לאחר שכתבתי פוסט אורח באתר המעולה של הסולידית, התוודעתי לעובדה שיש אזרחים אמריקאיים תושבי ישראל שעונים על אחת מההגדרות הבאות:
- לא מודעים לחובות הדיווח שלהם ל-IRS
- מודעים לחובות, אך רוצים למלא בעצמם את הדוחות במקום לשלם סכומים גדולים לרואה חשבון בכל שנה
בסדרה זו אנסה לעזור לאלו שמעוניינים למלא את הדוחות בעצמם, בצורה פשוטה (עד כמה שניתן), כדי לעמוד בחובות הדיווח. הנחת יסוד מוטעית היא שחובת דיווח משמע חובת תשלום מס. בסדרה זו אראה שברוב המוחלט של השנים חובת המס תהיה $0. לאחר שתמלאו את הדוחות לבד במשך שנה או שנתיים, תראו גם שזה לא לוקח יותר מדי זמן ושפתאום יש לכם זמן לכתוב בלוג שמסביר לאנשים אחרים איך עושים זאת 😉
הערה: הפוסט הזה מתייחס להגשת הדוח עבור שנת המס 2019, כלומר הגשה באפריל 2020 (או עם הארכה למי שמבקש). מי שצריך את ההדרכה לשנת 2018 ניתן למצוא זאת כאן.
אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים (ובלאו הכי מסיבות אחרות שאינן קשורות למיסוי מומלץ שתעבדו עם רואה חשבון). מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.
עכשיו שהעורך דין שלי מרוצה ;), אוכל להגיד לכם שגם אם אתם מגישים את הדוחות דרך רואה חשבון, ה-IRS רואה בכם אחראיים אישית לתוכן שיש בדוח. זאת הייתה אחת מהסיבות שהשתכנעתי למלא בעצמי. אמרתי שאם גם ככה אני צריך לבדוק שרואה החשבון לא עושה טעויות, אז כדאי כבר שאמלא בעצמי.
מה חייבים לדווח
אזרחים אמריקאיים נדרשים לדווח כ-שתי דוחות בכל שנה:
- דוח הכנסה שנתית – Individual Tax Return – אזרח אמריקאי נדרש לדווח על כל הכנסתו העולמית ללא קשר היכן הכנסה זו הופקה ואיפה הוא התגורר באותה שנה. הכנסות אלו כוללות בין השאר: הכנסה מעבודה/עסק, דיבידנדים, ריבית, רווחי הון (כולל מכירת בית), שכירות, הגרלות, מלגות, פנסיה וכו'.
- דוח הון שנתי – FBAR – על כל אמריקאי לדווח על כל החשבונות שלו המוחזקים מחוץ לארה"ב בתנאי שבאותה שנה סך כל החשבונות הסתכם למעל $10,000. אם הסכום הכולל מתחת לסף, אין צורך להגיש דיווח על חשבונות "זרים" באותה שנה. אם הסכום הכולל מעל הסף יש לדווח על כל החשבונות שמחוץ לארה"ב. חשבונות רלוונטיים (רשימה חלקית): חשבונות בנק, בתי השקעות ישראלים, קרנות השתלמות, קרנות פנסיה. יש לדווח על החשבון גם אם הוא מוחזק בשיתוף עם אדם לא אמריקאי (לדוגמא: חשבון בנק משותף עם בת זוג ישראלית).
סדרה זו תתחיל עם דיווח ההכנסה השנתי, בהמשך אעבור ל-FBAR.
מי חייב בדיווח (סטטוס הגשה)
כל אזרח אמריקאי חייב להגיש דוח על הכנסותיו ל-IRS בתנאי שהכנסותיו מכל המקורות עברו סף מסוים. לפני שאציג את הספים, נדבר קצת על סטטוס הגשה. בניגוד לישראל, ה-IRS מחשב את המס שונה בתלות בסטטוס ההגשה שלכם.
אז מהם סטטוסי ההגשה השונים?
- Single – רווק – מי שטרם התחתן, אלמן ללא ילדים, גרוש.
- Married Filing Jointly – נשואים המגישים יחדיו. ארה"ב היא המדינה היחידה שמאפשרת להגיש דוח ביחד ולקבל מיסוי שהינו לרוב מופחת על ההכנסה המשותפת מאשר אם כל אחד היה מגיש בנפרד. בישראל לדוגמא, חישוב המס נעשה בנפרד על כל אחד מבני הזוג, למרות שמגישים דוח ביחד. אמריקאי הנשוי לישראלית ורוצה לדווח על הכנסתה העולמית יכול לבחור באופציה זו. יש להוציא מס' זיהוי לצרכי מס על בן הזוג הישראלי.
- Married Filing Seperately – נשואים המגישים בנפרד – יש כאלה שמעדיפים לעשות את זה, בעיקר אלה שיש להם אינטרס בהפרדת נכסים בין בני הזוג, הסכמי ממון למינהם וכו'. החישוב כאן הוא אפילו גרוע יותר מלרווקים במשכורות הגבוהות. אמריקאי (ללא ילדים אמריקאיים) הנשוי לישראלית ואינו רוצה לדווח על הכנסתה העולמית יבחר באופציה זו.
- Head of Household – ראש אב בית – גרוש/אלמן עם ילדים שתלויים בו (לרוב עד גיל 19). בהקשר שלנו, ה-IRS מאפשר לאמריקאי שנשוי לישראלית לדווח בסטטוס הזה במידה ויש לו ילדים התלויים בו ובמידה והוא מכלכל לפחות מחצית מהעלות השוטפת של הבית.
- Qualifying Widower – אלמן מוכר עם ילדים תלויים. בשנתיים הראשונות לאחר מות הבן זוג, ה-IRS מאפשר לאלמן שיש לו ילדים להמשיך לקבל את הטבות המס של זוגות נשואים וזאת כדי להקל עליהם את המעבר. האופציה הזו לא תקפה אם מתחתנים מחדש במהלך השנתיים.
הספים של הכנסה גולמית מכל המקורות שהחל מהם צריך לדווח הינם – לפי סטטוס הגשה (ההמרה לשקלים התבצעה לפי 3.563 שהוא שער המרה הממוצע שקבע ה-IRS):
| סטטוס | גיל בסוף 2017 | ערך $ | ערך ש"ח |
|
רווק
|
מתחת ל-65 | $12,200 | ₪43,469 |
| 65 ומעלה | $13,850 | ₪49,348 | |
|
ראש אב בית
|
מתחת ל-65 | $18,350 | ₪65,381 |
| 65 ומעלה | $20,000 | ₪71,260 | |
|
נשואים משותף
|
מתחת ל-65 (שניהם) | $24,400 | ₪86,937 |
| 65 ומעלה (אחד מהם) | $25,700 | ₪91,569 | |
| 65 ומעלה (שניהם) | $27,000 | ₪96,201 | |
| נשואים בנפרד | בכל גיל | $5 | ₪18 |
|
אלמן מוכר
|
מתחת ל-65 | $24,400 | ₪86,937 |
| 65 ומעלה | $25,700 | ₪91,569 |
כלומר אם הרווחתם פחות מהספים הנ"ל (מכל המקורות) אינכם חייבים בהגשת דוח כלל לאותה שנה.
ישנם גם ספים לילדים, לא אביא אותם כאן, את מי שזה מעניין יכול לפנות לפוסט ספציפי בנושא שכתבתי כאן.
כמו כן, עצמאים שהרוויח מעל $400 בשנת 2019 (1,425 ש"ח), גם מחויבים בהגשת דוח שנתי.
עד מתי חייבים לדווח
- דוח על הכנסה שנתית – חובה לדווח עד ה-15 לאפריל של השנה העוקבת את השנה עליה מדווחים. כלומר את הדוח על 2019 דרוש להגיש עד ה-15 לאפריל 2020. ניתן לבקש הארכה על טופס 4868 על מנת לקבל הארכה עד ה-15 לאוקטובר. אני ממליץ תמיד להגיש את הבקשה להארכה, ובמקרה הכי גרוע לא לנצל את כל ההארכה. הסברים לבקשת הארכה יגיעו בהמשך הסדרה (וניתן לראות את של 2018 כאן).
- דוח על חשבונות זרים (FBAR) – הוא יצטרך להיות מוגש גם כן עד ה-15 לאפריל 2020. ההגשה של דוח זה היא אלקטרונית, אתם יכולים לראות כאן כיצד ניתן למלא אותו. מי שלא יצליח למלא עד ה-15 לאפריל יקבל הארכה אוטומטית (ללא צורך בבקשה) עד ה-15 באוקטובר. עם זאת אני ממליץ במידת האפשר להגיש בזמן כדי לא להגיע למצב ששוכחים מזה.
איך עובד מס הכנסה בארה"ב
אז איך בעצם ה-IRS ממסה את האזרחים האמריקאיים? לפני שנתחיל בחישובים, חשוב להגדיר שלושה סוגי הכנסות אליהם נתייחס:
- הכנסה גולמית (Gross Income) – סך כל ההכנסות העולמיות אותם הרווחנו/קיבלנו בשנה מסוימת. לדוגמא: שלומית הרוויחה 150,000 ש"ח ב-2019 וכמו כן על פיקדון בבנק קיבלה 2000 ש"ח ריבית, וכמו כן היא קיבלה שכירות מדירה בבעלותה של 3000 ש"ח בחודש. סה"כ הרוויחה:
150,000 + 2,000 + 36,000 = 188,000 ש"ח
כלומר, שלומית הרוויחה $52,765 (לפי שער 3.563) באותה שנה וזו ההכנסה הגולמית שלה.
2. הכנסה גולמית מתואמת (Adjusted Gross Income – AGI) – ישנן ניכויים מסויימים שה-IRS מאפשר לאזרחים להוריד מההכנסה הגולמית. רובן אינן רלוונטיות כלל לישראלים. פוסט על הניכויים האפשריים יפורסם בהמשך (של 2018 ניתן למצוא כאן).
3. הכנסה חייבת למס (Taxable Income) – ההכנסה שבאמצעותה עושים את החישוב של מדרגות המס. על מנת לחשב את ההכנסה החייבת יש להפחית מה-AGI סכום מסוים שהינו סכום שפטור ממס בארה"ב. בעקבות רפורמת המס אותו סכום תלוי בסטטוס ההגשה בלבד (ר' לעיל). בשנים קודמות הוא היה תלוי גם בכמות האנשים במשק הבית.
הסכום הפטור מורכב מגורם שנקרא ניכוי. הניכוי יכול להיות ניכוי סטנדרטי או סך של ניכויים מותרים (עדיף לבחור בגבוה בינהם), מהנסיון שלי בישראל עדיף פשוט לבחור בניכוי הסטנדרטי מלבד במקרים ייחודיים.
ניכויים סטנדרטיים
להלן טבלה של הניכויים הסטנדרטיים המותרים לפי סטטוס ההגשה (הערכים הומרו לשקלים לפי ערך של 3.563 ש"ח לדולר):
| סטטוס | ערך $ | ערך ש"ח |
| רווק | $12,200 | ₪43,469 |
| ראש אב בית | $18,350 | ₪65,381 |
| נשואים משותף | $24,400 | ₪86,937 |
| אלמן מוכר | $24,400 | ₪86,937 |
| נשואים בנפרד | $12,200 | ₪43,469 |
ישנם ניכויים סטנדרטיים מועדפים למבוגרים מעל גיל 65 ולעיוורים, כאשר על כל קריטריון כזה מסמנים בטופס. סוכמים את מספר הסימונים ולפי זה מחשבים את הניכוי הסטנדרטי:
| סטטוס | כמות הסימונים | ערך $ | ערך ש"ח |
|
רווק
|
1 | $13,850 | ₪49,348 |
| 2 | $15,500 | ₪55,227 | |
|
ראש אב בית
|
1 | $20,000 | ₪71,260 |
| 2 | $21,650 | ₪77,139 | |
|
נשואים משותף או אלמן מוכר
|
1 | $25,700 | ₪91,569 |
| 2 | $27,000 | ₪96,201 | |
| 3 | $28,300 | ₪100,833 | |
| 4 | $29,600 | ₪105,465 | |
|
נשואים בנפרד
|
1 | $13,500 | ₪48,101 |
| 2 | $14,800 | ₪52,732 | |
| 3 | $16,100 | ₪57,364 | |
| 4 | $17,400 | ₪61,996 |
לדוגמא: אם הזוג נשוי ומגיש יחדיו, הבעל בן 66 והאשה בת 63 ועיוורת, סה"כ יסמנו שתי סימונים (אחד על הבעל שמעל 65 ואחד על האשה שכן היא עיוורת), ואז הניכוי הסטנדרטי שלהם יהיה $27,000.
פטורים אישיים
עד שנת 2026 (כולל) לפחות לא יהיו פטורים אישיים. בתור "פיצוי", הוגדל הניכוי הסטנדרטי וכן הוגדלו זיכויי המס לילדים.
סיכום
בפוסט הזה עברנו על ההגדרות של:
- הכנסה גולמית (סך כל ההכנסות מכל המקורות בכל העולם – תוך המרה לדולרים)
- הכנסה גולמית מתואמת (לרוב הישראלים זה יהיה פשוט שווה להכנסה הגולמית), ו-
- הכנסה חייבת למס.
את ההפרש בין ההכנסה הגולמית להכנסה החייבת במס מחשבים באמצעות ניכוי סטנדרטי (או ניכוי מפורט – לרוב לא רלוונטי לישראלים).
בפוסט הבא נתחיל ממש למלא את הדוח ונעמוד על חוקים יותר ספציפיים על בחירת סטטוס ההגשה.
אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
המתורגמן הפיננסי 
היי המתורגמן,
כל הכבוד על העבדה המרשימה והמקצועית פה! לומד ממך הרבה.
האם יש התייחסות/כתבת פוסט בעבר על משקיע בעל אזרחות ישראלית המשקיע בארצות הברית?
אהבתיאהבתי
יש את הפוסט הזה שכתבתי אצל הסולידית: פוסט אורח: השקעה בבורסה לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית
יש את הפרק הזה בספר של JL Collins שתרגמתי לעברית: השקעות בינלאומיות
בוא תפרט קצת יותר מה אתה מחפש. האם אתה רק בעל אזרחות ישראלית או שיש לך גם אמריקאית?
האם אתה תושב ישראל?
אהבתיאהבתי
שוב – הרבה תודה והערכה לעבודה החשובה שאתה עושה כאן.
מבקש שהשנה תתייחס גם לדיווח של שכירים אשר בנוסף יש להם גם עסק עצמאי קטן (עוסק פטור בישראל).
תודה – יצחק
אהבתיאהבתי
שלום יצחק
מודה לך מאוד על בקשתך שתדרוש ממני להשקיע מאות שעות ללא תמורה.
כאמור, לא יקרה.
בתור בעל עסק ממליץ לך בחום לעבוד מול איש מקצוע שיוכל להקפיץ את העסק שלך קדימה (מעבר למילוי טפסים).
אהבתיאהבתי
היי המתורגמן,
תודה רבה על ההשקעה, אחלה תוכן.
רק לא הבנתי למה יש גרסאות רבות לכל מאמר (גרסה לכל שנה). האם יש הבדלים? האם פשוט להסתכל על הגרסא האחרונה?
לדעתי היה יותר נכון לפרסם רק את השינויים מהשנה שעברה, ולא את כל המאמר יחד עם כל השינויים, כי זה קצת מקשה לדעת מה בדיוק השתנה (אני מגיע מעולם התכנות, שם זה קרוי "שכפול קוד" או "שכפול טקטס").
אהבתיאהבתי
יש המון שינויים בין שנה לשנה, ואני גם מפרסם פוסט של שינויים כל שנה.
אתה מוזמן לעשות diff בין כל שנתיים ולעדכן כמה קל או קשה זה.
אגב, אתה מסתכל על זה בצד של הbackend ואתה צריך להסתכל על זה בצד של הUI. תחשוב בתור מי שקורא את המדריך ל2019, שפתאום מקבל הפניה לקרוא פסקה במדריך של 2017 ואז משם הפניה ל2015 ואז צריך לחזור את כל הדרך חזרה ל2019, וכמה וכמה פעמים בפוסט, ויש לו 10-15 פוסטים בתלות בסוגי ההכנסות והזיכויים שלו.
אהבתיLiked by 1 person
היי המתורגמן,
תודה על הזמן שאתה מקדיש לעזרה לאנשים אקראיים והתרגום לשפת העם.
בפוסטים הקודמים השתמשת בתוכנת OLT.
לפני שאני נרשם ונותן להם את מידת הנעליים, רציתי לדעת האם התוכנה תדע להתמודד עם ישראלים הנמצאים בארה"ב על ויזת J1 או H1B?
בנוסף האם היא יודעת להתמודד עם מצבים כמו קרנות השתלמות ישראליות, ניירות ערך בבנק בישראל, או הכנסה מדירה המושכרת בישראל?
לפי מה שהבנתי טורבו טאקס לא יודעת להתמודד עם זה.
בתודה מראש
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
שמח לעזור, ועברית שפה כל כך יפה שחבל שה-IRS פסח עליה בתרגומים שלו (יש סינית, ספרדית, צרפתית ועוד כמה).
השאלה היחידה שמעניינת אותך היא לא על איזה ויזה אתה, אלא אם אתה נחשב תושב לצרכי מס או לא.
בהנחה ואין לך גרין קארד, אתה נחשב תושב אם בשנת המס שהית בארה"ב לפחות 31 יום ובנוסף בשלוש השנים האחרונות שהית מעל 183 ימים כאשר החישוב הוא מספר הימים בשנת המס ועוד שליש (1/3) מהימים שנה אחת אחורה ועוד שישית (1/6) בשנה שהיא שנתיים אחורה.
תוכנות לא יודעות להתמודד עם מצבים, נקודה.
הם מקבלות קלט, וכל עוד הקלט נכון, הפלט יהיה נכון (עד כדי באגים).
לגבי המצבים שתיארת, אתה תיאלץ לחשב בעצמך את ההכנסות השונות ולהבין איפה להזין אותם.
במקרה של olt אני אוכל לעזור לך עם זה (וגם יש להם שירות לקוחות ממש זריז שעוזר בפן הטכני, הוא לא ימליץ לך כיצד לבצע חישובים או אם הכנסה מסוימת נחשבת הכנסה או לא).
לעניין
קרן השתלמות – הכנסה שנכנסת תחת הסעיף Other Income (שורה 21 בגליון 1)
ניירות ערך – צריך לחשב לפי הפירוט כאן ולהזין כרווחי הון תוך סימון האופציה "לא קיבלתי טופס 1099 עבור המכירות".
מקווה מאוד שלא מדובר בקרנות סל ישראליות או איריות.
הכנסה מדירה – Schedule E ללא תלות במיקום הדירה. גם olt וגם TurboTax ושאר התוכנות תומכות בזה. פשוט תצטרך להמיר הכל לדולרים.
ספציפית, אני לא עוזר עם דיווחים על שכירות מנדלן. עם כל השאר בשמחה.
אהבתיאהבתי
היי האם ישנו אפשרות בכלל לשלם באופן voluntary ל Social Security
תודה רבה!
והאם זה כדאי.
אהבתיאהבתי
היי, לפי דף המידע הזה מה-IRS, לא ניתן.
בכל מקרה לדעתי לא כדאי.
אהבתיאהבתי
היי יעקב
לפני כ-5-6 שנים מילאתי במשך שנתיים עוקבות דוח מס כדי לקבל החזר (הייתי סטודנטית).
מאז לא מילאתי כי הבנתי שאני מרוויחה פחות מהמינימום.
עכשיו הסתכלתי על הספים כי אני מתכננת לפתוח קופת גמל (אני מלגאית) ואני רואה שב-3 שנים האחרונות עברתי את הסף וכן הייתי צריכה לדווח (הרווחתי בין 4000-5400 בחודש, כאשר בשנה האחרונה הפכתי לאמא אז אני בעצם לא עוברת את הסף).
יש לי אם כך 2 שאלות:
1) אם אני רוצה לדווח לשנת המס 2020 כי תכף יהיו לי חסכונות (עד כה לא היה) – מה אני עושה עם השנים שעברו?
2) מכיוון שאני מלגאית אני לא חייבת במס – גם בקרוב כאשר המלגה תעלה ל7200 ש"ח אני לא אצטרך לשלם מס בישראל – האם זה אומר שכן אצטרך לשלם מס בארה"ב…?!
אהבתיאהבתי
לפני שאענה אזכיר שיש שתי דיווחים שצריך לדווח כל שנה:
1. דוח שנתי על הכנסות (בכפוף למינימום הכנסה)
2. דוח שנתי על חשבונות זרים (בכפוף למינימום סכום באותם חשבונות) – נקרא גם FBAR
לגבי שאלה 1:
אם ב-3 השנים האחרונות, היית חייבת בהגשת דוח שנתי ולא הגשת, או ב-6 שנים האחרונות היית חייבת בהגשת FBAR ולא הגשת, אני מציע בחום על גילוי מרצון.
בלי קשר תגישי גם את הדוח של 2019 בזמן (אני מניח שהתכוונת ל2019 כשכתבת להגיש ב2020).
לגבי שאלה 2:
מלגות שהם תגמול על המחקר נחשבות earned income וניתן לקחת עליהן החרגת שכר זר כך שבסופו של דבר לא תהיי חייבת במס בארה"ב (בהנחה וזו הכנסתך היחידה).
לגבי קופת הגמל:
בהנחה ומדובר בהפקדות עצמאיות (ולא של המעסיק דרך תלוש שכר), הייתי ממליץ לך בחום לוותר כי זה ככל הנראה נחשב PFIC.
אמריקאים שלא רוצים ללמוד איך לנהל השקעות בעצמם בסוג של בעיה בהיבט הזה. עדיף לך פשוט ללמוד איך להרכיב תיק השקעות בעצמך באמצעות ETF אמריקאיים. ג'ים קולינס יכול לעזור לך.
אהבתיאהבתי
היי,
הגעתי בעקבות המלצתך מפורום הסולידית, בהחלט המון מידע שהיה חסר לי, אך טוב מאוחר מאף פעם 🙂
חשבתי על כך שאם אני כבר מגיש דוחות מס, הבנתי שיש באמת החזרי מס לסטודנטים, האם זה עובד בצורה דומה למה שתואר כאן/ יש לך מידע נוסף שאוכל להתעמק בו?
בנוסף, בנוגע להצהרה על חשבונות זרים מעל 10 אלף דולר, זה האם יש לי את זה בחשבון הבנק ברגע נתון?
כלומר נניח לשם הפשטות ש10 אלף דולר זה 40 אלף שקל. נניח שיש לי 20 אלף שקל בבנק ועוד 18 אלף שקל בביטוח מנהלים ו2000 שקל בקרן השתלמות, מבחינת ה IRS אני צריך לדווח?
המון תודה לך, בקרוב אקרא את המאמרים על גישתו של ג'ים קולינס בתקווה שיעשה לי קצת סדר בנושא 🙂
אהבתיאהבתי
זה המדריך למילוי הטופס שמצרפים לדוח השנתי ובו דורשים את החזר המס בגין לימודים.
שים לב שהוא אמנם ל-2018, אך לא אמו להיות הבדלים במילוי שלו בין 2018 ו-2019.
אתה צריך לבקש ממוסד הלימודים שלך 1098-T לפי הנהלים החדשים. אם לא יהיה לך 1098-T הם עלולים לשלול את הזכאות להחזר מס.
לא מצרפים את ה-1098T לדוח, אלא מוסד הלימודים אמור לשדר להם אותו.
לגבי מה ששאלת על ה-FBAR –
החישוב הוא לא ברגע נתון, אלא לוקחים את המקסימום מכל חשבון (לא משנה מתי המקסימום הזה קרה במהלך השנה).
כשאר סוכמים את על הערכים הללו ומחלקים בערך הדולר לסוף השנה, מקבלים את הערך שאותו צריך להשוות ל-$10,000.
בדוגמא שלך, אכן צריך למלא ולשדר FBAR. הנה המדריך שלי למילוי שלו.
בהצלחה 🙂
אהבתיאהבתי
תודה רבה 🙂
רק שאלה קטנה שאולי היא שאלה טיפשית, אבל עם האמריקאים אין לדעת.
כשאתה אומר שיש להגיש ב 15.4 נניח, זה אומר שאפשר להגיש עד ה15.4, כלומר אם אני מגיש
עוד שבוע נגיד, זה עדיין תקין?
אהבתיאהבתי
א. בתור ישראלי יש לך עד ה15.6
ב. ה15.4 זה בעוד חודש וקצת
אז עוד שבוע זה יותר מתקין 🙂
אהבתיאהבתי
זהו חששתי לרגע שהאמריקאים רוצים את זה בידיוק ב15.4 באותו יום, כי אין לדעת איתם.
אגב, למה כישראלי יש לי חודשיים יותר?
שוב תודה 🙂
אהבתיאהבתי
מניח כי הם יודעים שבמדינות אחרות טפסי המס לסיכום השנה יוצאים בתאריכים יותר מאוחרים מארה"ב (ה"106" שלהם צריך להיות עד 31.1 וטפסים לגבי השקעות עד 15.2)
אהבתיאהבתי
היי,
שוב אגיד לך תודה רבה על כל המידע!
אני מילאתי בעזרתך את המיסים עד כה כרווקה שכירה ועכשיו אני נשואה, לאזרח ישראלי ושוודי שכיר. איך זה משפיע בעצם?
האם אני אמורה להחשיב את כל ההכנסות שלו גם?. כל תלושי המשכורת שלו והחשבונות הנפרדים שלו?
תודה רבה על העזרה!
אהבתיאהבתי
היי,
תודה על המילים החמות!
לגבי השפעות של בן זוג שאינו אמריקאי כתבתי כאן.
בגדול, התשובה היא שזה לבחירתך.
יש מצבים שזה יכול להשתלם (למשל אם מתחתנים כאשר עדיין סטודנטים, או שהבן זוג האמריקאי לא זכאי להחזר על הילדים בגלל מיעוט/ריבוי הכנסות, אך כן יהיו זכאים אם תהיה הגשה משותפת).
אם רוצה יכולה לפרסם כאן הכנסות מקורבות, ויכול להגיד לכם מה כדאי.
אהבתיאהבתי
ממש תודה רבה על כל העזרה!
אשתי אמריקאית ואני ישראלי ולא דיווחנו מעולם. היא הייתה סטודנטית בשנתה האחרונה 2016 לפני שהיינו נשואים, ואני עדיין סטודנט. האם כדאי לנו לדווח ביחד או רק עליה? והאם העובדה שיש לנו כל מיני השקעות שרשומות על שמי ורובן נפתחו לפני שהתחתנו אבל יוצאות מהחשבון המשותף עשויה לשנות את הבחירה שלנו? ובכלל, האם חשבונות השקעות שלי שנפתחו לפני שהתחתנו, אבל מאז הוספתי להם כספים שיצאו מתוך החשבון המשותף צריך דיווח ו שלום מסים?
ושוב ממש ממש תודה!
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
אענה בכמה שאלות משלי לפני שאוכל לחוות דעה.
1. האם אתה סטודנט באחת מהאוניברסטאות הגדולות?
אם כן, מתי התחלת ללמוד תואר ראשון?
אין שום בעיה שהכסף בא מחשבון משותף כל עוד חשבון ההשקעות הוא רק על שמך.
מתי שזה כן משנה, הוא אם תחליטו שאתם רוצים לצרף אותך למערכת המס האמריקאית.
ישנם כאלה שמצרפים כי זה מגדיל בעתיד את החזר המסהפוטנציאלי בגין ילדים (בהנחה ותוציאו להם אזרחות). אבל כדאי להתחיל את התכנון עוד מהיום.
מצד שני אם תבחרו לעשות זאת בדוח של 2019 (למשל, בשביל לקבל עבורך החזר מס בגין הוצאות לימודים), אז זה יבטל את זכאותה של אשתך למענק קורונה בגלל שהגשתם דוח שכלול בו ITIN.
היות ומענק הקורונה הוא $1,200 וההחזר המקסימלי עבור הלימודים הוא $1,000, אז כנראה עדיף לחכות עם החלטה הזו עד הדוח של 2021 (למרות שעד אז יכול להיות שתסיים את התואר ולא תהיה זכאי להחזר מס).
בקיצור יש פה הרבה שיקולים, תענה על השאלות ונמשיך משם.
אהבתיאהבתי
מתורגמננו האהוב, שאלה על "מענק הקורונה".
לא מצאתי מקום מתאים בשבילה, ותקעתי את זה כאן.
שמעתי, כי גם אזרחי ארה"ב החיים מחוץ לארה"ב זכאים למענק הקורונה.
האם ידוע לך על כך דבר מה?
לתשובתך נודה
אהבתיאהבתי
כרגע הפרטים הטכניים לא סופיים. ברגע שאני אדע משהו, אכתוב על זה פוסט איך ניתן להשיג את ההטבה (בהנחה וזכאים).
כרגע מה שידוע הוא שככל הנראה כל מבוגר (אמריקאי) מקבל $1,200 וכל ילד (עד 3 ילדים) מקבל $500.
על כל $100 שהרווחת מעל $75,000 (שעדיין לא ברור על איזה שנה זה ימדד), ירד לך $5 מההטבה. התקרה לזוג אמריקאים הוא $150,000 ולראש משק בית HOH – התקרה $112,500.
לדוגמא, אמא אמריקאית (האבא לא) עם 2 ילדים זכאית ל$2,200 מקסימום. נניח שהיא הרוויחה $100,000 ומדווחת כMFS, אז בשנה הרלוונטית ירדו לה
$1,250 מההטבה והיא תהיה זכאית ל-$950.
מי שהרוויח פחות מ-$75,000 יקבל את מלוא ההטבה. ההערכה היא ש-2/3 מכל האמריקאים יקבלו את מלוא ההטבה.
לפי השמועות ההטבה תגיע לחשבון הבנק או בצ'ק.
כאמור המון פרטים חסרים, ואעדכן אם וכאשר.
אהבתיאהבתי
תודה!
אהבתיאהבתי
שלום,
ראשית תודה רבה על השירות המעולה שאתה נותן לציבור.
זה בהחלט לא מובן מאליו.
יש לי זכרון מהעבר שנאמר לי שאם אני רוצה החזר מס בגין ילדים, אין אפשרות לשלוח את הדיווח בצורה אלקטרונית אלא רק בדואר.
זה נכון?
אהבתיאהבתי
זה לא נכון.
ישנם שלל סיבות שמחייבות משלוח בדואר, אך החזר מס בגין ילדים לא אחד מהם.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה,
אני אזרחית ארצות הברית (בישראל) נשואה לישראלי ואמא לבן ישראלי, שניהם ללא אזרחות אמריקאית.
רציתי לדעת לפי איזה סטטוס אני נקבעת לגבי הדיווח, אין לי עניין לדווח על הכנסותיו של בעלי.
האם אני נחשבת נשואה המגישה בנפרד? ראש אב בית?
חשוב לי על מנת לדעת אם אני צריכה לדווח לשנת 2019 או לא וזה תלוי בזה.
תודה רבה!!
אהבתיאהבתי
אם את מרוויחה פחות מבעלך, אז את מגישה כנשואה המגישה בנפרד.
אם את מרוויחה יותר, אז מגישה כראש משק בית. הסיבה היא שראש משק בית חייב לספר לילדו יותר ממחצית עלות מחייתו, וזה יכול לקרות רק אם את מכניסה לתא המשפחתי יותר כסף.
אכן, זה יוצר פער גדול באם צריך להגיש או לא.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה, שאלה נוספת באותו נושא ברשותך…
האם ניתן למלא סטטוס HOH מבלי לפרט את פרטי הילדים ב Dependents? (שכן, אין לילדים SSN)
או, לחלופין, כן לפרט את פרטי הילדים, ללא SSN?
המון תודה.
אהבתיאהבתי
היי התשובה מופיעה בחלק 2 לסדרה
אהבתיאהבתי
תודה רבה,
קראתי את ההפניה שלך ולמיטב הבנתי הילדים (שאינם אזרחי ארהב ואין להם SSN) לא ייחשבו כנתמכים ולכן לא אוכל להגיש בסטטוס HOH.
צודק?
אהבתיאהבתי
דווקא כן מאפשר. פשוט רושמים את השם של אחד מהם על הקו המקווקו בשורה שבוחרים את הסטטוס.
תקרא שוב את ההפנייה, הכל מופיע שם.
אהבתיאהבתי
שלום, בשנים קודמות שילמתי למישהו ששלח עבורי את הדוח (1040). השנה ניסיתי לדווח לבד בכלים החינמיים, אך איני מצליח לדווח אלקטרונית- אני מקבל הודעה שתאריך הלידה שלי אינו נכון. מה אני יכול לעשות? וכן, מה הכתובת למשלוח הדוח?
אהבתיאהבתי
זה אומר שהמידע הרשום ב-social security לא נכון.
תפנה אליהם לעדכון המידע.
בינתיים תוכל להגיש בדואר בלבד.
את הכתובת תמצא כאן תגלול עד למטה לאיפה שכתוב International
אהבתיאהבתי
צריכים להכניס תאריך לידה בתבנית אמריקאית חודש לפני יום בחודש
אהבתיאהבתי
אם שולחים דוח פיזי- איך לשלוח אותו? להדק את הדפים יחד? או לשלוח את הדפים לא מחוברים? תודה
אהבתיאהבתי
לא להדק עם סיכה. רק להניח את הדפים במעטפה A4
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על הכתיבה המועילה!
אשתי אזרחית ארה״ב ואני NRA (ומתכנן להישאר כזה).
היא מתחת לסף שמזכה אותה בהגשה אונליין חינם.
השתמשתי ב-Tubo Tax של Intuit והיה נוח מאוד.
בעיה אחת היא שהם לא נתנו לי להגיש דיגיטלית כי אני NRA וכי אין לנו מספר טלפון בארה״ב ואני צריך להדפיס ולשלוח (אוף).
יש אולי אופציה חינמית שיודע להתמודד עם המצב הזה ולהגיש דיגיטלית?
מקסימום פשוט אשלח בדואר כמו פעם…
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אני משתמש בolt.com בחינם (לכל רמת שכר), ובינתיים מרוצה.
יש גם את האופציה של הfree fillable forms אבל הוא בעייתי לזרים.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה רבה!
אני אזרח אמריקאי נשוי לישראלית. הגשתי ב2013-2016 דו"חות מס כסטודנט דרך חברה חיצונית ואף קיבלתי החזר לימודים על חלק מהשנים. למיטב ידיעתי לא הוגש FBAR כי לא היו לי חשבונות בסכום הכולל הנדרש.
החל מ2017 לא הגשתי דו"חות כלל ומעוניין להגיש כעת. בעקבות המדריך המצוין הגשתי עצמאית דו"חות FBAR 2017-2019 ב"הגשה שקטה" בעיקר מכיוון שככל הנראה מעולם לא הוגש עבורי FBAR.
אני תוהה באיזו גישה לנקוט באשר לדו"חות המס לIRS – הגשה שקטה או תוכנית גילוי מרצון, או אולי משהו אחר?
האם תוכנית גילוי מרצון כלל רלוונטית במקרה זה כיוון ובעבר כן הגשתי דו"חות כסטודנט, כלומר הייתי מודע לחובת הדיווח?
אהבתיאהבתי
תוכנית גילוי מרצון כנראה לא רלוונטית מכיוון ואתה לא תוכל לטעון שרק התנהלת לך כישראלי ופתאום נפל עליך עניין ההגשות.
השאלה היא האם היו לך הכנסות ב2017-2018 מאחד החשבונות שדווחו בFBAR. כלומר, ריבית, דיבידנדים, או משהו בסגנון מהבנק.
אהבתיאהבתי
לא היו לי הכנסות מלבד שכר בשנים האלו.
אם כך, זה אומר שהמסלול הנכון עבורי הוא להגיש "הגשה שקטה"?
אהבתיאהבתי
בהחלט. במקרה כזה גם אין לך מה לחשוש. כי על אפס מס יש אפס קנס.
מה שכן אם אתה מחריג שכר עדיף בהקדם מכיוון ואם הIRS פונים אליך ראשונים בקשר לשנים ללא הגשה, אז הם יכולים לשלול לך את הזכות להחריג שכר.
אהבתיאהבתי
אני יצאתי מבולבל, אם כשאני מגיש MFS אני צריך לשלם מ 5$ ומעלה אז למה STANDARD DEDUCTION בMFS
זה 12200$? במילים אחרות, אני אשאל, אם הכנסתי היחידה היא הכנסה מעבודה והיא נמוכה 12200$ וסטטוס ההגשה הוא MFS האם אני צריך להחריג את השכר?
אהבתיאהבתי
אני לא מתעסק בפילוסופיה, החוק אומר שMFS צריך לדווח מהכנסה של $5 ומעלה.
לשאלתך השניה, אין צורך להחריג כי הניכוי הסטנדרטי מאפס את ההכנסה, עם זאת, אם החרגת שנה שעברה, אז כדאי לשמור על הרצף, כי עצירת הרצף פירושה שלא ניתן להחריג ב5 השנים הקרובות, וחבל לא להשאיר את האופציה פתוחה.
אהבתיאהבתי
האם ישנה דרך להתקדם בOLT בפרטיים האישיים מבלי להכניס מספר טלפון אמריקאי?
אהבתיאהבתי
כן, אם אני לא טועה ניתן לסמן שאין לך טלפון אמריקאי, ואז הם נותנים לך להכניס מספר זר.
אהבתיאהבתי
איך אני מדווחת אם הרווחתי סכום של 1000$ (מתוך הכנסה שנתית של 55,000$) בחו"ל? ב-2555 שורה 14, ואיפה עוד?
אהבתיאהבתי
היי,
השאלה לא מאוד ברורה.
את גרה בארה"ב והרווחת $1,000 מחוץ לארה"ב?
אהבתיאהבתי
שלום,
ב14 ביולי ישבתי כל הלילה ומילאתי את הטפסים של הדוחות של 2019 רק כדי לגלות ב5 בבוקר שאני לא מוצאת דרך להעלות לאתר את הטפסים/להגיש אותם בצורה אלקטורנית כמו הFBAR 😦 : ( : (.
לוודא שאני לא מפספסת משהו:
האם ניתן להעלות את הטפסים של דיווחי המס לאתר ? אם לא – אין לי ברירה ולשלוח אותם בדואר? האם יש דרך לוודא שהם אכן הגיעו לIRS? בעיקר בגלל המענק של הקורונה….
אהבתיאהבתי
שלום, מי שרוצה להגיש בצורה אלקטרונית צריך להגיש דרך אחת התוכנות המורשות (שחלקן בתשלום וחלקן לא).
אין דרך להעלות טפסים ממולאים.
אפשר לשלוח את הטפסים הממולאים בדואר, על מנת לוודא הגעה, אני ממליץ על דואר רשום, ה-IRS ממליץ על שירות משלוחים מקצועי (כמו UPS או Fedex)
אהבתיאהבתי
תודה רבה.
אגב – ההסברים על מילוי הדוחות היו מעולים ומאוד מועילים. תודה רבה!
אהבתיאהבתי
ממש כיף לשמוע!
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן! שוב תודה על כל העזרה כאן.
אני מנסה לברר משהו עבור אשתי. שנינו אזרחים אמריקאיים והתחתנו בשנת 2019. אני גיליתי שאשתי לא דיווחה מסים לארה"ב וגם לא מילאה FBAR (לא היו לה מעל 10,000$ בחשבון),אבל היא הייתה סטודנטית בשנים 2017-2018 ולא דיווחה ולכן לא קיבלה החזר לימודים על השנתיים הראשונות ללימודים, ורק על הדו"ח של 2019 שאותו שלחנו כזוג היא קיבלה.
מבחינת חבות דיווח מס, היא מעולם לא הייתה חייבת (כך נראה) מבחינת הסכומים שהרוויחה. אני שואל את עצמי האם אוכל לדווח מסים עליה על השנתיים האלו (דיווח יהיה די פשוט, כמעט ולא היה לה כלום 😉 ) והאם נוכל לקבל החזר לימודים על כל שנה בנפרד (2017, 2018) על הדיווח הזה (מניח שיש לדווח עליה כרווקה על שנים אלו, אני צודק?) ?
האם יש סכנה לקנס על אי-דיווח, או מכיוון שהיא מעולם לא הייתה חייבת לא יהיה קנס? והאם מכיוון שאין חובת דיווח גם החזר הלימודים לא יהיה רלוונטי, ואז אני קצת מבזבז את הזמן במובן הזה?
תודה רבה רבה!
אהבתיאהבתי
היי
אין שום בעיה להגיש על 2017 ו2018 ולקבל את החזר המס.
אם לא היה חוב גם לא יהיה קנס.
את 2017 צריך להגיש עד ה15 לאפריל, כי לא ניתן לקבל החזר מס אם עברו 3 שנים ממועד ההגשה הרשמי של אותה שנת מס. ל2018 יש לכם קצת יותר זמן.
אם אתה מגיש לבד, תצטרך לשלוח בדואר ובגלל עיכובי קורונה זה יקח כמה חודשים טובים עד שיטפלו בזה.
את הדוח של 2018 תוכלו לשלוח דרך יועץ מס והוא יכול לשדר את זה בצורה מקוונת יחסוך זמן אך יעלה כסף מן הסתם.
נקודה אחרונה, זה שאשתך הייתה צריכה להיות במוסד לימודים מוכר (שזה האוניברסיטאות והבינתחומי) ולקבל עבור כל שנה טופס 1098T שתואם את הוצאות שכר הלימוד שלה. האוניברסיטה צריכה לשלוח/לשדר את הטופס לIRS ולספק לכם העתק בשביל שתוכלו למלא את הדוח.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
שאלת המשך: הדו"ח של 2017 צריך להגיע עד ה-15 באפריל, או שאני צריך להגיש אותו עד התאריך הזה? כלומר, בגלל עיכובי קורונה יכול להיות שזה יגיע באיחור והם לא יקבלו את זה?
אהבתיאהבתי
מה שקובע כתאריך ההגשה הוא תאריך המשלוח, ולכן צריך שתאריך משלוח הדואר יהיה עד ה15 לאפריל.
ממליץ לשלוח בדואר רשום (בעדיפות עם אישור מסירה) אל הכתובת:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USA
לחלופין את יכולה להשתמש בשירות משלוחים מקצועי לכתובת הבאה:
Austin – Internal Revenue Submission Processing Center
3651 S IH35
Austin TX 78741
באמצעות אחד השירותים המפורטים כאן
שאלו שירותי המשלוח שהIRS מעדיף אך מן הסתם הן יקרות יותר מדואר ישראל.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על המידע!
האם תצא סדרת פוסטים על מילוי הדוח של 2020? או שכלום לא השתנה וניתן להשתמש בסדרת הפוסטים הזו גם למילוי דוחות 2020? (FBAR ודוחות מס).
שאלה נוספת, הגשתי דוחות עבור 2018 ו-2019 כחלק מתכנית גילוי מרצון, אך לא קיבלתי את המענק הראשון. נאמר לי שאני צריכה כעת להגיש את דוח 2020. בדוח יש חלק בו אני מבקשת ספציפית את המענק (או מציינת שלא קיבלתי אותו עדיין), או שעצם הגשת הדוח מהווה בקשה לקבלת המענק?
באתר GET MY PAYMENT ראיתי לגבי המענק הראשון- Payment #1 Status – Not Available, ולגבי המענק השני- ראיתי שנשלח אליי ב06/01, אך לא קיבלתי אותו עדיין. זה זמן סביר? אם לא יגיע, מה עליי לעשות בנושא?
תודה מראש! 🙂
אהבתיאהבתי
בגדול פרסמתי את רשימת השינויים שחלו בין 2019 ל-2020. עיקרן קוסמטיים, מלבד התוספת של שורה בה ניתן לדרוש הפרשים שלא התקבלו ממענקי הקורונה.
בזמן הסגר לא היה לי זמן לחדש פוסטים ל-2020 מקווה שזה יגיע בקרוב.
בדוח של 2020 יש את שורה 30 שהיא דרישת הפרש המענק. בהנחיות לטופס 1040 יש גליון חישובי (שלא צריך להגיש אותו ל-IRS) בו מחשבים לכמה את עוד זכאית. אולי אקדים ואעשה זאת כי לשאר הפוסטים זה פחות או יותר דומה ל-2019.
אם צ'ק נשלח ולא הגיע צריך לעשות לו trace לפני שמנסים לדרוש את הסכום הזה בדוח.
כתבתי על תהליך ה-Trace כאן
אהבתיאהבתי
תודה!
לגבי חבר נוסף שרוצה למלא דוחות בעצמו- יש בבעלותו חשבון בנק וחברה קטנה בארה"ב (שדרכה הוא מחזיק בית בארה"ב) ויש בבעלותו דירה בישראל.
1. נאמר לנו ע"י חברת מילוי דוחות (שרצתה יותר מ1000 שח עבור מילוי הדוחות)- שהוא צריך להגיש דוח נפרד על דירה בישראל, האם זה נכון? יש בבלוג הנחיות כיצד למלא דוח כזה?
2. על החשבון בנק והחברה בארה"ב וההכנסות ממנה (כולל הבעלות על הבית בארה"ב)- האם צריך לדווח כחלק מ1040 או FBAR? או שאלו דוחות רק עבור חשבונות מחוץ לארה"ב? ואם לא אז איפה מדווחים עליהם?
3. סחר במניות דרך חברה אמריקאית, איך מדווחים או משקפים בדוחות?
4. האם במקרה כזה אתה ממליץ להגיש הכול דרך חברה בגלל ריבוי החשבונות והדוחות, או שזה לא כזה סיפור?
תודה מראש!!
אהבתיאהבתי
הבלוג לא מיועד לבעלי עסקים.
ממליץ בחום למצוא יועץ מס טוב שלא רק ימלא עבורכם דוחות, אלא ילווה אתכם ליווי רציף במהלך השנה.
אהבתיאהבתי
הבית בישראל לא משמש למגורים אלא להשכרה ויש עליו משכנתא.
גם FBAR מומלץ שיגיש דרך חברת מס או שזה יותר פשוט?
הכוונה הייתה לסחר מניות פרטי דרך חשבון בנק פרטי (לא של חברה).
לגבי הדוחות שלי- בהם אין את כלל הדברים האלה אלא דוחות פשוטים עם חשבונות רק בישראל, מבינה שצריכה דוח מס 1040 ודוח 2555? מהו דוח 114A? ראיתי שהוגש עבורי במסגרת תכנית גילוי מרצון.
שוב תודה.
אהבתיאהבתי
החבר אמריקאי?
בכל מקרה LLC זו יישות שקופה לצרכי מס אז את שתי הבתים ישים בSchedule E אלא אפ ארגן שהLLC היא שותפות או חברה, ואז זה יכנס בדוח של השותפות/חברה שמהם יגזר כמה להעביר לדוח האישי שלו.
FBAR זה פשוט, יכול למלא בעצמו, וצריך לזכור שזה רק על חשבונות זרים.
לגבי דיווח על רווחי הון, ראה כאן.
לגבי הדוח האישי שלי את צריכה לפרט אלו סוגי הכנסות יש לך. 1040 בוודאות תצטרכי, גם Schedule B ולגבי הנספחים זה תלוי במצב ההכנסות שלך.
דוח 114 זה הFBAR.
אהבתיאהבתי
אפרט רגע..
פתח LLC וחשבון בנק בארה"ב לשם קניית דירה בארה"ב, לחשבון הבנק נכנסת השכירות מהדירה וזהו.
דירה בישראל- להשקעה (לא מגורים).
סחר מניות- פרטי, אך דרך Interactive Brokers.
חוץ מזה- משכורות רגילות ממעסיק בישראל, פנסיה, גמל והשתלמות (לא פעילים).
עדיין ממליץ שלא ימלא בעצמו? לא מדובר בעסק בבעלותו.
ואם כן כדאי למלא לבד במקרה זה- יש בבלוג מידע על דיווחים על דירות וחשבונות בארה"ב?
האם דיווחים על מסחר מניות הם שונים אם מתבצעים דרך חשבון ישראלי או אמריקאי?
אהבתיאהבתי
אין בבלוג הזה התייחסות לדיווח על נדלן לשכירות. זה לא סתם. זה הפעלת עסק לכל דבר, ובדוח האמריקאי זה גם משוקף כך בנספח מיוחד Schedule E בו מפרטים את ההכנסות ברוטו והוצאות מוכרות. כאמור אני לא עשיתי מדריך כזה וכנראה גם לא אעשה.
ממליץ לכל הפחות ללכת ללמוד אצל יועץ מס בשנה הראשונה ואולי בשנים שאחרי לשכפל.
הדיווחים על רווחי והפסדי הון לא משתנים בתלות בבית ההשקעות, מה שכן בבית השקעות ישראלי עלול להיות גביית יתר שיצטרכו לבקש עבורו החזר מס בדוח שנתי לישראל (שאגב החבר שלך גם צריך בלאו הכי להגיש בכל שנה).
אהבתיאהבתי