| דו"ח | ערך |
| דו"ח שנתי 1040 | 3.687 |
| FBAR | 3.619 |
אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר:
1. תשקלו להשתמש בשירות הגשת דוחות אמריקאיים מוזלת SimpleTax. אקבל תשורה נחמדה על כל לקוח שיסיים ויגיש דרך האתר הזה. האתר מוכוון מאוד ללקוחות ישראליים הצריכים להגיש דוחות מס בארה"ב, וזולה בסדרי גודל מאנשי מקצוע העוסקים בתחום. אני נפגשתי עם בעלי האתר (רו"ח), ויכול להעיד שזה לא נופל מאף הגשה דרך איש מקצוע אחר.
2. תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאןאם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
ה-IRS פרסם את שערי ההמרה הממוצעים לשנת 2023. ניתן למצוא אותם כאן.
שער המרה שקל-דולר ממוצע לשנת 2023 היה 3.687 ע"פ ה-IRS
דוגמא:
שלום הרוויח ב-2023 משכורת של 11,000 לחודש, כלומר 132,000 ש"ח בשנה. אם נשתמש בשער ההמרה של 3.687 נקבל שהוא הרוויח $35,801 בשנת 2023.
ראוי לציין כי בשערי ההמרה הממוצעים משתמשים בהמרה של הכנסה שהתקבלה בצורה שווה על פני כל השנה (למשל משכורת). הכנסות חד פעמיות או ספורדיות, רצוי להשתמש בשער המרה פרטני לאותו יום (אני אישית משתמש ב-X-Rates).
לגבי הגשת ה-FBAR יש להשתמש בשער ההמרה ליום האחרון של השנה הרלוונטית (כלומר ל-31.12.2023). ניתן למצוא אותם כאן. נזכור שאת הערך שמדווחים הינו הערך לפי היום שבו החשבון היה בערך מקסימלי באותה שנה, ולא הערך שהיה בחשבון ביום האחרון לשנה.
שער המרה הרלוונטי להמרת ערכי החשבונות לטובת מילוי ה-FBAR הינו 3.619.
תזכורת: החל משנת המס 2016, צריך להגיש את ה-FBAR גם בתאריך ההגשה של הדוח השנתי (השנה זה ב-15.4.2024), ויש הארכה אוטומטית של 6 חודשים (ל-15.10.2024). זאת בניגוד לדוח השנתי שאם רוצים הארכה לאוקטובר צריך לבקש.
סיכום
עבור שנת המס 2023 (לדוחות שיוגשו במהלך 2024) –
- שער המרה רלוונטי להכנסות שהתקבלו בצורה שווה על פני השנה (למשל, משכורת) הינו 3.687 ש"ח לדולר.
- שער המרה רלוונטי לצורך המרת ערך החשבון המקסימלי בדוח ה-FBAR הינו 3.619.
המתורגמן הפיננסי 
שלום רב,
אשמח אם אפשר לקבל הכוונה בבקשה. איך אני לומד את כל הנושא של דיווח מס לארה"ב
אני אזרח אמריקאי ורואה חשבון ישראלי. הייתי שמח לדעת אם יש חומר בעברית שאפשר ללמוד את כל הנושא הזה בקלות
תודה
נפתלי
אהבתיאהבתי
אתה מתכוון מלבד האתר הזה? 🙂
אהבתיאהבתי
כן. הייתי רוצה אולי ממש לשבת עם משהו ולהבין איך עושים את הדוחות הספציפיים שלי. כרגע רואה חשבון עושה לי הכל.
אהבתיאהבתי
יכול לפנות אליי במייל
tax שטרודל fintranslator נקודה קום, ואמצא לך מישהו מתאים.
אהבתיאהבתי
יכול לרשום לי את המייל בדיוק בבקשה?
אהבתיאהבתי
בבקשה
(זה לא סתם, יש בוטים שיושבים ומחפשים מיילים למטרות ספאם [במקרה הטוב])
אהבתיאהבתי
לחצתי על הלינק ואין שום מייל שם
אהבתיאהבתי
כאן
אהבתיאהבתי
דו"ח שנתי 1040 של מי??
אהבתיאהבתי
של ה-IRS
כאן, למשל
אהבתיאהבתי
היי יעקב
רציתי לשאול האם ההארכה שה irs האריכו לישראלים בעקבות המלחמה, עד ה 7 10 2024 הוא גם לענין קבלת ssc בבדי להכניס ילד לדוח של 2022 (עשיתי הארכה באפריל) או שהארכה הוא רק לעניין הדוח עצמו?
ובמידה וכן, לא יהיה נצרך להגיש הארכה נוספת באפריל 2024?
רציתי לשאול גם לגבי טעות בדוח שכתבתי את שמות המשפחה (2 שמות) בסדר שונה ממה שכתוב ב ssc , האם הדוח יתקבל כך, או שנצטרך פעולה (טלפון / דוח תיקון / מכתב הסבר)?
אהבתיאהבתי
זה בתוקף גם להארכות, אבל לא מובטח שזה יהיה מוטמע אוטומטית כלומר שתצטרך לטפל בזה בדיעבד, אז עדיף פשוט להגיש הארכה עד 15/4/2024.
לגבי סיכול שמות, זה אמור לקבל סירוב בהגשה מקוונת. הם בודקים התאמה בין השם שבדוח למה שב-SSC (להבנתי לפי רצף תווים ולכן סיכול שמות אמור לגרום לבעיה).
אהבתיLiked by 1 person
שלום פינטרסלייטר מכובד
שנת מס 2023
איך , איזה טפסים ובאיזה שורות צריך למלא הכנסה טוטלית ל-IRS
משכורת דולר 42K
קצבת פנסיה ממעביד מחברת ביטוח דולר 5K
קצבת אזרח ותיק ביטוח לאומי דולר 5K
ריבית בבנק 900 דולר
בכבוד רב,
תודה מראש
אהבתיאהבתי
צריך להוסיף שהדפסתי טופס 1040 וגם schedule 1 וגם טופס 2555 וטופס דיווח חשבון הבנק
יש עוד משהו שטיפסתי?
אהבתיLiked by 1 person
סליחה , בנוסף עוד טופס Schedule B
אהבתיLiked by 1 person
אהבתיLiked by 1 person
תודה
רק לצורך ידע ,עלמקצבת אזרח ותיק אין צורך לדווח בגלל שאין לנו treaty ב- social security?
אהבתיLiked by 1 person
לא קשור לזה.
קשור לזה שיש לנו אמנת מס, וזה אחד הסעיפים היחידים שלא חל עליהם הSavings Clause שמחריג כמעט את פטורי האמנה למי שהוא אזרח ארה"ב.
אהבתיLiked by 1 person
הי
האם צריך לציין קרן פנסיה ,מספר חשבון חסכון כולל של חסכון שנמצא שם
אם קרן כבר משלם פנסיה חודשית בדיווח לק FATCA וגם ל -FBAR ?
אהבתיLiked by 1 person
אם התחלת לקבל קצבה אז כבר אין צבירה בקופה.
הצבירה הומרה בהתחייבות לקצבה.
אהבתיLiked by 1 person
אז אם הבנתי נכון , אין צורך לדווח בטופס 8938 וגם ב-FBAR ,אבל סכום פנסיה ששולם לדווח בטופס 1040 סעיף 5b ובטופס Schedule 1 בסעיף 8t?
אהבתיLiked by 1 person
בכל מקרה לא גם וגם.
שורה 8t חדש ולא מריח לי כמקום הנכון. לדעתי או בשורה 5 או בשורה 8z בגליון 1.
אהבתיאהבתי
החלום שלי זה לסדר את הבלוג שלך בתור ״אתר״ שאפשר יהיה למצוא את המידע בצורה יותר קלה (במיוחד עכשיו שאין עדכונים שוטפים של סדרת המס). אולי גם לתייג את רשימת השאלות האינסופית כדי לעזור בזה.
אהבתיאהבתי
אני מעריך מאוד את ההצעה.
כחלק מהעניין שאין לי זמן, הוא שגם אין לי זמן אפילו לחפוף מישהו על הבלוג (כרגע) גם אם הייתי מחליט לראיין מישהו ואפילו אם היה מדובר בהתנדבות.
אם בכל זאת, תרצה לשתף בכמה פוינטרים, אני אנסה למצוא זמן ליישם.
אהבתיאהבתי
בוקר טוב.
היכן אני מבקשת הארכה להגשת הדוח השנתי וה – FBAR?
תודה רבה,
טליה
אהבתיאהבתי
מבחינת הארכה לדוח שנתי – הנחיות ודוגמאות כאן. קחי בחשבון שאם את גרה בישראל יש הארכה גורפת בגין המלחמה עד 7/10/2024 בכל מקרה (כולל על חובות לתשלום). עם זאת, אני מציע להגיש הארכה (עד ה15/10).
לגבי FBAR, אין צורך לבקש הארכה. זה אוטומטית מוארך עד ה15/10 לתושבי חוץ.
אהבתיאהבתי
תודה. האם ההארכה הגורפת עד ה – 7.10.24 נעשית אוטומטית או האם אני צריכה לבקש בקשה?
אם לבקש בקשה, היכן אני מוצאת את המקום להגיש?
תודה!
טליה
אהבתיאהבתי
ההארכה עד ה-7.10 היא אוטומטית, עם זאת מומלץ לבקש את ההארכה עד ה-15.10 כי אנחנו סומכים ובטוחים במערכת שקולטת אותה, ולא ברור מה יקרה לישראלי שיאחר, האם זה יבין אוטומטית או שיצטרך להתקשר ולהסב את תשומת ליבם לכך.
לגבי בקשת הארכה:
אני משתמש בתוכנה הזו
ניתן למצוא הנחיות ספיציפיות כאן
אהבתיאהבתי
בוקר טוב,
ראשית תודה רבה על כל העזרה וההשקעה.
אשמח לעזרתך בנושאים הבאים:
1. לגבי הדוח השנתי: במידה וההכנסות שלי הם משכר עבודה ואבטלה בלבד, האם מספיק למלא את הטפסים הבאים (אני ממלא ושולח ידנית), טופס 1040, טופס 2555, schedule 1, schedule b? או שיש טפסים נוספים שיש למלא השנה?
2. לגבי ה FBAR: כל שנה אני מסתמך על הקובץ PDF של שנה קודמת (ככה כבר מספר שנים) ורק משנה שם את הנתונים הכמותיים העדכניים לאותה שנה רלוונטית. האם ניתן גם השנה לשלוח קובץ זה או שחל שינוי במבנה הקובץ?
בתודה מראש!
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
היי יעקב
רציתי לשאול
א. איך נחשבות הכנסות של שנת שבתון, מענקי קרן השתלמות, והחזר שכ"ל.
האם נחשבים הכנסות מיגיעה, או כתשלומים של ביטוח לאומי שאני מחויב לדווח עליהם ללא אפשרות להזדכות בגינם החזר עבור ילדים?
ב. שויי רכב ממקום העבודה, (מופיע בתוך הסכום של המשכורת), כנ"ל, האם נחשב כהכנסה מיגיעה, או הכנסה אחרת, שאני מחויב לדווח עליהם ללא אפשרות להזדכות בגינם החזר עבור ילדים?
ג. מאיזה סכום יש חובת דיווח על רווחים מחשבון השקעה של ילד, האם זה אותו דבר כמו הכנסה רגילות?
ד. כתבת בעבר, שרווח ממכירת נכס בישראל פטורה ממס עד שיעור של 500000$ לזוג, האם מדובר רק כששני הבני זוג אזרחים אמריקאים?
והאם שנתיים מגורים בנכס הוא הכרחי, או גם פחות מזה, יש פטור?
ומידה ופטור ממס, האם יש צורך לדווח על זה בדוח 1040, או במקום אחר (מלבד הFBAR)?
ה. לגבי FBAR כשיש הכנסה חד פעמית חריגה, כגון ממכירת נכס, האם יש איזה צורה להסביר ממה נובעת ההכנסה הזאת, כדי שלא להעלות חשדות?
ו. דוח שעבר זמן ההגשה (עבר שלוש שנים), האם לא יתייחסו לזה, ולא שוה את הזמן, או שיש סיכוי שיתייחסו רק שזה לא מובטח?
אין לי מילים להודות לך על כל מה שאתה עושה !
אהבתיאהבתי
א + ב. הדבר היחיד שאני יכול לחשוב שאולי יחשב שכר עבודה זה הפקדות המעסיק לקרן השתלמות בהנחה ולא דיווחת אותם במעמד ההפקדה.
כל השאר זה לא שכר עבודה (לא עובדים תמורתם). עם זאת ככל ומקבלים 106 ויש רכיבים שמגיעים לשדה 158 בטופס 106, אז אפשר לנסות לשייך אותם לשכר עבודה.
ג. בהכי יבש זה PFIC, ולכן כל פדיון חייב בדיווח.
אם לא מחשיבים כPFIC, אז ילד שהינו תלוי חייב בדיווח החל מהכנסה של $1,250 פאסיבי.
ראה כאן (נתונים של 2020, אבל את העיקרון).
ד. אם זה דוח משותף הפטור הוא על 500,000 אם זה דוח כיחיד (Single, HOH, MFS) הפטור הוא 250,000 אבל אתה גם צריך לדווח רק על חצי מהרווח.
חובה לגור בנכס שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירתו על מנת להיות זכאים לפטור, אין פטור חלקי על פחות משנתיים.
גם אם פטור ממס צריך לדווח את זה בטופס 8949, לסמן בקוד M בעמודה f בטופס, ולמלא את גובה הפטור או גובה הרווח (כנמוך מביניהם) בעמודה g ואז לחשב את ההפרש בין הרווח למה שמילאת בעמודה g.
ה. לא
ו. ייתכן ושווה את הזמן כי ב2020-2021 היו מענקי קורונה. בכל מקרה לרוב הם לא בודקים יותר מ-3 שנים אחורה אלא אם יש חשד לרמאות (ב-2018 עשו מבצע אכיפה שכלל חזרה אחורה עד 2008 ונתפסו כל מיני אנשים שהמציאו ילדים וקיבלו עבורם החזר מס לילדים).
אהבתיאהבתי
מצטער אם נשלח פעמיים, פשוט לא ראיתי קודם שזה נשלח
תודה רבה לך על התשובות הברורות והמחכימות!
ב. שווי הרכב אכן כלול בשדה 158 בטופס 106, תוך המשכורת, וכך לגבי הסכום לחישוב של ביטוח לאומי, ורק בפירוט (בשונות מופיע השויי רכב בנפרד).
בכזה מקרה ניתן להחשיב את זה ב 1040 כמשכרות?
א. לגבי מענקי קרן השתלמות שלא דווח עליהם בעבר במשך השנים, אני מבין שאוכל להחשיב כהכנסה מעבודה.
וגבי החזר שכ"ל, איפה להכניס את הנתון הזה (במידה ונצרך). האם בscedule 1 ?
ד. במידה ואני זכאי מפטור על מכירת נכס.
האם יש קנס על אי דיווח בטופס 8949?
והאם עד כמה שידוע, (נכון להיום) יש סנכרון בין רשויות הישראליות לirs? (רק להעשיר את הידע).
ה. אני מבין שיש צורך בצהרת FBAR. על מכירת נכס, מלבד דיווח בטופס 8949?
ו. מדובר על דוח 1040 שהוגש במסגרת הזמן (ללא חיוב מס בפועל) של שנת 2021, וטרם נשלח ההחזר (עבור ילדים), ומשיחה איתם התברר ששלחו מכתה זיהוי שלא התקבל, (אמרו שילחו שוב), השאלה במידה ושוב לא יתקבל האם ניתן לשלוח שוב את אותו דוח כך?
או שזה בעיתי מאחר וכבר נשלח כבר? (כמובן הדוח תקין לחלוטין).
תודה רבה מעומק ליבי
אהבתיאהבתי
א+ב. מה שבשדה 158 לדעתי אפשר לדווח כשכר עבודה, כמו גם חלק המעסיק בפדיון קרן ההשתלמות.
לגבי החזר שכ"ל זה לא מופיע ב106?
אם לא, אז Schedule 1 Other Income.
ד. כנראה שלא יהיה קנס כי זה לא מוביל לחבות מס.
מבחינת סנכרון, יש סנכרון אבל לא לגמי מכירת נכסים (למיטב ידיעתי), אלא רק לגבי צבירות בחשבונות פיננסים, והכנסות מהן (רווחי הון, דיבידנדים, ריבית).
ה. אין מקום לדווח מכירת נכס בFBAR, וגם אין שום צורך בכך או אפילו מקום לכך בטופס.
ו. הם לא יקבלו דוח שכבר נקלט. תצטרך לפטור את זה מולם בטלפון/מכתבים.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המידע החשוב!
רציתי לברר האם יש איזשהו סימולטור לחישוב מענקי IRS פשוטים לשימוש?
מכיוון שאני שכירה עם הכנסה נמוכה ובמקביל עצמאית קטנה. יש לי אפשרות להחליט שלא להכניס חלק מההוצאות כדי שלא להפסיד את המענקים של הילדים – הייתי שמחה לבדוק זאת מראש לפני ההגשה אם זה מתאפשר..
אהבתיאהבתי
פיתחתי בזמנו מחשבון/סימלטור שכזה, ראי כאן.
מה שכן, אין כמעט היתכנות למה שאת מציעה.
בתחום ההכנסה בו מענק הילדים עולה עם ההכנסה, על כל דולר רווח נוסף כעצמאית תשלמי 15% – Self Employment Tax, ומצד שני תקבלי 15% מהתוספת כמענק ילדים. אז הם מבטלים אחד את השני.
אציין גם שבחוק היבש חובה לדרוש כל הוצאה שאת זכאית לו, אבל כנראה שאין ממש דרך לאכוף דבר כזה.
אהבתיאהבתי
תודה על תשובתך!
בקישורית הנ"ל ראיתי שכתבת (ציטוט): אכתוב בפוסט עתידי מה לדעתי צריכה להיות האסטרטגיה של הורים לילדים אמריקאים בעלי משכורות נמוכות.
רציתי לדעת מה האסטרטגיה הזו בגדול, או לקבל קישור לפוסט שמסביר את הנושא.
אהבתיאהבתי
בגדול אם בחישוב יש החזר מס, אז עושים זיכוי מס זר ודורשים את מענק הילדים, אם לא, אז עושים החרגת שכר כדי לא להיות חייבים במס. אבל צריך לתכנן 5 שנים קדימה.
אהבתיאהבתי
רציתי לשאול לגבי צבירת נקודות לפנסיה:
1. אני מבינה שעל ההכנסה שלי כשכירה בישראל לא צוברים נקודות לפנסיה בארה"ב, האם נכון?
2. על ההכנסות שלי כעצמאית בישראל -כמה הכנסה מינימלית צריך לדווח לשנה בשביל לצבור נקודות לפנסיה? ואיפה מתעדכנים בסכומי המינימום הנדרש לדיווח כדי לזכות בנקודות האמורות?
3. איך אני יכולה לדעת כמה נקודות נצברו לי עד היום? האם המייצג שלי יכול לבדוק עבורי? האם אני יכולה לבדוק זאת?
אני מודה לך מראש על התשובות הברורות כל כך! (לצערי אני לא מצליחה לקבל עליהן תשובות ברורות עד כה)
אהבתיאהבתי
אני מניח שהתכוונת לקצבת זקנה של סושיאל סקיוריטי. אכן הכנסה כשכיר בישראל לא צובר זכויות לזה.
ב-2024, סכום של $1,730 מזכה בנקודה בודדת , ומעל $6,920 תקבלי את מקסימום 4 הנקודות לשנה. תוכלי לעקוב כאן לעדכון הסכום כל השנה.
מדובר כמובן ברווח כעצמאי (הכנסות פחות הוצאות).
פונים לFederal Benefits Unit בשגרירות בירושלים ומבררים. המייל שלהם:
FBU.Jerusalem@SSA.gov
אהבתיאהבתי
כן, התכוונתי לקצבת זקנה של סושיאל סקיוריטי, וממש תודה על התשובות המפורטות והברורות!
לגבי סעיף 2 מה הרעיון של רבעונים? אם הרווחתי $4,000 – האם ניתן לחלק אותם באופן שאינו ממוצע? והאם צריך לצרף דוחות רווח והפסד כדי לאמת זאת?
אהבתיאהבתי
אני לא ציינתי רבעונים 🙂
אכן על רווח של 4,000 תקבלי 2 נקודות לאותה שנה ללא תלות מתי ההכנסה התקבלה בשנה.
בהחלט חובה לצרף Schedule C לדוח השנתי האמריקאי, וגם לשלם את מס הסושיאל סקיוריטי לפי החישוב הסופי של הדוח השנתי.
אהבתיLiked by 1 person