כיצד מגישים דוח למס הכנסה מברוקר זר – קולמקס פרו – דוגמא להפסד

הזן את כתובת המייל שלך כדי להירשם לאתר ולקבל הודעות על פוסטים חדשים במייל.

אין בפוסט הזה להוות המלצה להשקיע דרך קולמקס פרו. כמו כן, אין הפוסט הזה מהווה ייעוץ מס כהגדרתו בחוק.

על פי החוקים בישראל, אם קיבלתם הכנסה ממקור זר ולא ניכו לכם את מלוא המס במקור, תיאלצו להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה בישראל ולהשלים את המס. לכן, כל מי שהשקיע דרך פלטפורמה זרה חייב להגיש דיווח שנתי למס הכנסה.

הפוסט הזה מיועד למי שמשקיע דרך קולמקס פרו, והוא בנוסף שכיר ולא עצמאי. אם אתם נשואים, אתם נדרשים להגיש את דוחות המס בישראל כזוג, ואם לא אז ההגשה כיחיד (כולל ידועים בציבור).

מה בעצם צריך?

אני מניח שכולנו כאן שכירים (עצמאיים, ברצינות תשיגו לעצמכם מישהו שימלא לכם את הטפסים ותתמקדו בפיתוח העסק).

אלו הטפסים שצריך לצרף:

  • טפסי 106 מכל מקום עבודה
    • בדוגמא אציג מקום עבודה אחד לכל בן זוג – סה"כ 2 טפסי 106
  • אישורים מהברוקר (קולמקס פרו) על הרווחים וההפסדים שהיו לכם בשנת המס

שימו לב: זוהי רשימה חלקית בלבד, אם יש לכם עוד סוגי הכנסות (עצמאי, שכירות מנדלן, ברוקר שאינו קולמקס פרו) או זיכויים (לימודים, ישוב מזכה, תרומות, הפקדות עצמאיות לפנסיה), תצטרכו ללמוד איך לשלב אותם בדו"ח.

מה צריך למלא?

פעם היו ממלאים טפסים ידניים, היום ממלאים במערכת מקוונת. לפני שתוכלו להזין הכנסות מברוקר זר, תצטרכו להגיש טופס 5329 למס הכנסה כדי שיפתחו לכם תיק מתאים. תוכלו לראות את שלבי פתיחת התיק כאן.

לאחר פתיחת התיק, נצטרך לפתוח יוזר וסיסמא באזור האישי שלנו באתר של מס הכנסה כאן.

איך ממלאים?

דף הכניסה להזנת הדוח נראה כך (ממלאים את מה שמסומן):

לאחר מכן נגיע למסך של פרטים אישיים – ממלאים הכל מלבד את שני האזורים התחתונים המיועדים למי שממלא עבורכם את הדוח בתשלום (לא המקרה פה):

לאחר שתמלאו את הפרטים האישיים ופרטי הבנק, תלחצו על "הבא" בראש הדף ותגיעו לדף של פרטים כלליים. אתמקד בשני אזורים שרלוונטיים אליכם, בכל שאר הפרטים אתם צריכים לסמן לא, אלא אם אתם חושבים שזה נוגע אליכם, ואז הפוסט הזה לא מתאים לכם ותצטרכו לפנות לייעוץ נוסף:

היות והברוקר יושב בחו"ל תצטרכו למלא גם את החלק הזה (לא בהכרח, מלאו רק אם שורה ספציפית נכונה לגביכם):

לאחר שוידאנו שכל הפרטים הכלליים מולאו בצורה נכונה, נלחץ על הטאב "רווחי הון". בהנחה והיו לנו רווחים בשתי מחציות שנת המס הרלוונטית, נוסיף שני נספחים של 1322:

לאחר שהוספנו, נלחץ על אחד מהנספחים שהתווספו:

לאחר שנכנסנו לטופס למילוי רווח הון של המחצית הראשונה, נמלא קודם פרטים כלליים:

מי שחושב שאחת מהאפשרויות שלא סומנו רלוונטית לגביו צריך לפנות לייעוץ נוסף.

מדלגים על חלק ב' וממלאים את חלק ג'. אבל איך נדע מה למלא? נסתכל בדוח רווח-הפסד של קולמקס פרו:

בכחול מסומנים הרווחים מהמחצית הראשונה של השנה, בשחור רווחים מהמחצית השנייה ובאדום הפסדים (זה לא משנה מאיזה מחצית הם). נסכום כל אחד בנפרד ונחבר להפסדים את סכום העמודה של Net Cash – העמלה החודשית שאתם משלמים על החשבון, שלטובת מס הכנסה נחשבת כהפסד לכל דבר. הסכומים בדוח הינם בדולרים – יש לתרגם אותם לשקלים:

את השער הממוצע לשנה ניתן להוציא מהאתר של בנק ישראל (זהירות מוריד אקסל), או בצורה "נעימה" יותר מהאתר של מיכל-E.

ממלאים בנספח של המחצית הראשונה את הרווחים של המחצית הראשונה. היות וההפסד הכולל גבוה מהרווח במחצית הראשונה, נקזז את כל הרווח בנספח של המחצית הראשונה. את יתרת ההפסד מקזזים בנספח של המחצית השנייה. אם נותר עוד הפסד שלא קוזז בשנת מס זו, תוכלו לנצל אותו בדוח השנתי שתגישו עבור שנת המס הבאה.

כך נראה הנספח של המחצית הראשונה:

לאחר סיום המילוי, נלחץ על כפתור "חזרה" ונמלא את הרווחים של המחצית השנייה:

בעצם במחצית הראשונה ננצל כמה שאפשר מתוך 9,893 הפסד, ואת היתרה נציב במחצית השנייה. מה שנשאר אחרי הקיזוז במחצית השנייה, יועבר לשנת המס הבאה – מופיע בשדה "הפסדים להעברה".

הערה לגבי סכום המכירות: בשדה 56 אמור להופיע סך מחזור המכירות שלכם, כלומר כמה כסף קיבלתם בכל מכירה, ללא תלות באם זה היה ברווח או לא. אם למשל מכרתי 20 מניות שהשווי שלהן היה 50 ביום המכירה, אז מחזור המכירות לאותה מכירה הינו 1,000. קולמקס פרו לא מספקים את הנתון הזה, אבל היות והוא לא משפיע על חישוב המס, נמלא את סכום הרווח (משדה 13) בשביל שנוכל להתקדם.

הערה נוספת: בשדה 63 ניתן להזין הפסדים שהעברנו משנים קודמות, מה שיקזז רווחים נוספים משנת המס הרלוונטית.

לאחר שסיימנו למלא את נספחי רווח ההון שלנו מקולמקס פרו, נצטרך לוודא שמחזור המכירות מדווח גם בנספח חו"ל.

לוחצים על האשף באזור של רווח הון מני"ע סחיר:

וממלאים את הסכום של מחזורי המכירות שמילאנו בנספחי רווח הון:

תוצאה:

בגלל שאנחנו מעבירים הפסדים לשנת המס הבאה, אנו צריכים למלא בנספח חו"ל גם את ההפסדים. בשדה 466 נזין את ההפסד מניירות ערך בחו"ל וברובריקה שמתחתיו יופיע סך כל ההפסדים להעברה:

בנוסף יש למלא את ההצהרה בתחתית הנספח:

בסוף כל הזנה נלחץ על כפתור הבדיקה, כדי לראות שלא שגינו.
כעת משסיימנו למלא את החלק הנוגע לרווחי הון מקולמקס פרו, נתמקד במילוי ההכנסות שהיו לנו כשכירים.

מילוי הכנסות כשכיר

כך נראים טפסי 106 טיפוסיים (שימו לב שמופיעים שניים):

המשימה כעת פשוטה מאוד – עוברים לטאב "פירוט הכנסות" ומעתיקים את הערכים מהטפסים הללו אל השדות המקבילים להם בטאב:

לדוגמא, שדות 158/172 בטופס הועתקו משדות 158/172 בטפסי 106.

בואו נראה לאן מעתיקים את שאר השדות מה-106 – נגלול לחלק הניכויים (באותו טאב):

שימו לב שלשכירים שעובדים במקום אחד בלבד, שדות 218/219 לא כל כך קריטיים. למי שעובד בשני מקומות שמפרישים לו לקרן השתלמות ולא עשה תיאום מס, ייתכן וזכאי להחזר מס. את החישוב כדי לראות אם נגבה יותר מדי מס ניתן לעשות בטופס 134.

שדות 244/245 ו-248/249 הועתקו כפי שהם מטופס 106.

הערה לנשואים: ישנם סעיפים בהם ניתן להעביר הפקדות בין בני זוג – סעיפי הפקדות לביטוח חיים (שדה 036/081) והפקדות לפנסיה (045/086). קיימים תנאים מגבילים, אז צריך לוודא שעומדים בהם. במקרה הנדון, גיליתי שמשתלם להעביר את הפרמיות על ביטוח חיים של בת הזוג להיות "על שמי", אך את ההפקדות הפנסיוניות לא העברנו מהאחת לשני.

נגלול כעת לחלק נקודות זיכוי (בגין ילדים/לימודים וכו')

היות וילדים זה המצב הכי נפוץ התמקדתי בו, אבל ייתכן ומגיעות לכם נקודות זיכוי נוספות. עבור כל בן זוג צריך ללחוץ על כפתור "מילוי בן זוג רשום" ולמלא את מספר וגילאי הילדים. צריך לוודא שפרטי הילדים מולאו גם בשדה 260 וגם ב-262.

נגלול לחלק הזיכויים (באותו טאב):

שדות 045/086 הועתקו מטפסי 106.

גוללים כמעט עד הסוף של הטאב לחלק של המסים שנוכו במקור:

נשים לב שה-79,221 היה בשדה 042 באחד מטפסי 106 לעיל.

לאחר שמילאנו את כל הנתונים מטפסי ה-106 שלנו, אנחנו צריכים למלא שוב את מחזור המכירות גם בטאב של "פירוט הכנסות" – מייגע אבל הכרחי 🙂 :

בגלל שהשנה הסתיימה בהפסד ממומש, אנו נמלא את הנתון על ההפסד המועבר גם בטאב הראשי "פירוט הכנסות":

עזרה בהגשת הדו"ח

מלבד הפוסט הזה שיכול להוות לכם להשוואה ולדוגמא בלבד ואין להחשיב אותו כייעוץ מס, אתם יכולים להיעזר ב:

איך מגישים?

לאחר שסיימתם למלא את הדוח באתר, צריך להעלות מסמכים תומכים. במינימום צריך: תעודות זהות של כל מי שמופיע בדוח (עם ספח בהנחה ויש ילדים), טפסי 106 מהמעסיקים, אישורי הרווח וההפסד שקיבלתם מקולמקס פרו, ואם אתם זכאים להחזר מס, אז גם אישור ניהול חשבון על שם אחד מהאנשים שמופיעים בדוח. את המסמכים מעלים באמצעות הכפתור במעלה הדף:

אחרי שהעליתם את המסמכים למערכת, חוזרים ל"פירוט הכנסות" ולוחצים על בדיקת טופס כדי לראות שוב שהכל תקין. אם תקין תופיע לכם הודעה בסגנון:

לאחר מכן לוחצים על כפתור "חישוב" ומקבלים את תוצאת המס שלכם. הנתון הכי חשוב הוא "מס לאחר ניכוי במקור" – אם הוא חיובי, יש לכם חוב (ויצטרפו אליו גם ריבית והצמדות), ואם הוא שלילי, מגיע לכם החזר מס. כדי להימנע מריבית והצמדות, אני אישית ממליץ לחשב בינואר את הרווח שלכם בשקלים בגין השנה הקודמת (כולל קיזוז ההפסדים) ולשלם 25% ממנו כמקדמה למס הכנסה – כאן. גם אם יהיה לכם חוב נוסף עם ההגשה, הריבית וההצמדה יהיו על סכום קטן יותר משמעותית.

אחרי שראיתם את החישוב, תצטרכו לשדר את הדוח למס הכנסה באמצעות כפתור "שידור" בטאב "פירוט הכנסות" ולעקוב אחר ההנחיות במסך עד שתקבלו מסמך אישור סופי על ההגשה.

הזן את כתובת המייל שלך כדי להירשם לאתר ולקבל הודעות על פוסטים חדשים במייל.

אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי. חוקי המס הינם סבוכים, והמצבים שתוארו בפוסט הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר ורווח הון על מניות. אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שנכתבו לעיל על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.

כתיבת תגובה