאסיבית פשוטה ייתכן ואוכל לעזור לך, אם זה הכנסה אקטיבית משותפות, אז ממליץ על עזרה מקצועית יותר ממענה ראשוני שאני יכול לספק כאן.
        אם זה השני יכולה לפנות לאתר "אלפי" (הלינק מקנה לך הנחה של 40 ש"ח לשנה הראשונה), הם בית תוכנה שמאושר על ידי מס הכנסה למלא דוחות עבור לקוחות (שימי לב שהם לא נחשבים "יועץ מס" או רו"ח – יש אנשים שזה משנה להם). אני לא מקבל מהם עמלה תמורת ההפניה. מה שכן בחנתי את הידע שלהם והם עומדים ברמה שאני מוכן להמליץ עליהם.

        אהבתיאהבתי

918. שלום,

     יש לי שאלה שנוגע בעיקר לגבי איך לדווח על VESTING של RSU בצורה יעילה, אבל אציג את התמונה המלאה. למען הסר ספק, אני מתכנן לקחת איש מקצוע שיעזור לי עם זה ב2023 כדי שזה יהיה כמו שצריך, אבל אני מעוניין גם להבין את זה בעצמי.

     אני שכיר שעובד עבור מעסיק בינלאומי (דרך היישות הישראלית שלהם עם תלושי שכר ישראלים רגילים) השנה קיבלתי את הRSUs הראשונים שלי (החברה כרגע היא פרטית ואין צפי השנה להנפקה בבורסה), שניתנו לי על ידי Single-trigger time vesting בגלל סעיף 102 לעובדים ישראלים. אני יודע שזה קצת דופק אותי פוטנציאלית מול האמריקאים, כי מבחינתם מדובר באירוע מס.

     לצערי ולשמחתי, זיכוי מס זר פחות רלוונטי כי שיעור המס שלי בישראל יחסית נמוך (זיכוי מס פריפריה – כמעט פחות בחצי), ולכן אני כרגע מסתמך על החרגת שכר + ניכוי סטנדרטי.

     כרגע לא וודאי ששנה הבאה החרגת שכר + ניכוי סטנדרטי יהיה מספיק בשביל לפטור אותי מחבות מס לאמריקאים. מה שמעצבן זה שיש פה בעצם 2 אירועי מס להבנתי:

     קבלת המניות – מדווחים לאמריקאים לאותה שנת מס על הכנסה בגובה השווי שלהם
     מכירת המניות – ניכוי מס במקור ע"י הישראלים – הכנסה רגילה על שווי המניות בזמן הVESTING + רווח/הפסד הון על הפרש השווי.

     בגלל ששני אירועי המס קורים בשנים שונות, זה גורם לי לחשוד שאאלץ לשלם מס כפול. יש לי בסופו של דבר 2 שאלות:

     איפה בOLT אני מדווח על קבלת הRSU? אני לא בטוח אם אקבל W2 עליהם כי עוד לא ברור לי אם החשבון שהמניות מוחזקות הם בישראל או בארה"ב.
     האם יש לי אופטימיזציה אפשרית כדי שלא אשלם מס כפול?

     אהבתיאהבתי

     1. אדייק רק את אירועי המס:
        בארה"ב מדווחים כשכר עבודה את הסכום שעבר Vesting בשנה מסוימת.
        בישראל המיסוי קורה רק במכירה, כאשר שווי ההענקה (לא Vesting) ממוסה במס פירותי (כלומר, מעבודה), ואם הייתה עליה מאז היא ממוסה כרווח הון. אם הייתה ירידה, אז פשוט השווי במכירה ממוסה במס פירותי.

        אכן יש פה סיכון לכפל מס בגלל שהמדינה בה נחשבת ההכנסה (ישראל) ממסה שניה.
        אתה לא תקבל W2 בכל מקרה, ההענקה מבוצעת על ידי חברה ישראלית וזו הכנסה ישראלית לכל דבר. אין קשר למיקום בו הן מוחזקות, אלא רק למי מעניק לך אותם.

        ב-OLT פשוט מוסיפים את זה לשכר העבודה.
        מבחינת אופטימזציה, מציע לך לבדוק כל דצמבר את מצבך המיסויי לאותה שנה בשתי המדינות ולמכור כמות מניות שתביא למצב שיש לך מספיק זיכוי מס זר בישראל (כולל משנים קודמות), כדי לבטל את חבות המס בארה"ב מאותה מניה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה. אני מעריך מאוד את ההסבר! יש לי כמה שאלות לגבי זה:

           בגלל שהחברה עדיין פרטית ולא עברה הנפקה, אין צפי לאפשרות למכור מניות. האם יש דרך לדווח על המניות כדי להקדים את אירוע המס שתיטיב את המצב?
           לצורך העניין, אני משלם בערך חצי משיעור מס ההכנסה שאני אמור לשלם עבור ההכנסה השנתית שלי בישראל כי הזיכוי יישוב פריפריה שיש לי הוא גדול מאוד. זה מרחיק אותי מאוד מהיכולת להשתמש מזיכוי מס זר אם אני לא טועה (אין לי כרגע מספרים מדיוקים), אז כנראה שמכירת מניות לא תעזור לי כל כך להגיע לסכומי מס כאלה. אני טועה?
           אחרי הרבה קריאה בעניין, זה נשמע לי שאין לי כל כך מה לחשוש שהמניות האלה יהיו חשופות למיסוי PFIC. למיטב הבנתי זה יותר רלוונטי כשאתה משקיע בקרנות פסיביות שבעצם משקיעות בחברות אחרות. השקעה ישירה בחברת הייטק שמוכרת מוצרים ושירותים פחות נופל תחת הגדרת PFIC פוטנציאלי, ללא קשר למדינה שהחברה מבוססת בו. הבנתי נכון?

           אהבתיאהבתי

           1. אשאל שאלה מקדמית, איך נקבע ה-FMV ביום ה-Vest אם החברה פרטית?
              יכול להיות שה-single trigger לא יקרה עד ההנפקה/מכירת החברה?

              לגבי מצבך האישי, זה נכון שהוא מרחיק את המצב בו תהיה זכאי לזיכוי מס זר, אך העקרון הזה לא משתנה רק בגלל שאתה ברמת מס נמוכה.
              בכל דצמבר תחשב כמה אתה תידרש למכור כדי להשוות את המס לארה"ב. אם לא תצליח להשוות, תמכור הכל.

              אהבתיאהבתי

              1. בגלל החוסר ניסיון שלי בעניין, אשים פה את התשובה שכרגע יש לי מהמעסיק:

                 Due to the rules of Section 102 of the Israel Income Tax Ordinance (“102“), RSUs granted in Israel do NOT have the "double trigger" vesting described previously.

                 RSUs are earned on the same four-year time-based vesting schedule, and the shares are issued immediate upon vesting to your account at our Israeli trustee, ESOP Management and Trust Services Ltd. When you go to sell your RSU shares once there is a market for shares, you will sell them through the trustee. RSUs in Israel are taxed at the time of sale and the trustee will withhold any necessary taxes from the proceeds of the sale.

                 אהבתיאהבתי

              2. אני לא בטוח איך לענות על השאלה שלך, אבל הנה המידע שיש לי מהמעסיק:

                 RSUs are earned on the same four-year time-based vesting schedule (below), and the shares are issued immediate upon vesting to your account at our Israeli trustee, ESOP Management and Trust Services Ltd. When you go to sell your RSU shares once there is a market for shares, you will sell them through the trustee. RSUs in Israel are taxed at the time of sale and the trustee will withhold any necessary taxes from the proceeds of the sale.

                 לגבי השאלה שלי לגבי PFIC, האם אני צודק שהסיכוי מאוד נמוך שמניות כאלה יתפתחו לPFIC? ביררתי עם המעסיק ולבינתיים, הם לא עומדים במבחן הPFIC.

                 אהבתיאהבתי

                 1. השאלה אם יש להם איך לשערך את שווי החברה ליום ה-Vest.

                    לגבי PFIC, צריך לבדוק. בחברה ששוכרת משרדים, וכל הנכסים שלה דיגיטליים, סיכוי טוב שהיא PFIC.
                    לרוב חברה עם הזמן צוברת נכסים פיסיים, ומרוויחה הכנסה אקטיבית ולכן מתרחקת מההגדרה, זה נכון.

                    אהבתיאהבתי

                    1. יש למניות של החברה הפרטית ערך FMV מוצהר שגם מופיע באתר של החשבון עם המניות שלי, ויש גם שורה שרושם במפורש את הFMV ומה השווי סה"כ של המניות שקיבלתי בכל אירוע של VESTING.

                       לגבי PFIC, בשנתיים האחרונות המחלקה המשפטית הגיבו לי שהם לא PFIC, אז כנראה שיש פחות חשש. אם עבור שנת מס כלשהו נאמר לי שהחברה הפכה לPFIC, אני מניח שהפעולה המתבקשת היא להיפטר כמה שיותר מהר מהמניות ולדווח עליהם כמו שצריך (אבל לשנים עוקבות לא יהיה את העול)?

                       אהבתיאהבתי

                    2. אז לדעתי אתה בבעיה שאתה תהיה בכפל מס בגלל שאתה חייב לדווח בארה"ב לפני שאתה מדווח בישראל.
                       תבדוק אופציה אם אפשר לעשות דיווח רעיוני בישראל גם בלי למכור.

                       לגבי PFIC, יש חוק שאומר שמרגע שחברה הפכה לPFIC, היא לא יכולה לעולם להסיר את ההגדרה הזו. לכן במיד האפשר להיפטר מיידית במקרה כזה.

                       אהבתיאהבתי

                    3. אני מניח שאתה מכיר קצת את הנושא, אבל אשים פה את הלינק למקרה הצורך:

                       http://www.israeltaxlaw.com/page946.asp

                       נגיד והבשילו לי RSUS וזה הועבר לנאמן במהלך שנת 2023. כשאגיש דו"ח על 2023 לאמריקאים אדווח על המניות האלה כהכנסה זרה רגילה, ונגיד לא הצלחתי להזדכות או להחריג את ההכנסה בשום צורה – ובסופו של דבר שילמתי לאמריקאים מס בכמות X.

                       נגיד שעד 2028 אני מוכר את המניות האלה, ובגלל סעיף 102 וכו' אני משלם מס פירותי על שווי ההענקה Y, וכמובן על רווחי הון Z (המס על הרווח הון פחות בעיה כי כפי שאמרנו, אירועי המס על רווחי ההון בארהב ובישראל יהיו באותה שנה).

                       הייתכן ובגלל שמס Y הוא על אותו מקור כמו מס X, אני יכול לבקש מישראל זיכוי מס זר (להבנתי בישראל אפשר לגרור את זה 5 שנים קדימה) בסכום X ואז רק לשלם מס פירותי Y-X ואז בעצם פתרתי את הבעייה כאן?

                       אהבתיאהבתי

                    4. אתה לא יכול להגיש זיכוי מס זר בישראל משום שההכנסה לא זרה, היא ישראלית.

                       אהבתיאהבתי

919. אהלן!
     איך אני יכול לדעת איזה תעודות סל אני יכול לקנות בתור אזרח אמריקאי (כדי שרשויות המס בארצות הברית לא יתעצבנו…).
     מחפש משהו שעוקב אחרי מניות העולם – (כמו Msci של ishers) אבל אשמח בכללי להבין איך מזהים מה מותר.
     תודה רבה!!

     אהבתיאהבתי

     1. כל מה שבאתרים הללו:
        etf.com
        etfdb.com

        אם רוצים עוד יותר להעמיק, אפשר לחפש את התשקיף של הקרן הרלוונטית ולחפש בה את המילה Domicile.

        אהבתיאהבתי

        1. שלום, בן 18 אזרח אמריקאי – כרגע עם קופת גמל (כמה זה גרוע בתור אזרח אמריקאי?). איך מתחילים ללמוד על כל עניין המס והדוחות? אני רוצה לעבור לתיק עצמאי ומרגיש אבוד… תודה רבה!!

           אהבתיאהבתי

           1. איזה קופת גמל יש לך?
              קופת גמל נזילה או קופת גמל להשקעה.
              ככה או ככה הייתי ממליץ לך להיפטר מהם, אך בקופת גמל נזילה יש גם אופציה (אם אתה בסכום מתאים) לעבור לקופה בניהול אישי וכך להתייחס אליה כחשבון השקעות לכל דבר בארה"ב.

              לגבי ללמוד איך לבנות תיק השקעות טוב, אתה יכול (מהזול ליקר):
              1. להתחיל לקרוא כאן.
              בנוסף, לקרוא כמעט את כל הדברים כאן בבלוג. מקורות טובים נוספים זה פורום הסולידית (כתבתי פעם פוסט אורח אצלה), וקבוצת נינג'ה פיננסית בפייסבוק שאני בין מנהליה.
              2) קורס השקעות מא' עד ת' של נינג'ה פיננסית (לא אני מעביר), או קורס השקעות של Simplyfinance.
              3) שיעור פרטי איתי, אם מעניין פנה בפרטי tax שטרודל fintranslator נקודה קום

              אהבתיאהבתי

920. שלום רב,
     האם ידוע לך מה כללי המיסוי בארה"ב שחלים על – RSUS ו – ESPP?

     אהבתיאהבתי

     1. אכן יודע 🙂

        ב-RSU:
        במועד ההפשרה (VEST) יש לדווח על ערך ההפשרה כהכנסת עבודה מהמעסיק לכל דבר.

        במועד המכירה מחושב רווח ביחס למחיר הVest וחוקי רווח הון האמריקאים חלים עליו (אם לא עברה שנה ממועד הVest, ממוסה כרווח הון לטווח קצר, ואם עברה שנה – רווח הון לטווח ארוך).

        ESPP
        מאוד דומה לישראל – מדווחים הכנסת עבודה על שווי ההטבה/הנחה שנותן המעסיק (כולל על עליית שווי המניה בתקופת החיסכון). מאותו רגע שקיבלת את המניות זה כמו כל מניה אחרת ומחושב רווח/הפסד ביחס לכך.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה! אשמח לעזרתך.
           1. האם ב- W2 קיימת שורה נפרדת של ההכנסה הפירותית מ- RSU כמו ב- 106 הישראלי? ואיך מתמודדים עם הפרשי העיתוי של המיסוי הפירותי בין ארה"ב לישראל? בישראל אין דיווח בעת ההבשלה.
           2. לגבי ההוני- איפה אני מדווחת בדוח האמריקאי את ההוני? ואם לא עברה שנה ממועד הווסט- האם אני פטורה על הרווח הון בארהב?
           הבעיה היא שגם ישראל וגם ארה"ב מחייבות על כל הרווח.
           בשנה השנייה הייתי גם תושבת מס בישראל וגם בארהב בעת המכירה. איך מתבצעת חלוקת המס בין המדינות ועל מי חלה החובה לתת לי זיכוי? יש כלל? לפי מה שהבנתיי מרואה החשבון האמריקאי, ארהב לא תתן לי זיכוי על מה ששילמתי בישראל.
           בשנה השלישית – אני אהיה תושבת ארהב בלבד בעת המכירה. אבל עדיין חייבת לדווח לישראל על הרווח. גם כאן מתקשה להבין איזו מדינה צריכה לתת לי זיכוי.

           תודה!

           אהבתיאהבתי

           1. 1. אכן קיימת שורה נפרדת בW2.
                 לגבי הפרשי העיתוי, בשנים הראשונות אם יש זיכוי מס זר עודף משנים קודמות אז מנצלים את זה, אם זה נגמר או שאין מספיק, מוכרים כמות מניות שתספיק להשוות בין המס בישראל למס בארה"ב.

              2. הרווח ההוני מדווחים ב8949 ואז בSchedule D. כמו כל רווח הון.
                 לא הבנתי את עניין הפטור, אין פטור על רווחי הון בארה"ב. אם תמכרי תוך שנה מהVest הרווח יוגדר לטווח קצר והמס יהיה גבוה יותר.

              תוכלי להסביר יותר על מצבך? בשנה השנייה עדיין גרת בישראל? אם כן, אין שום סיבה שארה"ב לא תתן לך להזדכות על המס ששילמת בישראל. אם גרת בארה"ב, אכן הם לא יתנו לך להתקזז על מס רווח ששילמת בישראל (אבל כן על חלק יחסי מהחלק הפירותי).

              בשנה השלישית תצטרכי לשלם על מלוא הרווח בארה"ב, ובנוסף חלק יחסי בישראל ולא תוכלי להזדכות בישראל על מה ששילמת בארה"ב.

              אהבתיאהבתי

              1. היוש,

                 תודה רבה על הזמן שאתה משקיע בנו. אני לא אזרחית אמריקאית.
                 קיבלתי הענקה שכולה הובשלה בישראל לפני ההגעה לארה"ב. אני אמחיש בדוגמה:
                 1.18 הענקה בישראל – שווי 100
                 1.19 הבשלה בישראל – שווי 200
                 1.21 מעבר לתושבת ארה"ב- שווי 300
                 1.23 מכירה – שווי 500.

                 להבנתי הבעיה מתחילה רק בעת המכירה בפועל כי ההבשלה בישראל אינה אירוע בארה"ב. ולכן אני רואה במקרה שלי 2 חלופות:
                 אם אני מוכרת את המניה בארה"ב כNR אז אין בכלל מיסוי בארה"ב.
                 אם מוכרת לאחר שקיבלתי מעמד תושבת מס בארה"ב, ארה"ב תמסה אותי על רווח ההון.
                 השאלה הראשונה: האם לארה"ב יש בכלל זכות למסות רווח הון כאשר הבשלה קרתה בזמן שהיתי עובדת שכירה בישראל? ואם לדעתך כן, האם ארה"ב תמסה רווח הון כל ה- 500 או רק על ה-300 ממועד ההבשלה?

                 להבנתי המיסוי על רווח ההון בארה"ב יהיה בין 0-20%. (מניחה שיש פטור על רווח הון לטווח ארוך על ה- 40 אלף הראשונים ולזוג 80).

                 העניין הוא שהנאמן בישראל ניכה לי מס על כל ה-500 (50 מס הכנסה+ 100 מס רווח הון) כי לטענתו כל ההבשלה הייתה בישראל. ואם המסקנה ששתי המדינות ממסות

                 ולכן השאלה השנייה: איך מתבצעת חלוקת המס ההוני בין המדינות? לאיזו מדינה הזכות למסות קודם וכמה זיכוי מס (בנתוני הדוגמה) אקבל מאותה מדינה על המס ששילמתי במדינה האחרת?

                 דוגמה אחרת – כאשר הבשלה בארה"ב
                 1.20- הענקה 100
                 1.21- מעבר לתושבות ארה"ב
                 1.23- הבשלה 300
                 1.25- מכירה 500.

                 במועד ההבשלה, ארה"ב תמסה אותי על ה- 300. בישראל לא קרה כלום.
                 האם במועד המכירה, ישראל רשאית למסות מס פירותי על מניות שהובשלו בארה"ב? נניח שכן וגם הנאמן הישראלי ינכה 50 ₪ מס. גם כאן עולה שאלה מי המדינה שיש לה זכות מיסוי ראשונה ומה הזיכוי שאקבל. אני מניח שבכל מקרה לא אשלם כפל מס בגלל האמנה.
                 ומה לגבי רווח ההון כאשר שתי המדינות רוצות מס. ארה"ב תמסה על ה- 200 ובישראל יש מס יציאה. ושוב עולה השאלה למי זכו ראשונה וכמה זיכוי אקבל?

                 תודה רבה רבה!

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1) אין בעיה לארה"ב למסות רווח הון שקורה בזמן שאת תושבת מס שם.
                    ישראל ממסה את הכל לפי מיקום התושבות בזמן ההבשלה.
                    ארה"ב מכירה בזיכוי מס לפי החלק היחסי של ההחזקה עד להבשלה. היות ו100% מזמן ההבשלה היית תושבת ישראל, יכירו לך ב-100% מהמס הזר ששולם על רווח ההון (במקרה זה 100 כפי שציינת).

                    2) ארה"ב ממסה את ה300 פירותית ו-200 רווח הון.
                    ישראל עשויה לטעון למס יציאה ב-2021 ולמסות פירותית לפי השווי במעבר. ארה"ב תכיר בשליש מהמס הזה לצורך זיכוי מס זר (כי שנת הבשלה אחת הייתה בישראל ועוד שניים בארה"ב).

                    מציע לך לפנות לייעוץ יותר ממוקד ממה שאני מסוגל כאן כתגובה ראשונית.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה רבה מתורגמן. מרשימה מאוד הבקיאות שאתה מפגין.
                       לגבי הדוגמה הראשונה:
                       אם אני מוכרת את הRSU בארה"ב כ-NR אז אין בכלל מיסוי בארה"ב, נכון?
                       (אני זוכרת שגם כשהייתי בישראל ומכרתי מניות אמריקאיות (שוק ההון רגיל) ארה"ב לא מיסתה מס רווח הון, צודקת? )
                       ולעניין הדוגמה, האם ארה"ב תמסה רווח הון כל ה- 500 או רק על ה-300 ממועד ההבשלה? ומה אחוז המס?
                       האם אני זכאית לפטור ממס רווח הון על ה- 40 אלף הראשונים ולזוג 80 כאשר החזקתי ב-RSU מעל שנה?
                       ולגבי הדוגמה השנייה:
                       פירותי – איך לדעתך אוכל לקבל זיכוי מס ששולם בישראל אם טרם שילמתי מס?
                       הוני – איך לדעתך תהייה חלוקת מס רווח ההון בין המדינות כאשר ישראל רואה רווח הון 400 וארהב רואה 200.

                       תודה!

                       אהבתיאהבתי

                    2. 1) נכון.

                       2) בהנחה וההבשלה לא קרתה בארה"ב יחייבו במס רק על הרווח – קרי 300. אחוז המס תלוי בשאר ההכנסות שלך, מוזמנת להשתמש במחשבון שפיתחתי.
                       זה לא בדיוק פטור על 40/80, אלא שיש מדרגת מס 0% על רווחי הון ארוכי טווח (במקרה הזה שהוחזק לפחות שנה מההבשלה).

                       3) בהנחה ואת ממשיכה להחזיק נכסים שרכשת בזמן שהיית תושבת ישראל, את תאורטית מחויבת להגיש דוח שנתי בישראל עד שתמכרי אותם.
                       בפועל הרוב מגישים רק בשנה שהם מוכרים, מחשבים את המס הלינארי ומשלמים אותו. כך שיש הלימה בין השנה בה שילמת בישראל לשנה בה את צרכיה לקבל זיכוי בארה".
                       לגבי הוני – ישראל תמסה מס רווח הון על 400, כלומר 100. בגלל ששנת הבשלה אחת הייתה בישראל ועוד שניים בארה"ב, ארה"ב תכיר בשליש מהמס הזה כזיכוי – כלומר 33.
                       עכשיו זה תלוי כמה מס יש לך בארה"ב על ה200 כדי לראות כמה מה-33 יוכר כזיכוי. אם למשל את במדרגה של 20% מס רווח הון, אז זה 40 ש"ח ותוכלי להזדכות רק על 33, ולכן תצטרכי לשלם 7 לארה"ב.

                       אהבתיאהבתי

                    3. תודה רבה על המקצועיות ובלי קשר אוהבת את השימוש בעברית יפה.
                       אני מכוונת לדוגמה שבה ההבשלה קרתה בארה"ב. (דוגמה שנייה).
                       1.20- הענקה 100
                       1.21- מעבר לתושבת מס בארה"ב 150
                       1.23- הבשלה 300
                       1.25- מכירה 500.

                       כתושבת ישראל נדרשתי להגיש דוח מס עד ניתוק התושבות. אין לי נכסים בישראל למעט ה- RSU ולכן איני מחויבת להגיש דוחות בישראל. רק במכירה אדרש בגלל מגבלות סעיף מס יציאה.

                       לגבי הפירותי- הזכרת מס יציאה ומיסוי לפי שווי במעבר, אבל מס יציאה מתקשר רק להוני ולכן אני לא סגורה כמה מס פירותי מגיע לישראל. 1/3 מ- 100, 150 (כמו שאמרת), או שישראל בכלל לא זכאית למסות כי ההבשלה בכלל קרתה בארה"ב.
                       בסעיף 3 כתבת "מגישים רק בשנה שהם מוכרים". אני מניחה שהתכוונת שמגישים ל- IRS על מנת שתיווצר ההלימה שהזכרת. זאת אומרת שעל אף שההבשלה קרתה, ממתינים עם הדיווח הפירותי בצד הישראלי עד המימוש ורק אז מדווחים ל- IRS על כל ה- 500. הבנתי אותך?
                       אבל אם בכל זאת רוצים לפעול באופן תקין, איך מתגברים בעיית העיתוי ואי יכולת לקבל בארה"ב במועד ההבשלה שום זיכוי מס ישראלי.
                       לגבי הוני- למה לדעתך ישראל תמסה על כל ה- 400 כאשר שנתיים מתוך 3 הבשילו בכלל בארה"ב.

                       אהבתיאהבתי

                    4. השאלות שלך מעולות, אבל אני חושש שזה מעבר לכמה שאפשר להתעמק בסדרת הודעות אינטרנטית.

                       אשמח להמליץ לך על ייעוץ מסודר אם תפני אליי במייל tax שטרודל fintranslator נקודה קום.

                       אהבתיאהבתי

921. שאלה לגבי מתנות בין בני זוג נשואים.
     אני אזרח אמריקאי ואשתי לא. אנחנו מתנהלים בעיקר עם חשבון בנק משותף ובנוסף לה יש חשבון נפרד רק על שמה.
     אם הבנתי נכון, כסף שעובר מהחשבון המשותף לחשבון שלה, מחצית ממנו נחשב מתנה שאני נותן לה ופטור מתשלום מס או דיווח עד $175,000 לשנה (נכון ל-2023). מעבר לזה זה מתחיל לנגוס בפטור ממס ירושה או משהו.
     כסף שעובר מהחשבון שלה לחשבון המשותף, מחצית ממנו נחשב מתנה ממה אלי ופטור מדיווח עד תקרה של $100,000 לשנה (זה לא מתעדכן משנה לשנה?). מעבר לזה לא צריך לשלם מס אבל צריך לדווח.
     ועכשיו לשאלה: מה עם כסף עובר הלוך ושוב במהלך אותה שנה בין החשבונות? נגיד שהעברנו לחשבון שלה סכום מסויים שקטן מ-$100,000 (לשים בקרן כספית נניח) ולאחר כמה חודשים החזרנו אותו. זה נחשב בחישוב של המתנות ממני ואלי או שזה מתקזז?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. התרחיש הראשון נכון.

        התרחיש השני נכון חלקית, אם היא מעבירה כסף לחשבון משותף, זה לא נחשב מתנה עד שאתה מושך את זה לחשבון נפרד על שמך.

        לגבי התרחיש השלישי, אין קיזוז, אבל לפי האמור לעיל אתם לא עוברים אף תקרה.

        אהבתיאהבתי

922. שאלה בנוגע לIB
     יש לי בחשבון המסחר רק ETF אחד, אותו רכשתי במהלך השנתיים האחרונות, כך שעל חלק מהיחידות אני כעת מורווח ועל חלקם אני מופסד (על הנייר כמובן).
     כעת ברצוני לממש ולהנזיל סכום מסוים ע"י מכירה של חלק מהיחידות. לפי הבנתי עדיף לי למכור את אלו שאני מופסד עליהן כדי לקבע הפסד לצורך המס.
     השאלה היא איזו אופציה עלי לבחור כדי שהיחידות שאני מוכר יהיו אלו המופסדות – 'מקסם הפסד טווח קצר' או 'מקסם הפסד טווח ארוך'? או אולי בכלל אופציה אחרת? אני לא מבין בדיוק מה ההבדלים ביניהם (FIFO, LIFO וכו').
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. הטווח קצר/ארוך רלוונטי רק לאמריקאיים. אתה מחפש את Highest Cost, אני רואה שאתה בחרת שהאתר יוצג בעברית, אז אני לא יודע איך זה נקרא בעברית.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           זה נקרא "מחיר גבוה"

           אהבתיאהבתי

923. לא קיבלנו מענק קורונה שלישי. התקשרתי לIRS וטוענים שהצ'ק נשלח ונפדה. אמרו לי לשלוח טופס 3911 לפקס.
     כמה שאלות:
     1. מה המספר פקס שלהם?
     2. אשמח לקבל מידע איך למלא את הטופס.
     לדוגמא: מה יש למלא כאן: __________The information below is in reply to your inquiry on about your Federal tax refund for_______
     או מה יש למלא בחלק של Type of return
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. מספר הפקס מופיע כאן
        2. צריך לכתוב בראש הדף (מעל הכל) – EIP3
           את החלק הראשון להשאיר ריק
           ב-Section 1 למלא את סעיפים 1-3 ואת 4 אם רלוונטי
           בסעיף 7 למלא individual ב-Type of return לסמן Check וב-Tax Period לכתוב 2021
           ב-Section 2 לסמן בסעיף 8 את I didn't receive a refund
           לחתום ולתארך ב-section 3

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה המהיר!
           יש צורך למלא את הפרטים האלה – Name of bank (where you normally cash or deposit your checks), Bank RTN וכו'?

           אהבתיאהבתי

           1. אין צורך

              אהבתיאהבתי

924. למתורגמן הפיננסי היקר שלום,

     אשתי אזרחית ארה״ב וחיה בישראל מאז ומעולם. עד היום הייתה סטודנטית ומעולם לא הגישה שום הצהרת מס לארה״ב. בשנה החולפת הכניסה 1700$ מעבודה מזדמנת באינטרנט (דרך אתר לפרילנסרים).

     היא לא דיווחה על ההכנסה בישראל ואין לה עסק על שמה או משהו כזה.

     כעת אנחנו רוצים לדווח על ההכנסה בדוח השנתי לארה״ב ומתלבטים איך להסביר את ההכנסה.

     האם ניתן להגיד שהייתה שכירה למרות שאין לה שום חוזה וכאלה?

     מה דעתך?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בארה"ב אין חובה להירשם כעסק. פשוט עובדים ומדווחים.

        אז צריך למלא Schedule C שזה מעין דוח רווח לעסק (אפשר לקזז הוצאות מוכרות), וכן Schedule SE שמחשב חבות סושיאל סקיוריט שיש לעצמאיים ושלא ניתן לקזז נגדו ביטוח לאומי מישראל.

        עם זאת אחת ההוצאות המוכרות היא עבודה מהבית בו מקבלים בגרסת הדיפולט 5 דולר לכל פוט רבוע של משרד ביתי, או 50 דולר לכל מטר רבוע, עם תקרה של 1500.
        אז יש פה כבר הוצאה שתוריד באופן ניכר, ואם היו לה עוד הוצאות על העסק אז זה יוריד עוד.
        על היתרה תצטרך לשלם 14.92% לסושיאל סקיוריטי (התשלום מתבצע לIRS דרך הדוח השנתי).

        עם זאת, אם הייתה סטודנטית באחת מהאוניברסיטאות (להוציא את אריאל) יכולה לקבל החזר מס של עד $1000 לכל שנת לימודים סטודנטיים. פרוים כאן.

        בנוסף, ממליץ מאוד לבדוק אם כדאי להגיש דוחות בגין 2020 ו-2021 בשביל לקבל את מענקי הקורונה.

        אם רוצים עזרה מקצועית אך כלכלית להגשה של שלושת השנים הללו, תוכלו לבחון את סימפל טקס.

        אהבתיאהבתי

925. שלום רב,

     אני תושב ישראל ואין לי אזרחות אמריקאית. אני מחזיק בארנק ביטקוין שנקרא גולפיימס בבורסה אמריקאית.
     ביקשתי להוציא את המטבעות מהארנק והם אמרו שאני צריך למלא 1040NR ולשלם 30% כדי לקבל אפשרות להוציא את הביטקויין מאמריקה.
     האם זה נכון? אשמח לדעת אם אני בכלל חייב ל- IRS מס רווח הון כאשר אני בכלל תוןשב ישראל.

     אהבתיאהבתי

     1. לפי חוקי ארה"ב, מטבע קריפטו הוא נכס (property) ולא נייר ערך (security). לפיכך גם זרים צריכים לשלם מס רווח הון בגינו, בדומה לזר שמחזיק בנדל"ן אמריקאי.

        הניכוי במקור הוא 30% (משיכה החוצה מברוקר אמריקאי דינה כמכירה), ואתה יכול להגיש דוח שנתי ולקבל החזר של 5%, לפי אמנת המס עם ישראל.
        אולי רו"ח טוב יוכל לקבל את כל ה30% בחזרה בטענה שהנכס לא באמת אמריקאי.

        תשאל אותם מה יקרה אם תמלא ותגיש להם טופס W8-BEN ותציין שאתה ישראלי.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה. אתה מתכוון לרואה חשבון אמריקאי טוב?
           אבל אם אתה טוען שגם זרים צריכים לשלם מס בארה"ב על מימוש קריפטו בדומה לנדל"ן אז איך ניתן יהיה לקבל בכל זאת את ה30 בחזרה? תודה אלוף.

           אהבתיאהבתי

           1. אכן התכוונתי לרואה חשבון טוב.

              סליחה אם בלבלתי, התכוונתי שביטקוין זה נכס בדומה לנדלן.
              השאלה שעולה האם הוא נכס אמריקאי. אם כן, אתה חייב לשלם עליו מס בארה"ב כמו נדל"ן (25% אגב בכפוף לאמנת המס עם ישראל).
              אם לא, אתה לא חייב עליו מס בכלל בארה"ב.

              אבל זו שאלה משפטית מורכבת שאני לא בטוח שיש עליה תשובה בהינתן בוסרות הקריפטו.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה אלוף.
                 לא בלבלת. רק הבהרת. תודה
                 האם התכוונת בשורה האחרונה "בהינתן בורסות הקריפטו"? איך הניתוח המשפטי (נכס או לא) קשור לבורסות?
                 דרך אגב, מדרגות המס על רווח הון 0-20 רלוונטיות רק לתושבים או גם לזרים?
                 וכמה מס רווח הון ישולם על החזקה פחות משנה?
                 תודה.

                 אהבתיאהבתי

                 1. התכוונתי לבוסרות, מכיוון שהקריפטו חדש וצעיר ואין עדיין ודאות רגולטורית פנים-ארצית לגבין, לא כל שכן ודאות בין-ארצית.

                    מדרגות המס רלוונטיות רק לאזרחים/תשובים, זרים ישלמו 30% או פחות בתלות באמנת המס של מדינת תושבותם עם ארה"ב.

                    לזרים אין הבדלה בין קצר טווח לארוך טווח.

                    אהבתיאהבתי

926. כנראה שלא הבהרתי את השאלה:
     הסכום המקסימלי שאפשר לדווח ב OLT הוא אם ההכנסה היא 73000 דולר לשנה.
     ההכנסה שלי ברוטו היתה כמעט 74000 דולר
     האם אני יכול לדווח אלקטרונית (בתשלום קל או בחינם) או שאין לי ברירה אלא לעשות זאת ידנית?

     אהבתיאהבתי

     1. זהו לא הסכום המקסימלי בו ניתן להגיש ב-olt
        זהו הסכום המקסימלי בו לפי ההסכם של olt עם האוצר האמריקאי לפי תוכניתfree file היא חינמית למשתמש.

        בפועל אני שנים מגיש בחינם דרך olt גם בהכנסות משמעותית יותר גבוהות.

        אהבתיאהבתי

     2. תודה רבה!

        אהבתיאהבתי

927. שלום וברכה,

     בשנת 2018 נכנסתי להשקעה כמלווה בקרן הגשמה. קיבלתי מהם הודעה שהפרויקט נפל ועמו הלך גם הכסף שהשקעתי. האם אני אמור לקבל מהם K1 באותה שנה על הפסד הון? ואם מדובר רק בהפסד הון (ללא הכנסות) האם אני חייב להגיש דוח מס ל- IRS באותה שנה עם הדיווח על ההפסד? ואם לא נידרש להגיש דוח מס, האם ניתן יהיה להסתמך רק על ה-K1 כדי להכיר בהפסד בצד הישראלי.

     בנושא אחר- אני בשלבי חתימה על מסמכים מול ברוקר אמריקאי ושם במסמכים מצוין שהוא ינכה לי 30% מס במקור על הרווחים. להבנתי, יש פטור מרווחי הון בארה"ב לזרים ולכן אני לא מבין את הדרישה הזו.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1. אמור לקבל K1

        2. אין חובה להגיש דוח בארה"ב על הפסדי הון

        3. ניתן יהיה להשתמש בK1 בשביל להכיר בהפסד בישראל

        4. הכוונה לדיבידנדים, רווחי הון אכן לא ממוסים לזרים.
           אל תשכח לעדכן שאתה תושב ישראל כדי שתשלם 25% במקום 30% על הדיבידנדים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה.
           לצערי הם מסרבים לתת K1
           חתמתי אתם על הסכם לפני 5 שנים לפיו אני מעביר להם הלוואה עבור פרויקט נדלני ומקבל ריבית שנתית. לאחר 5 שנים קיבלתי אישור על הפסד הון מהסיבה שהפרויקט נסגר. תמוה אבל זה המצב.
           האם הם חייבים לתת לי K1? האם לדעתך זה באמת הפסד הון?

           אהבתיאהבתי

           1. אם לא החזירו לך את קרן ההלוואה זה אכן הפסד הון.

              אם רק נתת הלוואה ולא היית שותף בשותפות, אז הם לא חייבים לך K1, ומכיוון שאתה לא אמריקאים הם לא חייבים לך שום מסמך מס אמריקאי על הפסד ההון.

              מצטער אם תשובתי הקודמת הטעתה.

              אהבתיאהבתי

928. נאמר לי ע"י יועץ פיננסי שבירר ומנסיון שלו, הוא מעולם לא שמע על אזרחים אמריקאים ישראלים שמשקיעים בpfic, מדווחים לארה"ב ולקחו להם מיסים. שזה יותר כמו אגדה.
     האם אתה יודע לסתור אותו? יש לך מידע שבו כן נלקח מיסים על הpfic?
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. א. מכיר, זה לרוב קרה ביוזמת האמריקאי.
        ב. אני חי בעתיד, לא בעבר. אז מבחינת תכנון קדימה אל תקנה PFIC ותיפתר מאלה שיש לך.
        אם אתה שואל לגבי דיווח על משהו שמכרת מבלי שידעת, אני מכיר גישה שלדווח את זה כריבית או כרווח הון (מעין הקטנת ראש שמקווים שלא תתפס).
        כמובן שצריך להבין את הסיכון שבדיווח כזה והשלכות אם זה כן יתפס.

        אהבתיאהבתי

        1. אין לי, אני רוצה לפתוח תיק מסחר לומדת על הבעיות לפני. אז בגדול קרנית איריות וישראליות הן מחוץ למשחק? ואין לי אפשרות לדיבידנדים צוברים, כי קרנות אמריקאיות לא מרשות? ואין אפשרות לקרן כספית?
           אני פשוט רוצה לדעת איך אני יכולה להשקיע את כספי בשוק ההון ולעשות את הממוצע של ה10% בלי השקעות בכל מה שציינתי. מה האפשרויות שלי?
           תודה רבה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. 1) קרנות איריות וישראליות מחוץ למשחק

              2) אין אפשרות לצבירת דיבידנדים.

              3) אין אפשרות לקרן כספית שקלית, אפשר פקדון או אגח (לא קרן אגח)

              4) הנה ההמלצה שלי על הברוקר שמתאים, והנה על איך לבנות את התיק (בסוף הפוסט, וכמובן רק האופציות האמריקאיות)

              אהבתיאהבתי

929. שלום!

     אשתי עומדת לקבל שכר מחברה קטנה אמריקאית.
     עקב כך שלחברה האמריקאית יש לקוחות ישראליים, הם לא רוצים להעסיק אותה ישירות כדי לא לחשוף את הלקוחות שלהם לחיוב מע"מ.

     שאלתי היא – מה מוד העבודה הכי יעיל?
     פרילנסרית? עוסק פטור? שכיר בעל שליטה?
     ראיתי משהו שאם הולכים על שכיר בעל שליטה אפשר לדלג על העניין של תשלום דמי ביטוח לאומי לארה"ב.

     תודה רבה על העזרה (:

     אהבתיאהבתי

     1. אם היא תעבוד מול חברה אמריקאית, אז עוסק פטור לא יעיל כלל (כי על לקוח זר חל מע"מ 0%, ועדיין אפשר להזדכות על מע"מ תשומות).
        אז או עוסק מורשה או שכיר בעל שליטה. שכיר בעל שליטה אכן חוסך את הסוישאל סקיוריטי.
        אבל חברה בע"מ עולה 2000 שקל בחודש, ועוסק מורשה עם ליווי רו"ח זה 400 לחודש.
        לכן חברה בע"מ לרוב מומלץ רק אם הרווח יהיה לפחות 15,000 לחודש.

        על רגל אחת ובלי לבחון לעומק את המקרה הפרטני.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התשובה!

           מה כוללות העלויות של 2000 שקלים בחודש אם פותחים חברה בעמ?

           אהבתיאהבתי

           1. אגרות שנתיות ותשלומים לליווי רו"ח ועו"ד
              וכמובן שזה הממוצע

              אהבתיאהבתי

              1. תודה!

                 אהבתיאהבתי

930. היי סליחה על התגובה הקודמת זה היה טעות. בכל מקרה, פתחתי עוסק פטור והתחלתי לעבוד כעצמאי. אני עובד בעסק מסודר שמשלם לי כל חודש ובנוסף יש לי הכנסות מהצד מידי פעם מעבודות קטנות. רציתי לשאול איך אני מתנהל עם הדיווח וגם רציתי להתייעץ לגבי פתיחת קרן השתלמות . תודה רבה על העזרה!

     אהבתיאהבתי

     1. הבלוג (היסטורית) לא מתעסק בדיווחים לבעלי עסקים (קטנים ככל שיהיו).
        יש לי פוסט המלצה על סימפל טקס, ממליץ ללכת אליהם לפחות בשנה הראשונה, להבין מה ואיך לדווח.
        אחרי זה תחליט אם אתה ממשיך איתם כי הם סוגרים לך את הפינה בשבריר העלות, או שמנסה לבד.

        אהבתיאהבתי

931. שלום רב,

     אני רופא ושוקל תת התמחות בארה"ב ואני צפוי לקבל מגורם אמריקאי משכורת. נאמר לנו שיש לי אפשרות לבחור בין ויזה J או H1B.
     לא הצלחתי להבין מה ההבדל בין הוויזות השונות. בעיקר בנושא מס.

     בקשר למס הבנתי שוויזת J תקנה לי פטור במשך שנתיים בארה"ב מתוקף האמנה. ואשתי תקבל J2.

     ונאמר לי שוויזת H1B לא נכללת בפטורים באמנה ולא הבנתי מדוע. הרי מה זה משנה מה סוג הוויזה, אני אותו רופא בין אם נכלל בויזה J או H1B.

     מומחה מיסוי אמריקאי טען שעל אף שאין זכאות לפטור מהאמנה, אני זכאי בכל זאת לפטור למשך חצי שנה בארה"ב על ההכנסות משכר עבודה בארה"ב בתת התמחות, אבל לא הבנתי מה הסמכות לכך.

     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. לצערי אני לא מכיר לעומק את האינטריגות של הויזות השונות.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על המענה.
           קיימת שמועה ברשת שאין שאלה שהמתורגמן לא ידע לענות או לברר באמצעות מקושריו.
           אתה היית המוצא האחרון וחשבתי שתושיע במענה או כיוון כללי.
           בכל אופן תודה ובריאות איתנה.

           אהבתיאהבתי

           1. 1. לינק לשמועות 🙂

              2. לא אוהב להפריך שמועות, אז ניסיתי באמת לברר אבל המידע שהצלחתי לדלות היה ברמה של להפנות אותך לעוד איש מקצוע. אם תרצה, בשמחה.

              אהבתיאהבתי

932. שלום יעקב
     האם יש טופס לדיווח הכנסות, בהגשה אלקטרונית חינמית, בהכנסות של כ 74,000$, חוץ מ Olt?
     יש לי נסיון במילוי ונח לי יותר למלא ישירות בטופס.
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. כאן

        אהבתיאהבתי

        1. תודה! הם ממש מצוינים! אבל…השנה הם התחילו לחייב אימות דרך SMS במספר אמריקאי, דבר המגביל אותי. האם אתה או מישהו מהקוראים יכול להמליץ על תוכנות אחרות, אפילו בתשלום מועט. מלבד Free File או OLT

           אהבתיאהבתי

           1. תנסי כל תוכנה שנמצאת בirs free file

              אהבתיאהבתי

933. תודה!
     שאלה נוספת
     אם התחלתי לדווח שנה זאת (2022) ודיוותי שנתיים אחורה גם. בכל הדיווחים לא כללתי בהכנסה את ההפרשות מהמעביד.
     עכשיו אני רוצה למשוך קופת גמל (סה"כ אני עובדת 6 שנים) וכמובן מעדיפה לשלם לאמריקאים כמה שפחות.
     האם אני צריכה לדווח ב other incom על כל הסכום, שכולל גם את ההפרשות שלי, וגם את ההפרשות של המעסיק, ולשלם על הכל מס (למעט ניכוי סטנדרטי)? או יש דרך אחרת?

     אהבתיאהבתי

     1. במצב הנוכחי את צריכה לדווח על הפקדות המעסיק והרווחים. אין צורך לדווח על הכנסות ישנות שהתיישנו (כלומר, הפקדות העובד שלך).

        את יכולה גם לתקן שלוש שנים אחורה, ולדווח את הפקדות המעסיק, ואז על פדיון הקופ"ג לדווח רק את הרווחים.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           בחרתי לתקן 3 שנים אחורה (20-22).
           האם זה בסדר לכתוב בסיבה לשינוי ב-1040X שהוספתי את הפרשות המעביד?
           אם זה לא "גלאט" אולי יעשו לי בעיות ועדיף להחליק את זה בלי לכתוב במפורש?

           אהבתיאהבתי

           1. התחושה שלי זה להיפך, ככל שתפרטי יותר, פחות יתעסקו איתך.

              ככה או ככה סיכוי נמוך לביקורת.

              אהבתיאהבתי

934. ניסיתי להכין דוח ב FREE FILE הם דורשים להחזיר להקליד קוד שנשלח למייל וגם קוד שנשלח לטלפון. אין לי מספר טלפון אמריקאי… ואינני יודע איך לבטל שבתהליך לא ידרשו וידוא בהודעת sms.

     אהבתיאהבתי

     1. מנסיון, אין דרך אחרת.
        מה שאפשר לעשות, לבקש מקרוב משפחה/חברים בארה"ב שיקבלו בשבילך הודעה חד פעמית.
        לאחר שתאמת, תוכל בפעמים הבאות שתכנס לזה לבחור לאמת רק דרך המייל.

        אהבתיאהבתי

     2. בקידומת ניתן לכתוב רק 3 ספרות ולאחר מכן רק 6
        אמנם ראיתי בבלוג רעיון שלאחר שכותבים טלפון שאיננו נכון ניתן להגדיר בהגדרות שלא יפנו לטלפון – אך לא הצלחתי למצוא אופציה כזו

        אהבתיאהבתי

        1. הרעיון בבלוג היה נכון לשנים קודמות. השנה כבר לא תקף.
           תכתוב ספרות בלי שום סימנים באמצע (לדוגמא -) הוא אמור לתת לך את מה שנדרש למספר אמריקאי. כמובן בלי קידומת של 1 אלא ישר במספר. כגון קידומת 718

           אהבתיאהבתי

           1. תודה. עשיתי זאת. מה יש לעשות כדי לבטל את הצורך לאישור בהמשך גם כן בטלפון? בפירוש הופיע שגם בשיגור יהיה עלי לאשר זאת גם ע"י קוד בהודעת sms?

              אהבתיאהבתי

              1. אני לא מייצגת אותם… רק אומרת לך מנסיוננו, שלא היה צריך, גם לא בשלב השיגור. גם אם פתחנו אחרי כמה ימים החשבון, הסתפקו בקוד למייל.

                 אהבתיאהבתי

935. שלום! מה זה FinCEN Form 114 ?
     מתי צריך למלאו (המושג מופיע ב SCHEDULE B)

     אהבתיאהבתי

     1. זהו אכן ה-FBAR

        אהבתיאהבתי

936. שאלה נוספת: האם מי שלא היו לו רווחים של 1000ִִ דולר צריך למלא את SCEDULE B ?

     אהבתיאהבתי

     1. אם גר מחוץ לארה"ב, צריך למלא גם אם יש 0 ריבית ודיבידנדים (בשביל 3 השאלות בסוף).

        אהבתיאהבתי

937. תודה רבה על הבלוג יעקב, מאד מעשיר ומעניין. אולי יש פוסט בנושא (אשמח לקישור) אבל בכל זאת אשאל מה הדרך האופטימלית לבני זוג לפתוח חשבון השקעות על מנת להימנע ממס עיזבון כשאחד ישראלי ואחד אמריקאי? האם פתיחת חשבונות נפרדים מספיק כאשר הישראלי משקיע במדדים שמקורם באירלנד והאמריקאי משקיע במדדים שמקורם בארה"ב בברוקר לא ישראלי?

     אהבתיאהבתי

     1. אין לי פוסט בנושא.

        פתיחת חשבונות נפרדים מספיקה. צריך לוודא שאף בן זוג לא נרשם כ"נהנה" בחשבון של השני, כפי שבתי ההשקעות בישראל דורשים לעשות.

        אהבתיאהבתי

938. תודה רבה על המענה המדוייק והמשמעותי! תודה!
     שאלה נוספת: האם צריך לצרף בשיגור טפסי 106 – אני מדווח כבר למעלה מ 20 שנה ומעולם לא עשיתי זאת …

     אהבתיאהבתי

     1. לאמריקאיים אין צורך להוכיח הכנסות מראש, רק כשהם מבקשים בביקורת.

        אהבתיאהבתי

939. כשעושים שמירה של הטופס ב FREE FILE' שם בת זוגי (שהיא איננה אזרחית) וגם ההוספה שהיא NRA פשוט נמחק מהטופס!
     שנה שעברה קיבלתי תגובה שיש שגיאה בטופס כי כשזוג מדווח בנפרד חייבים לציין את שם בת הזוג.
     יש לכך פתרון?

     אהבתיאהבתי

940. ניסיתי להוסיף את מספר ה TNN אף שלא נתבקשתי – חשבתי שאולי זה יפתור זאת, אך לא. המספר נשמר אך באדיקות לא מופיע שם בת הזוג וזו סיבה שקיבלתי הודעה במייל שהטופס שנה שעברה נדחה תוך ציון הטעות ששם בת הזוג איננו מופיע …

     אהבתיאהבתי

     1. לא מכיר פתרון ספציפי, נקווה שרבקהרבקהרבקה תדע

        מה שכן יש כאן רשימה של הגבלות ידועות, ואכן החלק של אותיות איפה שאמור להיות מספרים ידוע להם.

        אהבתיאהבתי

        1. צריך למלא את בן הזוג שאינו אזרח במקום שאחרי הכיתוב הזה, וזה נשאר גם בדוח כקובץ:
           If you checked the MFS box, enter the name of your spouse. If you checked the HOH or QSS box, enter the child’s name if the qualifying
           person is a child but not your dependent:

           

           אהבתיאהבתי

           1. רבקה תודה!
              1. אך אינני מצליח לראות את הדוגמא.
              2. אני השתמשתי ב FREE FILE. סימנתי MFS ורשמתי את שם אשתי במקום הנכון. ברגע שאני שולח את המסמך להדפסה אז השם של אשתי נעלם ולא מופיע בטופס.
              אותו דבר קרה שנה שעברה גם כן:
              היום שמתי לב ששנה שעברה כ20 יום אחרי מילוי הטופס ושליחתו, שקיבלתי הודעה מה IRS שהדיווח נדחה בגלל טעות ושצריך לתקנה. הטעות הייתה לטענתם: ששם אשתך לא מופיע וכיוון שמסומן MFS אז חייב להיות שם.
              3. אם תנסי לשלוח להדפסה תראי (לפחות כך זה במחשב שלי) שהשם לא מופיע בגרסה שיוצאת להדפסה שהיא למעשה גם מה שהקלט שה IRS מקבל!

              אהבתיאהבתי

941. האם הדחיה של הדיווח בגלל טעות מזערית כזו משמעה שההגשה באמת לא התקבלה?
     (בכל מקרה ההכנסות שלי למעשה אינן מחייבות בסופו של דבר תשלום מס והדיווח נשלח והגיע אליהם ואם אנוש יסתכל ויראה מה הבעיה אינני חושב שזו תהיה עילה לפנות אלי.
     אם אאלץ לשלוח ידני – האם אפשר לשלוח את התיקון ואת הנוכחי יחד?

     אהבתיאהבתי

942. מבהיר: דחיית הדיווח ששיגרתי ב FREE FILE על ידי ה IRS ולייתר דיוק אני משער שהדחייה היא ע"י מערכת ממוחשבת בהודעה אוטומטית שמציינת את הטעויות שהיו ברישום הדו"ח

     אהבתיאהבתי

943. רבקה אלופה!
     הצלחתי להבין שמריך לכתוב את שם אשתי בשורה מעל שמי ולא מתחת. תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

944. כשאני נכנס לחשבון שלי ב FREE FILE לא מאפשרים לי למחוק את מספר הטלפון שנבדק, גם כשאני כותב מה מספר הטלפון החדש. כשאני מנסה לעשות שמירה הוא משאיר את המספר הטלפון ששייך למכר – האם זה יכול ליצור בעיה בעתיד לאותו מכר?

     אהבתיאהבתי

945. היי,

     אני גר בארה״ב מזה כמעט שנתיים ובהתהליכי ניתוק תושבות מישראל מבחינת מיסים.
     עם זאת, יש לי חשבון בנק בישראל, וחשבון ב interactive brokers שבו יש לי כסף בשקלים. בinteractive brokers אני רשום בתושב ארה״ב.

     השאלה שלי היא האם יש מניעה שאעביר עכשיו את השקלים שיש לי בinteractive brokers לחשבון בנק בישראל?

     תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. אם הבנק לא יודע שאתה תושב חוץ, אז כנראה שיעבור.

        אבל יש להם דרכים משלהם לקבל חיוויים על היותך תושב חוץ, אז התשובה שלי היא אולי, כי יש בנקים/סניפים שחוסמים פעילות לתושבי חוץ.

        אהבתיאהבתי

        1. הבנק שלי יודע שאני גר בארה"ב. לפחות היועצת השקעות שלי מהבנק.
           מה המשמעות מבחינת מיסים/interactive brokers אם אני מבצע העברה של עשרות אלפי שקלים כעת לבנק בישראל?
           תודה שוב!

           אהבתיאהבתי

           1. אין מס על העברה בנקאית מחשבון שלך לחשבון שלך.

              מבחינת הבנק שלך הם עלולים לעכב ביצוע הפקדה, בתלות בסכום, בזה שתראה להם אסמכתאות על מקור הכספים.

              אהבתיאהבתי

946. היי המתורגמן.
     לאחרונה נודע לי על מוצר השקעה שנקרא קרן כספית.
     הבנתי שהוא נרכש דרך הבנק, והוא נזיל, ומביא תשואה (לא מובטחת, אבל בסביבות ה-4 אחוז). מוצר דומה אבל שונה לקופת גמל להשקעה.
     האם אתה מכיר את המוצר? האם הוא נחשב ל-FPIC?
     במידה וכן, האם אתה מכיר חלופות השקעה נזילות שדומות לקרן כספית שאינם FPIC?

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט מכיר, זו קרן נאמנות שמשקיעה באג"ח ומק"מ ופקדונות בנקאיים עם תקופת פדיון של עד שלושה חודשים.

        זה לא דומה בכלל לקופת גמל להשקיה במהות.

        בכל מקרה, קרן כספית ממנפיקה ישראלית זה PFIC.

        אין דרך לאמריקאי להיחשף למוצר דומה ממנפיקה אמריקאית מבלי לקחת על עצמו סיכון מט"ח מיותר.

        אמריקאי שרוצה משהו סולידי מאוד בשקלים, יש לו פקדון בנקאי או מק"מ.

        אהבתיאהבתי

947. האם יש חוק שאוסר לעשות את ההשקעה הזו דרך חבר שאינו אזרח אמריקאי?
     אני ילווה לו כסף, הוא ישים אותו בקרן כספית, וכשארצה למשוך את הכסף הוא ימשוך אותו מהקרן הכספית ויחזיר לי אותו עם התשואה.

     אהבתיאהבתי

     1. א. יש חוק שאם אתה נהנה מהכספים, אתה ממוסה כאילו אתה הבעלים שלהם. כלומר אם יש ביניכם חוזה בעניין, אתה נחשב בעלי הכסף.
        ב. אם אין חוזה ביניכם, זה נשמע לי כמו חתיכת סיכון בשביל להשקיע במשהו סולידי, כאשר יש לך חלופה סבירה ביותר.

        אהבתיאהבתי

        1. מה הסיכון? שהחבר לא יחזיר את הכסף? מבחינתי במקרה הזה זה לא סיכון.
           ומה החלופה? פיקדון בנקאי הוא לא נזיל, ומק"מ אני לא בטוח מה זה, קראתי קצת וזה היה יותר מדי מסובך בשביל להתעמק בזה. אתה מכיר חלופה נזילה עם תשואה דומה?

           אהבתיאהבתי

           1. מק"מ זה מה שקרן כספית מחזיקה (בתוספת פקדונות בנקאיים)

              אהבתיאהבתי

948. שלום, אני אזרח אמריקראי עם הכנסה מ3 מקורות – אני מרוויח כ-1500 ש״ח בחודש כחייל בשירות חובה, כ-3500 ש״ח בחודש כשכיר בעבודה פרטית, וכ-100 ש״ח בחודש מדיבידנדים מחשבון ברוקר שיש לי בארה״ב. במידה ואעבור את הstandard deduction ואהיה בר דיווח בארה״ב, האם ההכנסה שלי כחייל היא הכנסה פטורה גם בארה״ב או שאין התייחסות להכנסה כזאת בהסכם המס? האם יש משהו מיוחד לגבי המצב שלי שכדאי שאדע? תודה מראש!

     אהבתיאהבתי

     1. אין הגדרה ספציפית באמנת המס. עם זאת הגישה הרווחת היא שמשכורת חייל חובה לא נחשבת הכנסה (אלא stipend שאינו חייב בדיווח).
        לא רואה משהו מיוחד (אלא אם אתה נשוי).

        אהבתיאהבתי

949. קיבלתי מIB האמריקאי מייל שלא הצלחתי להבין מה אני אמור לעשות איתו.
     יש שם גם קישור לעמוד שמסביר איך אפשר לעשות תהליך של אפוטמיזציה של המס אך גם שם לא הצלחתי להבין. אני מבחינתי לא מתכנן למכור את המניות, ואני לא מבין האם ולמה יש אירוע מס? וכמובן, איך ניתן להימנע מזה? הלוואי ואתה יודע לומר לי משהו חכם על זה
     זה המייל:
     The US capital gains tax holding period on some of your potentially profitable positions may soon change from short term to long term:

     Symbol Gain
     Currency
     LongTerm Date
     Account (Qty)
     CRM 207.28 USD 01-SEP-2023
     GOOG 128.54 USD 01-SEP-2023

     You may be able to lower your US tax liability by waiting until the above date to realize gains. Please see the Tax Optimizer for more details.

     אהבתיאהבתי

     1. בארה"ב משלמים מס רווח הון גבוה יותר אם מחזיקים בנייר פחות משנה מאשר יותר משנה.

        כל מה שהמייל הזה מעדכן אותך הוא שעבור חלק מהניירות שלך תכף תעבור שנה מיום קנייתן.

        בתור תושב ישראל, זה לא מאוד אמור לשנות לך, בגלל שבלאו הכי תשלם 25% בישראל (ואז תזדכה על זה בדוח האמריקאי בתור זיכוי מס זר).

        אהבתיאהבתי

        1. רגע, אני משלם בישראל 25% מס גם אם אני לא מוכר את הנייר?

           אהבתיאהבתי

           1. מיסוי רק במכירה

              אהבתיאהבתי

950. יעקב שלום,

     אני אזרח ישראלי. לאשתי אזרחות ישראלית ואמריקנית.
     לטובת קבלת מענקים לילדים, הוצאתי ITIN ואנחנו מגישים דו"ח משותף.
     ה-ITIN כמובן לא יישאר לנצח…

     אני רוצה להתחיל להשקיע בבורסה האמריקנית, ויש לי מספר שאלות:
     1. מאחר ונדרש דיווח על רווחים גם למס ההכנסה הישראלי וגם ל-IRS, ובהתעלם מהפרשי עמלות, האם עדיף להשקיע דרך ברוקר ישראלי (ואז הדיווח למס הכנסה הישראלי יותר פשוט), או עדיף דרך ברוקר אמריקני (ואז הדיווח ל-IRS יותר פשוט)?
     2. במידה והתשובה היא דרך ברוקר אמריקני, האם ברישום אני מזין את ה-ITIN כדי שהברוקר ידווח ל-IRS?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. ברוקר אמריקאי. סיבה.

        2. לא הייתי ממלא שאתה תושב מס בארה"ב. אבל אם יש להם מקום למלא ITIN כשהם מבקשים פרטים, אז הייתי ממלא.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה.

           האם הברוקר ינפיק לי 1099 גם אם אני לא רושם שאני תושב מס בארה"ב?
           האם יהיה לי ניכוי מס במקור לארה"ב?

           אהבתיאהבתי

951. שלום רב, נתחיל בזה שאתה עושה עבודת קודש וכל הכבוד לך!
     נולדתי בארה"ב ואחרי 11 שנים עליתי לארץ. לפני כמה שנים טובות, גיליתי שאני אמור להגיש דוחות. ביצעתי את ה STREAMLINE לבד ומאז אני כ 4 או 5 שנים מגיש דרך רו"ח את דוחות המס.
     לבינתיים, אין לי חבות מס כי מס הכנסה בישראל לוקח יותר כסף.

     אני עובד במשרה טובה בהייטק ומתחיל לקבל RSU וגם מתחיל לחשוב על ויתור האזרחות כי במילא, אני לא מקבל שום דבר אמיתי מארה"ב. הילדים שלי לא זכאים לאזרחות בלי חוק הסבא. בקורונה לא הייתי זכאי למענקים. נראה שיש לי רק חובות ואין לי זכויות.

     התחלתי לקרוא קצת על תהליך ויתור על אזרחות. ורציתי לדעת קצת יותר. כרגע, יש לי כחצי מיליון דולרים בקרנות, עו"ש וכדומה וגם דירה עם שווי שוק גבוה שאני חולק עם אשתי, שאיננה אמריקאית.

     כמה שאלות בקשר למס היציאה ברשותך:

     א. כתבת כאן לפני כמה שנים באחד התגובות "וגם חבות המס שלך ב-5 השנים שקדמו לויתור היו פחות מ-$150,000 (בדולרים של 2011, היום זה בערך 167,000" – האם הכוונה היא להכנסה באופן כללי? לחבות המס כפונקציה של הכנסה? או לחבות המס שאני צריך לשלם לאמריקאים לאחר התקזזות עם מס הכנסה הישראלי? אני מכניס בשנה כ 200000$ לפי דוחות המס. חבות המס היא באזור ה 40000$ והיא גם מתאפסת בגלל שמס הכנסה לוקח לי יותר. האם אני נכנס לסטטיסטיקה?

     ב. בהקשר של דירה ששייכת גם לי וגם לאשתי שאינה אזרחית, האם השווי הוא חצי-חצי? האם מבקשים לבצע שמאות? או שמחיר הרכישה הוא הקובע?

     ג. ראיתי שהדיבור הוא על עד 20% מס יציאה. האם יש מדרגות? האם אפשר להתקזז עם צבירת הפרשי המס שצוברים בהגשת המס?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. א. הכוונה היא לחבות המס הסופית, לאחר קיזוזים. אתה לא בסטטיסטיקה בגלל מבחן חבות המס (יש גם מבחן נכסים).

        ב. אני מניח שאתה מתכוון כאן לצורך שערוך שווי הדירה לטובת מבחן הנכסים למס יציאה.
        אכן בהיעדר הסכם כתוב אחר ביניכם שווי הדירה הוא חצי-חצי. אני לא הייתי רץ לעשות שמאות, אלא מתבסס על מחשבונים של יד2 ומדלן. אם הם ירצו הם תמיד יוכלו לבקש ממך לעשות בהמשך.
        מחיר הרכישה לא קובע לעניין מס יציאה. אתה צריך לחשב רווח על הנייר ליום היציאה. כלומר שווי מוערך ביום היציאה פחות שווי הרכישה (פחות הוצאות מוכרות כמו שמאות, עורך דין, שיפורים ושיפוצים מהותיים לדירה וכו).
        שים לב שאם גרתם בדירה שנתיים מתוך ה-5 השנים שקדמו ליציאה, אתה זכאי לפטור של $250,000 על הרווח.

        ג. המדרגות הן אותן מדרגות רגילות של כל שנה. אתה פשוט מוסיף לדוח האחרון שאתה מגיש בשנת היציאה, את כל הרווחים על הנייר של הנכסים שברשותך.
        לרווחים על הנייר יש החרגה בסיסית של $767,000 (נכון ל-2022), כלומר שאם הרווח על הנייר פחות מזה לא יתווסף לך מס לשנת היציאה.
        בנוסף, אם יש חבות מס כי הרווחים מעל התקרה האמורה, ניתן לדחות/לפרוס אותה בפוף להשארת בטחונות.
        אבל אנחנו הרבה מעבר ל-Paygrade שלי. באירועים סינגולריים אני ממליץ לפנות לאיש מקצוע.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה.

           בקשר לחבות המס – עדיין לא הבנתי האם מדובר ב "0" אצלי או שמא ~40000$? האם זה למעשה הסכום שאני אמור לשלם להם בסוף הגשת הדוח?

           אם אני לא בסטטיסטיקה, משמע שאני לא צריך להתייחס לסעיפים ב ו ג? או שהם בנוסף למס היציאה?

           בגלל שמדובר כאן בעניין לא פשוט וכל טעות כאן יכולה להיות מאוד יקרה, איך מוציאים את האדם הנכון לטפל במקרה כזה?

           הבנתי בכדי לוותר על האזרחות, צריך לשלם סכום מסוים ולקבוע פגישה עם נציג בקונסולה. האם במקרה שבחרתי לוותר יש לי עדיין מערכת יחסים עם ארה"ב בצורה מסוימת? כלומר אני הייתי בטוח שבשעת ביטול האזרחות, עליי להגיש את כל המסמכים, כולל אלו שקשורים במס היציאה ורק אם הנציג מאשר, אזי האזרחות מבוטלת. מה קורה ביום שאחרי מבחינת מערכת היחסים שלי עם ארה"ב? האם יהיו לי מגבלות לנסוע לשם עם ויזה כמו כל אזרח ישראלי למניין?
           האם ידוע לך על מקרים בעבר שהם הציעו לאזרחים אמריקאים לוותר על האזרחות בלי בירוקרטיה במאין תהליך כמו הגילוי מרצון שעושים על המיסים?

           תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

           1. 1. אצלך מדובר ב-"0"
              2. אתה חשוף למס יציאה אם אחד משניים מתקיימים:
                 א. חבות מס ממוצעת מעל 150,000 (לא מתקיים אצלך) ב-5 שנים אחרונות
                 ב. נכסים עולמיים מעל 2 מליון דולר (לא ציינת אם מתקיים)

              אם שניהם לא מתקיימים אזי אתה לא בסטטיסטיקה ולא צריך לחשב את מס היציאה.

              לגבי מציאת רואה חשבון שמטפל, כמעט כולם מטפלים בזה.

              אני לא בקיא בהאם ארה"ב מתנקמים במוותרי אזרחות בעת שיקולי מתן ויזות. זה לא נשמע סביר, אבל אין לי מושג.

              אם היית חשוף למס יציאה אתה נחשב covered expatriate ואתה צריך להמשיך להגיש דוחות למשך 10 שנים אחרי היציאה.

              לא מכיר תהליך גילוי מרצון

              אהבתיאהבתי

952. שלום רב מתורגמן
     אם אני רוצה לפתוח עסק עצמאי יחיד בארה"ב.
     האם אני צריך להודיע לרשויות שם על הפתיחה כמו בישראל.
     שמעתי אנשים שטוענים שלא. לא ברור איך הרשויות ידעו עליי אם לא
     1. איך בעצם רואה החשבון ידע כמה הכנסות עשיתי?
     2. האם אני צריך לשלם מעמ שם
     3. מה זה אומר 1099? מי אמור לתת את הטופס ? מקבל השירות או נותן השירות
     מקריאה ברשת אני מבין שיש המון סוגים של 1099 שרלוונטים אליי.
     אתה יכול בבקשה לעשות סדר? תודה ברה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין צורך לדווח על פתיחת עסק, מלבד אם זה עסק הדורש רישוי וגם אז הדיווח לא לרשויות המס אלא לרשות המקומית שנותנת את הרשיונות.
        רשויות המס ידעו עליך כשתשלם את המקדמות הרבעוניות הראשונות שלך או כשתגיש דוח שנתי ראשון לאחר פתיחת העסק.

        1. אתה תגיד לו (בעדיפות עם תוכנת ניהול חשבונות מוכרת, כמו quickbooks או freshbooks או כאן).
        2. אין מע"מ בארה"ב. אם אתה מוכר מוצרים פיסיים אתה תהיה אחראי לגביית state sales tax – מס על מכירת מוצרים)

        3. אתה אמור לספק 1099 לכל אמריקאי שנתן לך שירות ושילמת לו לפחות $600.

        ייתכן וגם תקבל 1099 אם תתן שירות לעצמאי אחר.

        זו רשימה לא ממצה של החובות שלך בתור עצמאי. הבלוג פחות מתעסק בבעלי עסקים ונותן הכוונה ראשונית בלבד.

        אגב, אתה תושב ישראל או ארה"ב?

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על התשובה ועל הלינק!
           אני תושב ישראל ומתכונן פיינלי מעבר לארה"ב
           אשמח אם תוכל להתייחס לשני המצבים כי ב- 2024 אהיה תושב ארהב
           רשמת שהחובה לתת 1099 היא של מקבל השירות ושילמתי לו 600$ ומעלה. ואם פחות מזה – איך העסקה מתועדת? מאוד מוזר כי פה בעל העסק (נותן השירות) מוציא את המסמך.
           אין מעמ? גדול!!
           רק על מכירת מוצרים משלמים מס מכירה? באיזה שיעור? ואם זה בכלל שירות?
           אני יודע שיש עשרות סוגים של 1099. איזה סוג ה- 1099 שהתכוונת? יש לך רעיונות לסוגי 1099 שאני עתיד לפגוש?

           שולח חיבוק גדול

           אהבתיאהבתי

           1. כפי שאמרתי האחריות לתעד עסקאות היא עליך (בין אם במחברת, אקסל או תוכנת ניהול חשבונות).

              העניין של מס מכירה הוא סבוך ואם אתה לא מתכוון להקים חנות, אז אין מה להיכנס לזה (אני גם רחוק ממומחה לזה).
              מס מכירה (Sales Tax) נקבע על ידי כל State בנפרד, ומתווסף למחיר המוצר בקופה (המחירים שרואים על המוצרים הם לפני Sales Tax).

              ה-1099 שנותנים למישהו ששילמת מעל 600 דולר נקרא 1099-MISC, ויכול לקרוא עליו כאן

              אהבתיאהבתי

953. שלום יעקב ותודה רבה על כל המידע והעזרה.

     אני ישראלית, בעלי אמריקאי, נשואים מ2019. עד היום לא הגשנו FBAR ודוחות לIRS מחוסר ידיעה על חובת ההגשה, ההכנסות של בעלי ככל הנראה לא הגיעו לחבות מס בשנים האלו.
     השנה עושים סדר, רוצים להגיש הכל כמו שצריך וגם רטרואקטיבית.
     עקב פערי ההכנסות בינינו (שלי גבוהות יותר) הוא יגיש בסטטוס MFS ולא HOH.

     האם יש חשיבות/העדפה לגבי סדר הגשת הדוחות אחורה? בפרט האם עדיף להגיש קודם כל הFBAR ואז דוחות לIRS, להיפך, או שזה לא משנה?
     ביצענו השנה הפרדת בעלות בחשבון הבנק כך שיישאר רק על שמי. ברור לי שנצטרך עדיין לדווח עליו בFBAR של 2023. האם ידוע לך אם צפויות לנו בעיות ב2024 כשנפסיק לדווח עליו?
     יש לנו ילד אמריקאי (מלידה) שנולד ב2021, הונפק לו SSN אך הכרטיס אבד כנראה בדואר ולא הגיע אלינו. אנחנו מתכננים לשחזר את המספר, אך זה יקרה רק אחרי ההגשה של הדוח לשנת 2022. האם נוכל לתקן את הדוח רטרואקטיבית אחרי שנקבל את המספר כדי לקבל את ההחזר עבור ילדים? האם נוכל במהלך התיקון לשנות את הבחירה מ"החרגת שכר" ל"זיכוי מס זר", או שעדיף מלכתחילה לבחור זיכוי אם זה מה שנרצה בשביל להיות זכאים להחזר?
     יש לילד תוכנית חיסכון לכל ילד בבית השקעות, מהפוסט שלך הבנתי שאולי כדאי לעשות כל שנה MTM כדי להימנע ממיסוי על PFIC, וקראתי באחת התגובות שלך שאפשר לעשות MTM רק בהגשה בזמן. בינתיים לא דיווחנו על החשבון וההפקדות. מכיוון שהוא קטן הסכום הנוכחי לא משמעותי. אני מעוניינת לדעת מה הדרך הכי יעילה לדווח על החשבון הזה מעתה והלאה. האם לצרף לדוח השנתי של בעלי? האם להגיש עבור הילד דוח נפרד?
     בהקשר אחר, נכסים אמריקאיים שרשומים על שמי (ניירות ערך), הבנתי שבן הזוג האמריקאי יכול לרשת ללא הגבלה ובלי חשש למס עזבון. מה לגבי ילדים אמריקאים? כלומר אם אני מאריכה ימים אחרי בעלי, והילדים יירשו אותי ישירות, האם הפטור יהיה רק על 60,000$ כמו עזבון רגיל של זר או שיש הקלות גם במקרה הזה?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. זה לא משנה, גם ככה זה הולך לשתי רשויות נפרדות, מה שכן לא לחכות שנים, להגיש את הכל באותם 3-4 חודשים שאתם מטפלים בזה
        2. לא מכיר שזה עושה בעיות
        3. אם המספר הונפק לפני אפריל 2023 (או אוקטובר 2023 במידה והגשתם בקשה להארכה על דוח 2022), אז תוכלו לעשות תיקון דוח ולקבל עבורו את ההחזר – בתנאי שזה קורה לפני אפריל 2026 (או אוקטובר 2026).
           אם המעבר לזיכוי מס זר לא מוביל לחבות מס מצדכם לפני החזר המס לילד, הייתי עושה אותה כבר בדוח המקורי. אחרת הייתי עושה החרגת שכר, ורק עם ה-SSN של הילד עובר לזיכוי מס זר ומוסיף את ההצהרה על ויתור "החרגת שכר".
        4. האמת שמכיוון שה-MTM נורא מסובך, אני מציע לרוב האנשים לא לעשות דבר ופשוט לפנות לרו"ח בשנת הפדיון בשביל להבין איך לדווח. אפשר למצוא רו"ח שפשוט יסכים לדווח על זה הכנסות רגילות ולאו דווקא כ-PFIC.
        5. אין הקלה במצב זה. התקרה היא 60,000. כדאי לחשוב על העברת חלק מהנכסים בעודם בחיים, או להסתמך על כך שמעולם לא אכפו את העניין הזה על תיק השקעות.

        אהבתיאהבתי

954. שלום רב
     מדובר על RSU שקיבלתי בישראל והובשלו במהלך השהייה בארהב.
     אני מחזיקה בידי את הW2 של המעסיק האמריקאי אבל לא מוצאת אזכור להכנסה הפירותית שנבעה במועד ההבשלה. אין הפרדה בין השכר הרגיל לסכום הפירותי שנזקף במועד ההבשלה. הכל במספר אחד תחת WAGES.
     יכול להיות שאם ההקצאה לא ניתנה תחת המעסיק האמריקאי אז אני לא אמורה לראות את הסכום הפירותי ב-W2 של המעסיק האמריקאי? כי זה בכלל הקצאה ישראלית?
     אם כך, וזה נכון מה שרשמתי אז איפה אני צריכה לדווח על ההכנסה הפירותית הזו בדוח האמריקאי?

     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. בהחלט יכול להיות שמה שתיארת נכון.
        הדרך לברר את זה זה מול מחלקת השכר של החברה הישראלית והאמריקאית.

        צריך לדווח את החלק הפירותי בשורה 1 ביחד עם ההכנסות מהמעסיק.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה
           מוזר שאין הפרדה ברורה ומפורטת בין שני הרכיבים ב-W2.
           זה מידע סופר חשוב ולא נראה הגיוני שלא יהיה נספח שיפרט את החלוקה בין שכר ו-RSU ב-W2.
           ואם ב-W2 אין חלוקה אז לפחות הייתי מצפה לעשות את החלוקה בדוח המס כדי שה-IRS יבין שלא הכל ממשכורת

           אהבתיאהבתי

           1. אבל זה בדיוק העניין, זה כן משכורת 🙂

              אהבתיאהבתי

              1. זה אמנם נכנס תחת כותרת "משכורת", זה לא בדיוק משכורת רגילה, זה חלף הכנסה.
                 בשורה התחתונה, הייתי שמחה אם ניתן היה לבדוק שהמעסיק דיווח נכון רק על הפירותי של הRSU בלי המשכורת הרגילה. ואין לי אפשרות כזו כי הכל תחת כותרת "משכורת".

                 אהבתיאהבתי

                 1. כפי שאמרתי, לשאול את המעסיק
                    אני מכיר שיש W2 שזה מופרד, ויש כאלה שזה מאוחד, תלוי בתוכנת שכר של המעסיק
                    לפעמים גם יש נספח ל-W2 שצריך לחפש

                    אהבתיאהבתי

955. היי יעקב, מה שלומך?
     יש לי סכום כסף שיושב כבר המון זמן בוע״ש וחשבתי להכניס אותו לקרן ההשתלמות שלי.
     האם מבחינת דיווח לIRS זה יחשב כשהכנסה נוספת ואצטרך להוסיף את זה לדיווח השנתי שלי?
     תודה על הבלוג המעולה.
     דנית

     אהבתיאהבתי

     1. עצם ההפקדה לקרן השתלמות היא לא משהו שצריך לדווח עליו כהכנסה.

        על הרווחים כן צריך לדווח, יש כאלה שידווחו כל שנה, ויש כאלה שרק במשיכה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

956. הי אדון יקר, אתה עושה חסד גדול אז תודה לך.
     עשיתי בדיקה בשאלות ולא ראיתי שמישהו או משהי שאלו על אופציות. רוב השיח פה הוא על RSU.
     אני עובדת בחברה פרטית וקיבלתי הצעה לעבוד בחברה קשורה בארהב ולכן אני הבנתי מהנאמן שהם לא יפקעו. מה שיקרה הוא: שחלק מהאופציות יובשלו לפני ההגעה לארהב וחלק יובשלו במהלך השנים כשאני מתגוררת בארהב. הבנתי שיש שם שני כללים NSO ו- ISO אבל לא הבנתי מה ההבדל בינהם
     ומה מהם מתקשר אליי.
     תודה

     אהבתיאהבתי

     1. אופציות לאמריקאיים הם סיפור מההפטרה עוד לפני שבכלל הכנסנו שיקולי רילוקיישן לעניין.

        תוכלי לפנות אליי בפרטי tax שטרודל fintranslator נקודה קום, בשביל לקבל הפנייה לרואה חשבון מומלץ לנושא.

        אהבתיאהבתי

957. תודה רבה על המצגות וההתייחסות והמענה לכולם.

     לבן שלי אזרחות אמריקאית (הוא בן 28), והשנה החל לעבוד ולקבל משכורת.

     חסכתי עבורו (החיסכון על שמי) ואני רוצה להעביר אליו את החסכון, כעת או כאשר יקנה דירה, או בעתיד בכלל. אני מבין שיש מס עיזבון.
     מה המגבלות להעברה כזו ?
     האם אפשרי להעביר לעזור בקניית דירה כאמור, בלי שישלם מס לאמריקאים (או לשלם מינימום)

     תודה
     דן

     אהבתיאהבתי

     1. קבלת מתנות היא לא אירוע מס עבורו, ואין בעיה שתעביר לו גם כל סכום.
        מה שכן כאשר מקבלים סך מצטבר של מתנות מעל $100,000 בשנה קלנדרית מאנשים שאינם תושבי/אזרחי ארה"ב, יש להגיש טופס בירוקרטי (3520), עד למרץ של השנה שאחרי שנת המס בה התקבלו המתנות.

        אהבתיאהבתי

958. יעקב שלום!
     אני מעוניין לבקש את החזר המס שלי באג"ח (FORM 8888).
     אני אזרח ואשתי בעלת ITIN. אנו מגישים במשותף והאג"ח ממילא נרשם על שמות שנינו.
     יתכן שבהמשך לא ישתלם לנו שהיא תמשיך להיות תושבת מס. (ונפסיק את תושבות המס שלה, הבנתי שזה אקט אל- חזור, נכון?)
     כיון שהחזקת האג"ח היא רק לאזרחים, אני מניח שגם עבור הפדיון נזדקק למספר שלה, ואני תוהה האם כיון שלא יהיה לה ITIN בזמן פדיון האג"ח נגיע למצב שאין אפשרות לפדות אותו.
     תודה!
     מעריך את העזרה שלך.

     אהבתיאהבתי

     1. נשמע כמו סיבוך מיותר.
        תקבל את ההחזר במזומן ואם אתה רוצה iBond פשוט תקנה על שמך.

        שים לב שזה שבחרתם שהיא תהיה תושבת מס לא הופך אותה לזכאית לרכוש ibond (אחד הדרישות זה שיהיה לה SSN).

        אהבתיאהבתי

        1. תודה!
           בשביל לקנות אותם צריך חשבון ב-TreasuryDirect, ובשבילו צריך חשבון בנק אמריקאי…
           אז לי אין אפשרות אחרת לקנות.

           חשבתי אח"כ אולי אפשר לרשום אותם רק על שמי בשורה 5B שבטופס 8888.
           אתה מכיר את הטופס או את ההנחיות שלו?

           אהבתיאהבתי

           1. מכיר את הטופס, לא ניסיתי מעולם לרשום רק שם אחד בשורה 5B (בעצם מעולם לא מילאתי את הטופס או מכיר מישהו שעשה כן).

              אבל שאלה… איפה אתה מתכוון לפדות את ה-iBonds? גם בשביל זה תצטרך חשבון בנק אמריקאי (לפחות להיות נוכח באחד) + סיכון לאבד אג"ח פיסי

              אהבתיאהבתי

              1. תודה.
                 אתה צודק מאוד שכדאי שיהיה לי חשבון אבל עדיין אין.
                 בשביל לפדות אין צורך בחשבון, אפשר לקבל צק דולרי בדואר כך ע"פ האתר שלהם וגם של שגרירות ארה"ב בישראל (https://il.usembassy.gov/u-s-citizen-services/notarial-services-for-all-nationalities/documents-we-notarize/)

                 בעקבות הדברים שלך כעת וגם הצעה שלך בעבר, ניסיתי לפתוח חשבון 360 ב capitalone בסיום הגשת הבקשה הם ביקשו שאתקשר אליהם, האנגלית שלי לא משהו…
                 1. יש לך מושג מה הם עשויים לבקש?
                 2. יש להם בעיה עם זה שאני גר בארץ? (נתתי כתובת אמריקאית של קרוב משפחה)

                 תודה גם על מספר ה- Google Voice שפתחתי בעקבותיך…

                 אהבתיאהבתי

                 1. 1. דרכון כנראה, פרטים אישיים, לי בזמנו לא עשו שיחה כזו
                    2. כן. צריך כתובת אמריקאית, למשל של חבר או קרוב משפחה.
                       אם אין לך כתובת יש בנקים שמאפשרים עם כתובת ישראלית כגון, SDFCU עולה משהו כמו 70 דולר בדמי הרשמה חד פעמיים.

                    אהבתיאהבתי

959. הי שלום

     קודם כל תודה רבה על העזרה החשובה!

     אשתי היא אזרחית אמריקאית, אני לא
     יש לנו 3 ילדים שלא יכולים לקבל אזרחות מאחר ואשתי קיבלה את האזרחות דרך סבא שלה

     היא עובדת שכירה, הרוויחה בסביבות ה4 שנים האחרונות בערך 20 אלף שח לחודש שעלה אחר כך לבערך 23 אלף שח לחודש

     עכשיו המשכורת שלה עלתה ל34 אלף שח לחודש

     מענק קורונה לא לקחנו כי חששנו אולי זה יגרום לנו בעיה כל עוד לא דיווחנו

     יש לנו קרן השתלמות כרגע כמעט 100 אלף בקופה
     אבל עכשיו הולכים להפריש כל חודש 3400 לקרן השתלמות

     היינו שמחים לקבל את ההמלצה שלך:
     1. האם כדאי לנו להיכנס לדיווח, מה הסיכון שאנחנו לוקחים במידה ולא דיווחנו ולא היינו חייבים במס?

     מה הסיכון במידה ולא דיווחנו ואנחנו כן חייבים במס
     במה זה כרוך לוותר על האזרחות? הבנתי מהפוסטים כאן שזה בעיה במידה ויש נכסים מעל סכום מסויים, מהו בדיוק והאם הוא כולל דירות שברשותנו, קרנות השתלמות, קופות גמל, השקעות?
     האם נכסים שרשומים על שמי שאני בעלה ואינני אזרח נחשבים גם לחישוב המס?
     לגבי קרן השתלמות,
     א. האם החבות במס היא רק בעת המשיכה?
     ב. האם זה רק על הרווחים בקרן? וכמה בדיוק מתוכם?
     ג. והאם זה מחושב יחד עם כל סכום ההכנסות השנתי?
     ד. אם נוותר על האזרחות לפני המשיכה, האם נצטרך לשלם מס על הקרן השתלמות שברשותנו?

     אהבתיאהבתי

     1. 1. תמיד כדאי להיכנס לדיווח, ללא ספק.
           הסיכון הוא חבות מס כי אחת הסנקציות שמותר להם להפעיל זה שלא תוכלו להשתמש בהחרגת שכר (כלומר, גם אם על פניו אתם לא חייבים במס, ייתכן ותהיו חייבים בגלל אותם סנקציות על אי-הגשה).
           סיכון נוסף הוא קנסות (למשל על היעדר 8938, היעדר FBAR וכו).
           במידה והמס והקנסות יעברו $50,000 לא יאפשרו לכם לחדש דרכון.

        2. ויתור על אזרחות דורש יישור קו על הגשת דוחות 5 שנים אחורה.
           אם חבות המס הממוצעת באותם 5 שנים עלתה על $150,000 או אם שווי הנכסים של האמריקאי שמוותר על האזרחות עולה על $2,000,000, ובנוסף הוא לא נולד אזרח ארה"ב (כמו במקרה של אשתך), יחול מס יציאה.
           במס יציאה מחשבים מס תיאורטי על הרווח על הנייר של כל הנכסים, ואם הוא עולה מעל $767,000 אז בוודאות יהיה מס יציאה.

        3. נכסים שרשומים על שמך לא נחשבים לצורך חישוב המס שלה.

        א. זו אחת הגישות. על שאר הגישות פירטתי כאן.
        ב. גם על הרווחים וגם על הפקדת המעסיק.
        ג. כן
        ד. תלוי באם חייבים במס יציאה או לא.

        אהבתיאהבתי

960. שלום.
     אני אזרח אמריקאי. דיווחתי מס עד שנת 2018.
     מאז אני סטודנט וללא הכנסה. התחתנתי בשנת 2020 עם עם אזרחית ישראלית.
     לפי מה שהבנתי אני חייב לדווח מס החל משנת 2020 (כן קיבלתי כמה תשלומים מעבודות זמניות מעל 5 דולר). האם אני יכול לדווח רטרואקטיבית על השנים האלה, או חייב לבצע את התהליך של גילוי מרצון?
     כמו כן כאשר אדווח על השנים האלה האם אקבל אוטומט את המענק קורונה או צריך להגיש עוד בקשה?
     את המענק לימודים כנראה לא אקבל כי אדווח בתור נשואים המגישים בנפרד.

     תודה רבה על האתר!!

     אהבתיאהבתי

     1. עם ההכנסות היו נמוכות, ולא היו הכנסות פאסיביות אפשר כנראה הגשה רטרואקטיבית "שקטה" ללא גילוי מרצון.
        כחלק מההגשה על שנים אלו, תבקש את מענקי הקורונה (זה פשוט חלק מהדוח).
        אכן לא ניתן לקבל מענק לימודים אם נשואים ולא מגישים במשותף, אלא אם היה לכם ילדים באותם שנים והכנסת למשק הבית יותר מאשתך.

        תוכל לפנות לסימפל טקס אם תרצה עזרה בהגשה במחיר יעיל.

        אהבתיאהבתי

     2. תושב ישראל בעל אזרחות אמריקאית שהוציא אזרחות אמריקאית לילד שלו לפי חוק הסבא באוגוסט 2023 וגם קיבל מספר SS עבור הילד.
        האם בדוח לשנת 2022 (שיוגש עד 15.10.23) רשאי לרשום את הילד ולקבל זיכוי עבור הילד וגם זיכוי עבור הוצאות גן לילד או שרק בדוח לשנת 2023?

        אהבתיאהבתי

        1. רק בדוח של 2023 שיוגש ב-2024.

           אהבתיאהבתי

961. שלום, תודה על הבלוג המעולה!
     קראתי הרבה בבלוג, ובכל זאת אבקש סיוע בהבנה.
     אני אזרחי ישראלי, אשתי ישראלית+אמריקאית, הילדים ישראלים+אמריקאים, חיים בישראל, גיל ~40.
     שנינו שכירים למעסיקים ישראליים.
     יש לנו חשבונות עו"ש בארץ ובארה"ב (גרנו שם בעבר, אני ללא יישות מס שם), ולאשתי חשבון השקעות מהילדות בארה"ב.

     מדווחים כל שנה בארץ ובארה"ב, ע"י יועצים נפרדים.

     אני כרגע לא מחפש למקסם על הרווח (מגבלות הזמן והקשב), אלא פשוט לא רוצה לעשות טעויות מאוד גדולות בהיבטי מיסוי ועזבון (בין בני הזוג ולילדים).
     1. מה ההמלצה לגבי התנהלות חשבונות בנק עו"ש בארץ ובארה"ב? (מופרדים? מגבלות סכום?)
     2. מה ההמלצה לגבי מרכז הכובד בהשקעות בשוק ההון, בהנחה שהכיוון הוא קרנות מחקות דוגמת S&P? (על שם מי, בארץ/בארה"ב)
     3. טעויות גדולות נפוצות שמומלץ להמנע מהן? (מלבד כל נושאי הקרנות הפאסיביות בארץ על שם האזרחית האמריקאית שקראתי כמובן בהרחבה)
     3. האם יש לך המלצות על יועץ מס אשר ממלא דו"חות מס גם בארץ וגם בארה"ב ויכול לסייע בנושא בשוטף?

     תודה רבה מראש, הבלוג מציל אותנו.
     עידן

     אהבתיאהבתי

     1. 1. בחשבון עו"ש ללא השקעות אין ממש העדפה. מה שיותר נוח לוגיסטית לפתוח.
           רק לקחת בחשבון שחשבון שרשום על שם אמריקאי נכנס לFBAR ול8938 עם מלוא הסכום.

        2. מבלי לעשות מיפוי וייעוץ מסודר לגבי העדפות ירושה (למשל). אז הכי פשוט זה לעשות 50/50. חצי בחשבון על שמך בקרנות איריות מחקות מדד, חצי על שמה בקרנות אמריקאיות מחקות מדד. צריך גם לתת את הדעת מה השורד עושה אם וכאשר יש מקרה ירושה.
           בגלל שהילדים שלכם אמריקאיים, זה מטה לכיוון אולי לשים יותר בחשבון של אשתך בקרנות אמריקאיות, ולהגדיר בירושה שהם מקבלים ישירות חלק מהקרנות הללו אם אשתך חלילה הולכת ראשונה.

        צריך להבין שכל יתרון בשנות האחזקה, הופך לחיסרון בירושה.

        לקחת בחשבון שאם חשבון העו"ש הישראלי שלכם הוא משותף, שלא תוכל לפתוח חשבון השקעות בישראל רק על שמך מבלי שאשתך תוגדר "נהנית" בחשבון (מבחינת האמריקאיים זה כמו שותפה לחשבון).

        1. כפי שאמרת אתה מכיר את עניין אחזקת קרנות זרות בידי אמריקאי.
           דבר נוסף עיקרי הוא כל הקמת יישות דורשת ייעוץ מראש. אני מדבר על עוסק פטור/מורשה בידי אשתך, וחברה/שותפות בידי אשתך אבל גם בידיך.

        2. יש לי 🙂 פנה אליי המייל tax שטרודל fintranslator נקודה קום ואעביר לך פרטים.

        אהבתיאהבתי

962. במקרה שלי ההכנסות שלי הן אך ורק ממשכורת (שכירה) מגישה דרך OLT והלכתי על שיטת זיכוי מס זר.

     ברשותך אשמח לברר את עניין schedule 2:

     האם אני חייבת למלא אותו (חבות המס האלטרנטיבית היא נמוכה מחבות המס הרגילה)?
     כאשר הזנתי את כל הפרטים לOLT התוכנה מילאה טפסי 6251 1116AMT 1116 אך לא מילאה את schedule 2, במידה ואני חייבת למלא את schedule 2 כנראה פספסתי הזנה מסוימת. ידוע לך היכן אני יכולה למצוא את מיקום הזנת הפרטים עבור טופס זה?

     תודה רבה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. אין חובה למלא טופס רק בשביל למלא 0 ברובריקה מסוימת.
        לכן בהנחה ותוצאת 6251 יוצאת 0, אין צורך למלא גליון 2.

        אהבתיאהבתי

963. שלום
     שאלה לגבי המנעות מכפל מס, יש לי RSU שיבשילו השנה, וכיוון שבארה״ב הם ממוסים מייד בהבשלה, אני מבין שאני צריך לחשב האם אגיע לכפל מס עליהם, אני מנסה להבין את הסיבה שזה יגיע לכפל מס? אני מנסה להשליך את החישוב על ההכנסות שלי. אם יש לך הסבר כזה מהעבר או אפילו אפשרות להסביר באמצעות דוגמה מספרית פשוטה ממש אעריך את זה
     וכרגיל תודה רבה על הכל זה ממש לא מובן מאליו

     אהבתיאהבתי

     1. אין לי דוגמה מספרית פשוטה
        אבל התהליך הוא בערך ככה:
        1. בתחילת דצמבר אני עושה סיכום של כל ההכנסות שהיו לי השנה ושצפויות עד סוף השנה.
        2. מזין הכל למחשבון
        3. ממלא מס עודף זר משנים קודמות בתאים המסומנים ב- "העברת זיכוי מס זר עודף כללי משנים קודמות" ו- "העברת זיכוי מס זר עודף פאסיבי משנים קודמות" (בגדול רק הכללי ממש חשוב לצורך הזה)
        4. מוסיף למחשבון את ערך ההבשלות בשדה משכורת – אם המס לא גדל -> סיימת, אין מה למכור
        5. אם המס גדל, מגדילים את שדה "מס הכנסה בן זוג 1" (בהנחה וזהו אכן מי שבעל ה-RSU) – בודקים בכמה היה צריך להגדיל על מנת להחזיר את המס למצב הקודם (טרם הוספת ההבשלות)
        6. מחלקים את המס שהיה צריך להוסיף במס השולי שלך בישראל (כנראה 50%)
        7. מחפשים בכל השכבות של ה-RSU את אלה ששווי ההענקה שלהם שווה לערך מסעיף 6 (ומוכרים אותם) – אם יש שניים זהים, אז מה שעם רווח הוני יותר נמוך.

        אהבתיLiked by 1 person

        1. מעולה, תודה!
           ולגבי espp שבעצם ממוסה בארץ מיידית (על ההנחה) אבל איך שאני מבין בארה״ב המיסוי יהיה רק במכירה, האם כאן יש גם סיבה לעשות את החישוב או שבגלל שזה פשוט יכנס לזיכוי מס זר אז זה לא ממש משנה מהבחינה הזו?

           אהבתיאהבתי

           1. בespp יש פחות בעיה.
              אני לא מכיר על דחיית המס למכירה בespp, אבל אתה יכול פשוט לדווח באותה שנה גם בארה"ב, ואז יש התאמה בין ההכנסה הפירותית (בשנת קבלת המניות) וגם בהכנסה ההונית (בשנת המכירה).

              אהבתיאהבתי

              1. כלומר, ניתן לדווח בארה"ב על espp גם בטרם נמכר?

                 אהבתיאהבתי

                 1. כן

                    אהבתיLiked by 1 person

                    1. נפל לי עכשיו האסימון שבespp בעצם הרווח כבר מחושב ממש בהכנסות בטופס 106, וא"כ אני כבר ממש מדווח עליהם בהכנסות הרגילות ברגע שאני מעתיק מה106 לדו"ח האמריקאי, ככה שנשאר רק את הרווחים ביום שאמכור, ככה שהמקרה שונה, תודה!

                       אהבתיLiked by 1 person

964. לאישתי יש אזרחות אמרקאית ואני אזרח ישראלי.
     לפי ההבנה שלי כרגע, על מנת להמנע מתשלום מס כפול על רווחי הון, ולהמנע לסיכון של מס ירושה, יש בידינו שתי אפשרויות:
     1. או שאני (בעל אזרחות ישראלית בלבד), מחזיק את כל ההשקעות על שמי, ומשקיע רק בניירות שאינם אמריקאים (קרנות איריות למשל).
     2. או שאישתי מחזיקה את כל ההשקעות על שמה בברוקר אמריקאי, ומשקיעה בקרנות אמריקאיות בלבד.
     כמובן שניתן לפצל ולחלק אבל בגדול לפי ההבנה שלי אלה האפשרויות האופטימליות עבור המצב שלנו כרגע.

     שאלה לגבי אופציה מספר 1, בעקבות מעבר אפשרי לארה"ב.
     נניח אני מחזיק תיק עם קרנות איריות על שמי בברוקר ישראלי, ועוד שנתיים אנחנו מחליטים לעשות רילוקיישן לארה"ב ומוציאים עבורי גרין קארד בתהליך. האם התיק אוטומטי הופך להיות בסיכון למיסוי כפול על רווחי הון?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. היי, בהחלט.
        עדיף לעשות תוכנית לראות איך לממש את התיק ולהעביר את הכל לקרנות אמריקאיות.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!
           כרגע אין תיק, והכל מושקע בצורה מאוד לא אופטימלית דרך פוליסות חיסכון וקופות גמל להשקעה דרכי. אנחנו בדיוק בשלב התכנון של להעביר הכל לתיק מסחר עצמאי, אז נשמע שאם רילוקיישן הוא אופציה בטווח של כמה שנים הקרובות, עדיף לנו בכל מקרה להעביר הכל כבר מראש לברוקר זר וקרנות אמריקאיות.

           אהבתיאהבתי

           1. נשמע טוב.
              למשל, אפשר לפתוח על שם אשתך את החשבונות כרגע.

              אם וכאשר הרילוקיישן לא יתממש, אז את הכסף הבא תשימו בחשבון על שמך בקרנות איריות.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה!
                 על איזה השקעות מחוץ לתחומי ארה"ב לא חל כפל מס לאזרחים אמריקאים?
                 כלומר, אם אני רוצה להחזיק כסף בישראל לצורך קניית דירה בארץ בטווח בינוני, מה האפשרויות שעומדות לרשותי?

                 אהבתיאהבתי

                 1. לקנות אג"ח ישראלי ישירות לטווח הרצוי.
                    לטווח קצר יותר מק"מ או פקדונות בבנק.

                    אהבתיאהבתי

965. היי,
     תודה רבה על בלוג נפלא! (בשל באג במחשב איני בטוח האם תגובה דומה ששלחתי לפני דקה שתיים עברה:)).
     אשמח בסיוע בחישוב הcarryover עבור הAMT (מצ"ב תמונה https://imgur.com/a/hfEj09x).

     הכנסות ממשכורת בלבד.
     תשלום למס הכנסה 17505 דולר
     AMT 6808

     האם הcarryover הוא חיסור פשוט 17505-6808=10697 ?

     אהבתיאהבתי

     1. בתמונה ששלחת יש למלא carryover משנים קודמות (באם רלוונטי), לא את של השנה שאתה רוצה להעביר קדימה.

        אהבתיאהבתי

966. שלום,

     תודה רבה על כל התשובות שנתת לי בעבר 😎

     שאלה נוספת,
     בהנחה ואני ישראלי ואשתי אמריקאית והיא רוצה להיות עצמאית (אדריכלית), האם ניתן לפתוח עוסק מורשה על שמי, ולהוציא לה תלוש משכורת ובעצם להימנע מתשלום social security לארהב ומתשלום גבוה לרואה חשבון על חברה בע"מ?

     אהבתיאהבתי

     1. אם זה כל המטרה, זה כנראה בעל סיכון מסוים, שכן הרשויות בשתי הצדדים יכולים לשנות סיווג של נישום וכן לסווג את ההכנסות שלו כעצמאי.

        אהבתיאהבתי

967. היי אני בעל אזרחות ארה״ב, בתהליך של בניית תיק השקעות בעזרת קנייה של קרנות מחקות מדד. אני מעוניין להשקיע בלי להיות מאוים על ידי כל נושא ה-PFIC. ביררתי אופציה להשקיע דרך ברוקר זר (אינטראקטיב) ומעדיף מטעמי נוחות להימנע מכל נושא הדיווח השנתי למס הכנסה. השאלה האם קניית קרנות אמריקאיות מחקות מדד (ETF) דרך ברוקר ישראלי (אקסלנס טרייד) זו גם אופציה עבורי?

      תודה רבה!
     

     אהבתיאהבתי

     1. היי, חלק מבתי ההשקעות לא אוהבים לקוחות אמריקאיים. לדעתי מיטב דש ו-IBI כן מקבלים.
        אין שום בעיה לעשות דרכם רק קח בחשבון שייתכן ועדיין תידרש להגיש דוח בישראל

        אהבתיאהבתי

968. היי
     אני אזרח אמריקאי וישראלי, מעוניין להשקיע בקרן כספית בסכום יחסית קטן, כדי שישמש כקרן חירום בשבילי,
     זו בעיה בגלל האזרחות האמריקאית?
     אם כן, מה כן אפשר לעשות?
     מעוניין בנזילות גבוהה.
     רק עו"ש?
     תודה רבה על כל העזרה.

     אהבתיאהבתי

     1. עוש, פקדון או מק"מ

        אהבתיאהבתי

969. היי,
     אני גר בארה״ב ולפני איזה שנה העברתי סכום של כ200 אלף ש״ח לIB, לאחר מכן המרתי אותו לדולרים בתוך הפלטפורמה והשקעתי אותו שם במניות. יש צורך לדווח ישירות לרשות המיסים בארה״ב מכיוון שמדובר בסכום גדול יותר מ10,000$ שלהבנתי מחייב דיווח?
     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. אם אתה גר בארה"ב, אתה מחויב בדוח שנתי בכל שנה בכל מקרה.

        ספציפית לגבי הדיווח של מעל 10,000 זה דיווח על חשבונות זרים. ספציפית IB הוא חשבון אמריקאי, ולכן אין צורך לדווח עליו בFBAR.

        אהבתיאהבתי

        1. רק לחדד –
           את ה200 אלף ש״ח, העברתי מחשבון בנק בישראל לIB. זה לא נחשב כאילו העברתי כסף מישראל לארה״ב?

           אהבתיאהבתי

           1. אכן נחשב.
              לא מכיר שום חובת דיווח על העברה כזאת.

              אהבתיאהבתי

970. הי
     קודם כל הרבה תודה על הבלוג המחכים. אתה עושה עבודה מדהימה ומצטער שרק לאחרונה גיליתי את הבלוג.
     נפתח בזה שלי ולבתי (בת 8) יש אזרחות אמריקאית ולאשתי רק אזרחות ישראלית.

     התעוררתי מאוחר (כבר קרוב לגיל 50) אבל מנסה לשפר עמדות בנוגע להשקעות שלי – להיפטר ממוצרי PFIC שהחזקתי בלי הבנה של משמעות העניין, להפחית דמי ניהול בהשקעות וללמוד טוב יותר במה להשקיע באופן עצמאי.

     בעקבות קריאה כאן ובמקומות אחרים פתחתי לאחרונה חשבון ב- IB לצורך השקעות בקרנות אמריקאיות עוקבי מדד והתחלתי להזרים לשם כספים מתוך מחשבה על הפקדות לטווח ארוך.
     אבל כעת עולה בי חשש שלא חשבתי עליו קודם (עלה כי קראתי את הפוסט לאשתך היקרה). במקרה פטירה שלי, עד כמה מורכבת הפרוצדורה מול IB להעביר לאשתי את הבעלות על החשבון? והאם זה יסבך אותה בענייני מסים לעומת התעסקות מול מוסד ישראלי? אשתי כיום קלולס לגמרי בענייני הכספים. אני אכין מסמך מסודר עם כל הנכסים שיש לנו, אבל תוהה האם מבחינת שקט נפשי עדיף לשלם קצת יותר ולנהל את ההשקעות במדדים אמריקאיים דרך פלטפורמה ישראלית כמו מיטב או IBI ועל הדרך גם לקבל ניכוי מס במקור. עד כמה באמת זה מייקר מתוך הנחה שאני משקיע פאסיבי לטווח ארוך עם הפקדות מדי חודש או רבעון? (אגב האם אפשר להעביר לחברות האלה דולרים מחשבון מט"ח כדי להמנע מעמלות המרה?)
     מה ההשלכות מבחינת מס עזבון/ירושה על נכסים אמריקאיים שלי בהנחה שמושקעים בהם יותר מ- $60K? כלומר אם אשתי תירש את התיק שלי, מן הסתם לא יהיה מס עזבון כי אני אמריקאי, אבל אם אני מבין נכון מבחינתה כבר יהיה פחות כדאי להחזיק בו, כי הסכום עובר את תקרת הפטור במקרה של פטירה שלה? אולי יהיה כדאי להעביר את התיק לבת האמריקאית שלנו? איך זה מתבצע?
     קיבלתי עצה לפתוח עבור אשתי חשבון בנק נפרד וחשבון השקעות נפרד כדי להשקיע במוצרי PFIC כמו קרנות כספיות או קרנות איריות. להבנתי, במקרה פטירה של אשתי אני או הבת שלי נצטרך להיפטר מההשקעות ה- PFIC שלה, נכון?
     לגבי RSU שיש ברשותי (שווי של כמה עשרות אלפי דולרים) – ראיתי ברשת המלצות לאמריקאים למכור את כל ה- RSU מיד עם ההבשלה כדי להפחית מיסוי. כאן בבלוג פחות ראיתי את ההמלצה הזו. אבל האם יש בכך הגיון? או שלאזרח ישראלי/אמריקאי כדאי לפעול אחרת?

     המון תודה, ושנדע ימים טובים יותר.

     אהבתיאהבתי

     1. 1) מעולם לא עברתי את הפרוצדורה 🙂 לפי נציגים של IB, הם יכבדו צו ירושה מבית משפט ישראלי. אבל זה מן הסתם ידרוש ממנה להיות אקטיבית.
        זה אכן ידרוש לעבוד מול רשות המסים במקרים של מכירת מניות או מכירת דיבידנדים. יש את חברת "אלפי" שגובים 275 ש"ח לשנה על הגשת דוח שנתי שכולל הכנסות מברוקר זר, כך שהיא רק צריכה לדעת לפנות אליהם.
        הפער בעמלות לעומת בית השקעות ישראלי בהנחה של הפקדות שוטפות והמרה חודשית לדולרים הוא יותר מ-275 הללו, ולכן לך משתלם לעשות זאת.
        2) אין בעיה להעביר לבתי השקעות בישראל דולרים מהבנק שלך. אבל רק אם מראש יש לך דולרים בחשבון.
        3) ברגע שאתה נפטר ואשתך יורשת אותך, אז חל עליה התקרה הנמוכה של 60,000 וזה בעיה.
        אפשר מראש לדאוג שהנכסים יעברו לילדים אמריקאיים (באמצעות צוואה מתאימה), אבל כמובן שזה מכניס סיבוכים אחרים (בין אם הילדים קטינים או לא).
        אפשר שהיא תקבל את הנכסים, תמכור אותם (שזה אירוע מס בישראל), ותקנה קרנות שמוגנות ממס עזבון אמריקאי (ע"ע קרנות איריות).
        4) נכון, לאמריקאי מאוד לא מומלץ להחזיק PFIC. אני כן מתחבר לגישה של לחלק את הנכסים ל-2 ולהשקיע על שמך בקרנות אמריקאיות ולהשקיע על שם אשתך בחשבון רק על שמה בקרנות שמתאימות לה.
        ככה רק "חצי" נדפקים במועד עזבון כי היורש צריך למכור רק חצי מהנכסים.

        5) לגבי RSU – ההמלצה היא לתושבי ארה"ב, כי אירוע המס הפירותי הוא מייד עם ההבשלה. בישראל יש לך דחייה של אירוע המס עד למכירת המניות, ולכן ההמלצה הזו לא מיידית, אלא לבדוק בסוף כל שנה אם יש חבות מס בארה"ב (עודף על המס בישראל) שנגרמת מאירוע המס של ההבשלה, ואם כן, למכור כדי שהמס בישראל יגדל לרמה של חבות המס בארה"ב, כדי שלא יהיה כפל מס בעתיד (לשלם מס בישראל על החלק הפירותי למרות שכבר שולם בארה"ב בשנת ההבשלה).

        רק בשורות טובות!

        אהבתיאהבתי

        1. תודה על התגובה המפורטת.
           שאלת המשך לגבי נושא מס העזבון – כאמור, אני פתחתי את IB על שמי כי ההבנה שלי היא שכאזרח אמריקאי לא תהיה לי בעיה עם מס עזכון/ירושה כי תקרת הפטור גבוהה מאד. אבל ראיתי כעת תשובה לשאלה בפורום הסולידית (לפי השם נדמה לי שהתשובה היא שלך), שאומרת שאם אחד מבני הזוג אמריקאי כדאי לפתוח את IB דווקא על שם בן הזוג הישראלי כי האמריקאי לא ישלם מס במקרה פטירה. האם הבנתי נכון? התקרה של 60K דולר לא רלוונטית כאן? או שאולי הבנתי לא נכון?

           אהבתיאהבתי

           1. הבנת נכון. "שורד" אמריקאי יורש את בן זוגו ללא מס עזבון כלל (ללא תלות באזרחויות בן הזוג שנפטר).
              עם זאת, יש עוד הרבה שיקולים שצריך להכניס.
              למשל, מה קורה אם בן הזוג האמריקאי נפטר ראשון.
              במצב כזה לשורד הישראלי יש עכשיו תקרה של 60,000.
              אז צריך למכור ולעבור לקרנות איריות, או להיות מראש באיריות.
              זה תלוי גם במי המוציא לפועל הפיננסי וכמה כאב ראש רוצים להשאיר לשורד.

              אהבתיאהבתי

971. הי' שלום וברכה, קודם כל תודה רבה על הבלוג המחכים
     א. רציתי לדעת אשתי לא עובדת אני עובד ומנצל את כל הנק' הזיכוי שלי, לאשתי יש חשבון בבית השקעות, יש לה איך לקבל את הנק' זיכוי על מס רווחי הון או שלא. (והאם זה רק נק' תושב)
     ב. היא תרמה לעמותות שמוכרת ע"פ סעיף 46 האם היא זכאית להחזר על מס רווחי הון.
     תודה רבה, שיהיו רק ימים טובים.

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא

        א. אין. כל הכנסה פאסיבית של אחד מבני הזוג, משויך לבן/בת הזוג שיש לו הכנסה מיגיעה אישית יותר גבוהה, גם אם רשום בחשבון על שם אשתך.
        רק אם יש לה חשבון שהיה ברשותה יותר משנה לפני הנישואין, ולא הופקדו לשם כספים מאחרי החתונה, אז ניתן לשייך אליה ולנצל נקודות זיכוי שלה.

        ב. אין הגבלה לאיזה סוג מס מותר לנכות את ההחזר בגין תרומות, אז גם על רווחי הון.
        שים לב שאתה יכול לקזז מהמס שלך תרומות שהיא תרמה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה על המענה ובפרט בזמן כזה.
           לא הבנתי לגבי התרומות, אני יודע שאני יכול לקחת זיכוי מהתרומות שלה למשכורת שלי, אבל במקרה שאני עובר את רף (נראה לי עד 30% מהמשכורת) אני יכול לקחת תרומות שלה בשבילה, או שזה נרשם על שמי ונדחה לשנה הבאה.

           אהבתיאהבתי

           1. לכל אחד אפשר עד 30% מההכנסה שלו. אם עובר את הרף שלך אז היתרה עוברת לבדיקה מול הרף שלה.
              מה שמעבר ל30% מסכום ההכנסות שלכם יעבור לשנה הבאה.

              אהבתיאהבתי

972. שלום אני מגיש דוח מס כל שנה וקבלתי מכתב של ביקורת ולא התיחסתי לזה ועכשיו קבלתי מכתב שיש לי חוב עקב זה ! אשמח לשמוע מה ניתן לעשות לזה.

     אהבתיאהבתי

     1. דבר ראשון במכתב של החוב כתוב ממה הוא נובע.
        אם הוא נובע מהנחות מופרכות שלהם, ניתן לערער ולבטל את החוב.
        אם ההנחה לא מופרכת, ניתן לבטל חוב אם יש לך Reasonable Cause, סיבה מספיק טובה למה איחרת/לא הגשת וכו'.
        אי קבלת מכתב כנראה עומדת בזה.
        גם אם אין לך RC, וזו פעם ראשונה שלך שאתה מקבל קנס ניתן לבטל אותה תחת First Time Abatement.

        אם תרצה תוכל לשתף צילום המכתב של דרישת החוב ואנסה להבין ממה זה נובע. תוכל להעלות לאתר שיתוף תמונות כמו imbb ואז לשתף פה את הלינק.

        אהבתיאהבתי

973. שלום, שאלה חדשה. ב2022 יצאתי לפנסיה מחברה גדולה בארהב, והעברתי את ה 401K post tax לחשבון IRA ROTH. בכל זאת נדרש ממני לשלם מיסים על 30% מסכום ההעברה.
     ענר צפריר המליץ לי לפנות בעניין ליעקב, אמר לי שקבוצת הוואטסאפ של רואי החשבון האמקראים חושבים שאתה תוכל לעזור לי. מאוד אודה לך אם תיצור איתי תחזור אלי, בתקווה שתוכל לעזור. תודה, יהודית אילון

     אהבתיאהבתי

     1. יצרתי איתך קשר במייל

        אהבתיאהבתי

974. שלום יעקב
     פתחתי השנה חברה בע"מ (מחזור קטן מ500,000)
     אני (ואשתי) מושכים רק תלוש (ללא דיוידנד). יש עוד טופסים שצריך למלאות בדו"ח אמריקאי? (אולאי 5471)
     והאם הטפסים האלו זמינים בOLT
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 5471 + 1120 זה המינימום שדרוש עבור חברה בע"מ
        אפשר לראות את הטפסים ש-OLT תומך בהם כאן
        אני רואה ש-5471 נתמך אבל לא 1120

        אבל בלי קשר, ממש לא הייתי מנסה לבד בשנה הראשונה, ואם מאוד רוצה להגיש לבד בשנים הבאות מחפש תוכנה עם קצת יותר תמיכה (בתשלום).
        אתה יכול כמובן גם לפנות לסימפל טקס

        אהבתיאהבתי

975. היי תודה שוב על בלוג מצוין!
     אשמח לדעת אילו אפשרויות השקעה יש לבעלי אזרחות אמריקאית לפלח בתיק ההשקעות שמיועד לחירום (כלומר הכסף כן מושקע אך באופן סולידי ביותר), ללא חשיפה למוצרים המוגדרים PCIF?

     לצורך העניין, אם הייתי ללא האזרחות האמריקאית, מאמין שהייתי משקיע בקרן כספית בפלח זה.

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. פקדון או מק"מ – כנראה בגלל העלויות עדיף פקדון.
        אופציה נוספת – כעת הבנקים התחילו לשלם גם ריבית על העו"ש (עד תקרה מסוימת)

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!!
           אם תדע לעזור אני גם מחפש לפלח הסולידי בתיק ההשקעות תעודת סל של אג״ח ממשלתי בדירוג גבוהה (AA ו-AAA), מח״מ בינוני, שהונפקה בארה״ב.

           אהבתיאהבתי

           1. VGIT

              בכללי שימוש ב-etf.com או etfdb.com יאפשר לך לחפש איזה סוג קרן (אמריקאית) שתרצה.

              אהבתיאהבתי

976. שלום, שאלה על מסים של הסטייט, האם יש כלל או מבחן שקובע מתי מחוייבים במסים של הסטייט? כמה זמן צריך לגור בו?
     כמו״כ האם הנפקת רשיון נהיגה בסטייט תגרור חיוב במס של הסטייט? או שזה לא קשור לחיוב מס?
     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. בכל סטייט יש חוקים מעט שונים, אבל רובם עובדים על אחת משתי עקרונות:
        1. מיסוי לפי תושבות
        2. מיסוי לפי nexus, כלומר אם אתה תושב המדינה, או עובד במדינה, או עושה עסקים במדינה.

        אצל כולם זה מהיום הראשון שאתה תושב בו. חלקם עושים חישוב יחסי בשנה הראשונה לפי מספר הימים.

        להוציא רשיון לרוב ניתן רק בסטייט שאתה גר בו, ולכן זה אולי לא גורר מיסוי, אבל זה שאתה גר שם כן גורר מיסוי.
        מה שכן, סטייטים אוהבים לטעון שאתה תושב שלהם, אז אם איכשהו תצליח להוציא רשיון בסטייט שאתה לא גר בו, תידרש להוכיח לאותו סטייט שאתה לא חייב במס אצלם.

        אהבתיאהבתי

977. הי בוקר טוב, ותודה רבה.
     מס' שאלות בשוק הוון, קניתי מס' מניות בדולרים, לפי שער הדולר 4.6 עשיתי רווח יפה ומכרתי אתם, והיום שער הדולר 3.84 התשלום מס' זה לפי רווח בדולרים או לפי רווח בשקלים?, במקרה הזה זה לא כ"כ משנה כי המס שגבו זה אותו יחס עם היה נמדד בשקלים, אני שואל במקרה שהיה לי הפסד בשקלים ורווח בדולרים?
     ב. לפי איזה שער אני משלם את המס, לפי שער הדולר ביום המכירה או לפי שער הדולר ביום תשלום המס או המרה.
     תודה רבה.
     נ.ב אני מדבר על מיסים ישראלים

     אהבתיאהבתי

     1. כך עובד מיסוי ישראלי על ניירות הנקובים בשער חוץ:

        את התמורה השקלית (המחיר שמכרת בו) מחשבים תמיד לפי השער היציג ביום המכירה.

        את העלות השקלית (המחיר שקנית בו) מחשבים גם לפי השער היציג ביום המכירה, וגם לפי השער היציג ביום הקנייה.

        כלומר אפשר לחשב את העלות בשתי דרכים שונות, ולכן גם את הרווח (תמורה מינוס עלות) בשתי דרכים שונות.

        אם יש רווח חיובי בשתיהן, הרווח הריאלי הוא הקטן מבינהן והוא זה שיש לשלם עליו מס.

        אם יש הפסד בשתיהן, ההפסד הריאלי הוא הקטן מבינהן והוא זה שיזכה במגן מס.

        אם באחת הפסדת ובשנייה הרווחת, אין חובת מס ואין מגן מס.

        ב. המס הוא פשוט 25% מהרווח שחישבת לפי הנוסחא שנתתי לעיל.

        אהבתיאהבתי

978. היי המתורגמן

     בארץ יש טריקים להימנע ממיסים על קניית דירה, כאשר רוכשים בשותפות יותר מ-3 אנשים. כי ככה הדירה לא על שם אף אחד, וככה ההטבות של קניית דירה ראשונה לא מתבזבזות.
     אני שוקל לקנות ביחד עם בני משפחתי (אחים, הורים) דירה, בשותפות של 3 או 4 מבני המשפחה.
     האם הטריק הזה שעובד בישראל רלוונטי גם לארצות הברית? או שיש כפל מס, שגורם לטריק הזה להיות לא רלוונטי? ואם זה לא עובד, מה לגבי המקרה שהדירה תהיה על שם אבא שלי, שהוא אינו אזרח אמריקאי? כאשר אני והאחים שלי כן אזרחים אמריקאים, דרך אמא שלי.

     אני מדבר על קניית דירה למגורים והמיסים עליה, בלי קשר לדמי שכירות, כי אני יודע שדמי שכירות נחשבים כהכנסה לכל דבר.

     אהבתיאהבתי

     1. מבחינת ישראל, אתה אולי לא מבזבז הטבות של דירה ראשונה, אבל השליש דירה ממוסה לכל דבר ועניין לפי החלק היחסי שלך (צריך לדווח שלישי מהשכירות, ואין פטור ממס שבח)

        בכל מקרה לא רלוונטי לארה"ב, הדבר היחיד שמאפשר את הפטור שם על מכירת נדלן ברווח, זה אם גרת בדירה לפחות שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירה.

        אהבתיאהבתי

        1. אני מתכנן לגור שם.
           אם אני אגור שם שנתיים ואז אמכור אחרי 3 שנים, יהיה לי פטור בארצות הברית?

           אהבתיאהבתי

           1. זה נשמע שאתה תגור שם שנתיים מתוך ה5 שקדמו למכירה, אז כן.

              אהבתיאהבתי

979. קראתי במאמר בבלוג שלכם שלאזרחי ארה״ב יש בעיה עם קופת גמל להשקעה, יש איזה תחליף? מה אני כן יכול לעשות אם אני רוצה להשקיע?

     אהבתיאהבתי

     1. בתור אמריקאי אין לך ברירה אלא ללמוד להשקיע בעצמך ולפתוח תיק השקעות בבית השקעות.

        יש את הספר "המסלול הפשוט אל העושר" שתרגמתי ב-2017.
        אם תרצה משהו יותר מתומצת, אז יש את המדריך של מייק מפורום הסולידית. כמובן להתייחס לנספח לאזרחים אמריקאיים.

        לגבי איפה לפתוח, שתי המאמרים הללו יוכלו להכווין אותך:
        שיקולים בבחירת בית השקעות לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית
        פוסט אורח – המרה והעברת מט"ח מ/אל חו"ל – מאת אורי גוטמן

        אהבתיאהבתי

980. הי
     שואל שתי שאלות לגמרי לא קשורות זו לזו:

     אשתי (אזרחית ישראלית) פתחה חשבון בנק נפרד כדי שתוכל לבצע השקעות PFIC. בעת העברת כספים מהחשבון המשותף שלנו אל החשבון שלה ראיתי שבהערת ההעברה היה כתוב US PERSON. אני מבין שזה קשור לענייני FACTA. האם זה משהו שצריך להטריד אותי? האם יש מגבלות על הסכומים שאפשר להעביר בין החשבונות שלנו?
     אני בן 50. לאורך מספר שנים בעבר עבדתי כעצמאי ושילמתי מדי שנה לסושיאל סקיוריטי. בשלב מסוים עברתי להיות שכיר, ועל כן הפסקתי לשלם. להבנתי הזכאות לקבלת קצבה בעת זקנה היא תשלום של לפחות עשר שנים. לדעתי חסרות לי שנתיים או שלוש של תשלומים כדי להגיע למינימום. קצת חבל לי כי בעצם לא אקבל שום תמורה על אותן שנים שכן שילמתי. האם יש דרך לפתור את זה בהנחה שלא אשוב לעבוד כעצמאי במשרה מלאה (או אפילו חלקית)? למשל "להתנדב" לשלם סכום מינימלי כלשהו שיספק לצרכי זכאות לקצבה?

     תודה מראש! 🙂

     אהבתיאהבתי

     1. 1) אין הגבלה על סכומי העברות, מה שכן, אם אתה מעביר לאשתך מתנה ביותר מ-$175,000 לשנה (נכון ל-2023), אז אתה צריך לשלם מס מתנות או לנצל כבר עכשיו את פטור ממס ירושה שיש לך (כ-$13 מליון).

        2) אי אפשר לנדב ואני לא ממליץ לדווח על סכומים שהם לא אמיתיים (בכל זאת דוחות מס). מציע למצוא דרך כן לעבוד את השנים החסרות, שים לב שהרווח צריך להיות לפחות $6,400 לשנה על מנת שזה יספר.
        קח בחשבון שמי שעבד יותר מ-10 שנים אך פחות מ-30, אז הפנסיה בגין עבודה כשכיר תקטין את הקצבה שתקבל מסושיאל סקיוריטי, אפשר לחפש על WEP בשביל עוד פרטים על חישוב הקיזוז.

        אהבתיאהבתי

981. אני אזרח ישראלי ואמריקאי. קיבלתי מזומן מאזרחית אמריקאית שאינה קרובת משפחה. הרו"ח טוען שאני צריך לשלם מס פדרלי. האם נכון הדבר?
     מה לגבי המיסוי בישראל?

     אהבתיאהבתי

     1. אם זה מתנה, אין שום מס לשלם (מבחינתך) – לא בישראל ולא בארה"ב.
        אם הביאה לך מעל $17,000, אולי לה יהיה מס לשלם.

        מה שכן, כאשר מקבלים מתנה ממישהו שאינו קרוב מיידי, תמיד עולה חשד שזה ניתן תמורת שירות כלשהוא ואז זה הכנסה לכל דבר.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה.
           אשמח אם תוכל מעט להעמיק בנושא כי אני נוטה להסתמך על תשובתך.

           כן, מדובר במתנה. ולא נתתי לה שום שירות בתמורה.
           בגלל שהיא חברה של הוריי, ולא קרובת משפחה. רואה החשבון בארה"ב התקשה להאמין שמדובר במתנה תמימה ולכן טען שזה מחייב דיווח ל- IRS ותשלום מס פדרלי למרות שלא ממש הבנתי למה הוא רוצה לדווח.

           גם בישראל נאמר לי כי יש יותר סיכוי שהמתנה תהייה חייבת במס מאשר לא בגלל אותה סיבה (שמדובר רק בחברה של משפחה ולא קרובת משפחה).

           תודה.

           אהבתיאהבתי

           1. הגישה שלי: לא ליזום תשלומי מס שאין צורך רק בשביל הלישון בשקט.
              אבל יש אנשים שיותר חשוב להם לישון בשקט.
              אני יודע על עצמי שאם יפנו אליי, אדע להסביר להם ולהביא את הציטוטים והתקנות המתאימות.

              לעניין, בהיעדר תמורה זה מתנה. זה לא משנה רמת הקרבה. אם ה-IRS ירצו לחשוד, שיחשדו, לך אין חובה לדווח על זה.
              כנ"ל לגבי מס הכנסה. אם איכשהו הם יחקרו את ההעברה הספציפית הזו, הם עלולים לחקור. אבל אם אין לך מה להסתיר, אז מדובר במתנה, ואין על זה מס בישראל.

              מה שכן, אם תעשה אי פעם הצהרת הון בארץ, תצהיר שחלק ממקור הנכסים שלך נובע מהמתנה כנדרש.

              דבר נוסף, רו"ח אמור לשאוף להביא לך מינימום מס, כל עוד זה חוקי. התפקיד שלו זה לא לפקפק בתמימות המתנה, אלא להסתמך על ההצהרות שלך.

              אהבתיאהבתי

              1. תודה רבה על התשובה ועל הדעה האישית ב"דבר הנוסף".

                 אהבתיאהבתי

982. היי מתורגמן תודה על כל העזרה שלך!
     אשמח לדעת האם כל הקרנות הכספיות אינן מומלצות לבעלי אזרחות אמריקאית?
     אם כן, באיזה אפיק השקעה כדאי לשים את קרן החירום של תיק ההשקעות שלי, ככה שתהיה נזילה, נקובה בשקל (לחסוך את סיכון המט״ח) ושתניב תשואה?

     תודה ושבת שלום

     אהבתיאהבתי

     1. היי האופציות הסבירות הן או פקדון בבנק או מק"מ.

        אהבתיאהבתי

983. שלום וברכה, ושוב תודה רבה.
     החלפתי שם משפחה בדרכון אמריקאי אני צריך לעדכן את SSN או שזה אוטומטי.
     משיכה מקרן השתלמות, דווח כל שנה על הפקדות של המעסיק, איך אני מדווח על הרווח.
     תודה רבה

     אהבתיאהבתי

     1. 1. צריך לעדכן גם את SSA.
        2. אפשר ב-Other Income ב-Schedule 1, אפשר גם תחת Interest ב-Schedule B.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה כמה זה קריטי לעדכן אותם?

           אהבתיאהבתי

           1. לא בטוח ב100% שזו ההשלכה היחידה, אבל רק לזכור שבדוח השנתי הם משווים את השם שלך למה שרשום בSSA.
              אז אם לא משנה בSSA, לזכור את זה כדי לא לקבל ריג'קט.

              אהבתיאהבתי

984. הי יעקב
     שאלה בענייני IB:
     אני אזרח אמריקאי ואשתי לא. יש לי חשבון IB אישי (כלומר לא משותף) כדי למנוע בעיות מס/עיזבון. חשבתי להוסיף את אשתי כמשתמש נוסף לחשבון שלי, כדי שתהיה לה גישה בעת הצורך – חלילה אם אהיה במצב בריאותי לא טוב, או במקרה מוות. לראות את מצב החשבון ולבצע פעולות.

     לפי מה שראיתי יש לי אפשרות:
     1. לחלוק איתה את השם וסיסמה שלי, הבעייתיות היא שכרגע אימות דו-שלבי מצריך גישה לטלפון שלי.
     2 ליצור לה משתמש נוסף שיהווה שם משתמש משני שלי (Secondary User). אני חושב שזה עשוי לפתור את העניין של גישה משני מכשירים שונים.
     3. ליצור לה משתמש צד שלישי עם המייל שלה (אגב היא כבר מוגדרת כאיש קשר למקרה חירום). להבנתי אני צריך לספק ייפוי כח ומסמכים נוספים עבור אפשרות זו. זאת נראית לי האפשרות הכי "נכונה" מבחינת ללכת לפי הספר.

     אני תוהה אם יש השלכות בעייתיות כלשהן לאופציה 3. אולי מבחינת רשויות המס – שזה ייראה לא טוב, שאשתי מוגדרת כבעלת שליטה בחשבון האישי שלי? או מאיזושהי סיבה אחרת שאני לא חושב עליה.
     בכל מקרה, האם בכלל כדאי ומה הדרך הנכונה לאפשר גישה לבת הזוג במצב כזה?

     ויש לי שאלה נוספת בעניין אחר אך קצת קשור:
     אשתי פתחה חשבון בנק נפרד לצורך השקעות PFIC. אני יודע שזו דרך מקובלת. אני תוהה האם בעצם זה שאנו נשואים וחולקים משק בית משותף ויש לנו צוואות שמורישות אחד לשני, לא ירים דגל מבחינת רשויות המס בארה"ב לגבי התוקף של ההפרדה הזו (במקרה שמישהו שם יחליט לבדוק את זה)? או שכל עוד החשבון על שמה בלבד אז אין בעיה?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. קודם אציין, שאני לא עורך דין וגם לא מומחה סייבר (ואפילו לא רו"ח/יועץ מס).

        לי נשמע ש-2 הכי יעיל בלי בלבולי שכל. אם וכאשר היא תצטרך להעביר את החשבון על שמה (לאחר פטירתך שאז תתעסק עם לבחון מה הדרך הכי טובה לזה, ובלאו הכי אופציה 3 לא תעזור לה בהיבט הזה כי תצטרך צו ירושה מישראל).

        לא רואה בעייתיות מבחינת מי מרשויות המס ב-3. יפוי כוח זו לא בעלות. (בישראל בלאו הכי אתה צריך לדווח על ההכנסות בדוח משותף שלכם, ובלאו הכי ההכנסה תשויך לבעל ההכנסה הגבוה מיגיעה אישית הגם שהחשבון רשום על שמך).

        לגבי שאלת ה-PFIC, כפי שכתבת, זו דרך מקובלת להתייחס לנכסים כשלה מבחינת האמריקאיים. צוואות לא גוררות בעלות, ונכסים אחרים משותפים לא גוררים שכל הנכסים משותפים.
        אם חשובה לך הוודאות לך תקבל חוות דעת כתובה מעורך דין מיסוי.

        אהבתיאהבתי

985. היי יעקב, יש לך בלוג מדהים תודה עליו.
     אני סטודנט, בעל גרין קארד טרי מזה חודשיים לאחר שזכיתי בהגרלה, מתגורר בארץ ומתכונן למעבר לארה"ב. השנה זו תהיה הפעם הראשונה שאני מגיש טפסי מס לאמריקאים.
     אני מחזיק בקופת גמל להשקעה כבר כמה שנים וכעת לאחר בדיקות בענייני המס האמריקאי אני מבין כי מוטב לי להפסיק להשתמש במכשיר הפיננסי הזה.
     אני שוקל לבצע מהארץ Wire transfer לחשבון הבנק האמריקאי החדש ומשם להכניס את הכסף לבית השקעות אמריקאי.
     מהי לדעתך הדרך המתאימה לפעול בה בעניין משיכת הכספים מקופות הגמל להשקעה? אם אמשוך את הכספים מהקופה לעו"ש הישראלי האם אצטרך לדווח על כך בפני ה-IRS? אציין שבפתיחת הקופות לא ציינתי שאני תושב ארה"ב משלם מס (כי לא הייתי כזה).

     אהבתיאהבתי

     1. היי ברכות על קבלת ה-GC.
        לצערי, זה אומר שאתה תושב ארה"ב לצרכי מס ללא תלות במקום מגוריך (בדומה לאזרח).
        מה שאומר שעל מכירת קופת הגמל להשקעה, היות וזה יקרה אחרי קבלת ה-GC, יחולו עליך חוקי סעיף 1291 האימתניים.
        אך לא הכל אבוד, מכיוון, שעל השנים שלפני 2023, הרווח המשויך לאותם שנים יחשב להכנסה רגילה ולא ל-Excess Distribution" וכן גם הרווח המשויך ל-2023 ימוסה כהכנסה רגילה, אז בעצם, כל עוד תפדה ב-17 הימים שנותרו לך עד סוף השנה, נטל המס לא יהיה גבוה (אם בכלל), וגם אם יהיה נטל מס תוכל לקזז מולו את המס שתשלם על הרווח מקופת הגמל להשקעה.
        אז זו ההמלצה שלי, ולשים לב שזה קורה לפני 2024, כי על מכירה ב-2024, יהיו לך שנים שכן יהיו חשופים למיסוי האימתני (37% + ריבית).

        שים לב שעל 2023, אתה מגיש דוח כ-Dual Status Return בו אתה מדווח עד מועד קבלת ה-GC רק על הכנסות ממקור אמריקאי, ועל התקופה אחרי קבלת ה-GC, מדווח על כל הכנסותיך העולמיות.
        ממליץ על שימוש ברואה חשבון, או בחברת Simple Tax שהם תוכנת מס שעומד מאוחריה בעל מקצוע שמוודא את נכונות ותקינות הדוחות.

        לגבי איך הכי כדאי להעביר כסף לארה"ב – תוכל לקרוא כאן.
        בפוסט הזה תשמע על אינטראקטיב ברוקרס, שם אני ממליץ שגם תקים את חשבון ההשקעות שלך. על הדרך ובסכומים לא גדולים מדי, תוכל גם להעביר שקלים לאינטראקטיב, להמיר לדולר ולהעביר לחשבון העו"ש שלך בארה"ב. הם כמובן מעדיפים שעיקר ההעברות שלך ישארו בחשבון לטובת תיק ההשקעות שלך.

        בהצלחה!

        אהבתיאהבתי

        1. המון תודה על דעתך וגם על ההמלצות!
           רק אוודא שהבנתי אותך נכון – אתה אומר שהרווח ייחשב כהכנסה רגילה ולא כ-Excess Distribution בגלל כלל ה-No excess for 1st year שכתוב ב-Section 1291?
           אם כן, האם טיעון זה באמת מחזיק גם במקרה בו זוהי לא השנה הראשונה שאני מחזיק ב-PFIC המדובר והמצב הוא שזוהי פשוט שנת המס הראשונה שלי בארה"ב?
           בנוסף, אני מבין כי לאחר הפדיון שיתבצע עוד השנה, לא אצטרך להגיש טופס 8261?

           אהבתיאהבתי

           1. אין קשר ל-No excess for first year. אתה לא מוכר בשנת האחזקה הראשונה שלך.
              הסיבה שאתה ניצל ממס גבוה, הוא שילוב של לא משלמים מס גבוה על שנים בהם זה לא נחשב PFIC (כי לא היית GC, וזה מוגדר Pre-PFIC years), + שילוב שעל שנת המכירה עצמה לא משלמים מס גבוה אלא מס שולי רגיל.
              אכן אין דרישה להגיש 8621 כשאין לך אחזקה ב-PFIC או מכירה של PFIC (או שמגישים מבחירה בגין ביצוע MTM או QEF).

              אהבתיאהבתי

              1. משרשר פה עוד שאלה בנושא להתייעצות איתך..
                 במידה והחזקתי קופת גמל להשקעה כבר כמה שנים, ומשכתי ממנה את כל הכסף כחודש לאחר קבלת הגרין קארד – האם הרווח הכולל מהמכירה הוא רווח שיש לדווח עליו לאמריקאים או שמא רק החלק מהרווח שמשויך לתקופה שאחרי קבלת הגרין קארד (כחודש ימים ואז הרווח שנדרש לדווח נמוך מאוד)?
                 ההגיון אומר שהאפשרות השנייה היא הנכונה מביניהן..
                 במצב כזה אני יוצא מחובת הגשת ההחזר לשנה זאת כי ההכנסות הכוללות לשנה יהיו מתחת לרף של 12,950 דולר דבר שיחסוך המון כאב ראש

                 אהבתיאהבתי

                 1. כלל הרווח מדווח.
                    בנוסף, קופת גמל להשקעה היא PFIC, אז המיסוי עליה רע.
                    עם זאת, כל עוד תמכור אותה בשנה שבה הפכת לבעל גרין קארד המיסוי על הכל יהיה רגיל ולא "רע". אבל עדיין תצטרך לדווח על כלל הרווח.

                    אהבתיאהבתי

986. שלום
     יש לי אזרחות כי נולדתי בארהב.
     2022 היא השנה הראשונה עבורה עברתי את סף ההכנסות והייתי אמורה לדווח (לא דיווחתי כי רק עכשיו התחלתי ללמוד את הנושא).
     בנוסף, אין לי ssn (אולי היה לי בעבר אבל אני לא יודעת על אחד) ורק עכשיו אתחיל תהליך של הוצאת אחד.

     מה הדבר הנכון לעשות עכשיו? יש מה לעשות לפני שיש לי ssn?

     ועדיף לעשות תהליך גילוי מרצון או לדווח על 2022 באיחור (אולי עד שיהיה ssn זה יהיה גם על 2023 באיחור)?

     אהבתיאהבתי

     1. דבר ראשון הייתי מברר אם יש SSN קיים (הוא לא פג תוקף אף פעם, אז אם הקצו לך הוא עדיין שלך).
        מצב זה הוא מעולה כי עדיין תוכלי לקבל את מענקי הקורונה, על ידי הגשת הדוחות לשנים 2020 (יש לך עד 15 למאי 2024), ו-2021 (יש לך עד 15 לאפריל 2025). כמובן בתנאי שאת זכאית אליהם, למשל אם לא היית נחשבת Dependent של ההורים שלך בשנים הללו (למשל סטודנט מתחת לגיל 24 עשוי להיחשב).

        אני מצרף לך כאן שתי לינקים לקרוא על גילוי מרצון, למרות שלהערכתי את לא צריכה (איחור בלבד לא גורר אוטומטית צורך בגילוי מרצון – תקראי את הפרטים בפוסטים הללו):
        מס ארה"ב: תהליך גילוי מרצון (הפשוט) – Streamlined Procedure
        מס ארה"ב: דוגמא מהקהל – Unsullied עושה גילוי מרצון

        אם אין לך SSN אז הייתי פועל מול השגרירות להוציא אחת, ואז להתחיל להגיש מהשנה בה לראשונה עברת את סף ההכנסות (אז 2022).
        במצב הזה לא תוכלי להגיש רטרואקטיבית על 2020-2021 בשביל לקבל את מענקי הקורונה.

        אהבתיאהבתי

        1. תודה רבה!

           אהבתיאהבתי

987. שלום,
     אני אזרח אמריקאי ואשתי לא, אבל אנחנו מגישים כל שנה דו"ח משותף ל IRS (פעם היה לה גרין קארד שלא בתוקף כי אנחנו גרים בישראל הרבה שנים), והבת שלי אזרחית אמריקאית.
     אני ואשתי מתכוונים לתת מתנה לבת לצורך קניית דירה מתוך החשבון המשותף שלנו לחשבון שלה, ואשמח אם תוכל לייעץ לי בנוגע לכמה שאלות לגבי העברה כזו כדי לא להסתבך:
     1. להבנתי אני חייב לדווח על חצי מהסכום המועבר וזה יורד מתוך הסף של 13,610,000$ לפטור ממס ירושה (ל 2024). האם נכון?
     2. האם אשתי חייבת בדיווח כלשהו לאמריקאים על חצי המתנה שמגיעה ממנה? אם כן איזה דיווח?
     3. הבת שלי תצטרך לדווח להבנתי על חצי המתנה שמגיעה מאשתי בטופס 3520. האם נכון?
     4. האם הבת שלי צריכה לדווח על חצי המתנה שמגיעה ממני? אם כן, איך?
     5. האם כדאי להעביר את הסכום בשתי העברות של חצי מהסכום כדי שתהיה כאילו אסמכתא על כל חצי (שלי ושל אשתי)? או שפשוט להעביר הכל בסכום אחד ואם תהיה ביקורת אז נראה שזה מגיע מהחשבון המשותף ולכן זה מתחלק חצי חצי.
     בתודה מראש.

     אהבתיאהבתי

     1. האם אשתך עשתה ויתור רשמי על הרצון לחדש גרין קארד? (טופס I-407)
        אם לא, היא עדיין נחשבת תושבת לצרכי מס של ארה"ב. זה חדשות טובות ורעות.
        עם זאת, לצרכי מס מתנות וירושה היות והיא לא גרה בארה"ב, היא נחשבת זרה (כלומר אם היורש הוא לא אתה, אז יש פטור מס ירושה של 60,000 בלבד אך רק על נכסים אמריקאיים).

        1. אם אתה תעביר עד $17,000 (נכון ל-2023), אין דיווח ואין ניצול של הפטור ממס ירושה. אם תעבירו מחשבון משותף בין 17,000 ל-34,000 אז תיאורטית אתה צריך להגיש דוח מס מתנות כדי להראות שהחצי שלך נמוך מ-17,000. מעל 34,000 בוודאות אתה צריך להגיש דוח מס מתנות כדי לנצל את הפטור ממס ירושה על הסכום שמעל 17,000.
        2. לא חייבת.
        3. אם חצי המתנה עולה על $100,000 אז בתך תהיה חייבת לדווח בטופס 3520 על קבלתו.
        4. לא חייבת לדווח על מתנות שמגיעות מאמריקאי.
        5. אין סיבה לפצל. מי שפועל בתום לב לא צריך לעשות טריקים 🙂 כמו שאמרת, אם וכאשר מגיעה ביקורת, יש הסברים מספקים.

        אהבתיאהבתי

        1. לגבי שאלה 2: פניתי לזה שאני מגיש דרכו את הדיווחים ל IRS, ולטענתו אשתי כן חייבת בדיווח טופס 709 על חלקה במתנה מכיוון שהיא נחשבת תושבת לצורך מס (כי אנחנו מגישים דו"ח משותף). האם הוא טועה במקרה זה?

           אהבתיאהבתי

           1. אכן טועה.
              מלבד אם המתנה היא נכס אמריקאי (כולל מזומן בבנק אמריקאי).

              אבל גם אז המיסוי הוא כמו לזר, לא כמו לאזרח.

              אהבתיאהבתי

988. אשתי לא עשתה ויתור רשמי, והיא אמנם נחשבת תושבת לצורכי מס של ארה"ב, אבל לפי התשובות אני מבין שמס הירושה אינו כלול בזה, אלא רק מס הכנסה.
     הסכום הרבה יותר גבוה מהספים שציינת, כך שלסיכום: אני אצהיר על חצי מהמתנה הכוללת (זה יחד עם הדו"ח ל- IRS שאני מגיש עד אמצע אוקטובר?), והבת תדווח על ט' 3520 (גם יחד עם הדו"ח השנתי?) על חצי מהמתנה שהתקבלה מאשתי.
     תודה רבה על התשובה המעולה והזריזה.

     אהבתיאהבתי

     1. אופציה נוספת: להעביר לאשתך $175,000 שזה הפטור השנתי להעברה לבן/בת זוג שאינו אמריקאי, מבלי לדווח ומבלי לנצל פטור מס ירושה.
        לצורך בהירות, עדיף שהעברה זו תתבצע לחשבון שרשום רק על אשתך.
        לאחר מכן אשתך תעביר את כלל הסכום.
        אפשר להעביר אליה גם יותר ונצל פחות מפטור מס ירושה.
        תלוי בכמה סיבוכיות אתה רוצה להוסיף וכמה אתה חושש שתגיע לסף מס ירושה של 13 מליון.

        את הדוח על מס המתנה יש להגיש עד ה-15 לאפריל כאשר הארכה בדוח השנתי נותן הארכה גם לדוח הזה.
        את הדוח הזה (טופס 709) מגישים בדואר בלבד לכתובת ייעודית.

        את טופס 3520 יש להגיש עד ה-15 למרץ (ניתן להגיש בקשה להארכה, אבל לא רואה סיבה מיוחדת לעשות זאת, בעיקר כי הארכה זה בדואר ולא אלקטרונית כמו בדוח השנתי), גם כן לכתובת ייעודית.

        אהבתיאהבתי

989. תודה, לא נראה לי שאצטרך להעביר דרך אשתי, אז לא אכנס לסיבוך הזה. אני מקווה שלא יקטינו בעתיד את הפטור של מס הירושה לסכום מאד נמוך (ביידן בעבר דיבר על כך).
     לגבי התאריכים להגשה, אני משער שמדובר על השנה שלאחר שנת החוזה. כלומר אם החוזה ייחתם בינואר 2024, אז התאריכים להגשה שכתבת 15/4 (או אמצע אוקטובר), 15/3 הכוונה ל- 2025.
     תודה על עזרתך.

     אהבתיאהבתי

     1. מניח שהתכוונת לתאריך ההעברה של הכספים. אז כן תאריכי ההגשה הם לשנה העוקבת את שנת המס בה ניתנה המתנה.

        אהבתיאהבתי

990. אישתי אמריקאית ואנחנו מחזיקים ביחד דירה שרכשנו במחיר למשתכן. זאת הדירה היחידה שאנחנו מחזיקים.
     לפי ההבנה שלי, בגלל שהדירה על שם שנינו ברגע מכירה נחויב במס שבח בארה"ב בכל מקרה וללא קשר אם אנחנו משפרי דיור בארץ ומתכננים לרכוש דירה אחרת במקומה.
     האם זה אכן המצב?
     אם כן, האם אישתי יכולה להעביר את החצי שלה על שמי כדי להמנע מהמצב הזה?

     אהבתיאהבתי

     1. היות ורק חצי מהדירה רשומה על שם אשתך, היא תצטרך לדווח רק חצי מהרווח ממכירת הדירה.
        בהנחה וגרתם בדירה שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירתה, אז יש לה פטור על רווח מהמכירה של עד $250,000 (ואפילו לא צריך לדווח על המכירה אם הרווח נמוך מכך).
        לכן יש סיכוי סביר שלא תחויב במס בכלל.

        אם בכל זאת החישוב מראה שיהיה לה מס, אכן תוכל להעביר אליך את הדירה לפני המכירה.
        יש לשים לב שהיא לא מעבירה לך מעל $175,000 לשנה שכן במצב כזה היא צריכה להגיש דוח מס מתנה, ואו לשלם מס על היתרה שמעל התקרה, או לנצל את הפטור מס ירושה. בשביל השפיות עדיף להמנע 🙂

        אהבתיאהבתי

        1. לא גרנו בדירה, ואנחנו לא מתכננים לגור בדירה. והרווח הוא (אמור להיות) משמעותי בגלל המחיר הנמוך שקנינו במשתכן.
           לונג שוט, אבל יש לך מושג אולי האם ניתן לעשות העברת בעלות כזאת לפני סיום התקופה של 5 שנים מקבלת מפתח של מחיר למשתכן?

           אהבתיאהבתי

           1. בהחלט ניתן.
              יש כאלה שעושים את זה עם דף ועט בבית בלי עורך דין, יש כאלה שמערבים עורך דין, ויש כאלה שממש משנים אחוזים בטאבו.
              כל אחד לפי רמת הוודאות שרוצה (וההוצאות בהתאם).

              אהבתיאהבתי

              1. מעניין מאוד, תודה רבה!
                 אתה מתכוון שממש עושים הסכם כתוב בין בני הזוג של העברת בעלות על הנייר? זה מספיק לצורך המיסוי האמריקאי?
                 אני פשוט לא בטוח שאנחנו יכולים לשנות אחוזים בטאבו בגלל המגבלה של מחיר למשתכן, אבל אולי בין בני הזוג זה שונה.
                 מכיר מישהו שיכול לתמוך במהלך כזה?

                 אהבתיאהבתי

                 1. תגדיר "מספיק". אני מכיר שזה נפוץ.
                    מותר לך להעביר במתנה לאשתך כל שנה עד $175,000 (נכון ל-2023) בלי לדווח ובלי לשלם מס.
                    כל עוד תעביר כל שנה "על הנייר" סכום כזה, עד להעברה מלאה של הזכויות, גם לא תצטרך לדווח על המכירה.
                    במצב כזה הסיכוי לעבור ביקורת אפסי, וגם אם תעברו ביקורת, יש לך את החתימות להראות.
                    כאמור, יש דואליות בין הוודאות מהמהלך לעלות. ככל ותשתמשו באנשי מקצוע זה יעלה לכם יותר אבל יקטין לאפס את הסיכוי שמבקר קיצוני ב-IRS יתלבש עליכם.

                    תפנה אליי במייל tax שטרודל fintranslator נקודה קום בשביל שאתאים לך איש מקצוע מתאים.

                    אהבתיאהבתי

                    1. תודה רבה! שלחתי לך במייל
                       הכוונה ל"מספיק" – האם חוזה בין בני הזוג תופס גם ללא העברת בעלות בטאבו? השאלה שלי זה יותר פרקטית, מה זה אומר על הנייר ומה תופס מבחינת ה IRS? ואת מי צריך לעדכן מבחינת הרשויות בארץ על אירוע כזה?

                       אהבתיאהבתי

                    2. השאלה של תופס תלוי במבקר שאתה נופל עליו (אם וכאשר). ה-IRS זה אוסף של אנשים, אין כלל ברור האם הצהרה על העברה מספיקה או שחייב ממש שרשות אחרת תאשר את זה (ואז רישום בטאבו). אין מספיק מקרים בשביל להגיד שה-IRS נוטים לכיוון כזה או אחר. זה נושא די אזוטרי, שאני מנחש שלרוב פשוט עובר מתחת לרדאר.
                       לא הייתי מעדכן בישראל אם לא הייתי עושה דרך הטאבו.

                       על הנייר אשתך תוכל לתבוע בעלות, רק לפי החתימה גם בלי השינוי הפורמלי בטאבו (כלומר הטאבו זה רק רישום שיכול לעזור בזיהוי בעלות אבל הוא לא קובע בעלות). למשל תחשוב על ה-20 דקות ממתי שחתמת על הסכם מכר ועד מתי שרשמו לך הערת אזהרה בטאבו. החוזה עדייף תופס ב-20 דקות הללו.

                       אהבתיאהבתי

991. אני אהיה תושב ארה"ב לצרכי מס לראשונה השנה. אני מחזיק (כבר הרבה זמן) ניירות PFIC, עם רווחים יפים.

     יש לי כמה אופציות:
     1) למכור הכל עכשיו, לשלם מס רווח הון, די כואב.
     2) לא למכור בכלל, ולהתעסק עם PFIC בהגשת מיסים.
     3) למכור ב 2024, ואז עדיין PFIC וחרא.
     4) פחות טוב: לחזור ארצה אחרי פחות מחצי שנה, ואז לא להכנס לזה.
     
     ייתרונות בלמכור ולהפוך לתושב מס:
     ??? מיסוי נמוך יותר על רווחי הון? אולי בטווח הארוך זה רעיון טוב?
     
     בברכת הIRS רעה אלינו
     שמיל
     

     אהבתיאהבתי

     1. כרגע יש תקנות מוצעות שעל PFIC יחול מס יציאה בעת ניתוק תושבות מס.
        רק בגלל הסיכון שהתקנות הללו יהפכו לסופיות, ההמלצה שלי היא להיפטר מזה בכל מחיר לפני הפיכה לתושב מס.

        אהבתיאהבתי

992. הי, אחרי שנים של הזנחה החלטתי שהגיע הזמן לטפל בדיווחים…הגעתי לשלב המיסים.
     יש לי ילדים שכרגע אינם אזרחים אמריקאים אבל יש סיכוי טוב שיהיו בשנים. הקרובות כדי לקבל עליהם כסף. להבנתי אם כך כדאי שאמלא טופס 1116.
     1) אני צודק
     2) יש איפשהו הסבר איך למלא את זה בOLT? שמצד אחד יותר פשוט מידני ומצד שני מעט שונה ולכן ההסברים בפוסטים לא תואמים אחד-לאחד
     3) קיבלתי ב2020 דמי אבטלה, מילאתי דוח ישראלי וקיבלתי זיכוי. ואז איכשהו יוצא שאני אהיה חייב מס לאמריקאים כי שילמתי פה מעט מס. זה יכול להיות? אני מפספס משהו?

     תודה!

     אהבתיאהבתי

     1. שלום וברוך הבא

        1) אין חובה שתמלא 1116 עד שתרצה לדרוש את החזר המס לילדים בפועל (וזה רק אחרי שתוציא להם אזרחות). מה שכן, אם המסים שלך בישראל עולים על חבות המס שלך לארה"בף לדעתי כדאי למלא 1116 למרות הסיבוכיות העודפת, כדי לצבור זיכוי מס זר עודף שניתן לנצל עד 10 שנים. להסבר נוסף כאן.

        2) יש דוגמא ספציפית כאן, לא בטוח שזה יענה על המצב שלך אחד לאחד.

        3) כשיש הכנסות נמוכות והם אינן מעבודה (כמו אבטלה), אז ייתכן שחבות המס בארה"ב תעלה על חבות המס בישראל ותהיה חייב.
        אז בהיבט הזה לא פספסת משהו, אבל תבדוק גם אם אתה זכאי למענק הקורונה אם לא קיבלת אותו עדיין. זה יכול לעזור לקזז את חבות המס. בכל מקרה מוזמן לבדוק את עצמך כאן.

        אהבתיאהבתי

        1. מעולה. תודה רבה! אכן יוצא שאני אהיה חייב להם אז בינתיים אמלא באמת 2555 לפחות על השנים שעבדתי פחות ובהמשך נראה.

           אהבתיאהבתי

993. Streamlined Foreign Offshore Procedures – שאלות שלא בטוח שלכולם יש ״תשובת בית ספר״ 🙂
     לא מילאתי דו״ח מעולם. המון שנים משכתי בתור dependent של הורים שלי ואז עברתי לשלב ההזנחה 🙂
     בכל מקרה יש לי הרבה יותר מ-3 שנים אחורה למלא.
     1) משתמע שבכל מקרה לא מדווחים יותר מ-3 שנים אחורה. הבנתי נכון?
     2) אם אכן כך – האם יש מניעה לדווח אחורה יותר שנים? חשבתי לדווח 5 שנים. אחד היתרונות להבנתי זה שכך אוכל לקבל את המענק קורונה
     3) במידה וכן האם הגיוני פשוט לשלוח הכל יחד כאילו זה חלק מהתהליך? או שיש דרך אחרת לשלוח את הישנים יותר?
     4) אני לא מצליח להגיע לטופס 14653 .זה הקישור אליו אבל הוא לא עובד. רעיונות? https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f14653.pdf
     5) יש לך פוסט שמסביר אם אני צריך למלא טופס 8938

     תודה רבה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. 1) בכללי בגילוי מרצון הוא בחירה, לא חובה. הוא מבטיח במצבים מסוימים פטור מקנסות. אבל לא בכל היעדר הגשה אתה חייב בקנסות, אז לא תמיד ממליצים על גילוי מרצון אלא לפעמים מסתפקים בהגשה שקטה של 3 שנים אחורה (אותו דבר רק בלי טופס 14653).
        אתה יכול לקרוא כאן על תהליך גילוי מרצון בעברית, וכאן על דוגמא של אחד מקוראי הבלוג כאשר ביצע את זה לעצמו ללא עזרת איש מקצוע.
        בכל מקרה אל תגיש אחורה יותר מ-3 שנים אלא אם ה-IRS ביקש ממך, או אם אתה מחפש לעשות ויתור על אזרחות (אז נדרשת הוכחת הגשה של 5 שנים אחורה).

        2) אין מניעה. עם זאת לא ניתן לקבל החזר מס עבור דוח שעברו 3 שנים מתאריך ההגשה שלו. המזל שלך הוא שמענקי הקורונה היו עבור שנת 2020 ושנת 2021. תאריך ההגשה עבור שנת 2020 היה 15/5/2021, לכן עוד לא עברו 3 שנים מאז. אתה צריך להזדרז.
        אבל קח בחשבון שני דברים: 1. אם לא היה לך מספר SSN במועד ההגשה המקורי, אתה לא זכאי למענק. 2. אם היית dependent בשנים הרלוונטיים (2020/2021), אז אתה לא זכאי למענק אבל ייתכן וההורים שלך קיבלו עבורך (במידה והגישו).

        3) ראה את ההנחיות והדוגמאות שנתתי לעיל איך לבצע (אם תבחר לעשות גילוי מרצון). אם תבחר פשוט לעשות הגשה שקטה, אז פשוט שולחים בדואר את הדוחות של השנים שעברו. לחלופין מומלץ להגיש דרך איש מקצוע כי יש להם יכולת להגיש בצורה מקוונת גם על שנים קודמות, ואם תשלח בדואר זה יכול לקחת גם 6 חודשים לעבד את זה.
        יכול, אם רוצה, להשתמש בסימפל טקס שהמלצתי עליהם.

        4) זה הלינק. יש סוגי PDF שגוגל כרום לא מצליח לפתוח. אם תוריד את הקובץ למחשב ותפתח אותו באקרובט אז תצליח לראות אותו.

        5) יש

        בשמחה 🙂

        4)

        אהבתיאהבתי

        1. למעשה אם הגעתי למסקנה (המתבקשת) שאני לא חייב להם כסף – לא 3 שנים אחורה וגם לא יותר מכך כי בבירור תמיד עמדתי בתנאי exclusion… – האם יש סיבה לא לעשות הגשה שקטה?
           זה שיקח חצי שנה אמור להפריע לי? מעבר לעובדה ש2023 הולך להגיע אליהם דיגיטלית יתכן לפני שהם יספיקו לעבד את האיחורים שלי…

           אהבתיאהבתי

           1. סיבה טובה ונפוצה להתעקש על גילוי מרצון:
              שהייתה לך הכנסה פאסיבית כלשהיא (רווחי הון, דיבידנדים, ריבית) בחשבון ישראלי (בעצם כל חשבון לא-אמריקאי).
              בגלל שבאותה שנה גם לא מילאת FBAR, אתה בסיכון לקבל קנס על אי הגשת FBAR על חשבון שהיו בו הכנסות.

              לגבי חצי השנה – זה לשיקולך. בכל מקרה תאריך הזכאות תקבע לפי מתי שהמכתב נשלח מישראל, יש להם רשימה כאן של חברות שהם בוודאות יסכימו לקבל את תאריך חותמת המשלוח שלהם
              כהוכחה לתאריך.
              זה לא אומר שהם לא יקבלו חותמת של דואר ישראל, רק שזה לא מובטח 🙂

              אין בעיה עם זה ש-2023 יתקבל לפני האחרים, כל עוד אתה בתהליך של יישור קו (כלומר בסיכוי הלא סביר שיפנו אליך, תוכל להסביר שכבר שלחת).

              אהבתיאהבתי

994. אוקיי מעולה תודה.
     כל סיפור ה-FBAR יוצר תחושת אי נוחות כי אני מדווח שם סכומים מאוד גדולים כי זה חשבון משותף עם אשתי שאינה אזרחית ארה״ב (ובזכות זה אין לי מחוץ לארה״ב הכנסה פאסיבית על שמי בכלל אז אין תלונות…)

     אהבתיאהבתי

     1. אני לא פסיכולוג 🙂
        אני רק מעדכן מה צריך לדווח ומתי

        אם יש לך חשבון משותף עם אשתך ויש שם הכנסות פאסיביות, אז חצי מהם הם שלך, ואז יש לך הכנסות פאסיביות בחשבונות מחוץ לארה"ב.

        אהבתיאהבתי

        1. פסיכולוגיה זה גם חשוב.
           ורק למען הסדר הטוב – כל ההשקעות נמצאות בחשבון אחר מהעו"ש שרק על שמה 🙂

           אהבתיאהבתי

995. יש ברשותי קרן השתלמות וקופת גמל IRA ע"י ברוקר בארץ ואני אזרח אמריקני.
     השאלה שלי היא – איזה מן נכסים אני יכול להחזיק כדי לדחות כמה שיותר תשלומי מס לממשלת ארה"ב ולא יחשבו PFIC. האם אני יכול למשל להחזיק ישירות במניות של חברות שנסחרות בבורסות מחוץ לארה"ב? האם דיבידנדים שיחולקו ימוסו במקור ע"י הברוקר לטובת ארה"ב? האם כאשר יש מימוש רווחים במכירה (לא משנה היכן נסחרת החברה) מנוכה מס במקור לטובת ארה"ב?

     אהבתיאהבתי

     1. גם ב-IRA מומלץ להחזיק רק ניירות שאינן PFIC.
        זה אומר קרנות אמריקאיות או מניות סחירות (גם אם הן זרות), עם זאת עם מניות צריך להיזהר שהן לא ריט (למשל) או משהו אחר שיכול להפוך אותן ל-PFIC.
        אופן ניכוי המס במקור תלוי בברוקר, אני אישית במזרחי והם מנכים 25% במקור לאמריקאים, ואילו בלאומי להבנתי לא מנכים במקור. בכל מקרה אני מדווח על סכומי הדיבידנד וגם על הניכוי במקור ולרוב מקבל החזר מארה"ב (כי מדרגת הדיבידנדים שלי שם היא 15%).
        במימוש אין ניכוי מס במקור. עדיין תצטרך לדווח על זה (לפי הגישה הרווחת שמסתכלת על קופת IRA כחשבון מסחר לכל דבר מבחינת האמריקאיים).

        אהבתיאהבתי

996. שלום ברשותי חברה בע"מ שעיסוקה עסקים" רגילים". אני בעל השליטה היחיד בה. אני אזרח ישראלי בלבד. לחברה תיק השקעות מנוהל שנרכשו בו מספר נייע אמריקאים. הבנק המנהל ביקש ממני למלא טופס W-8BEN-E. בטופס בסעיף 5 יש דרישה להגדרת סוג החברה. ויש שם כ 30 סיווגים שונים. מה מביניהם עלי לבחור?

     אהבתיאהבתי

     1. בהנחה ואתה לא מוסד פיננסי, ומבלי להתחייב, אתה או Active NFFE או Passive NFFE.
        בעמוד 7 של הטופס יש את החלקים שצריך למלא אם אתה אחד מהם ושם מופיעים הקריטריונים שיעזרו לך להחליט מי מהם אתה.

        אהבתיאהבתי

997. הי בוקר טוב.
     אני עושה סימולטור במחשבון של שנת 2022, הכנסות 100395 דולר מיסים ששולמו בישראל 15619דולר, ואני רואה שאני זכאי להחזר על ילד של 1500 דולר, אך בOLT אני רואה שאני זכאי רק ל972 דולר.
     אשמח לדעת האם יש שינוי ב2023 בדרגות מס לרעה?

     אהבתיאהבתי

     1. לא נעשה שינוי לרעה, להיפך.
        ההחזר אמור להיות 1600 (!), אני לא יכול לדעת מה השתבש בלי לדעת מה הזנת, אבל ב-OLT יש מסך של סיכום הדוח (הכנסות, ניכויים, חבות מס, זיכויים, החזרים).
        אם תוכל להעלות לאתר שיתוף תמונות כמו imgur ולשתף, או אפילו רק להעתיק את הטקסט לפה אוכל להתחיל להבין מה קרה.

        אהבתיאהבתי

        1. Total Income$100,395
           Total Adjustment$0
           Adjusted Gross Income$100,395
           Deduction (STANDARD)$20,800
           QBI Deduction$0
           Taxable Income$79,595
           Tax$11,208
           Alternative Minimum Tax$1,029
           Tax Credits$12,237
           Other Tax$0
           Total Tax$0
           Total Payments and Refundable Credits$971
           Amount Overpaid$971
           תודה רבה

           אהבתיאהבתי

           1. יש לך ככל הנראה טעות בהזנה של הנתונים לטופס 1116
              ה-Alternative Minimum Tax שלך צריך להיות 0.
              ניתן לראות כאן דוגמא איך לעשות את זה נכון

              אהבתיאהבתי

              1. היה לי טעות אבל טעות אחרת, ממש תודה.
                 משכתי קרן השתלמות, (עבר לחשבון השקעות של הבן זוג הלא אמריקאי) ורווח שלי היה 6525 דולר (הדולר היה גובה אז הרווח בדולרים נמוך) אחרי ניכוי כל הדולרים שדיווחתי אליהם בשנים אחרונות (עובד ומעסיק).
                 עכשיו בOLT אני מבין שאני צריך להכניס את זה בOther Income not Entered Elsewhere (including NOL carryforwards)? אני צודק? מה היית רושם על תיאור הכנסה?
                 כמו"כ בטופס 1116 צריך לעשות טופס לב' סוגי הכנסות?
                 ואם צריך לעשות ב' טפסים אז אני רושם בEnter the gross foreign source income את הכנסה מכל המקורות בשניהם נכון?

                 אהבתיאהבתי

                 1. אפשר לשים בOther Income כן.
                    הייתי רושם Income from employer study fund.

                    צריך לעשות שתי טפסי 1116, כי הרווח הוא הכנסה פאסיבית.
                    ברובריקה של gross foreign income צריך למלא רק את ההכנסה מאותה קטגוריה.

                    אהבתיאהבתי

998. היי אני מעוניין לפתוח חשבון בנק בארה״ב, אך הבנתי שיש עם העניין הזה בעיה לאור כך שאני לא תושב ארה״ב אלא ישראל. האם קיים איזשהו פתרון לעניין הזה שלא כולל כל מיני קומבינות של רישום על כתובת שהיא לא שלי וכולי?

     הבנתי שניתן דרך Optimum bank לפתוח חשבון, האם אתה מכיר את האפשרות?

     תודה רבה!

     אהבתיאהבתי

     1. לא מכיר את optimum, מכיר את sdfcu שמאפשרים לכל אזרח שאינו תושב לפתוח.
        זה דורש להירשם לארגון של expats שעולה 70 דולר חד פעמית.

        אהבתיאהבתי

999. שלום, האם בהעברה של קרן השתלמות לא פעילה יש איזשהו סיכון מבחינת מס בארה"ב? הבנתי שפנסיה וקרן השתלמות הן הפקדות של המעסיק, לכן לא נדרשות בדיווח שנתי (לא מדברת על משיכה בעת פרישה). אבל אם יש כבר קרן קיימת לא פעילה ואני רוצה להעביר לחברה אחרת ולמסלול מנייתי, האם זה עדיין נחשב באותה קטגוריה, או שאני חושפת את עצמי לצורך בדיווח ולתשלום מס במקרה כזה? תודה.

     אהבתיאהבתי

     1. הרוב המוחלט לא ידווח על דבר כזה אלא רק במשיכה ממש החוצה.
        זה לא אומר שהחוק היבש מסכים עם זה אבל לפעמים פרקטיקה יותר חזקה מהחוק היבש.
        לשיקולך.

        אהבתיאהבתי

1000. שלום,
      אני אזרחית ארה״ב ושכירה בארץ מרווחיה כ 43,000 דולר בשנה. בעלי לא אזרח אמריקאי. אני רוצה לפתוח עוסק פטור בזמן הקרוב.
      בעבר בחרתי לא לכלול את הכנסות כשכירה מהארץ exclude foreign income )
      ולא לבקש החזר עבור 2 ילדי שאזרחים.
      ב- 4 שנים האחרונות כן הכללתי את ההכנסות כשכירה וקיבלתי החזר על שני ילדים אזרחיים.
      אני שוקלת לאחר 5 שנים לחזור ללא לכלול את ההכנסות מהארץ. הבנתי שאפשר לשנות את אופן הדיווח כל 5 שנים, האם זה נכון? (כל עוד לא אעבור את התקרה כמובן).
      האם בדיווח על הכנסות כעצמאית לצורך תשלום social security, אהיה חייבת להמשיך לכלול את ההכנסות כשכירה? או שאפשר להפריד ביניהם בדיווח ולכלול רק את ההכנסות כעצמאית?

      אהבתיאהבתי

      1. אפשר לחזור לexclusion לאחר לפחות 5 שנים מהיום בו ויתרת על להשתמש בו.

         השאלה היא למה שתעשי דבר כזה?

         לגבי שאלתך השנייה, בעיקרון זה אפשרי, אבל כברירת מחדל הIRS רוצה שתחריגי הכל או כלום (כל עוד ההכל מתחת לתקרה), ורק בערעור ומאמצים אפשר לשנות את דעתם על החרגה חלקית. עקב כך, פרקטית התשובה היא לא לרוב האנשים.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה רבה על התגובה.
            אני רוצה לעשות את זה כיוון שככל שההכנסה שלי עולה בארץ (והמטרה היא שתמשיך לעלות) אני צריכה לשלם יותר מס עד למצב שההחזר עבור הילדים הולך וקטן (לפחות בשנת 2022 קיבלתי חצי מהסכום ביחס לשנים קודמות). כשאגיע למצב שהקיזוז אוכל את כל ההחזר עבור הילדים כבר לא ישתלם לי להמשיך לדווח על ההכנסות ונראה לי שיהיה עדיף פשוט לחזור ל exclusion.

            האם ברגע שאבחר לחזור להחרגה, אצטרך לחכות שוב 5 שנים כדי לחזור לדווח?

            אהבתיאהבתי

            1. את יכולה לבדוק במחשבון שלי כאן, אבל מנסיון ככל שהמשכורת עולה יותר משתלם לעשות זיכוי מס זר, ולא החרגה עד התקרה. כמובן כל מקרה לגופו, פשוט ברוב המוחלט מהמקרים שראיתי זה עדיף.
               קחי בחשבון שהחרגת שכר לא פוטרת אותך תשלום סושיאל סקיוריטי על הכנסת כעצמאית.

               לגבי ה-5 שנים, זה רק בכיוון אחד מויתור על החרגה ועד שאת יכולה להחריג שוב.
               אם תחזרי להחריג ותרצי שנה אחר כך לעשות זיכוי מס זר, אין בעיה.

               אהבתיאהבתי

               1. היי, תודה רבה על המחשבון. זה מאוד עוזר!! לפי הבדיקה שעשיתי בו, ברגע שארוויח בסביבות 55,000 $ ומעלה אתחיל לשלם מס ולא אקבל החזר עבור הילדים. אני גרה במושב מזכה ממס ולכן לא משלמת מס הכנסה על ההכנסה, ולכן אולי הקיזוז מס הכנסה לא עוזר לי.
                  ואם אפתח עכשיו עוסק פטור וארוויח יותר מהסכום הזה, ארצה להחריג את הכל כדי לא לשלם את המס. אבל עדיין יש את התשלום לביטוח לאומי.
                  אז השאלה שלי היא- האם אפשר בכלל להחריג שכר כעצמאית ועדיין לשלם את הביטוח הלאומי על ההכנסה כעצמאית?(לפי מה שאמרת שזה להחריג הכל או כלום). אני לא רוצה להגיע למצב שאני לא יכולה להחריג בגלל הסיפור של העצמאי…

                  בנוסף, כשילדיי יגיעו לגיל 17 אהיה כבר נשואה מדווחת בנפרד, ואז עוד יותר סיבה להחריג…נכון?

                  לגבי פנסיה וקרנות השתלמות, אני מבינה שהפרשות המעסיק לקרנות האלה הם נחשבות הכנסה? האם גם הרווחים השנתיים על הנייר שלהם (בלי פדיון ) נחשבות הכנסה?

                  אהבתיאהבתי

                  1. אוקיי, נכון, בהחלט למי שלא משלם מיסים או מעט מיסים והכנסותיו מעל רמה מסוימת אז שווה להחריג.

                     לגבי עצמאית, אין בעיה להחריג. הגם שתחריגי בכל מקרה יחשבו לך את מס הסוישאל סקיוריטי על הרווח שלך כעצמאית.

                     לגבי גיל 17, לא יכול לענות בלי הנתונים, אבל יש לך את המחשבון.

                     לגבי פנסיה והשתלמות ושיטות הדיווח השונות שנוקטים בגינם יכולה לקרוא כאן.

                     אהבתיאהבתי

1001. היי יעקב וכולם.
      האם מישהו יודע כמה (בערך יכול להתקזז לי מס אמריקאי על קניית רכבים בישראל?
      האם יש הבדל בין קניית רכב חשמלי משומש או בנזין משומש?
      ניסיתי למצוא מידע ולא ממש הצלחתי גם מרו"ח שלי. תודה מראש!

      אהבתיאהבתי

      1. השאלה לא ברורה. אתה מתכוון לפתוח עסק לקניית ומכירת רכבים בישראל?

         אהבתיאהבתי

         1. אני מתכוון לקניית רכב אחד עבורי לעבודה שלי. האם קניית רכב (החלפת רכב משומש
            ברכב משומש חדש יותר) כל כמה שנים עוסרת מבחינת קיזוז מס אמריקאי, כמה בערך
            והאם יש הבדל בין חשמלי לבנזין?

            אהבתיאהבתי

            1. הבלוג הזה פחות מתעסק במתן ייעוץ לבעלי עסקים, אך בקצרה, הוצאות רכב לעצמאי ניתנות באחת משתי דרכים:

               1. תיעוד הקילומטרז' לצורך עסקי בתוכנה/פנקס ייעודיים וקבלת זיכוי של 65.5 סנט לכל מייל (נכון ל-2024).

               2. דרישת הוצאות בפועל – כולל פחת רכב על פני 5 שנים. אבל הדרישה של הוצאוצ בפועל היא לפי החלק היחסי שהשתמשת ברכב למטרה עסקית ולא לשימוש אישי.

               כלומר בכל אחת משתי השיטות תוכל להזדכות בצורה מסוימת על הרכב שרכשת, ככל והשתמשת בה למטרות העסק ורק לחלק השימוש הזה.

               אהבתיאהבתי

1002. שלום רב –

      אני תושב חוזר ותיק (נשוי לעולה חדשה + 2 ילדים קטנים, כולם אזרחים כפולים וגרים, חיים ועובדים בארץ) אשר עובד עבור חברה אמריקאית בארץ. נכון לעכשיו אני עובד קבלן (יש לי מעסיק בארץ שמוציא לי תלוש, ולו יש קשר עם החברה contracting שלה יש קשר עם החברה שלי בארה"ב. העבודה שלי מתבצעת ברובה בארץ (חיפוש אחר סטארטפים לשת"פ, לא לצורך השקעה וכו), אבל גם בארה"ב ובאירופה. לציין כי אין לחברה שלי לקוחות בארץ; החברה פועלת רק בתחום ארצות הברית.

      אני מנסה להבין האם יש אופציות יותר טובות לתשלום מסים נמוך יותר כי כרגע אני משלם מסים גבוהים (משכורת גבוהה שמצריכה רמת מסים הכי גבוהה בארץ לשכיר). אשמח אם תוכל להגיב על האופציות הבאת ששמעתי עליהם, ואם יש לך רעיונות טובים יותר
      – לפתוח LLC בארהב שישלח invoices לחברה האמריקאית. ה LLC יעביר לי בתור עוסק פטור\חברה בע"מ\בתור אינדיבידואל רק דיוידנדים וככה לשלם מסים רק בארהב ולנצל את הפטור על אי דיווח הכנסה מחוץ לישראל שיש לתושב חוזר ותיק
      – לפתוח עוסק מורשה ולשלם social security לארה"ב, אבל גם להחריג ימים שאני עובד בארה"ב + להוריד הוצאות על העסק

      תודה רבה!

      אהבתיאהבתי

      1. היי, מודה לך על השאלה. אני לא נוטה לעשות סימולציות מקיפות כאלה כחלק מהמענה בבלוג.
         אם תרצה, תפנה אליי כאן, ונוכל לבחון איך להשיג לך את התשובה.

         אהבתיאהבתי

1003. מתורגמן שלום:
      האם כספים שמתקבלים מפנסיה בארה"ב או מביטוח לאומי אמריקני לתושב ישראל יכולים להחשב כ"קצבה מזערית" לפי הגדרתה בסעיף 23(ה) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) ?

      אהבתיאהבתי

      1. מבירור קצר, אין משהו חד ערכי. אם תגיש בהתבסס על זה בכל מקרה יעשו בדיקה שלא ידוע מראש תוצאתה.
         זאת בניגוד לקצבה תקציבית או קצבה מקופת גמל שודאי שיאושר.

         אהבתיאהבתי

         1. ,תודה רבה. נראה לך שאם אני אשאל דרך מפ"ל אני אקבל תשובה יותר קונקרטית?

            אהבתיאהבתי

            1. גם אם כן, לא בטוח שזה ישכנע את קופת הגמל 🙂

               אהבתיאהבתי

1004. אם אני מקבל קצבה על עבודה מארה"ב בה עבדתי לפני שנים רבות, ואינני תושב חוזר (עברו יותר מ-10 שנים) – האם לדעתך המס בעת פרישה על קצבה זו יוכל להיות מחושב
      לפי סעיף 9 ב של פקודת מס הכנסה (כלומר 35% מהסכום פטור) בהנחה שהוא נופל תחת הגדרת "קצבה" בסעיף 2(5) ואינו נופל תחת הגדרת "קצבה" בסעיף 9א(א) – שם מדובר על "קצבה" משולמת ע"י "מעביד". (אני שואל בעצם האם ניתן להניח ש"מעביד" ב 9א(א) הוא בהכרח מעביד ישראלי)

      אהבתיאהבתי

      1. סעיף 9ג חל עליך גם אם עברו עשר שנים מאז שחזרת לארץ.

         אהבתיאהבתי

1005. וכך אומנם מילאתי בעבר את הדוח הישראלי (למרות שעברו כבר יותר מ-10 שנים מאז שחזרתי לארץ) כלומר לפי סעיף 9ג. כדי לחשב את המס לפי סעיף זה עשיתי חישוב וירטואלי של המס בארה"ב כאילו הייתי גר שם ומקבל את אותן הכנסות שהיו לי בארץ (מומרות לדולרים). את המס הרלוונטי על הקצבה הייתי מחשב באופן יחסי למס הכולל ב-1040 הוירטואלי. לאחרונה אבל היתה לי שיחה נציג ממס הכנסה (שהתחילה בכלל מעניין אחר אבל התגלגלה לעניין סעיף 9ג והחישוב שביצעתי). לדעתו סעיף 9ג לא חל עלי. ייתכן שהוא טועה אבל זה לא ברור מהקריאה של הפקודה. האם יש אסמכתא נוספת למה שאתה אומר?

      אהבתיאהבתי

      1. אסמכתא אחת היא ההגיון, הרי ב10 השנים הראשונות אתה פטור מהקצבה המדוברת, אז איזו משמעות יש לסעיף אם היא תקפה רק ל10 השנים הללו?

         ואסמכתא נוספת.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה רבה מתורגמן! – עזרת לי כאן מאוד!!

            אהבתיאהבתי

1006. שלום רב ותודה על המידע המקיף שאתה מספק בבלוג. אשמח לחוות דעתך על השאלה הבאה:

      אשתי ואני אזרחי ארה"ב ותושבי ישראל. שנינו מקבלים שכר בישראל ואין לנו הכנסות בארה"ב. ממלאים דוחות גם בארה"ב וגם בישראל. אנחנו בני 60 ותושבים חוזרים (עברו כ 25 שנה מאז שחזרנו אחרי שהות של כמעט 10 שנים בארה"ב).

      ברשותי Traditional IRA בארה"ב מהימים שעבדתי שם. חשבתי לעשות conversion מה IRA הרגיל ל Roth IRA בסכום של עד כ $25,000 בשנה. הרעיון הוא שאפילו שלכאורה יש מיסוי בארה"ב על conversion כזה, בגלל שהסכום הוא פחות מה standard deduction שאנחנו לוקחים אז בפועל לא תהיה חבות מס בארה"ב. האם יש דרך להימנע מחבות מס בישראל על העברה כזו?

      תודה

      אהבתיאהבתי

      1. בהנחה ואתם תושבים חוזרים ותיקים חל עליכם סעיף 9ג לפקודת מס הכנסה שמצהיר שלא תשלמו עליו בישראל יותר ממה שהייתם משלמים אילו הייתם נשארים (בפועל צריך להראות להם כמה מס יוצא על זה בדוח השנתי שלכם).

         מצד שני מצוין שם בסעיף "קצבה", ומשיכה חד פעמית כנראה לא עונה על זה. אני מכיר שאם פורסים את זה ל"תשלומים" זה עשוי לתפוס.

         אהבתיאהבתי

         1. לגבי Roth IRA: האם אזרח אמריקני שחי בארץ ומבצע הפקדות ל- Roth מהכנסה ממוסה בישראל, פטור ממס ישראלי על הרווחים כל עוד הוא לא מושך כסף משם? בזמן המשיכה לאחר פרישה – האם יש איזה תשובה חד משמעית לגבי פטור או אי פטור למס ישראלי? האם סעיף 9ב חל אם מושכים את הכסף מ- Roth (נדמה לי שפעם קיבלתי תשובה חיובית על זה מרו"ח). תודה רבה על העזרה.

            אהבתיאהבתי

            1. אין ודאות. הכל פוזיציות שלא הגיעו לכדי החלטת סית משפט למיסוי.

               לדעתי:
               מי שמפקיד לRoth בתור תושב ישראל, לא אמור להיות פטור בישראל על הרווחים.
               נכון גם לרווחים ממומשים בחשבון עד המשיכה בפועל, וגם לדיבידנדים.

               לגבי סעיף 9ב- שוב נתון לפרשנות. יש כאלה שעושים משיכות לשיעורין כדי שזה יחשב "קצבה", ואז יותר קל להחליק את זה.

               אהבתיאהבתי

         2. תודה על התשובה.

            נעדרנו 9 שנים אז לא בטוח ש 9ג תופס במקרה שלנו. אבדוק את זה.

            בכל מקרה, מה המכניקה של הדיווח על ה conversion בדוחות האמריקאים והישראלים?

            אהבתיאהבתי

            1. כנראה שלא תופס במקרה שלכם. יש את 9ב אבל אני מעריך שיותר קשה להוכיח שזה "קצבה" אם הכסף לא נמשך בפועל אלא רק עבר לחשבון אחר.

               לגבי המכניקה: מדווחים בשתי הדוחות 🙂 בגלל שזו לא "קצבה", ההכנסה נחשבת ממקור אמריקאי. בישראל תשלמו 25% על מרכיב הרווח מהפדיון, ותקבלו זיכוי מס זר על מסים ששילמתם לארה"ב בגינה (כנראה 0 לפי מה שאתה מתאר).

               אהבתיאהבתי

               1. מה אתה חושב על התסריט הבא: חסכון לאורך זמן ב- Roth עם תעודת סל צמודה ל- S&P, מעבר לארה"ב בפרישה ושהות של זמן מינימלי שמאפשר ניתוק תושבות ומימוש הרווחים לאחר הניתוק. לאחר המימוש (אולי) חזרה לישראל. נראה לי שבמצב זה אני לא חייב מס בארץ ובכל מקרה גם לא חייב לדווח לאחר ניתוק. (אלא אם כן יש איזה תקנה אבסורדית בארץ שמחייבת אותי לשלם על הרווחים שלא מומשו בעת הניתוק).

                  אהבתיאהבתי

                  1. אני חושב שזה יתפוס, אני מפקיד כל שנה את המקסימום ל-Roth בדיוק למצב כזה. הכי גרוע אשלם מס רווחי הון כמו אילו הייתי מפקיד לחשבון השקעות רגיל.

                     אהבתיאהבתי

1007. שלום
      אני בת 23 ואזרחית אמריקאית. כשנולדתי, נפתחה עבורי קופת גמל באקסלנס שכיום יש בה כמה עשרות אלפי שקלים.
      כשארצה למשוך את הכספים אצטרך בכל מקרה לשלם את המס הגבוה על כל הרווחים מאז שהכסף הופקד בשנת 2000?
      האם זה אומר שעדיף לי למשוך כמה שיותר מוקדם את הכסף, לשלם את כל המס ולהעביר את הכסף לinteractive brokers?

      אהבתיאהבתי

      1. בהחלט כדאי למשוך בהקדם כי המצב רק מחריף ככל שמחכים (כי יש מרכיב של הריבית על הזמן שעובר).

         אהבתיאהבתי

         1. הבנתי תודה רבה

            אהבתיאהבתי

1008. ראשית, המון תודות על הפוסט המושקע והמדהים!
      אתה כותב, גם בפוסט וגם בכמה תגובות, שמגן מס שמועבר לשנה הבאה אפשר להצמיד אותו למדד. לדוגמא, אם הפסדתי בשנה זו 100 שח ואין לי אפשרות לקזז, אז הסכום המועבר לשנה הבאה הוא 100 פלוס מדד.
      אפשר מקור בבקשה?

      כשחיפשתי באינטרנט על זה מצאתי בפורום כלשהוא שאי אפשר (הם לא מוסמכים יותר ממך, אבל בכל זאת דעה שונה) – https://www.hasolidit.com/kehila/threads/%D7%A8%D7%95%D7%95%D7%97-%D7%94%D7%95%D7%9F-%D7%94%D7%A4%D7%A1%D7%93-%D7%94%D7%95%D7%9F-%D7%99%D7%A9%D7%A0%D7%94-%D7%94%D7%A6%D7%9E%D7%93%D7%94.29519/.
      לכן אני שואל מאיפה הקביעה הזו.

      אהבתיאהבתי

      1. היות ומעולם לא כתבתי את מה שציינת אני אחסוך מעצמי להתגונן על כך.

         הערה: ייתכן וציינתי שזיכוי מס זר מועבר מוצמד למדד, וזה נכון.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה על התשובה המהירה!
            התכוונתי לפוסט https://fintranslator.com/israel-tax-return-example-2019
            לדוגמה התגובה מהתשיעי בנובמבר 2021 23:26
            כנראה שלא הבנתי אותך נכון.
            כל הפוסט מדבר על ברוקר זר וכדומה, אז אולי זה אמור להיות מובן מאליו, אבל בכל זאת אולי כדאי להבהיר את זה בפירוש.
            תודה.

            אהבתיאהבתי

            1. בהחלט מדובר שם על זיכוי מס זר
               הציטוט (הדגשה שלי):

               בשדה 431 רושמים 50 מכיוון שזה המס ששילמת בחו"ל. עם זאת היות ואין לך דיבידנדים השנה לא תוכל לקזז את ה-50 הללו כנגד המס השנה, והוא יגרר לך (בהצמדה למדד) לשנה הבאה ועד 5 שנים קדימה (אם לא תנצל אותו כנגד דיבידנדי ם מחו"ל באותם שנים הוא יעלם).

               אהבתיאהבתי

1009. איך היית מפרשן את הגדרת החסם הבא של ה- IRS לניכוי ההפקדה ל- IRA רגיל. (יש כמה כאלו אבל אני שואל רק על זה): אתה לא יכול לנכות את ההפקדה ל- IRA אם יש לך: workplace retirement plan (WRP), such as a 401(k), 403(b), SEP IRA, or SIMPLE IRA. אלו תוכניות בארה"ב ושם הן מסומנות על ה W4 ממקום העבודה, אבל כמובן לא קיימות אצל מעסיקים ישראלים.

      אהבתיאהבתי

      1. אין חסם אם אתה לא מפקיד לתוכניות הללו.

         אבל בהנחה וכבר מוסית על הסכומים הללו בישראל, במה יועיל לך ההכרה בניכוי בארה"ב?

         אהבתיאהבתי

         1. אם הבנתי אותך נכון – מי שאין לו תוכניות חסכון לפרישה ספציפיות שציינתי – אין לו חסם לניכוי ההפקדה של ה IRA במס האמריקני (גם כאשר יש לו לדוגמה ביטוח מנהלים או פנסיה מהמעביד בארץ). הניכוי הזה נחוץ לי כיוון שיש לי הכנסות מארה"ב שאני ממוסה עליהם שם, ובעיקר ככניסה דרך ה- backdoor ל- Roth שם אני לא יכול להיכנס אחרת כי אני עובר את הסף.

            אהבתיאהבתי

            1. אתה לא צריך ניכוי הפקדה אם המטרה שלך להעביר לRoth IRA בדלת האחורית.

               אתה פשוט מפקיד לTraditional IRA ואז כשמעביר לRoth צריך למסות רק את הרווח שנצבר בין לבין.
               אם תעשה ניכוי, אז כשתעביר לRoth תצטרך לדווח על כל הסכום למס, אז פשוט אין טעם.

               אהבתיאהבתי

               1. אני חושב שאני מבין את הנושא. אבל רציתי לציין שכל distribution מה-IRA הרגיל (גם שמעבירים ל- Roth לצורך דלת אחורית, וגם אם הפקדתי את הסכום לתוך ה- IRA לפני רגע) נחשב כהכנסה , גם אם לא נצבר שם רווח, לכן כדי לקזז את ההכנסה הזו צריך ניכוי, כך נראה לי שהתוכנה שאני עובד איתה עושה (Turbo Tax ). אם אני לא יכול לנכות, הסכום של ה- distribution מצטרף להכנסה הכוללת שלי שחייבת במס. כך לפחות הבנתי מגעת.

                  אהבתיאהבתי

                  1. יתכן שהנקודה היא שצריך להפקיד את הכספים ל -IRA הרגיל כ non-deductible IRA ואז אין שאלה של חבות במס על ה- distribution. במקרה שלי אני עובר את הסיפים ולכן רק יכול לפהקיד כ Non-deductible ואז אין בעיה בכניסה ל- Roth דרך הדלת האחורית. וכמובן גם השאלה המקורית שלי על הפקדה לביטוחים וכו' לא במקום כי היא רלוונטית רק ל- deductible IRA ותמיד ניתן להפקיד כ Non-deductible

                     אהבתיאהבתי

                  2. אני לא יכול לתת תמיכה בתוכנות מס, אבל זה בוודאות אפשרי.
                     לטורבו טקס יש אחלה שירות לקוחות ממה ששמעתי.

                     אהבתיאהבתי

1010. הכוונה ל W-2 כמובן

      אהבתיאהבתי

1011. ראיתי שיש הצעת חוק חדשה להעלאת החזר בגין ילדים לשנים הקרובות
      א. האם יש סיכוי שהחוק יעבור [כבר לשנת 2023] ומהו הסכום שמדובר עליו
      ב. האם יש עוד הקלות/הצעות בחוק?

      אהבתיאהבתי

      1. אני פחות מתעסק בלנסות לחזות את העתיד, אם וכאשר משהו יעבור/ישתנה בהחלט ייתכן שאכתוב עליו.

         אהבתיאהבתי

         1. היי יעקב, תודה על כל העזרה כאן!
            רוצה להצטרף פה לשאלה, לאור העובדה שזה עלה להצבעה בסנאט, האם זה ישנה משהו בזיכוי מס לאנשים שחיים בישראל?

            תודה שוב!

            אהבתיאהבתי

            1. מבלי להתחייב, ומבדיקה מאוד שטחית נראה שזה לא יוגבל לתושבי חוץ כמו ההגדלה הזמנית בקורונה. כלומר ההגדלה כן תגיע גם לתושבי חוץ.

               אהבתיאהבתי

      2. מבלי להתחייב, ומבדיקה מאוד שטחית נראה שזה לא יוגבל לתושבי חוץ כמו ההגדלה הזמנית בקורונה. כלומר ההגדלה כן תגיע גם לתושבי חוץ.

         אהבתיאהבתי

         1. האם יש תאריך יעד לכניסת החוק לתוקף, כפי שהבנתי מדובר על החזרים לשנת 2023
            וכבר אפשרי להגיש.

            אהבתיאהבתי

            1. ידעתי שאסור לי לענות. עכשיו שואלים אותי שאלות המשך על משהו שלא עבר ולא ודאי 🙂
               אם יעבור במתכונת שאושרה בקונגרס, ישפיע רטרואקטיבית על 2023, ולכן כדאי להגיש הארכה עד אוקטובר ולחכות ( כדי לא להצטרך להגיש דוח מתקן על ההפרש).

               אהבתיאהבתי

1012. שלום
      אני אזרח ישראלי ללא אזרחות ארה"ב, ברשותי דירה להשקעה בארה"ב, האם אני מחוייב לדיווח מס בארה"ב עבור ההכנסות משכר הדירה, בעבר הוצא מספר ITIN והוגשו הצהרות למס ללא צורך בתשלום המס, האם אני צריך בדיווח כל שנה ואיזה טפסים עלי למלא, באם כן האם נדרש לשלוח בדואר (באם כן אשמח לקבל את המען למשלוח)
      תודה
      אריה

      אהבתיאהבתי

      1. אכן צריך להגיש בכל שנה דוח על הכנסות נדלן בשטח ארה"ב.

         הטופס הראשי הוא 1040-NR והנספח הכנסות משכירות נקרא Schedule E.

         ניתן למלא ידנית ולשלוח, אבל עדיף בהרבה להגיש בצורה מקוונת.
         ניתן בתוכנה כמו olt.com או TurboTax, או באמצעות רו"ח/יועץ מס. יש גם אופציית ביניים מעולה שהמלצתי עליה כאן בעבר.

         אהבתיאהבתי

1013. מה השער של הדולר ל31.12.23 והשער הממוצע לשנת 2023 עבור IRS?

      אהבתיאהבתי

      1. ממליץ לך להירשם לעדכונים אצלי.
         בכל מקרה זה הפוסט שפרסמתי בנושא.

         אהבתיאהבתי

1014. שלום מתורגמן ותודה גדולה על העזרה…
      שמעתי שהחוק להעלאת ההחזר בגין ילדים אושר! (בהחלט יכול להיות טעות)
      האם ידוע לך על כך ואם כן מה הם המשמעויות?
      תודה רבה.

      אהבתיאהבתי

      1. בארה"ב חוק צריך להיות מועבר בשתי בתי מחוקקים, כרגע עבר בקונגרס, אך לא ידוע אם ומתי יעבור בסנאט.

         אהבתיאהבתי

1015. שלום וברכה.
      ברצוני לשאול אודות החזר בגין ילדים…
      לאחר שקראתי חלק מהפוסטים יש לי עדיין עניין שלא ברור לי (אולי לא קראתי מספיק)
      מצד אחד אני מבין שבכדי שאהיה זכאי להחזר בגין ילדים אני צריך לבחור במהלך של זיכוי מס זר ולשלם מס בישראל ובכך לצבור סוג של זיכוי אצל האמריקאים ובכך אני זכאי להחזר,
      ומצד שני אני רואה לא מעט אנשים שמקבלים החזר למרות שיש להם הרבה ילדים והם לא משלמים מס בארץ בכלל… (אם התשובה מורכבת מדי אני יקבע פגישה עם רו"ח)
      תודה רבה.

      אהבתיאהבתי

      1. אין קשר (ישיר) בין זיכוי מס זר לבין החזר המס בגין ילדים.
         כן יש קשר שאם עושים החרגת שכר אז לא זכאים להחזר מס בין ילדים.
         אז זה משאיר לנו רק את זיכוי מס זר כדרך לצמצם את חבות המס שלנו בארה"ב – במידה ויש לנו חבות מס בארה"ב.
         מאוד ייתכן מצב שאין לך חבות מס בישראל וחבות המס בארה"ב נמוכה מהחזר המס הצפוי בגין ילדים ואז עדיין תקבל החזר מס.
         בכל מקרה החזר המס יכול להיות עד 15% מההכנסות שלך מעבודה שהם מעל $2500, בישראל אתה יכול להרוויח גם 40-50 אלף דולר ויותר בלי לשלם מס אם יש לך הרבה ילדים.

         אהבתיאהבתי

1016. שלום ותודה רבה על העזרה!
      אני אזרחית אמריקאית ונשואה לישראלי (גרים בישראל).
      פתחנו חשבון השקעות פרטי על שם בעלי כדי לא להיות כפופים להגבלות אזרחים אמריקאים. אני לא מוגדרת שם כמוטבת מאותה הסיבה. בחשבון קנינו מניות של קרן סל אירית מחקה מדד עולמי. ממה שהבנו המס עבור אזרחים אמריקאיים במניות כאלו מאד גבוה ולכן העדפנו שהכל יהיה רשום רק על שמו.
      לאחרונה התחלנו לחשוב על מה יקרה במצב בו חס וחלילה יקרה משהו לבעלי. אני אמורה לרשת את הנכסים שעל שמו אבל זה יכול להיות אירוע מס מאד גדול (?)
      אתה יודע מה ההשלכות במקרה כזה? האם אני אוכל להעביר את הכספים לקרנות אחרות שיהיו יותר טובות לאמריקאיים או שבתהליך אני אהיה חייבת לשלם המון מס?
      אציין שאין לנו כרגע ילדים וכשיהיו הם לא יהיו אזרחים אמריקאיים.

      אהבתיאהבתי

      1. בהנחה ואת תרשי את הניירות, אכן ההמלצה תהיה למכור אותם עוד באותו שנת מס של הפטירה.

         המס בארה"ב אמור להיות מאוד מינימלי במצב כזה, בגלל עקרון הstepup שהנכס מקבל את הערך של יום הפטירה לצרכי מס.
         עם זאת, המיסוי בישראל יהיה על מלוא הרווח שנצבר ועשוי להיות כבד. זה הרע במיעוטו.

         לא מצאתי פתרון טוב לזה. אני ואשתי באותו מצב ואנחנו פשוט שמים חצי מההשקעות על שמי בהשקעות מותאמות לאמריקאיים וחצי על שמה בהשקעות לא-אמריקאיות, ויש הנחיות לצד השני למכור ולעבור במקרה פטירה וירושה.

         אהבתיאהבתי

1017. כאזרח אמריקאי שגר בארץ ולא מדווח לרשויות. כמה זה שכיח שפתאום הם ידפקו לי בדלת וירצו למסות אותי? או במילים אחרות, האם יש סיכוי סביר שאהיה מתחת לראדר כל חיי?

      אהבתיאהבתי

      1. סיכוי גבוה מאז שנחתמו הסכמי שיתוף מידע בנקאי FATCA ב2015 והתחילו לאכוף ב2018.

         אהבתיאהבתי

1018. שלום
      אני אזרחית ישראלית וגם אמריקאית .
      פתחתי חשבון מסחר בIB ואני מנסה להבין למי ומה אני צריכה לדווח על מה שקורה לי שם.
      בגלל שאני אמריקאית אני מגישה כל שנה דוח מס לאמריקאים , האם מבחינת האמריקאים זה מספיק?
      ולגבי המס בישראל במידה ואני לא מוכרת שום דבר והרווח שלי הוא בעקבות דיבידנדים בלבד,
      האם צריך לדווח למס הכנסה בישראל?
      כרגע מדובר על סכומים מאוד נמוכים אבל רוצה להבין מה יקרה אם העביר לשם סכום יותר רציני

      אהבתיאהבתי

      1. כתבתי על כך כאן
         בקצרה, יש לך חובת דיווח גם בישראל, אני ממליץ על השירות של אלפי

         אהבתיאהבתי

1019. יעקוב שלום

      אני אמריקאי וישראלי וחי בארץ. יש לי גם חברה ישראלית שאני מחזיק ב 100%. לחברה יש הכנסות מפעילות שגדולות משמעותית מההכנסות הפסיביות. לחברה יש מזומנים צבורים אותם אני מעדיף לא למשוך כרגע כדי לא לשלם 30% מס. ללא מגבלות הייתי רוצה להשקיע את המזומנים באיזה ETF על ה S&P500 וכדומה. אני מבין שעל החברה חלות אותן מגבלות PFIC שחלות עלי אישית, כלומר קרנות סל ישראליות הן לא אופציה להשקעה. כמו כן אני מבין שהחברה כ CFC לא יכולה להשקיע בנכסים אמריקאים כולל מניות ו ETF אמריקאים.
      אז אני מחפש רעיונות במה אני כן יכול להשקיע שיתן תשואה טובה וגם פיזור ויהיה זמין ולא דורש מחקר מקיף.
      רעיונות יתקבלו בברכה.

      תודה

      אהבתיאהבתי

      1. הבלוג לא מיועד לביצוע תכנוני מס לחברות 🙂
         מוזמן לפנות אליי, ואפנה אותך למישהו שיוכל לעזור לך

         אהבתיאהבתי

1020. הי מתורגמן פיננסי וכל הכבוד שאתה ממשיך לענות על שאלות כבר 7 שנים בדף הזה, השתמשתי בלינק אפיליאציה שלך לsimple tax והיה סבבה.

      השאלה שלי היא כזו:
      הגעתי השנה להכנסות שמחייבות אותי לדווח מס לארה"ב, בעת מילוי הFBAR הבנתי שאני הולך לדווח על חשבונות חסכון שההורים שלי פתחו לי כשהייתי בן 10 שהגיעו לסכומים די גבוהים (כ200 אלף ש"ח).

      רציתי לדעת מה ההליך הנהוג במקרה כזה, האם אני מדווח עליהם כרגיל או שבמקרים כאלו עלי לעשות הליך אחר. ראיתי שהגבת על "גילוי מרצון" לחלק מהמגיבים, האם זה ההליך שעלי לעשות?

      תודה לך!

      אהבתיאהבתי

      1. בהנחה ואף פעם לא פדית כספים מהחשבון, אני אישית לא הייתח עושה גילוי מרצון, אלא פשוט הגשה שקטה רטרואקטיבית.

         אבל בהנחה ואתה בתהליך מול סימפל טקס, והם כוללים את ה-FBAR במחיר, אז פשוט תשאל אותם.

         אהבתיאהבתי

1021. אני אני אדרח אמריקני מנהל קופת גמל וקרן השתלמות כ- IRA בבית השקעות בארץ. ההשקעות שלי הן ני"ע אמריקנים. שמתי לב בית ההשקעות מנכה ממני 25% מס במקור תחת הכותרת "מס חו"ל" על דיבידנדים ורווח הון. איך לטפל בזה? האם יש סיכוי להחזיר את זה כזיכוי מס זר ישראלי או באיזה צורה אחרת? האם ניתן להתקזז מול הפסד הון מקומי או בארה"ב? האם ניתן לבקש מבית ההשקעות לתת לי דיווח על 1099 (מבנק פועלים למשל אני מקבל דיווח כזה)?

      אהבתיאהבתי

      1. אני באותו מצב כמוך, רק שהברוקר הוא בנק מזרחי.
         הבנק מפיק לי "דמוי 1099" כל שנה ואיתו אני מדווח בדוח האמריקאי, ולרוב מקבל 10% מתוך ה-25 בחזרה, כי מדרגת מס דיבידנדים שלי היא 15%.

         בישראל לא ניתן להכיר בסכום הזה כזיכוי מס זר, כי בשביל להכיר בו צריך שההכנסה שבגינה הופק הזיכוי תהיה מחויבת במס בישראל.

         אהבתיאהבתי

         1. שים לב שמדובר בקופת גמל\קרן השתלמות ישראליות שלכאורה היו אמורות להיות מקלט מס (לפחות עד הפדיון). בפועל יוצא שאני משלם מס בזמן אמת על ני"ע אמריקניים. במה נשאר אם כך להשקיע ללא מיסוי כזה – חברות ישראליות שהם לא PFIC? אני מבין שתעודות סל ישראליות על מדד נסדאק נחשבת PFIC. ועוד שאלה – אם בית ההשקעות לא מספק לי 1099 – האם זה בסדר לדווח עצמאית ל- IRS ללא טופס כזה? האם הישראלים בכלל יודעים לסווג בין qualified dividends ל- non-qualified ?

            אהבתיאהבתי

            1. ההשוואה הנכונה לקופת IRA, זה לא השקעה פטורה ממס לחלוטין, אלא קופה מנוהלת באותו מסלול כמו שאתה משקיע (למשל מסלול SP500 או מדד מניות עולמי).
               במסלול כזה מס הדיבידנדים יהיה 25% בלי יכולת קיזוז בכלל, אז מצבך יותר טוב כי אתה יכול לקבל בין 5-25 אחוז בחזרה.

               לא להשקיע בשופ אופן ב-PFIC, הם גם חשופים (פנימית) על אותם 25% שציינתי לעיל, וגם אתה חשוף חיצונית למס PFIC.

               לגבי 1099, הבנקים אני יודע שמפיקים ובבתי השקעות יותר קשה. מה שחשוב זה לעבוד עם תוכנת מס שמאפשרת צירוף PDF-ים ולצרף את האישור מהבנק/בית השקעות. יותר טוב יהיה לדרוש/לבקש מהם לשדר את נתוני הדיבידנדים והמס במקור לIRS על הSSN שלך. הם בגדול מחויבים, אבל לפעמים צריך לוודא אותם.

               לגבי החלוקה לqualified/NQ הם באמת לא יודעים לעשות, החברות שמנפיקות את הקרנות השונות מפיקות כל שנה דף שמסביר איך לחשב כמה מהדיבידנד מועדף וכמה לא, וכמה נחשב זר וכמה נחשב domestic (רלוונטי לטופס 1116).

               אהבתיאהבתי

1022. הי יעקב
      האם אני כבעל עסק מורשה יכול להפיק לעצמי תלוש ובכך להמנע ממיסוי כפול של social security?
      תודה

      אהבתיאהבתי

      1. לא דרך אפשרית למיטב ידיעתי, וגם יגרום לבלאגן מול מס הכנסה וביטוח לאומי הישראליים.

         בסכומים גדולים הפתרון הוא לרוב חברה בע"מ עם משכורת לשכיר בעל שליטה, בסכומים קטנים – או לספוג את הסושיאל סקיוריטי או לשלם על שירות חשבונית לשכיר.

         סכום גדול = רווח מהעסק של 15,000 לפחות לחודש בצורה יציבה.

         אהבתיאהבתי

         1. הי

            מה עם תלוש משכורת מ"שותפות"? האם זה כן ניתן וע"י זה להמנע מתשלום Social Security? (במקרא שלי לא רלוונתי חברה בע"מ)
            תודה

            אהבתיאהבתי

            1. זה אפשרי טכנית, אבל אתה נכנס להמון ניואנסים משפטיים, וצריך להוכיח כל הזמן שמדובר במשכורת עבור עבודה ולא ברווחים.
               עקרונית ה-IRS אומר ששותף לא יכול לקבל משכורת מהשותפות ושחובת ההוכחה עליך.

               מלבד זאת, בהנחה ואתה עם הייעוץ המתאים, ועומד בכל הדרישות וההוכחות, אתה צריך שפחות מ-2/3 מהשותפים יהיו US Person, כדי שהמשכורת לא תהיה חשופה ל-Social Security.
               אם יש 2/3 או יותר, אתה מוגדר כעובד עבור מעסיק אמריקאי, ובכל מקרה חייב ב-SS.

               אהבתיאהבתי

1023. היי,
      כמו תמיד, תודה על כל העזרה שלך!
      יש לי שתי שאלות לגבי HTKO בטפסי 1116:
      1. האם בטפסים של ה-AMT הקטגוריות של הטפסים הן אותו הדבר? או שב-AMT המס המקסימלי בארה״ב נחשב שונה ואז כבר אין HTKO?
      2. אם הבנתי נכון, רווחי הון קצרי-טווח הולכים לטופס הפסיבי, וארוכי-טווח מועברים לטופס הגנרי. אם השנה יש לי רווח קצר-טווח והפסד ארוך-טווח (קטן יותר), מה הדרך הנכונה להזין את זה? האם להתעלם מענייני HTKO ולהזין את הרווח נטו בטופס הפסיבי (כי על הפסד מן הסתם אני לא משלם מס זר), או שאני אמור איכשהו להעביר סכום שלילי לטופס הגנרי?

      אהבתיאהבתי

      1. 1. הקטגוריות של כללי ופסיבי (ושאר הקטגוריות) עדיין מתקיימות גם בטפסי 1116 של AMT.
            עם זאת היות והמס המקסימלי בישראל הוא 25% וב-AMT הוא 28%, אז כבר לא מעבירים הכנסות מועדפות לקטגוריית HTKO.

         2. כל ההפסד הולך לטופס הפסיבי. אם וכאשר אתה מגיע למצב שיש הפסד נטו בפסיבי עקב כך, אז בפרק 3 או 4 של סדרת זיכוי מס זר כתבתי על כל מיני מצבים של העברת הפסד בין קטגוריות (ואז בשנים שאחרי צריך לעשות קיזוזים בחזרה – בלגן אבל זה מה יש).

         אהבתיאהבתי

1024. שלום וברכה, יעקב. שאלה של טירון.
      אני עומד להתחיל בתהליך אזרוח ילדי [תשעה בלי עין הרע, זה לא נקרא פרטים אישיים, נכון?:)] תהליך אזרוח מכח סב – דבר שמצריך נסיעה וכל הפרוצדורה, ומתלבט האם לאזרח את כולם, כשחלק מהענין הוא גובה ההכנסות [לא גבוה מאד, בלי עין הרע 😦 ]. יש דיבורים על חוק שאמור לעבור שמבטל את מינימום ההכנסות או לחלופין קובע סך מענק מינימאלי שאינו תלוי הכנסות עבור כל ילד – משהו שהדמוקרטים רוצים והרפובליקנים מן הסתם פחות.
      השאלה היא לא שאלה טכנית אלא פרשנות – האם ידוע לך והאם אתה יכול להעריך האם ומתי יתקבל חוק שכזה? כמובן בלי אחריות….

      אהבתיאהבתי

      1. לא יכול להעריך 🙂
         כרגע אין אפילו לו"ז לדיונים לקידום החוק המדובר בסנאט, ובטח אני לא יכול לדעת אם הוא בכלל יוגש כהצעת חוק בסנאט, ואם כן, אז אם הוא יעבור, ואם הוא יעבור ממתי הוא יחול (החוק שעבר בקונגרס מחיל אותו רטרואקטיבית על 2023).

         משיחות בפורום מקצועי שאני נמצא בו הלך הרוח הוא שזה לא בסבירות גבוהה. לא ידוע כמה זה עוזר לך או לא.

         לדעתי תעשה את השיקול הכמותי לפי החוק הנוכחי. כמובן שיש שיקולים לא כלכליים להנחלת אזרחות זרה לילדים.

         אהבתיאהבתי

         1. בהמשך לכך, אשמח לדעת באם אגיש את הדוח השנתי לשנת 2023 ובהמשך יאושר החוק רטרו האם יהיה ניתן לקבל את התוספת על החזר הילדים (גם לאחר הגשת הדוח)

            אהבתיאהבתי

            1. 1. בהחלט. תמיד אפשר לעשות תיקון דוח באמצעות טופס 1040X.

               2. במקרים קודמים, הIRS עשה תיקונים אוטומטיים ושלח החזרי מס בצורה אוטומטית גם לכאלו שכבר הגישו.
                  עם זאת, זה לא מבטיח דבר להפעם.

               אהבתיאהבתי

               1. כך הם מבטיחים גם הפעם:

                  "מס הכנסה מזכיר לנישומים הזכאים לזיכוי מס ילדים שהם לא צריכים לחכות להגשת דו"ח מס 2023 בעונת ההגשה. אם הקונגרס ישנה את הנחיות ה-CTC, ה-IRS יבצע התאמות אוטומטית עבור אלה שכבר הגישו כך שלא תידרש פעולה נוספת על ידי אותם משלמי מס זכאים"

                  מקור:

                  https://www.irs.gov/newsroom/tax-time-guide-2024-what-to-know-before-completing-a-tax-return

                  אהבתיאהבתי

1025. שלום וברכה,

      אני שוקל לפתוח חשבון ב-IB למטרת העברה חד-פעמית של סכום כסף גדול מחשבון הבנק שלי בארה"ב לחשבון הבנק שלי בישראל.

      האם הצורך להציג מסמכים המעידים על מקור הכסף הוא רק מול הבנק המקבל בישראל, או גם מול IB?

      אהבתיאהבתי

      1. 1. גם מול IB. הם לא שירות העברות, הם חשבון ברוקר ממש, ומחויבים בוידוא כל הכספים שמתקבלים אצלם.

         2. IB מאוד לא אוהבים שמתמשים בהם כצינור להעברות בלבד. אני מציע לתחזק שם תיק השקעות שגדול מההעברה הצפויה בסדר גודל לפחות.

         אהבתיאהבתי

1026. היי,

      קודם כל תודה רבה על התשובות, והבלוג שאתה מתחזק, זה פשוט מעולה!

      יש לי כמה שאלות, אנחנו זוג עם שני ילדים, אישתי והילדים עם אזרחות אמריקאית:
      1. אנחנו רוצים לפתוח חשבון ה IB, האם כדאי לרשום את החשבון רק על שם אישתי או על שם שנינו?
      2. מה קורה מבחינת מס ירושה במקרה של חס וחלילה מוות של בת הזוג עם האזרחות האמריקאית מבחינת תיק השקעות שיושב על שמה בברוקר אמריקאי?
      3. אישתי (אזרחית אמריקאית) כיום מחזיקה קופת גמל להשקה. מה הדרך הכי נכונה לפדות אותה? האם יש תזמון עדיף והאם יש דוח מיוחד שצריך להגיד בעקבות זה?

      תודה רבה!

      אהבתיאהבתי

      1. 1. אין תשובה חד חד ערכית.
            יש כאלה שמעדיפים לרשום על שם זה שאין לו אזרחות אמריקאית, כי אז גם יש יותר גמישות בהשקעות, וגם אין דיווחים לרשויות האמריקאיות.
            אצלנו אחרי הלוך ושוב עם כל השיקולים, לא מצאתי משהו יותר הגיוני מחצי לרשום על שמי (אני האמריקאי) ולהשקיע בקרנות סל אמריקאיות וחצי על שם אשתי (לא אמריקאית), ולהשקיע בקרנות סל איריות.
            תמהיל ההשקעות זהה, רק הקרנות שמכילות את ההשקעות שונות.
            בסוף כל יתרון לאורך חיי ההשקעה הופך לחיסרון עם קבלת הנכסים בירושה.

         2. לאזרח ארה"ב יש תקרת מס ירושה של 13.61 מליון דולר, אז כל עוד אשתך תהיה עם פחות מזה לא יחול עליה מס ירושה. לשים לב שמדובר בכל הנכסים העולמיים הרשומים על שמה, כולל נדלן.

         3. פונים לקופת הגמל ופודים. עקרונית זה נחשב PFIC ולכן נדרש להגיש טופס 8621 ביחד עם הדוח השנתי וזה יגרור חבות מס בהנחה והקופה ברווח.
            עם זאת, יש בעלי מקצוע שמוכנים לדווח על הרווח מהקופה כריבית ובכך להמנע מהמס. כמובן כדאי להכיר את הסיכונים במהלך ולקבל החלטה מושכלת. הסיכון העיקרי הוא שעד שזה לא מדווח כ-PFIC לא מתחיל שעון ההתיישנות על הדוח הזה.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה רבה!

            לגבי 1, הכוונה שאתם מחזיקים שני חשבונות נפרדים, אתה בברוקר אמריקאי ואשתך בברוקר ישראלי?

            אהבתיאהבתי

            1. שנינו מחזיקים חשבון בברוקר אמריקאי (ספציפית אינטראקטיב ברוקרס).
               אני משקיע בחשבון בקרנות המותאמים לאזרחי/תושבי ארה"ב, ואשתי בקרנות איריות.

               אהבתיאהבתי

1027. טוב, ירדתי מהרעיון להשתמש ב-IB להעברת כמה מאות אלפי דולרים מארה"ב לישראל, ועכשיו אני מברר מול בנקים שונים.

      אני יודע שכל בנק ישראלי דורש אישור כלשהו על "מקור הכסף". השאלה היא האם הדרישה זהה בכל הבנקים?

      כלומר, אחד הבנקים שביררתי מולו, אינו מסתפק בתדפיס או סטייטמנט של VANGUARD, אלא דורש טופס הצהרת רו"ח עו"ד על מקורות הכספים ותשלום מס, שאמור להיות מודפס ע"ג דף פירמה ולהכיל את פרטי החשבון ממנו יגיעו הכספים.

      זה כמובן מייקר את כל ההעברה החד-פעמית מעבר לעמלת ההעברה של כ-200$.

      איך זה עובד עם בנקים אחרים? איך זה עובד עם IB?

      אהבתיאהבתי

      1. לא יכול להגיד מה כל הבנקים דורשים, כי לא ניסיתי מעולם, אבל כן שמעתי על הדרישה הזו.

         חשוב לציין שאף רואה חשבון/עו"ד לא יחתום על דף כזה כי למה לו לקחת סיכון שאתה משקר לו.

         מה שכן, אפשר להראות להם דוחות משנים קודמות ולהגיד שכמובן גם על המכירות של השנה יוגש דוח שנתי, פשוט אי אפשר להוכיח ששילמנו מס לפני שחייבים לשלם את המס, לרוב זה מספק אותם.

         לגבי IB, מואנגארד הם יקבלו ללא בעיה את הסכום.
         כשתנסה להעביר את השקלים מIB לבנק שלך, עלולות לעלות אותם דרישות על מקור הכספים.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה.

            בבנק בו יש לי חשבון משכורת, כתבו לי ש-"רצוי שרואה החשבון יהיה ממדינת מקור הכספים" (במקרה שלי, ארצות הברית).

            איך מוצאים רו"ח כזה בארה"ב?

            (חיפוש בגוגל מכאן, מישראל, העלה חרס בידי).

            אהבתיאהבתי

            1. מספיק שההסמכה תהיה מארה"ב, הם לא חייבים לגור בארה"ב.
               כפי שציינתי אני מתקשה להאמין שהם יסכימו לחתום על הנוסח של הבנק, אבל אולי יסכימו לנסח נוסח שלהם שכמובן לא מתחייב מהצד שלהם לנכונות.

               פנה אליי כאן, ואפנה אותך לשלושה שאני סומך עליהם.

               אהבתיאהבתי

               1. תודה רבה. צדקת: מצד רו"ח שפניתי מתוך הרשימה שנתת, לא היתה התלהבות יתירה לחתום על הנוסח של הבנק.

                  לכן הסברתי לבנק את המצב, ובמיוחד שמעולם לא עבדתי עם רו"ח משום שתמיד הייתי שכיר, ותמיד הגשתי את דו"חותי ל-IRS בעצמי.

                  הבנק היה מוכן להסתפק בהעתק של הדו"ח האחרון ל-IRS, צילום מסך שמאשר קבלת ה-FBAR האחרון, וצילום חוזה מכירת בית.

                  אהבתיLiked by 1 person

1028. בהמשך לעניין קבלת טופס 1099 מברוקר ישראלי:

      מיטב אמרו לי שהם לא מוציאים טופס כזה. שאלתי למה בבנק הפועלים יכולים והם לא. נעניתי שזה שונה בחשבון IRA כי שם ממסים ישר במדינת המקור. אני לא בטוח שאני מקבל את ההסבר הזה. ההגיון שלי אומר שאם יש גורם שמנכה מס, גם אם לא הברוקר עצמו הוא לבטח חייב להוציא 1099. אבל בכל מקרה – מה עושים עכשיו? מה הדרך הנכונה לדווח עצמאית על דיבידנדים וריווחי הון ללא טופס כזה?

      אהבתיאהבתי

      1. הוא חייב להביא לך אישור כלשהוא על ניכוי הכספים, אפילו שיביאו 1042S שמיועד לזרים.
         את האישור הזה תצרף כPDF לתוכנת שידור הדוחות.

         אם נגיד אתה אמור לקבל החזר נוסף, למשל על ילדים, אז יכול להיות שכדאי לך להגיש קודם בלי הטופס הזה, לקבל את ההחזר ואז להגיש דוח מתקן שדורש החזר נוסף עבור המסים שנוכו בIRA, ככה רק הסכום הזה יהיה במחלוקת עד לבירור.

         אצלי בשנה הראשונה זה עבר לבירור עד שהתקשרתי והם עשו אימות על הסכומים, בשנים הבאות זה כבר עבר חלק.

         אהבתיאהבתי

         1. במקרה שלך שציינת – האם הבירור היה של ה IRS? האם הבירור נוצר עקב חוסר ההתאמה בגלל שהבנק לא דיווח גם ל- IRS?

            אני מבין שאני יכול לדווח ל- IRS גם בלי 1099 אבל אז תהיה אי התאמה עקב כך שהברוקר לא דיווח. ניסיתי לקבל מהם תשובות יותר ברורות אבל בינתיים (בושה) יש שם חוסר הבנה מוחלט של הנושא וגם חוסר רצון לענות לעומק (אופייני לנותני שירות בארץ). להערכתי הם עובדים מול ברוקר בחו"ל שמנכה במקור מס מעסקאות של מספר משקיעים ויתכן שבכלל אין שיוך של המס מול השם של המשקיע.

            אהבתיאהבתי

            1. אני התקשרתי ל-IRS וציינתי בפניהם את המספרים הסידוריים על טפסי ה-1042S שקיבלתי מהבנק.
               לדעתי העיכוב נוצר מזה שהם לא אוטומטית משייכים טפסי 1042S לאמריקאיים (בניגוד ל-1099).

               בשנים הבאות כבר לא קיבלתי 1042S אלא טופס דמוי 1099 שמציין את אותם פרטים שמופיעים ב-1099. נאמר לי שהם גם משדרים את הנתונים ל-IRS.
               מהשנה השנייה והלאה לא הייתה בעיה והדוח תמיד התקבל אוטומטית.

               לדעתי תעמוד על כך שתקבל לכל הפחות טופס 1042S – אותו הם מחוייבים להפיק ללא שום ספק בגין הכנסה ממקור אמריקאי.

               גם להבנתי דיווח על מס במקור שלא משוקף בפניהם גורר בירור.

               אהבתיאהבתי

               1. טוב – נראה שהעניינים מסתדרים – הפנו אותי לגוף שנקרא מיטב טרייד שהוא עושה את הטריידים בפועל ושם הבינו סוף סוף מה אני רוצה והם כנראה יכולים לספק את ה 1099. עכשיו שאלה אחרת: יש לי הפסדים בני"ע ב 2022 ולא הצהרתי עליהם (לא היה לי את ה 1099 מהם) ויש לי רווחים ב 2023 כלומר הדוח מ- 2022 ידרוש תיקון כדי להכיר בהפסדים ואוכל לקזז רווחים מולם ב 2023. מה סדר הפעולות הנכון? האם להגיש תיקון ל דוח 2022 לאחר שאקבל את ה 1099 , לחכות לאישור מה IRS ורק אחר כך להגיש את הדוח ל 2023 (זה יקח המון זמן) . או פשוט להגיש באופן בלתי תלוי 2023 (וכנראה לשלם יותר מס) ורק אחר כך להגיש תיקונים לשניהם?

                  אהבתיאהבתי

                  1. אתה לא צריך לחכות ל1099 בשביל להגיש על רווחים/הפסדים, יש לך ביסוס לערכים האלה מהפעולות עצמם.

                     רק אם היה ניכוי מס במקור אתה חייב את ה1099 בשביל לדרוש את הניכוי הנ"ל.

                     מה שהייתי עושה זה מתחשב בהפסד בדוח של 2023, ומציין בnotes שהגשת תיקון ל2022 עם הפסד שמועבר ל2023. וכמובן מגיש תיקון ל2022.

                     אהבתיאהבתי

1029. היי יעקב,

      כאזרח אמריקאי המתגורר בישראל, מה האפשרויות שלי לגבי IRA? יש אפשרות פשוטה לעשות את זה ומבלי להיפגע איכשהו מבחינה מיסויית?

      המון תודה על כל עבודתך המדהימה

      אהבתיאהבתי

      1. אתה מדבר על קרן השתלמות וקופת גמל בניהול אישי?
         אם כן, כתבתי על כך כאן

         בקצרה מבחינת האמריקאיים זה כמו חשבון השקעות לכל דבר, ואם אתה משקיע קנה והחזק פאסיבי לטווח ארוך, זה עדיף על מסלול הSP500 המקביל (בקרן השתלמות או קופת גמל רגילה).

         אהבתיאהבתי

         1. קראתי, אבל עדיין לא הבנתי:

            1. כמו חשבון השקעות לכל דבר = אין בזה את הפטור ממיסים, שהוא הרכיב האטרקטיבי העיקרי בקרן השתלמות?
            2. כאמריקאי, איך אני פותח כזה? כמו הישראלים שאינם אמריקאיים שעושים זאת לרוב דרך גופים כמו ״אג׳נדה״ וא דרך ברוקר ישראלי?

            אהבתיאהבתי

            1. 1. בתור אמריקאי ככה או ככה אין לך את הפטור ממסים על קרן השתלמות בצד האמריקאי. בין אם זה על דיבידנדים זרים שהקרן עצמה משלמת מס במקור, ובין אם זה שעל כל פדיון אתה צריך לדווח בדוח האמריקאי.
                  אז פה זה יותר מובחן, כי אתה עושה את זה כל שנה ובצורה ישירה, אבל המיסוי עצמו נמוך יותר.

               2. עושים את זה באותה דרך כמו כל ישראלי.

               אהבתיאהבתי

1030. שלום רב,
      אני אזרחית ישראלית ואמריקאית ובעקבות תוכנית ESPP בעבודה חדשה אני צריכה לפתוח חשבון השקעות בSchwab. קיבלתי מידע לכאן ולכאן לגבי איזה טופס מס אני צריכה למלא. מצד אחד שירות הלקוחות ב Schwab אמר לי למלא את W8-BEN, מצד שני ממקורות אחרים שמעתי שעליי למלא את הטופס W-9. אשמח אם תוכל לעזור לי להבין מה עליי לעשות.
      תודה

      אהבתיאהבתי

      1. אם את אזרחית ארה"ב טופס W9 בלבד.
         לעתים שירות הלקוחות לא הכי מבינים באינטריגות מס.

         אהבתיLiked by 1 person

         1. תודה רבה

            אהבתיאהבתי

1031. הי שלום ותודה רבה לך.

      הגשתי את הדוחות מס שלי לפני כחודשיים, ועדין החזר לא אושר.

      לאן אני יכול להתקשר במספר 1-267-941-1000 ואמרו לי להחזר מס להתקשר ל 1-800-829-1040 ושם זה רק מענה אוטומטי.

      לאן אני יכול להתקשר?, לא קיבלתי גם שום מכתב.

      תודה רבה

      אהבתיאהבתי

      1. אתה מתקשר למספר הראשון שציינת, אחרי זה בתפריט לוחץ 1 לאנגלית ואחרי זה בתפריט 4 ואז 2.
         זה מענה לבינלאומיים, יכול לשאול אם הגיע המכתב שלך.

         חודשיים זה לא מדאיג.

         אהבתיאהבתי

         1. קיבלתי את המכתב התקשרתי הם בקשו ממני טופס 1099 או W2 של שנת 2022 או שנת 2023, לא מצאתי בשיחת טלפון את הטפסים הם אמרו לי להתקשר אח"כ.

            אני מנסה להבין טופס 1099 זה טופס של הבנק ללוקח נכון? כי אם אני צודק היה לי רק בשנת 2022 ואני צריך לאתר אתו, (או שמיטב דש מנפיקה על משיכה מקרן השתלמות גם?)

            טופס W2 מה זה?

            אהבתיאהבתי

            1. לא ברור איזה מכתב קיבלת (שאלתי אותך על כך גם בתגובה הקודמת). בדרך כלל לא שולחים אישור קבלה.

               טופס 1099 מקבלים לרוב מבתי השקעות אמריקאיים ולפעמים גם מישראליים אם השקעת בניירות ערך אמריקאיים.

               טופס W2 זה כמו 106 אצלנו.

               אני מעריך שלא התקשרת למוקד הבינלאומי, כי הם יודעים לא לבקש כך ממי שמתקשר למוקד הזה.

               אהבתיאהבתי

               1. התקשרתי למספר שהופיע במכתב שקיבלתי מהם 1-267-941-1083. (המכתב זה סוג של זיהוי בטחני)

                  וזה מה שהם בקשו, באמת בשנת 2022 היה לי טופס 1099 מהבנק אני צריך למוצא את זה, רק השאלה שלי האם מיטב דש על פרעון קרן השתלמות מנפיקים גם 1099

                  אהבתיאהבתי

                  1. לא מוציאים 1099 על פדיון קרן השתלמות.
                     אם יש לך קרן השתלמות בניהול אישי (IRA) אס לפעמים מקבלים 1099 על הפעילות בתוך הקרן (דיבידנדים, רווחי הון).

                     אהבתיאהבתי

                     1. טוב אחרי שיחה איתם, הם הפנו אותי לשלח להם מסמכים בדואר לאימות, ואז הבנתי שפספסתי הכנסה שלא אמרתי להם, התקשרתי שוב והתנצלתי מראש שדברתי איתם ובקשו ממני לשלח מסמכים כנראה כי לא אמרתי להם על וכו' כי פשוט חשבתי רק על הכנסה מעבודה, ואז הם אמרו לי שעברתי ונכנסתי לתהליך הרגיל.

                        אבל אני לא מבין למה אני שנה שלישית שאני נכנס לאימות בטוחני, האם יש מצב שזה בגלל שאני מגיש מוקדם?

                        אהבתיאהבתי

                     2. לצערי אני לא מכיר את הדגלים של הIRS.
                        הם כנראה גם מעדכנים אותם משנה לשנה.

                        אהבתיאהבתי

1032. אם אתה חוסך לפנסיה בקופת גמל, בזמן הפרישה אתה יכול לבחור לחלק את הפטור ממס שקבוע בחוק בין משיכת קצבה למשיכה הונית. אבל זה רק לפי החוק הישראלי. אני מבין שאם למשל אני בוחר לפטור ממס את הקצבה לפי החוק הישראלי אזי החוק האמריקני לא מכיר בכך ועלי להצהיר על כך כהכנסה ל- IRS- האם זה נכון? כלומר כל מערכת השיקולים של איך לחלק את הפטור וכו' כבר לא משמעותית כי האמריקנים לא מכירים בכך. זה כמובן תלוי אם אגיע לתקרת המס וכו' אבל במקרה שלי זה רלוונטי.

      אהבתיאהבתי

      1. בהחלט צריך להתחשב בשתי מערכות המס בתכנון קדימה.

         אני נתתי דוגמא לאיך אני מסתכל על הדברים ומתכנן כאן.

         אהבתיאהבתי

1033. שלום,

      אני משתמשת בתכנת turbotax לשנת 2023 כדי להכין את הדוח השנתי ל IRS.
      לא הצלחתי למצוא (גם בתוכנה וגם בטפסים עצמם) איפה אני מדווחת על –

      1. הפרשות שנתיות של המעסיק לפנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות. 2. ריבית שהרווחתי מפיקדונות בבנק.

      חיפשתי בדוח 1040 שורה 1 אך לא מצאתי גם שם תחת איזה קטגוריה זה נכנס.

      אשמח להכוונה בעניין. תודה רבה

      אהבתיאהבתי

      1. אני לא יכול לתת תמיכה טכנית בTurboTax, הבנתי ששירות הלקוחות שלהם אש.

         מה שכן, אוכל להכווין מה לחפש, אם את עושה זיכוי מס זר, אז אפשר פשוט להכניס את זה להכנסה מעבודה (לצרף לשדה 158 של ה-106), אם את עושה החרגת שכר, אז עדיף לשים את זה תחת Other Income בSchedule 1 כדי שבטעות לא יתערבב עם השכר מעבודה שמוחרב בטופס 2555.

         לגבי ריבית בבנק זה נכנס לSchedule B

         אהבתיאהבתי

         1. תודה רבה. אם אני מצרפת את ההפרשות לסכום של ההכנסה (בזיכוי מס זר) איך אוכל להוכיח בעתיד שדיווחתי על ההפרשות כדי שלא אדרש לדווח עליהם בזמן פרישה או משיכה של קרן השתלמות?

            לגבי החרגת שכר- האם אי אפשר להחריג גם את ההפרשות? הם הרי נחשבים כהכנסות,לא?

            אהבתיאהבתי

            1. אם וכאשר תעברי ביקורת, תראי שהסכומים שדיווחת תואמים לסך ההכנסה + הפקדות לשנים ההם.

               בהחרגת שכר לא ניתן להחריג את הפקדות המעסיק. לא ברור למה, אבל גם לא כל כך משנה, מה שמשנה זה שלא ניתן.

               אהבתיאהבתי

1034. שלום. אני שכיר שעשה מילואים וקיבל את המילואים דרך השכר. האם אפשר להחריג את התשלום כמו החרגת שכר? בנוסף, האם המענקים של המילואים גם מוחרגים כמו השכר?

      אהבתיאהבתי

      1. דבר ראשון, אכתוב תודה רבה על המסירות והנתינה בשירות שלך.

         אני יכול להגיד שהגישות חלוקות, אבל דמי מילואים (החלק שהוא עבור אבדן שכר), יש בסיס לטעון שזה שכר לכל דבר ולשים את זה כשכר ולהחריג עם 2555.
         לגבי המענקים המיוחדים, אני הייתי מחשיב אותם כמתנה/הענקה סוציאלית ולא רושם בדוח (בדומה למענק לידה, קצבת ילדים, קצבת נכות וכו'). אבל יש כאלה שישימו את זה ב-Other Income ויקוו שזה לא עובר את הניכוי הסטנרטי ואז זה בכל מקרה לא ממוסה.
         לחלופין, היות וזה גם עבור ה"עבודה" בתור חייל מילואים, יש בסיס גם לצרף את זה לדמי המילואים ולהחריג הכל ב-2555.

         אהבתיאהבתי

1035. אם יש לי עסק של השקעות, שבו אני משקיע רק כסף שלי בבורסה בארה"ב וחי בישראל – האם עסק כזה יוכר ע"י ה IRS כ- sole proprietor ? אם העסק יהיה רשום בארה"ב וכל הרווחים נשארים בו - האם רשות המיסים שלנו יכולה למסות את ההכנסות מבחינה חוקית?

      אם יוכר עסק כזה אזי קיימת האופציה של Roth 401k solo שמאפשר מגן מס גדול. האם במקרה של הפרשות לתוך מכשיר כזה בלי למשוך עד הפנסיה (ואז אולי ניתן להכיר בהכנסה תחת סעיף 9ב) רשות המיסים יכולה למסות את ההפקדות לזכותי?

      אהבתיאהבתי

      1. 1. אין צורך להיות מוכר בארה"ב. להיות sole proprieter זו ברירת המחדל לכל מי שמרוויח כסף מעיסוק. אם אתה רוצה להיות ממוסה בצורה שונה, אז צריך להקים יישות (partnership, s-corp, c-corp).

         2. בתור תושב ישראל שמחזיק חברה זרה, תמוסה כמו כל תושב ישראל שמחזיק חברה זרה 🙂
            זה אומר כנראה השלמה ל23% מס חברות בישראל, אבל אם מדובר בהכנסות משוק ההון, זה עשוי להיות השלמה ל25%. זה על רגל אחת. אז התשובה היא חד משמעית שכן רשות המסים יכולה למסות אותך על חברה זרה שאתה מחזיק. כמובן שלפי היישות שתבחר השלמת המיסוי לישראל תהיה שונה, אני התייחסתי לc-corp שממוסה ב21%. בכל מקרה לייעוץ מקיף על כדאיות כדאי ללכת ליועץ מתאים.

         3. בכל מקרה בRoth ההפקדות לא מנוכות מההכנסה, אלא יש פטור במשיכה (בארה"ב). ככל וההפקדות בוצעו כתושב ישראל יהיה קשה לדרוש פטור עליהם לפי 9ב, לא בלתי אפשרי, אבל תצטרך רו"ח שאוהב הרפתקאות, ושום דבר לא מובטח. ברירת המחדל הוא שזה כן ימוסה.

         אהבתיאהבתי

1036. כל הכבוד על האתר וכל המידע שהצטבר כאן, אני מקווה שאני לא שואל משהו שכבר עלה.

      עברתי לארה"ב (אזרח כפול) במהלך 2023. אחרי המעבר מכרתי מניות שקיבלתי לפני כמה שנים מהמעסיק (חברה גדולה אמריקאית) שישבו בנאמנות בארץ (ESOP excellence), והם ניקו לי מס מירבי במקור. חלק נוקה כששכר, וחלק כרווח הון. קיבלתי ייעוץ שטוען שבגלל שאני כבר גר בארהב, זכות הראשונית למיסוי אמורה להיות של ה state וארהב קודם כל. ולכן אני צריך לשלם עכשיו את כל המס לארהב ללא התחשבות במה ששילמתי כבר בישראל. במקביל אני צריך לעשות תיאום ולבקש את ההפרש בחזרה ממס הכנסה בישראל (בתקווה שיחזירו לי). קצת לא קשור, אבל אני צריך גם להוסיף את ה 3.8% NIIT. השאלה שלי, האם אפשר להראות ל IRS שכבר הורידו לי מס במקור ולכן אני צריך לשלם רק את ה 3.8% הנוספים? ואלו דרכים, אם בכלל, ניתן וטעון לקיזוז או הורדה של ה 3.8% NIIT?

      אהבתיאהבתי

      1. לצערי זה אחד המצבים של פוטנציאל כפל מס.

         על המס הפירותי אין מחלוקת, בהנחה וההפשרה קרתה בזמן שהיית תושב ישראל, זה הולך לישראל.

         לגבי הרווח, אז בישראל הרווח מחושב מיום ההענקה, ואילו בארה"ב מיום ההפשרה, ובגדול צריך לשלם לשניהם.
         אפשר לנסות לדרוש בארה"ב את מס רווח ההון ששילמת בישראל, אבל זה לא בטוח יתקבל (וזה המנגנון שעונה לך על השאלה האחרונה).

         אהבתיאהבתי

1037. היי תודה רבה על הנגשת המידע כאן, מוערך ביותר!

      שאלה לגבי מיסוי בירושה – הורה שאינו בעל אזרחות אמריקאית מוריש לבנו שבעל אזרחות, את בית מגוריו.

      האם אירוע שכזה יהיה חייב במס לארה״ב?

      האם זה משנה במידה והכתובת של היורש היא בעצם הבית שעובר בירושה?

      האם זה משנה במידה וחלק מהבית עובר בירושה (25%)?

      תודה מראש!

      אהבתיאהבתי

      1. אין מס על קבלת ירושה.
         היורש צריך למלא טופס 3520 ולהגיש עד מרץ העוקב את שנת המס, אם ערך הירושה שקיבל מזר עולה על $100,000.

         אהבתיאהבתי

1038. היי יעקב,

      אני סטודנטית לתואר שני (מחקרי) ומקבלת מהאוניברסיטה מלגה שמכסה את כל שכר הלימוד (משולם ישירות לאוניברסיטה). בנוסף אני מקבלת מלגת מחייה של כ-4500 שקלים.

      להבנתי עלי לדווח על מלגת המחייה כהכנסה, ואני יכולה גם להחריג אותה כמו שכר מעבודה. האם אני צריכה לדווח גם על המלגה שמכסה את שכר הלימוד? אם כן, האם ניתן להחריג אותה?

      אהבתיאהבתי

      1. בהנחה ומדובר במלגה שמכסה שכר לימוד ואין כסף שמחליף ידיים, אז אין צורך לדווח על כך.
         אם זה מלגה חיצונית ששולחים לך צ'ק ואז את מעבירה את הכסף למוסד, אז צריך לדווח על כך וגם לא ניתן להחריג.

         אהבתיאהבתי

1039. מה נשמע יעקב? אני מנסה לראשונה לעשות החזר בעצמי ב olt.com.

      נתקל במשהו שאולי תוכל לעזור לי איתו.

      אני מזין סכום INCOME כ FEC, וממש הכל דומה לטפסים של שנה שעברה שהגיש לי רו"ח מורשה.

      אך פתאום מתווסף Schedule 2 1040, עם כותרת Additional Taxes. טופס שהרו"ח הקודם לא הוסיף, למרות שההכנסה שלי שנה שעברה הייתה גבוהה יותר.

      הדבר הזה גורם לי לחוב גדול, ולכן לא מתקזז לי בטופס 6251.

      יודע אולי היכן הטעות שלי מה ההבדל משנה שעברה?

      תודה

      אהבתיאהבתי

      1. מה הרו"ח מילא עבורך שנה שעברה מבחינת החרגת שכר אל מול זיכוי מס זר?
         בהנחה ועשה החרגת שכר, כנראה לא מילאת טופס 2555, אחרת טופס 1116 לזיכוי מס זר.

         אהבתיאהבתי

         1. תודה על המענה,

            שנה שעברה הוא בחר בזיכוי מס זר וכך אני מנסה גם השנה.
            מילאתי טופס 1116, בעוד ששנה שעברה הקרדיט בסוף הטופס היה X, השנה הוא X/2 בערך, למרות שאמור להיות carryover משנה שעברה.

            אוסיף גם שאין לי רווחים ממניות, רק משכורת.

            שנה שעברה היו לי PFIC והייתי חייב סכום מזערי, השנה ללא מניות כלל ועם משכורת פחותה משנה שעברה – איני מבין את מהות הסכום הגדול שלפי האתר אני חייב.

            הכל מוביל אותי אל SCHEDULE 2, טופס שאין לי שנה קודמת ומתווסף בו סכום גדול

            אהבתיאהבתי

            1. ככל שתסכים לחלוק יותר מידע אוכל לעזור יותר.

               דבר ראשון תוכל לבדוק את החישוב במחשבון שפיתחתי.

               אם יש הבדל בינו לתוכנת המס, אז הזנת משהו לא נכון בתוכנת המס.

               אם זה נכון, השלב הבא יהיה לשתף מה הזנת בטופס 1116, אפשר גם למשל שאם סך ההכנסה היא X, אז מה מילאת ברובריקות השונות של 1116 כפונקציה של X.

               הSchedule 2 אני מאמין שזה AMT שנובע מהזנה לא נכונה בחלק של Foreign Tax Credit בתוכנה.

               אהבתיאהבתי

1040. האם גופים ישראליים אמורים להנפיק/להגיש טפסי 1099? מעולם לא קיבלתי כאלה מהבנק (בתקופה שתיק ההשקעות הקטן שלי היה שם) וגם לא מבית ההשקעות שעברתי אליהם לפני כמה שנים את התיק. יש לי גם רווחי הון, גם דיבידנדים, וגם ריביות מאג״ח, ואני פשוט פירטתי את אירועי המס לפי שאילתת המס שהוציאו לי (או שהעברתי את הנתונים לרו״ח בשנים האחרונות שהחלטתי שלא שווה את המאמץ לעשות את זה בעצמי). אבל מה שממש מוזר זה שנכנסתי לחשבון המקוון שלי באתר של ה־IRS ושם, ב־transcript שלי לשנת 2022, מופיעים לי כל מיני טפסי 1099 מגורמים אמריקאיים, אבל אז בסוף דווקא כן מופיע 1099 אחד (נראה לי שזה היה -INT) מבית ההשקעות.

      זה מוזר לי מכמה סיבות:
      1. למה שהם יגישו סוף אחד של 1099 אבל לא את השאר?
      2. איך יכול להיות שהם מגישים טופס 1099 מבלי ליידע אותי ולהעביר לי העתק?
      3. כשניסיתי לפנות אליהם הם טענו שהם לא עושים את זה, ולא הבינו מה אני רוצה מהם כשהסברתי שאני רואה דרך ה־IRS שהם כן דיווחו.

      נ״ב כדאי אולי לשקול להפוך את העמוד הזה לארכיון/לסגור אותו לתגובות ולפתוח עמוד חדש. זה כבר תופח לגודל שמתחיל לגרום לטלפון שלי להיתקע (אייפון די חדש, משנת 2022). (

      אהבתיאהבתי

      1. טפסי 1099 הם קצת מערב פרוע בישראל.
         חלק מהגופים מפיקים, חלק מפיקים לפי דרישת לקוח, וחלק גובים תשלום על כך. חלק עושים רק על הכנסות ממקור אמריקאי.
         בכל מקרה מי שמפיק שולח את זה ל-IRS.

         בכל מקרה מעט מאוד נציגים בכלל ידעו על מה אתה מדבר, צריך לבקש לדבר עם מנהל מחלקת מיסוי בינ"ל.

         קיבלתי את הצעתך, יש דף "שאל את המתורגמן" חדש.

         אהבתיאהבתי

1041. שלום רב,

      אני אזרחית אמריקאית בת 70 ועל כן אני מגישה דוחות מס גם לרשות המסים וגם-IRS

      בשנת 2023 פדיתי כספי פנסיה מחברות הביטוח והרואה חשבון דיווח עליהם גם בדו"ח. אני מצליחה להבין מדוע אני נדרשת להוסיף אלפי דולרים ל- IRS בנוסף למס ששילמתי בישראל.

      אשמח לעצה.

      אהבתיאהבתי

      1. העצה היחידה שאני יכול להציע זה לפנות מראש לצורך תכנון ולהבין את המשיכה ואת ההשלכות שלה.
         בהנחה ולא שילמת הרבה מס על המשיכה בארץ, בהחלט ייתכן וארה"ב יקחו נתח בצד שלהם.
         בסוף צריך לזכור שבתור אזרחי ארה"ב, על כל הכנסה משלמים את המקסימום בין המסים פה למסים שם, ולכן זה דורש תכנון מראש.
         בדיעבד, אף רו"ח טוב ככל שיהיה לא יכול לשנות את הנתונים בצורה מהותית.

         אבל בכל זאת אפשר להקשות על הר"וח (האמריקאי):
         1) האם אין בסיס לצרכי מס אמריקאי בסכום הנמשך. ואם כן האם הוא הוחסר מהסכום הנמשך לפני שדווח בדוח האמריקאי?
         2) הם נוצלו כל זיכויי המס האפשריים, כולל זיכוי מס זר, כולל זיכויי מס זר עודפים מ-10 השנים האחרונות?

         אהבתיאהבתי

1042. שלוםבשנים הקודמות לא היו לי הכנסות חייבות במס. ולכן נשארו לי תרומות שלא הזדכיתי עליהן במס.ניתן כעת להגיש אותן בשביל להזדכות ממס? וכמה שנים אחורה אפשר?

      שאלה נוספת.באם התשובה לשאלה הקודמת היא חיובית, הזיכוי של התרומות בשנים האחרונות עולה על המס אותו אני חייב על 2023, האם להגיש כעת את כל הזיכויים של השנים האחרונות ואז הם מתגלגלים הלאה, או להגיש רק את הסכום שאני צריך, ובשנים הבאות להגיש את השאר?

      (לא אזרח אמריקאי)

      אהבתיאהבתי

      1. אתה לא יכול להגיש קבלה על שנה שהיא לא נוצרה בה.
         מה שכן אתה יכול ללכת אחורה עד 2018 ולהתחיל להגיש דוחות משם, ולהזדכות שם על הקבלות (ככל ורלוונטי).
         רק אם סכום הקבלות המוכרות עולה על 30% מההכנסה שלך למס בשנה מסוימת, הסכום העודף מתגלגל לשנה הבאה.

         אהבתיאהבתי

1043. שלום,

      בעניין מיסוי פדיונות/משיכות (distributions/withdrawals ) מ traditional IRA (או מ 401k).

      ובהתייחס לאמנת המס בין ישראל לארה"ב (אני תושב ישראל המחזיק בשתי האזרחויות – אמריקאית וישראלית).

      תכנית ה-401k שלי מחייבת משיכה של כל הסכום כולו (lump sum) ביחד. דבר שיוביל ל     

      Tax bracket גבוה ולמיסוי גבוה. ולכן אני מתכוון להעביר (rollover ) ל Traditional IRA .

      מה שיאפשר לי משיכות (כולל RMD – required minimum distribution) מותאמות. (בקרוב אהיה חייב למשוך RMD).

      להבנתי המס בארה"ב על פדיונות מTraditional IRA  (או מ 401k) הנו כמס על regular income התלוי ב tax bracket בשנת המשיכה.

      אבל, בהתייחס לאמנת המס בין ישראל לארה"ב –  

      (אני תושב ישראל המחזיק בשתי האזרחויות – אמריקאית וישראלית). [ללא ההטבות במס לתושבים חוזרים].

      מהו המיסוי בארה"ב ובישראל על משיכות כאלה?

      תודה,

      אביס

      אהבתיאהבתי

      1. כל עוד זה נמשך בתשלומים ולא כסכום חד פעמי, זכות המיסוי הראשונית היא לישראל.
         אם אתה תושב חוזר ותיק אז חל עליך סעיף 9ג לפקודה (ואז ישראל מוגבלת במס שהיית משלם אילו היית נשאר (ממש מביאים להם את הדוח מארה"ב ומראים כמה).
         אם אתה לא תושב חוזר ותיק אז חל עליך סעיף 9ב לפקודה ואתה מקבל פטור על 35% מהמשיכות שעשית. על היתרה תשלם מס לפי המדרגות בישראל, ובתלות בשאר ההכנסות שלך שחשופות למדרגות.

         בכל מקרה בהיותך אזרח ארה"ב, אז ארה"ב תמסה אותך לפי החוקים שלהם כולל לתת לך זיכוי מס זר על המס ששילמת לישראל.

         אהבתיאהבתי