השאר תגובה חדשה
הדף הזה מובא בכדי לרכז בו שאלות של הקוראים בענייני מס ארה"ב. המטרה של הדף הוא שיהיה מקום נוח לבוא ולחפש שאלות שכבר נענו בבלוג וכן להתרשם ממקרים ושאלות של אחרים וכן ללמוד מהם. ניתן לראות את הדף הזה כמעין "מיקור-המונים" למטרות מילוי דוחות מס ארה"ב. חשוב לי שתדעו שכשאתם שואלים שאלות ומסיאים דוגמאות למצבים שונים אתם לא רק עוזרים לעצמכם, אלא גם עוזרים לקהל הקוראים כאן.
אני מבקש לא לחשוף פרטים אישיים (במיוחד לא את ה-SSN או את שמותיכם המלאים), במידה ואתם מנצלים את הפלטפורמה הזו.
הוספתי לינק בדף הראשי של הבלוג לדף זה על מנת שיהיה נוח למצוא אותו.
את הבלוג הזה בניתי וכתבתי בזמני הפנוי ואני משתדל לענות בהקדם לכל שאלה שעולה, אך אני מצפה שתגלו הבנה אם תשובה לשאלה מסוימת מתעכבת. ייתכן ואני צריך לבצע מחקר קטן לפני המענה ובהחלט גם ייתכן וחיי הפרטיים לא מאפשרים לי לענות באותו רגע/יום/שבוע/חודש/שנה.
אני מדגיש שהתשובות שאספק בדף זה הם דעותיי בלבד ואין לראות בהם תחליף ליעוץ רשמי ומלא אצל מומחה מס. אני מביא כאן כלשושנו את האזהרה שאני מביא בכל פוסט הנוגע למיסי ארה"ב:
אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.
בהתאם לדרישות בחוזר 230 של ה-IRS, אני מתריע בפניכם, שכל ייעוץ הנוגע לענייני מס פדרלי בארה"ב המובא בתקשורת זו, כולל כל לינק או צרופה, לא נכתב על מנת שתוכלו (א) להימנע ממסים שאתם חייבים להם על פי דין כולל קנסות, או (ב) לקדם, לשווק, או להמליץ לכל אדם אחר לגבי כל עניין או עסקה המובא בתקשורת זו.
מחכה לשאלותיכם בתגובות 🙂
יעקב
ראוי לכל הערכה!
אהבתיLiked by 1 person
שאלה:
1. האם שמעת על TaxAc ? האם זו תוכנה? תוכנה מסחרית? לא מסחרית? אמינה? חינמית?- מה ידוע לך עליה?
2. האם אתה יכול להמליץ על תוכנה חינמית להכנת דוחות המס האמריקניים ובדיקת ההחזר המגיע או התשלום הצפוי?
תודה מראש!
אריק
אהבתיאהבתי
1) התוכנה TaxAct היא תוכנה מסחרית לכל דבר, אבל היא חלק מהתוכנות המאושרות לשימוש חינמי על ידי ה-IRS כל עוד ההכנסות לא עוברות סף מסוים ($52,000 וגיל פחות מ-56).
עוד פרטים על תוכנות חינמיות ניתן למצוא כאן.
2) אני נוטה לא להמליץ על תוכנות, כי לכל אחד יש צרכים שונים. אני אישית משתמש ב-olt.com, נראה לי שהם יכולים להיות יותר יעילים בממשק שלהם, אבל הם מתאימים לצרכים שלי.
לגבי בדיקה על החזר מס אתה מוזמן להשתמש במחשבון שפיתחתי. תקרא היטב את ההנחיות לפני השימוש, וכמו כן שים לב למגבלות המצויינות.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
אך עדיין אינני מבין מה עושות התוכנות שהצגת בתשובתך: האם הן מבצעות רק סימולציה של חבות או זיכוי מס? אם כן אז למה חלות כל המגבלות של הגיל, וההכנסה – הרשומות בכל תוכנה; או אולי התוכנות ממש מפיקות את הדו"ח ?
אהבתיאהבתי
התוכנות מגישות ממש את הדוח עבורך ומשדרות אותו ל-IRS כך שאתה לא צריך להדפיס ולשלוח אותו בדואר. (להוציא נמצב שבן/בת הזוג הוא NRA ואז ברוב המקרים לא ניתן לשדר את הדוח באינטרנט).
התוכנות מגבילות את הגילאים להגשה חינמית מכיוון שמשרד האוצר האמריקאי מסבסבד אותם אבל רק עבור אוכלוסיות מסוימות.
אתה יכול להשתמש בתוכנות הללו בתשלום אם אתה לא עומד בקריטריונים. אני יודע ש-olt גובים 8 דולר בשנה אבל חייב כרטיס אשראי אמריקאי.
אהבתיאהבתי
תודה רבה ויישר כוח על כל המידע המצויין שאתה נותן – אתה עוזר להרבה מאוד אנשים!
אהבתיLiked by 1 person
היי,
יש לי ילד נכה שמקבל קצבה מביטול לאומי ונקודות זיכוי במס הכנסה. מחישוב שעשיתי יוצא שכתוצאה מכך אני לא עומד במס על המדרגה האמריקאית מה שמחייב אותי לשלם לאמריקאים מס על המדרגה.
האם יש דרך להחריג את נקודות המס הללו?
תודה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
שאלה ראשונה שאני אשאל, הקצבה נחשבת הכנסה שלך או של הילד?
בהנחה ושלך להערכתי לא ניתן להחריג את ההכנסה הזו בצורה כלשהיא, יש רו"ח שיגידו שאולי אפשר להחריג את הקצבה מתוקף אמנת המס בין ארה"ב לישראל.
לגבי זיכוי המס לצערי אין דרך לבטל אותה, לארה"ב בסוף איכפת כמה מס שילמת לישראל ולא כמה מס היית אמור לשלם לישראל אילולא.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
שאלה ראשונה שאני אשאל, הקצבה נחשבת הכנסה שלך או של הילד?
בהנחה ושלך להערכתי לא ניתן להחריג את ההכנסה הזו בצורה כלשהיא, יש רו"ח שיגידו שאולי אפשר להחריג את הקצבה מתוקף אמנת המס בין ארה"ב לישראל.
לגבי זיכוי המס לצערי אין דרך לבטל אותה, לארה"ב בסוף איכפת כמה מס שילמת לישראל ולא כמה מס היית אמור לשלם לישראל אילולא.
אהבתיאהבתי
מכיר אחלה תוכנה
אשר
אהבתיאהבתי
אין לי בעיה שתמליץ על תוכנה כזאת או אחרת, אבל מבקש עם רשימת יתרונות וחסרונות הנוגעת למגישים "זרים". כמובן לפרסם עלות לתוכנה אם יש ולתת גילוי נאות אם צריך (למשל, אם אתה קרוב משפחה לש מפתח התוכנה, או שיש לך affiliate איתם).
אהבתיאהבתי
שלום רב,
אני בהמתנה ארוכה לקבלת פרטי ה- SSN שלי , אישתי אינה אמריקאית . כאשר אקבל את פרטי ה-SSN שלי אוכל לבצע דיווחים שנתיים לשלטונות המס האמריקאים במקביל לדיווח השנתי למס ההכנסה הישראלי. ברצוני לשאול האם הדיווח השנתי למס ההכנסה האמריקאי הנו אישי או זוגי כמו שיש בארץ? אני שואל זאת משום שאישתי ישראלית והיא אינה אזרחית אמריקאית? אודה על תשובתך.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
תוכל לקרוא על כל סטטוסי ההגשה השונים בדיווח האמריקאי בפוסט שכתבתי. יש שם גם מידע על מה צריך/אפשר לעשות במקרה של בן זוג שאינו אמריקאי.
כמובן ככל שיתעוררו שאלות נוספות, מוזמן לשאול (כאן או בתגובות בפוסט הרלוונטי).
אהבתיאהבתי
יעקב וכל הפורום המכובד – שוב שלום וברכה,
שאלה בקשר ל-FBAR
אם יש לי תיק ניירות ערך, עם מניות שונות – אך כולן מתנהלות תחת אותו מס' חשבון בבנק – האם אני פשוט יכול לצרף את כל נתוני סוף השנה ולדווח בשורה אחת בטבלת ה-FBAR ?
תודה, אריק
אהבתיאהבתי
הדיווח הוא ברמת חשבון ולא ברמת נכס.
רק שים לב שצריך למלא בטופס ערך מקסימלי שחשבון באותו שנה, ולא ערך בסוף שנה.
את הערך המקסימלי ממירים לדולרים עם שער המרה של היום האחרון בשנה (3.841 ש"ח לדולר עבור שנת 2016)
בהצלחה 🙂
אהבתיאהבתי
אני רוצה לוודא שהבנתי נכונה:
נניח שיש לי מנייה A בשווי 5000 דולר, מנייה B בשווי 2000 דולר, מנייה C בשווי 7000 – וכולן מתנהלות דרך חשבון הבנק שלי שמספרו נניח 12345 – אז כעת בדף ה- פבאר אני פשוט מסכם 14,000 דולר תחת מס' חשבון 12345 – ללא צורך בפירוק תיק המניות למרכיביו? האם הבנתי נכון?
אהבתיאהבתי
הבנת נכון (בהנחה שערכי המניות לא זזו במהלך השנה).
במידה וכן היו שינויי ערך במהלך השנה יש למצוא אתה יום בהם הערך הכולל היה מקסימלי (רוב בתי ההשקעות בארץ יתנו לך פירוט יתרות חודשי, שאני מניח שזה מספיק טוב).
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
אהבתיLiked by 1 person
תודה יעקב!!!
אהבתיאהבתי
שאלה –
מי שנולד בארה"ב
ואין לו הכנסות עד 2016 -או הכנסות נמוכות מאד 20000 בשנה
האם הוא צריך להגיש דוח עבור שנים קודמות
אם כן כיצד
אהבתיאהבתי
כתבתי על חובות הדיווח כאן
שים לב, שאם יש הכנסות פאסיביות מסוגים מסוימים יתכן ויש חובת הגשה גם אם לא עבר את הספים המוצינים בפוסט.
לגבי איך להגיש, אתה יכול להתחיל מכאן
אהבתיאהבתי
אהלן,
אם אני רוצה להתחיל לדווח עכשיו בפעם הראשונה. מאיזה שנה אני מתחיל בעצם? האם יש לך פוסט בנוגע להחזרי מס לסטודנטים?
אהבתיאהבתי
האם היית חייב בדיווח ולא הגשת?
או שהשנה זה פשוט השנה הראשונה בה היית חייב בדיווח?
אם היית חייב בדיווח, אז צריך לדווח 3 שנים אחורה דוח שנתי, ו6 שנים אחורה FBAR. מומלץ במסגרת של גילוי מרצון.
אם לא היית חייב בדיווח אז רק 6 שנים אחורה של FBAR (כמובן רק בשנים שהיית חייב בהם).
יש לי מדריך הגשה שלם, שכחלק ממנו אתה גם מבקש החזר מס בגין הוצאות לימודים. רק האוניברסטאות הגדולות מזכות בהחזר, ורק אם קיבלת מהם טופס 1098T שמפורטים בו התשלומים שלך.
את מדריך ההגשה ל2019 אתה יכול למצוא כאן.
ל2018 כאן.
ל2017 כאן.
על 2019 טרם הספקתי לעשות את הפוסט על הלימודים, אבל זה יגיע.
אהבתיאהבתי
לגבי דוח מס, לא צריך להגיש על 2018,2017,2016 כגילוי מרצון ועל 2019 רגיל (התאריך נדחה בגלל הקורונה ליולי, לא?
אהבתיאהבתי
הכל נכון מלבד הדוח של 2016, מכיוון שעבר תאריך ההגשה שלו + 3 שנים.
אהבתיאהבתי
האם ניתן להחריג שכר עד התקרה ואז על השכר מעל התקרה לחשב זיכוי מס זר ?
מדובר בהכנסה גבוהה בישראל-שכיר
אהבתיאהבתי
בהחלט, אולם במצב זה לרוב מומלץ לקחת מראש את כל זיכוי המס הזר.
את יכולה לבדוק במחשבון שפרסמתי כאן, מה עדיף:
אם תצטרכי עזרה במילוי המחשבון, אני כאן
אהבתיאהבתי
הי
המידע שלך מאד מסייע. תודה.
אני רק רציתי להיות בטוחה, אזרח אמריקאי, שיש לו ילד שעדיין אין לא אזרחות אמריקאית…לא ניתן לקבל עליו Exemption? הוא לא יכול להיות dependent אפילו שיש עליו למעשה הוצאות לכל דבר?
אהבתיאהבתי
שלום וברוכה הבאה.
את צודקת, אם הילד אינו אזרח הוא אינו יכול לקבל exemption ולא יכול להיות dependent (ישנם החרגות מסוימות אם הילד תושב מקסיקו או קנדה). ראי כאן לפירוט מלא לגבי מי נחשב תלוי.
שימי לב שאם את נשואה למישהו שאינו אזרח אמריקאי, הילד יזכה אותך בסטטוס של ראש משק בית (HOH), בהנחה ואת מממנת לפחות את מחצית מחייתו.
אהבתיאהבתי
שלום ום
תודה רבה על הסבר המפורט
לשנת 2017 הגשנו דוח 1040 בעלי אמריקאי נשוי למשראלית עם ילדה אחת אז עשינו ראש אב בית 9350+ 40503 הניכויים האישיים שזה בעלי אני והילדה..
קיבלנו תשובה מה IRS שהם לא מקבל ים את זה שגם על האישה הישראלית יש ניכוי כלומר הם מסכימים רק 24050?? לפי הפוסט הבנתי שגם על הבן זוג הישראלית זכאי לניכוי.. לא כך?
אהבתיLiked by 1 person
שלום וברוכה הבאה לבלוג
ניתן לקבל פטור אישי עבור בן זוג לא אמריקאי, אך זה דורש הוצאת ITIN עבור אותן בן זוג כפי שתיארתי כאן.
בפוסט המקורי גם קישרתי להסבר הנ"ל.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
יש לי חשבון השקעות בבורקר ישראלי, ואני מחזיק שם בקרן העולמית של בלאקרוק.
לפני כחצי שנה התחתנתי וצירפתי את אשתי, בעלת אזרחות אמריקאית, לחשבון.
רק לפני מספר ימים למדתי והבנתי (בערך) את הטעות שבדבר.
אנחנו מנסים להבין האם הוצאה שלה כעת מן הבעלות על החשבון (טרם מימשנו שום דבר מאז שהיא נכנסה, וכמו כן לא מדובר בסכומים גדולים מאוד והרווחים עד כה לא גדולים) תעזור או שהעסק כבר "אבוד". כלומר, האם לאחר שהיא תצא מן החשבון ותדווח אוכל להמשיך להשקיע בו עוד שנים ארוכות מבלי שנהיה חייבים במס אמריקאי, או שמא הרשויות יבינו שהיא עזבה רק בשביל הטריק ושבעצם זה עדיין חשבון משותף. באופן כללי, מה היית עושה עם המצב הזה במקומי בכדי לפתור את הבעיה?
תודה!
אהבתיאהבתי
אם היא תצא מהחשבון, זה יחשב כאילו נתנה לך מתנה על החצי שלה.
כאשר אמריקאי נותן במתנה PFIC לבן זוגו, עדיין צריך לחשב כמה מס יש לשלם על זה, לפי שיטת PFIC.
בגלל שהתחלפה שנה קלנדרית מאז שהיא הצטרפה, בוודאות יהיה מס כלשהוא.
עם זאת, וזה רק אתה יכול לדעת כמה סיכון אתה מוכן לקחת על עצמך, ככל הנראה הדבר הזה יעבור מתחת לרדאר גם אם תתיחס לזה כאל מתנה של מניות רגילות ואז אין מס, אך כמובן אתה לוקח סיכון.
צריך גם לתת את הדעת למס הכנסה ישראלי, כנראה שהם לא ידרשו מס על המהלך, אבל יכול להיות שהברוקר יבקש ממך להביא מהם אישור על פטור.
אהבתיאהבתי
לא הבנתי. את המס על הרווחים הנוכחיים אנחנו מוכנים לשלם. אתה אומר שגם אחרי שנשלם אותו והיא תצא מהחשבון, החשבון עלול להיות חייב לעד מס אמריקאי על אף שאני הבעל היחיד של החשבון ואני ישראלי? יש דרך לפתור את זה, כמו לסגור את החשבון ולפתוח אחד חדש על שמי? או להעביר את הסכום לבן משפחה?
אהבתיאהבתי
ברגע שתשלמו אותו והיא מחוץ לחשבון, החשבון הוא רק שלך כישראלי. אין מס עתידי.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה. רק בשביל לוודא, אם אני מבין אותך נכון, סדר הפעולות בהן כדאי לנו לנקוט כעת הוא:
1. הוצאה של אשתי מהחשבון.
2. מכירת ניירות הערך ותשלום מס ישראלי וגם אמריקאי.
3. כניסה מחדש שלי לניירות הערך כשכעת אני חייב במס ישראלי כרגיל?
האם רצף הפעולות הללו ישאירו אותנו ללא שום סיכון בהקשר של רשות המיסים האמריקאית?
אהבתיאהבתי
אין צורך במכירת הניירות בפועל. הוצאת אשתך מהחשבון היא כמו שאשתך הביאה לך מתנה.
בגלל שזה PFIC, מתן PFIC במתנה כמוה כמכירה.
1. צריך לחשב את הרווח על כל התיק ביום הוצאת אשתך
2. מחלקים ב-2 (רק חצי היה שייך לה)
3. חישוב המס לפי שיטת PFIC – כאשר רווחים מלפני שהיא נכנסה לחשבון נחשבים לה "רק" כהכנסה רגילה בדוח האמריקאי, לעומת רווחים שמשויכים לתקופה שבה הייתה בחשבון שם יחול המס הגבוה והריבית.
אם תתן לי דוגמא לנייר אחד שאתה מחזיק: שם הנייר, כמות, תאריך הרכישה, ערך ברכישה.
בנוסף תתן לי את התאריך של כניסת אשתך לחשבון.
אוכל להדגים לך איך לחשב את המס ביום יציאת אשתך מהחשבון.
אחר כך תוכל להשליך על שאר הניירות.
אהבתיאהבתי
תודה, אנסה למצוא. ייתכן שאשאל פשוט את הברוקר על כל הנתונים הללו.
יש איזה סכום של רווח שאם אנחנו מתחתיו ביום שהיא עוזבת אז לא צריך לשלם מס? ובאופן כללי, אם אנחנו בהפסד ביום שהיא עוזבת, יש רק צורך לדווח על החשבון בדו"ח השני וזהו? כי אין לה ככ הכנסות חוץ מזה(סטודנטית).
אהבתיאהבתי
ב-PFIC מסתכלים על כל שכבה ושכבה בנפרד. אם כל השכבות בהפסד לא תהיה חבות מס.
מספיק ששכבה אחת ברווח ויהיה מס (כלשהוא). הם חשבו על הכל 😦 לא ניתן לקזז הפסד משכבה אחת מרווח בשכבה אחרת (אבל כן ניתן לקזז את ההפסדים משאר ההכנסות שיש לה (שאמרת שאין לה כל כך).
כמובן שבלי קשר צריך לדווח על החשבון ב-FBAR בשנים שהוא היה גם על שמה (וצריך לדווח שם על כל הסכום לא רק חצי מהסכום).
אהבתיאהבתי
השגתי דו"ח לפי שכבות מהברוקר, האם אוכל לשלוח לך אותו בפרטי איכשהו?
אהבתיאהבתי
היי,
תוכל לשלוח ל-fintranslator1040 שטרודל ג'ימייל נקודה קום
ואגיב כאן עם תוצאות החישוב של אחת השכבות
אהבתיאהבתי
שלחתי. תודה רבה
אהבתיאהבתי
היי. במידה ויש לי הכנסה גם כשכיר וגם כעצמאי. מה ההשלכות על גובה החזר המס? האם יש מיסים כלשהם (ביטוח לאומי וכדומה) שצריך לשלם על ההכנסה כעצמאי?
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
תוצאת המס בדוח שנתי נגזרת מכלל ההכנסות.
במצב שלך מדובר בהכנסה כשכיר וברווח שנתי מהעסק כעצמאי (הכנסות פחות הוצאות מוכרות).
כלומר, אין השלכות מיוחדות רק מעצם זה שהיית עצמאי לגבי החזר מס והכללים הם אותם כללים.
עצמאי צריך לשלם ל-Social Security מעבר למה שמשלם פה בישראל לביטוח לאומי כ-15% מהרווח השנתי בעסק.
אהבתיאהבתי
שלום. איך להתייחס למשיכת כספים מקרן השתלמות בדוח השנתי? אודה אם תוכל להפנות אותי לסעיף הרלוונטי בחוק במידה וידוע לך.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
לצערי אין סעיף ספציפי שמתייחס לקרן השתלמות ישראלית.
יש כאלה שחושבים שסעיף 402b חל על קרן השתלמות, ויש כאלה שחושבים ש 409a ויש כאלה שאומרים "מה זה משנה".
בגדול ההתייחסות למשיכה, תלויה באיך התייחסת להפקדה. העיקרון הוא שמדווחים כהכנסה כל דבר שלא דווח כהכנסה בעבר.
לקרן השתלמות יש 3 רכיבים, חלק העובד בהפקדה, חלק המעביד בהפקדה, רווחים. חלק העובד דווח בוודאות בשנת ההפקדה עצמה, פשוט כי אין הפרדה בינה לשאר ההכנסה מהמעסיק בטופס 106.
אז נשארו הפקדות המעסיק ורווחים.
אם דיווחת על חלק המעסיק בהפקדה בשנת ההפקדה, אז בשנת המשיכה תדווח על הרווחים.
אם לא דיווחת על הפקדות המעביד בעבר, אז בשנת המשיכה תדווח על הפקדות המעביד והרווחים. רוב רואי החשבון מתעצלים בשלב זה ופשוט מדווחים על 75% ממה שמשכת.
אהבתיאהבתי
מה ההיגיון בדיווח על 75%? זה אומר שלא מדווחים על הרווח היחסי מחלק העובד?!
מצד שני, הרווחים על חלק המעביד, ממוסים כהכנסה רגילה ולא רווחי הון?
תודה!!
אהבתיאהבתי
אין הגיון. זאת פרקטיקה נפוצה שנובעת בעיקר מרצון בפשטות למגישי הדוחות.
אם יש לך כוח, בהחלט שווה להפריד בין מרכיב ההפקדה למרכיב הרווח.
מצד שני לא ברור שאפשר להכניס את הרווחים ל-Schedule D.
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה המהירה! היתרון אם זה נחשב כרווחי הון זה אחוז מס נמוך יותר, נכון?
אני רואה שבתגובות אחרות רשמת שאחת מן השיטות המקובלות היא להתייחס לרווחים כרווחי הון. האם הכוונה Schedule D?
תודה שוב!
אהבתיאהבתי
ברור שאם זה נחשב רווח הון זה ימוסה במדרגות מועדפות. הבעיה היא שאין שום דרך להראות שהרווחים הללו בני שנה ויותר. מנהל הקרן קונה ומוכר כל שנה, אז לפחות חלק מהרווח הוא בוודאות קצר טווח וממוסה במדרגות רגילות.
הסברה הרווחת הוא שדרישה של רווחי הון ארוכים שלא מתועדות ב-1099 מגדיל את הסיכון לביקורת.
אהבתיאהבתי
היי, תודה על השיתוף:
אני מבין שאם אני מגיש תצהיר בפעם הראשונה אז אני צריך להגיש על ה3 שנים האחרונות. למה שלא אמתין עם זה לעוד שנים רבות ובכך אחסוך לשלם לרו"ח סביבות 1000 ש"ח לשנה על הדוח?
בנוסף, אני שכיר וברשותינו דירה שרכשנו במחיר למשתכן בהנחה גדולה כך שכשנמכור זה כנראה יהיה ברווח גדול. בארץ אני פטור על דירה יחידה ואני מבין שבארהב אני חייב. באיזה אחוז מדובר?
יש לנו 3 ילדים ואני רוצה ליצור להם קרן מההחזר מס. הבנתי שכל שנה זה גם עולה כסף לתשלומים לרו"ח. האם זה משתלם?
ולסיום מה הפרוצדורה של ביטול אזרחות למקרה שילדים בהגיעם לגיל 18 לא ירצו את הבלאגן הזה? האם לאחר קבלת הכסף צריך להחזיר בביטול ומה הסנקציות במקרה כזה.
אציין שיש לי גם אזרחות אירופאית כך שמביחנת הביטוח לעת חירום אין לי עניין דווקא בארהב..
מה סדר הפעולות שצריך לעשות אם אני כן מחליט לאזרח את ילדיי?
תודה רבה ויישר כוח על העזרה והפירסום שלה, זה ממש לא מובן מאליו
שנה טובה ומתוקה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
אתה מבין נכון. כתבתי פוסט שלם שמסביר על התהליך. הנה לינק לפוסט.
אתה אולי תחסוך 1,000 ש"ח בשנה על רו"ח, אך אם ה-IRS פונים אליך לראשונה ולא אתה פנית אליהם הם יכולים להטיל עליך סנקציות שיגרמו לחבות מס בפועל, כאשר ברוב המוחלט של השנים לא תהיה לך חבות מס בפועל לארה"ב.
אני לא יודע להעריך את הסיכוי שה-IRS יפנו דווקא אליך, אך לאחרונה הבנקים בישראל התחילו להעביר מידע על אמריקאיים למס הכנסה, והם בתורם מעבירים את המידע ל-IRS.
בארה"ב יש גם פטור על דירה למגורים בתנאי שגרת בה במצטבר שנתיים מתוך 5 השנים האחרונות לאחזקתה.
הפטור הוא על רווח מהמכירה של $250,000 ליחיד ו-$500,000 לזוג.
נגיד קניתם ב-1,000,000 שקל כשהדולר 3.5 שקל, ומכרת ב-2,000,000 שקל בעוד 5 שנים כאשר הדולר 3.4 שקל.
הרווח שלך הוא $302,521. אם תגישו בזוג הכל פטור כי יש פטור של $500,000. אם תגיש לבד, אז עדיין יש לך פטור כי החלק שלך של הרווח הוא רק $151,261 וזה פחות מ-$250,000.
בכל מקרה אם תעבור את תקרת הפטור (או אם לא תגור בדירה לפי התנאים של הפטור), אז האחוז יהיה תלוי בחלק שמעל הפטור ובשאר ההכנסות שלך.
זה משתלם אם אתה רוצה שהילדים שלך יהיו אזרחי ארה"ב ובתנאי שההחזר עולה על התשלום לרו"ח בפער מסוים שיצדיק את ההתעסקות.
אני לא מכיר את הפרוצדורה לפרטי פרטים, רק יודע שזה יכול לקחת יותר משנה מהתחלת התהליך וזה עולה $2,350 לממשלת ארה"ב על הזכות להיפטר מהאזרחות ובנוסף תשלום לא מבוטל לרו"ח שיטפל לך בזה.
אין צורך להחזיר כספים שהתקבלו בזמן שהילדים היו אזרחים.
סנקציות יכולות לקרות רק אם לילד יש נכסים בשווי מעל $2,000,000 בזמן הויתור על האזרחות או שחובת המס שלו לארה"ב ב-5 השנים שלפני הויתור היה מעל $150,000.
בקיצור לא סביר שהסנקציות יחולו על ילדים בני 18.
מתכנן לכתוב פוסט בהמשך. בינתיים אפנה אותך לפוסט של מישהי מקסימה שתיעדה את התהליך באנגלית. בתגובות תוכל למצוא כל מני מקרי קצה ותגובות מאת עורכי דין שעוזרים לאנשים ששואלים שם שאלות.
שנה טובה!
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התגובה!
בנוגע לדירה, אנחנו משכירים את הדירה וגרים במקום אחר בשכירות, מה המס שנצטרך לשלם במצב כזה?
והאם יש אפשרות להצהיר כאילו גרנו בה ?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
במקרה כזה כל הרווח מהמכירה (אחרי קיזוז הוצאות מוכרות) יחשב כהכנסה וכפי שאמרתי זה יצטרף להכנסות האחרות שלכם לטובת חישוב ההכנסה הכוללת ומדרגת המס.
יש אפשרות לעשות כל דבר, השאלה מה הסיכוי שתיתפס ומה העונש אם כן. אני לא ממליץ לפעול כך, אלא להתייעץ עם יועץ מס.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה
לפני כשנה הגשתי דוח על שנת 2015 , ומסיבות שונות חויבתי בתשלום מס.
כעת ברצוני להגיש דוח על שנת 2016 ונוכחתי שיש לי עודף מיסוי . השאלה היא האם אפשר להשתמש בעודף הזה כדי להפטר . להפחית את תשלום המס של שנת 2015.
עוד שאלה שאלה : איפה אני מוריד טופס של overpayment statement. חיפשתי באינטרנט ולא מצאתי.
תודה מראש
יעקב
אהבתיאהבתי
שלום רב
אם הכוונה שלך היא עודף זיכוי מס זר אז בהחלט תוכל להגיש דוח מתקן לשנת 2015 ולגרור את העודף מ-2016 אחורה ל-2015.
בגדול תצטרך למלא מחדש את הדוח של 2015, וכמו כן לצרף לדוח הזה את טופס 1040X בו מרכזים את כל מה שהשתנה.
אשמח לעזור לך פה על גבי הפורום אם אתה נתקל בשאלות בזמן המילוי.
מבחינת ההבדל בדוח של 2015, הוא יתבטא בטפסי 1116 (זיכוי מס זר) שם בשורה 10 תצטרך למלא את המסים שאתה מעביר אחורה.
לטופס 1116 תצטרך להגיש נספח בו אתה מראה את החישוב של כמה מיסים שילמת ב-2016, כמה ניצלת בדוח של 2016, כמה יתרה יש לך, וכמה העברת אחורה לשנת 2015.
בכל מקרה את טופס 1040X ואת שאר הטפסים המתוקנים שולחים אך ורק בדואר לכתובת:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
בכל מקרה ממליץ לך לפתוח את הלינק כדי לראות אולי הכתובת השתנתה.
לגבי Overpayment statement אני לא בטוח למה בדיוק אתה צריך אותו, אבל הוא לא רלוונטי למקרה הנידון.
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה.
האם בטופס 1040 של 2015 יהיה שינוי או שאני מגיש אותו כמו במקור ורק בטופס X1040 נעשים השינויים ?
האם לצורך הגשת התיקון צריך להגיש מיד את הטפסים של 2106 ?
כמו כן האם יש צורך בטופס 1116 של 2016 להתיחס לcarryback של 2105 ?
מה ששאלתי לגבי ה carryover statement נוגע לשנת 2106 שבו יש לי עודף של מעל 1600 $.
ראיתי פעם כזה טופס…..
אהבתיאהבתי
1) צריך גם לתקן את דוח 2015 בכל הטפסים הרלוונטים וגם למלא את 1040X כסיכום של התיקונים ולהגיש את הכל.
2) עדיף לדעתי להגיש את 2016 לפני הגשת התיקון.
3) אין צורך כזה. רק בדוחות עתידיים שאתה מושך אליהם עודף מ-2016 בהנחה ונשאר אחרי שמשכת את העודף ל-2015 (ככל ויהיו כאלה).
carryover statement זה משהו אחר מ-overpayment statement. תוכנות המס מפיקות לך את זה בהנחה ויש לך עודף זיכוי מס זר או עודף הפסד הון שאתה מעביר לשנים הבאות. אבל הוא למטרות פנימות בלבד, אין צורך להגיש אותו ל-IRS.
אהבתיאהבתי
שאלה נוספת בקשר לטופס התיקון
כאשר הגשתי את הדוח ל2015 שכחתי לצרף את אחד הילדים שהיה מעל גיל 17 אבל עדיין מתחת לגיל 19. האם בטופס התיקון אפשר לצרף אותו ? (וכך לא יהיה לי צורך לגרור מס משנת 2016)
אהבתיאהבתי
זה קצת טריקי.
תיקון דוח בעקבות זיכוי מס זר ניתן לעשות עד 10 שנים מיום ההגשה המקורי של אותו דוח (כלומר במקרה שלך עד 15 לאפריל 2026). כמו כן התיקון מוגבל רק לשינויים בזיכוי מס זר.
בקשה של החזר מס ניתן רק עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי או שנתיים מיום תשלום המס בפועל – המאוחר מביניהם. כלומר המאוחר מבין 15 לאוקטובר 2019 (אם הגשת הארכה על 2015) או 15 לאפריל 2019 (אם לא הגשת הארכה), ובין התאריך ששילמת את המס פלוס שנתיים.
אז בגדול נראה שתיקון על ה-FTC תוכל לעשות אבל לא תיקון אחר (בהנחה ועברו שנתיים מהיום ששילמת את המס).
אם לא עברו שנתיים בהחלט עדיף לנצל את הפטור הנוסף על הילד (בהנחה ועומד בכל התנאים) ולבטל את המס בצורה כזו.
אהבתיאהבתי
שאלה נוספת בקשר לטופס התיקון כאשר הגשתי את הדוח ל2015 שכחתי לצרף את אחד הילדים שהיה מעל גיל 17 אבל עדיין מתחת לגיל 19. האם בטופס התיקון אפשר לצרף אותו ? (וכך לא יהיה לי צורך לגרור מס משנת 2016)
בהמשך להתיעצות הנ"ל. את התשובה הסופית שאני חייב בתשלום קיבלתי בשבוע שעבר אך עדיין לא שילמתי.
אם הבנתי נכון אני עדיין נמצא במסגרת הזמן (שנתיים) שמאפשר לי להגיש תיקון ע"י הוספת הילד.
תודה על כל התשובות המחכימות
יעקב
אהבתיאהבתי
ממה שאני מבין בתהליך, אתה תצטרך לשלם (ולתעד את תאריך התשלום), ורק אז יש לך שנתיים להגיש דוח מתקן ולבקש החזר על התשלום לפי החישוב בדוח המתוקן (שב1040 המתוקן אתה רושם גם את המסים ששילמת בארה"ב).
לחלופין, אתה יכול להתקשר אל +1-267-941-1000 ולשאול אם אתה יכול פשוט להגיש מתקן במקום לשלם ורק אז להגיש.
אהבתיאהבתי
בוקר טוב,
עד איזה גיל ניתן להחשיב יל ד כDEPENDENT ?
תודה
יעקב
אהבתיאהבתי
בוקר טוב
ניתן עד גיל 19, או עד גיל 24 אבל רק בשנים בהם היה סטודנט לתואר גבוה ב"משרה מלאה".
כמובן, הכל רק בתנאי שמימנת לפחות מחצית ממחייתו.
תוכל לקרוא עוד על התנאים כאן.
אהבתיאהבתי
בוקר טוב
שאלה לגבי carry back .
אני אמור להגיש תיקון לשנת 2015 בעקבות עודף תשלום מס ישראלי בשנת 2016.
ידוע לי שעלי להגיש טופס X1040 וגם טופס 1116 חדש.
שאלתי היא האם יש צורך לגיש גם טופס 1040 חדש או שדי ב X1040?
תודה רבה
יעקב
אהבתיאהבתי
אני מרגיש דז'ה וו
https://fintranslator.com/2020/01/09/fbar-usd-ils-conversion-for-tax-year-2019/#comment-37213
https://fintranslator.com/2020/01/09/fbar-usd-ils-conversion-for-tax-year-2019/#comment-37218
אהבתיאהבתי
אהלן, לגבי המענק קורונה… אני מגישה דוחות כבר כמה שנים, שנה שעברה הגשתי דוח עם הכנסה מאוד נמוכה. השנה טרם. יש לי שלושה ילדים שאזרחנו בקיץ וקיבלנו מספרי Ssn אבל זה לא מעודכן כי התקבל אחרי שהגשנו את הדוח של 2018 ולפני 2019. אני אזרחית ובעלי לא. עד כה הגשתיכ MFS . האם אני זכאית למענק? מה צריך לעשות והאם לעדכן עכשיו איפה שהוא שיש לי ילדים? אני עוד לא יכולה להגיש את 2019 כי אין לי את כל הטפסים … תודה!
אהבתיאהבתי
מה שכנראה יקרה, זה שתקבלי עכשיו $1200 בגלל הדוח שהגשת על 2018.
לאחר שתגישי 2019 אולי ישלחו לך השלמה על הילדים (במידה והם זכאים להחזר ילדים בדוח של 2019).
אם לא, אז בדוח של 2020 (באפריל 2021) כבר יהיה טופס רשמי בו ניתן יהיה לחשב הפרשים.
אהבתיאהבתי
שלום,
אשתי עלתה לישראל לפני 8 שנים, לאחר שנולדה בארה"ב וכמובן יש לה אזרחות אמריקאית.
היא מבקרת שם מפעם לפעם אך לא גרה שם.
היא עדיין זכאית לקבל את המענק?
אהבתיאהבתי
היי,
אני קורא מבין השורות שאשתך לא הגישה דוחות מס מאז שעשתה עליה.
השאלה הכי חשובה האם הייתה חייבת בהגשת דוח מס עבור 2019.
אם לא, תקראו את הפוסט הזה כדי לראות אם יכולה למלא טופס פשוט עם פרטי בנק (אמריקאי) או כתובת לצ'ק.
אבל אם כן הייתה חייבת להגיש דוח ב-2019 אז היא תצטרך להגיש את הדוח לפני שתוכל לקבל את המענק.
התנאים לזכאות למענק מפורטים כאן.
אהבתיאהבתי
בוקר טוב. האם יש דרך חוקית לאזרח ישראלי שמחזיק באזרחות כפולה, להנות מתשלום המס הנמוך (במקרה שלי כנראה 0 כי לא עובד) עבור השקעות ארוכות טווח במניות בארה״ב לעומת ישראל. לצורך הדוגמא, רווח של מיליון ש״ח יחוייב בישראל ב-25% ובנוסף 3% נוספים של מס ייסף על היתרה. לעומת זאת לפי הבנתי בארה״ב הוא יעמוד על 0. לצורך הדוגמא עבור מיליון ש״ח, זה חסכון של בערך 270,000 ש״ח. האם אני צודק בדוגמא? האם יש איזה אפשרות/פרצה חוקית לעשות זאת?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
היי, כן.
אתה יכול לעבור לארה"ב, לנתק תושבות מס עם ישראל, וליהנות מהמיסוי האמריקאי בלבד (אבל במצב כזה יש גם מס נוסף של המדינה הספציפית בארה"ב שאתה גר בה, יש כאלה עם מס אפסי או נמוך, אז תבחר בחכמה).
תיאורטית, כשמתנתקים מישראל, צריך לשלם מס יציאה שהוא לשלם מס על הרווח על הנייר של כל הנכסים שלך.
בפועל, הם דוחים את תשלום המס לפדיון הניירות הספציפיים בפועל, ומכיוון שכבר לא תהיה תושב ישראל, לא רואה איך הם יוכלו לגבות את זה בפועל (מלבד אם תחזור לישראל ביום מן הימים).
אני יודע שזה לא התשובה שציפית לה, אבל זה הפתרון.
אהבתיאהבתי
היי,
אני אזרחית ארה"ב גרה בישראל, כרגע לא עובדת 3 חודשים. לפני כן עבדתי במשך שנה במשרד עו"ד .
בשנת 2016 עבדתי כחצי שנה בקולורדי ולא הגשתי אף דו"ח או בקשה להחזר מס.
האם אני זכאית לקבל את מענק הקורונה ואם כן איך? אני צריכה להגיש דו"ח על אף שהעבודה שלי היא בארץ ישראל ולא בארהב?
אשמח למענה
תודה
אהבתיאהבתי
אזרח ארה"ב חייב בהגשת דוח שנתי על כל הכנסותיו העולמיות ללא קשר לאיפה הוא גר.
לכן משנת המעבר היית בעצם צריכה להמשיך ולהגיש. אם תגישי דוח עבור 2019 תהיי זכאית למענק.
בין היתר את צריכה לבחון אם את צריכה להגיש דוחות עבר, ואולי לעשות זאת דרך תוכנית גילוי מרצון. לדעתי הגירה מארה"ב למדינה אחרת וחוסר ידיעה על חובת ההגשה היא תנאי מספק להיות מתאים לתוכנית. אבל קודם נבדוק שצריך. האם היה לך הכנסה באחת מחשבונות הבנק הישראליים שלך בשנים אלו? אם לא, כנראה שמספיק הגשה שקטה של דוחות עבר. אם כן, כדאי לך לעשות גילוי מרצון.
לסיכום,
קודם להגיש דוח על 2019 וחקבל את מענק הקורונה.
אחר כך לבחון איך להגיש דוחות עבר שלא הוגשו (ולא לשכוח FBAR שזה דוח נוסף).
אהבתיאהבתי
שלום וברכה
יש לי שאלה לגבי המענק של הקורונה.
יש לי שני בנים מעל גיל 19 שלשניהם אין הכנסה וכמו כן שניהם לא הופיעו בדו"ח של שנת 2019 .
הבן הגדול נשוי והבן השני רווק ועדיין גר אצלנו האם לשניהם יש זכאות למענק זה ?
כמו כן בפורטל הבקשות מופיע חלונית ID האם הכוונה ל SSN ?
תודה
יעקב
אהבתיאהבתי
נשמע שהם זכאים היות ואתה לא יכול לרשום אותם כdependents בדוח שלך.
מלבד אם זה שגר אצלכם הרוויח פחות מ$4200 ב2019 ואז תיאורטית יכולתם לרשום אותו כdependent.
לגבי הפורטל עצמו, מעולם לא ראיתי אותו, אז לא יודע למה הם התכוונו בID. לפעמים הם מבקשים מספר רשיון נהיגה מהstate (שלא רלוונטי למי שגר מחוץ לארה"ב), אז אולי צברר אם זה זה.
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה.
שאלה נוספת לגבי מענק הקורונה , האם ניתן להגיש בקשה עבור הילדים מעל גיל 20 באופן ידני כלומר טופס מודפס ? (מדובר לגבי אלו שאין להם הכנסה ולכן אינם מחויבים בהגשת דוחות)
תודה רבה
יעקב
אהבתיאהבתי
אין שום בעיה. אילולא היו פותחים את הכלי האוטומטי זה מה שכל אלו שלא היו חייבים בדיווח היו צריכים לעשות בלאו הכי.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התשובה המהירה
איזה טופס בדיוק צריך למלאות באופן ידני כדי לבקש את מענק הקורונה ?
ולאן לשלוח אותו ?
הבנתי שהם בכלל לא נוגעים בדואר עכשיו….
תודה רבה
יעקב
אהבתיאהבתי
אפשר לשאול למה לא למלא את הכלי הייעודי?
בגדטל הכלי הייעודי הוא הגשת דוח שנתי לכל דבר, ולכן מדובר בטופס 1040. אבל אם כבר אתה מגיש דוח שנתי, תצטרך לצרף גם Schedule B.
אהבתיאהבתי
מהו הטופס המקוון למלאות בשביל לקבל מענק קורונה ללא מועסק
אהבתיאהבתי
ראה כאן
תבדוק טוב טוב שאתה אכן זכאי למענק ובאמת לא חייב בהגשה לפני שאתה ממלא
אהבתיאהבתי
ראשית, תודה על ההסברים המפורטים והמובנים.
אם אגיש את דוח 2019 אקבל אוטומטית את מענק קורונה?
אם בעלי שאינו אזרח מצורף לדוח- אקבל את המענק?
אהבתיאהבתי
כן, בתנאי שאת עומדת בכל התנאים וגם בתנאי שבעלך לא יצורף לדוח (אני מניח שיש לו ITIN ולא SSN).
אהבתיאהבתי
בס"ד
שלום וברכה.. תודה על מאמרים מעשירים כל כך אבל רציתי לוודא שהבנתי נכון.. אם בשנת המס ההכנסה הייתה פחות מהמינימום הכנסה אז לא צריך למלא דוח? בדרך כלל מהניסיון כמה זמן לוקח למלא את הדוחות להחזר?
אהבתיאהבתי
היי
הבנת נכון, אם ההכנסות שלך (או הכנסות משותפות במקרה של הגשה זוגית משותפת) לא עברו את המינימום, אז אכן לא חובה להגיש דוח. לפעמים את תרצי להגיש דוח וזה כדי לקבל החזרי מס שונים (כמו בגין ילדים או על הוצאות לימודים לתואר גבוה).
הזמן שלוקח מאוד משתנה בתלות בכמה מורכב הדוח וכמה נסיון יש לך. שנה ראשונה אני מעריך שהשקעתי 50-60 שעות. שנה שנייה 10 שעות, מהשנה השלישית והלאה בין שעה לשעתיים. אבל הדוח שלי די פשוט, הכנסה משכר, מהשקעות (דיבידנדים, רווחי והפסדי הון), ושימוש בזיכוי מס זר כדי לאפס את המס. בשנים האחרונות יש לי גם החזרי מס על הילדים.
ראוי לציין עם זאת, שלא היה לי בלוג שכזה ללמוד ממנו. ייתכן וזה היה חותך לי את הזמן ל20 שעות בשנה הראשונה.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, אשמח אם תוכל לפנות גם אליי בפרטי עם המלצה על רו"ח
אהבתיאהבתי
שלחתי
אהבתיאהבתי
אהלן! כמה שאלות:
1- עבדתי על פי ההנחיות שלך להגשת הFBAR של שנת 2020, עם זאת, סה היה הפעם הראשונה שדווחתי לIRS בכלל. הסיבה היא מאחר ולא הייתי חייב עד עכשיו. האם זה תקין?
2- שאלה בנוגע לקרן השתלמות: לפני כמה חודשים אמרת לי שאתה משתמש בקרן השתלמות בניהול אישי, ורק משקיע את כספך ב"חברות אמריקאיות" בכדי לא להיקלע לבעיית PFIC. אני רק לא מבין משהו- אמנם אתה תהיה פטור ממס רווחי הון (אחרי 6 שנים) בארץ, אבל אתה לכאורה עדיין מחוייב לשלם מס רווחי הון לארה"ב לכשתמשוך את הכסף שנמצא בקרן. לא? האם יש דרך להימנע מצורך לשלם את המס גם לארה"ב?
אהבתיאהבתי
1 – צריך להבדיל בין חובת הגשת דוח שנתי לחובת הגשת FBAR.
חובת הגשת דוח שנתי תלויה בעיקר בסכום וסוגי ההכנסה שהיו לך בשנת מס מסוימת
חובת הגשת FBAR תלויה בכמה הון היה לך בחשבונות פיננסיים מחוץ לארה"ב בשנת המס (מסתכלים על המקסימום מכל חשבון).
לכן בהחלט ייתכן שנים בהם אתה חייב הגשת דוח שנתי ולא FBAR או הפוך.
הייתי בודק 3 שנים אחורה לגבי חובת הגשת דוח שנתי ו-6 שנים לגבי FBAR כדי לבדוק שלא פספסת שום דבר.
2 – אכן ייתכן חובת מס בארה"ב בעת המשיכה (יותר נכון בעת המכירה בתוך הקרן). לכן חשוב לתכנן את המכירות הללו.
אני אישית מתכנן לעשות אותם בשנים שאין לי בהם הכנסות מעבודה.
צריך לזכור שרווח הון ארוכי טווח (אחזקה של מעל שנה) ממוסים בארה"ב ב-0% עד תקרה מסוימת (שתלוי בסטטוס ההגשה שלך).
אהבתיאהבתי
שלום
אני אזרחית אמריקאית , עובדת כשכירה מעל 6 שנים, אין לי הכנסות מריביות או דיווידנדים למעט פנסיה או קרן השתלמות על שמי. טרם דיווחתי לרשויות המס בארהב עד היום. האם עלי לגשת לתהליך של גילוי מרצון או פשוט לדווח fbar שש שנים אחורה? מה המשמעות של גילוי מרצון מבחינתי ?
אהבתיאהבתי
אם אכן לא היו לך הכנסות פאסיביות ברות דיווח, תוכלי לעשות מה שנקרא הגשה שקטה של דוחות שנתיים 3 שנים אחורה וFBAR 6 שנים אחורה.
אהבתיאהבתי
היי אני בן 17 ואח שלי בן 21 לשנינו יש אזרחות אמריקאית שנינו לא עובדים ולא קבלנו עדיין מענק הבנתי שזה יוצא 3200 דולר איך אנחנו מקבלים טופס איך שולחים וכו' ממש אשמח לעזרה 👍
אהבתיאהבתי
לפני שאוכל לענות צריך קודם לקבוע אם אתם נחשבים תלויים/דפנדנט של ההורים שלכם.
האם אתה או אחיך מימנתם את ההוצאות השוטפות שלכם ממקורות עצמיים או שההורים מימנו לפחות חצי.
אם ההורים מימנו, וכך משתמע מזה ששניכם לא עובדים, אז אתה בוודאות דפנדנט של ההורים שלך.
לגבי אחיך בגלל שהוא מעל גיל 18, אז אם הוא סטודנט, הוא נחשב תלוי, ואם לא, אז הוא נחשב תלוי רק אם הרוויח פחות מ$4,300 ב2020.
לגבי דפנדנט ההורים מקבלים את המענק עבורו בדוח שלהם. לגבי המענק הראשון והשני זה רק אם התלוי היה בגיל 16 ומטה בסוף 2020, לגבי המענק השלישי תלוי בכל גיל יזכה את ההורים שלו במענק.
אם לפי מה שתיארתי אחיך אינו דפנדנט הוא יכול למלא את הדוח השנתי ולדרוש את מענקים 1 ו-2 באמצעות ההנחיות שפירטתי כאן:
https://fintranslator.com/2021/03/17/us-tax-series-2020-recovery-rebate-credit-on-olt_com/
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
אני אזרח ארצות הברית וגר בארץ.
קראתי את הפוסט של "בסולידייס" וראיתי שכתבת שלא להשקיע בקרנות מחקות לדו' קרן מחקה s&p500 של תכלית בגלל שקיים הבדלים בצורת המיסוי של ארה"ב לאזרח שלא גר בארה"ב.
פה ראיתי שכשאני מגיע דוח מס לארה"ב אני מצהיר על ההכנסות מהדיבידנטים.
האם עדיין לא כדאי להשקיע בקרנות מסוג זה?
ואם כן, איך אני יכול לדעת מראש במה לא להשקיע?
אני חדש בשוק ההון אשמח אם תוכל לתת דוגמאות להבדלים.
תודה רבה
דוד
אהבתיאהבתי
עדיין לא כדאי להשקיע בקרנות שלא ממנפיקה אמריקאית, הגם שמשלמים מס דיבידנדים.
המס על קרנות לא אמריקאיות גרוע מהמס על הדיבידנדים בסדר גודל.
יכול לקרוא כאןעוד מידע.
בגדול תיכנס לדף התשקיף של הקרן ותחפש את המילה Domicile. אם זה ארה"ב, זה בסדר, אם זה כל ארץ אחרת, לא מומלץ.
אם ספציפית אתה רוצה SP500, אז VOO היא אמריקאית.
אם אתה רוצה מדד כל המניות האמריקאי – VTI.
מדד כל מניות העולם – VT.
לגבי מניות בודדות אין בעיה גם אם הן ישראליות, אבל אני מניח שרוב ההשקעות גם ככה מומלץ להשקיע בקרנות מחקות מדד רחבות.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
ראיתי שרשמת בפוסט בנושא זיכוי מס זר שהזיכוי כולל גם את המס הפדרלי וגם את מס המדינה. רואה החשבון שלי טוען אחרת. תוכל להפנות למקורות עליהם הסתמכת בפוסט שלך?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
אני אענה לך שלהיפך, אשמח אם תוכל להפנות אותי לאיפה כתבתי את הדבר המוטעה הזה?
למיטב זכרוני מעולם לא כתבתי דבר כזה.
אהבתיאהבתי
שלום ,
שאלה על Exclusions שבטופס 2555
אם אני בשנות 2020-2021 עשיתי revoke
exclusion של foreign earned income
בגלל שלא עבדתי וגרתי לחסכונות שלי
ובשנה 2022 עבדתי חשוב אני רוצה exclusion FEC .
מה עליי לעשות ,איך לבקש approval אצל IRS ?
פשוט לכתוב מכתב שלא עבדתי וב-2022 עבדתי והייתי שכיר ואחר כך לחכות תשובה ורק אחרי תשובה לעשות file לטפסים שלי ל-IRS ?
שאלה שניה אם בקרנות שלי יש הפסדים ב-2022 עקב ירידה בבורסה,איך אני מציין זה באיזה טופס?
אהבתיאהבתי
1) עשית Revoke ממש? כלומר צירפת מכתב שאתה מוותר מרצון על היכולת לעשות Exclusion?
כי אם אין לך הכנסות מעבודה אתה לא צריך לעשות revoke וזה שלא השתמשת ב-2555 לא נחשב שעשית revoke מבלי שהצהרת על כך בפועל.
כי אם לא עשית revoke ממש, אז אין שום בעיה פשוט להגיש על 2022 עם Exclusion.
אם עשית revoke בפועל, אתה צריך לפנות ל-IRS לקבל Private ruling, שזה כולל מכתב בו אתה מגולל את הסיפור שלך ולמה עשית revoke ולמה הנתונים השתנו כך שמגיע לך באמצע 5 שנים לעשות שוב exclusion. לקבל ruling עולה לא מעט כסף (ממה שהצלחתי להבין כ-$3,000).
לגבי רווחי/הפסדי הון פירטתי על כך כאן
אהבתיאהבתי
שאלה + תשובה (כתוב בלשון זכר אך מתייחס ל-2 המינים):
אם אתה נשוי אך אשתך אינה אזרחית אמריקאית יש בפנייך 2 אפשרויות – או להוציא לה מספר זיהוי לצורכי מס (TIN) או להכריז עליה כ"לא אזרחית לא תושבת" – או NRA.
2 האפשרויות לא חביבות במיוחד. הוצאת מספר זיהוי לצורכי מס כרוכה בעלות + ביקור נוטריון + קונסוליה + זמן.
האפשרות השנייה בהכרזה על בת הזוג כ-NRA היא שחייבים להגיש כ"Married Filing Separately" מה שאומר ניכויים נמוכים יותר, אם כי אני מניח שלרוב הישראלים (שאין להם חבות מס בארה"ב, בין השאר בזכות ה-foreign income exclusion) זה פחות רלוונטי. זה גם אומר שאי אפשר להגיש אלקטרונית, אלא חייבים להגיש ידנית. המיסים שלנו כרגע בדרכים ל-IRS לאחר שבחרנו באופציה זו.
המלצה: ה-IRS מפעיל קו טלפון בפילדלפיה שנועד בדיוק למשלמי מס "בינלאומיים" (זה כולל אותנו). הנציגים מאוד מקצועיים, יכולים להדריך בקלות, ושעות הפעילות רחבות מאוד. עם המחירים הנמוכים הנוכחיים ברוב חברות הסלולר לשיחות לחו"ל, אני מצאתי את האופציה הזו כמסייעת מאוד. פרטים נוספים כאן:
If you are a taxpayer with specific individual or business account questions you should contact the International Taxpayer Service Call Center by phone or fax. The International Call Center is operational Monday through Friday, from 6:00 a.m. to 11:00 p.m. (Eastern Time):
Tel: 267-941-1000 (not toll-free)
https://www.irs.gov/uac/contact-my-local-office-internationally
שאלה: אם בכמה שנים האחרונות לא הייתה לי חבות מס אך כן הייתי צריך לדווח מס, האם לדעתך זה מספיק פשוט להתחיל למלא השנה, או שאתה ממליץ ללכת על ה-streamlined filing procedure שדורש 3 שנים אחורה, cover letter, וכו'?
וכרגיל – תודה על הפוסט ועל הבלוג 🙂
אהבתיאהבתי
אריק בוקר טוב,
תודה על ההמלצה.
מספר שאלות:
1. אישתי היא אזרחית אמריקאית ואני לא. אנחנו לא התייחסנו אלי במילוי הטפסים. מדוע אתה אומר שצריך להכריז עלי כNRA?
2. למה לא בחרת עבורך בסטטוס head of household(מאפשר ניכויים גדולים יותר)? זה מה שבחרנו לאישתי.
3. בסטטטוס MFS לא ניתן להגיש אלקטרונית, מדוע?
אהבתיאהבתי
יש למלא NRA במקום ה-SSN שלך (שאין לך). כך אשתך תוכל לקבל Personal Exemption גם עבורך (ניכוי של עוד $4,050 מההכנסה שלה). זה עוזר להוריד את השכר מה שמאפשר קבלת הטבות התלויות בשכר (כגון החזר מס בגין ילדים, החזר מס בגין לימודים).
אני מניח כי אין לו ילדים מזכים לסטטוס הזה.
ניתן להגיש אלקטרונית, אך אם רוצים לקבל Personal Exemption עבור בן הזוג, לא ניתן כי התוכנות לא מאפשרות לרשום NRA במקום מספר SSN ולכן צריך להדפיס ולמלא את זה עם עט ולשלוח בדואר (זה לא קריז של התוכנות, אלה הנחיות של ה-IRS).
מי שהPersonal Exemption לא מפריע לו יכול להגיש אלקטרונית מבלי לדרוש Personal Exemption עבור בן/בת הזוג.
אהבתיאהבתי
העדפתי להכניס את אשתי כ-NRA מ-3 סיבות:
א. ההעדפה שלי היא לכל היותר לטעות, ולעולם לא לשקר. לא לגופים רשמיים באופן כללי ובטח לא ל-IRS. קרי, אם אני לא "רווק", ממש לא רציתי להצהיר על עצמי כרווק. אם יש טעות כלשהי במיסים שלי אוכל לטעון לתום לב. אם הייתי מכריז על עצמי כרווק זה היה שקר. ההשלכה של זה היא כנראה כלום, אך בכל זאת – למען השקט שלי.
ב. משיחה עם ה-IRS כאשר ביררתי על הנושא נאמר לי כי בהינתן שאני נשוי עומדות בפני האפשרות של להוציא TIN לאשתי או להגיש כ-married filing seperately. להגיש כרווק בכלל לא הועלה כאופציה. כאמור, מעדיף גם להקשיב להם ולטעון כי פעלתי בתום לב ולפי ההנחיות שלי מהם אם חס וחלילה יעשו לי audit או משהו
ג. מתישהו בעתיד ארצה שאשתי תקבל אזרחות ואני רוצה to establish a timeline של נישואין. אם אכריז כי אנו נשואים משנת X אך מאז X בכל המיסים שלי הכרזתי על עצמי כ-single, אני מניח שזה ירים כמה גבות – אף כי כביכול המערכות לא קשורות אחת לשנייה…
אהבתיאהבתי
שלום,
האמת שזה ניסיון שני שלי לשלוח את ההודעה הזו. הייתי בטוח שכבר שלחתי אותה כשהייתי בעבודה, אבל עכשיו אני לא רואה שהיא מופיעה, אז אני תוהה אם שלחתי אותה בעמוד אחר או שהיא לא נשלחה מלכתחילה.
בכל אופן…
קודם כל תודה על הבלוג.
שנית, עקבתי אחרי ההוראות. ואני נשוי המגיש בנפרד (ולבת הזוג אין אזרחות, ולכן SSN). השתמשתי באתר המומלץ של ה-OLT, וגם פתחתי להם טיקט על בעיית ה-NRA (כי שכתבת שאתה עשית בעמוד אחר בבלוג), אבל הם דיסמסו אותי ואמרו לי שאאלץ לשלוח את הטפסים ידנית.
אז מכך אני מסיק שכל מי שהוא באותה סיטואציה כמוני (כמו שאריק כתב פה למעלה), בעצם חייב לשלוח ידנית את הטפסים ?
ועוד שאלה, בהינתן שאין לי חבות מס, האם שווה לא כרגע לנסות לבקש דחייה או שכבר מאוחר מידי ? כי ברור לי שאם אני אאלץ לשלוח את הטפסים בסופו של דבר הם יגיעו אחרי הדד ליין (עוד לא סיימתי הכל, ובניתי במקור על זה שמשלוח אלקטרוני הוא מעכשיו לעכשיו).
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
למי שמגיב בפעם הראשונה המערכת מעבירה לאישור שלי. בפעמים הבאות היא כבר מאשרת אוטומטית את ההודעה.
אכן העניין עם מילוי NRA במקום SSN של בן/בת זוג הוא נושא בעייתי.
הבעיה היא עם ה-IRS שלא מאשרים לבתי התכנה לאפשר את הדבר הזה, ולכן כרגע המצב שמי שרוצה להשתמש בפטור עבור בן/בת הזוג חייב לשלוח בדואר.
עבור מי שעושה החרגת שכר, ואין לו הכנסות נוספות גדולו מדי, ניתן לוותר על הפטור האישי השני ופשוט להגיש אלקטרונית.
מי שעושה זיכוי מס זר, הייתי ממליץ להתאמץ ולשלוח בדואר כי כל ניכוי מההכנסה מקטינה את המס המתחייב ומגדילה את העודף שיועבר לשנים הבאות.
אהבתיאהבתי
כן, אבל זה בדיוק העניין. אני לא מעוניין בפטור עבור בת הזוג אבל עצם העובדה שבחרתי "נשואים אך מגישים בנפרד", מכריח אותי להכניס פרטים עבור הבת זוג, ובפרט את ה-SSN שלה. לא ככה ?
אהבתיאהבתי
סליחה, אתה צודק.
בכל מקרה חייבים לרשום NRA, ולכן חייבים להגיש בדואר (נכון לעכשיו).
אהבתיאהבתי
שלום,
אני מבין ממה שאתה כותב כאן שניתן לקבל נקודת זכות גם ללא ITIN?
מצרף כאן קישור שמסוף טור אמצעי, עמוד 11 רואים שאכן יש זכאות, אבל בתנאי שיש ITIN.
יש ללחוץ כדי לגשת אל p501–2017.pdf
אשמח להבין אם אני טועה
אהבתיאהבתי
שלום
אני מניח שאתה מתכוון לפטור אישי. שים לב שבדוחות של 2018-2025 בוטל הפטור האישי.
עכשיו בנוגע ל2017 אכן ניתן לקחת פטור אישי כנגד בן/בת זוג "זר" בתנאי שהוצאת לו ITIN.
כתבתי על כך כאן
אהבתיאהבתי
שלום, תודה על האתר המוצלח שמסביר על המיסוי האמריקאי
יש לי מספר שאלות
אני אזרח ארהב נשוי לישראלית עם שני ילדים ישראליים
1. האם עדיין קיים זיכוי אישי בדיווח nra על אשתי או שבוטל
2. האם יש דרך לקבל דמי ילדים או childcare ללא ssn (עם itin)
3. אם נרכשה דירה בשנת המס מדווחים על זה?
4. לא הבנתי איך מגישים itin צריך להיות פיזית בארהב או בaac? יהיה מעולה פוסט בנושא
תודה
אהבתיאהבתי
בוטל החל משנת המס 2018, ובלי קשר אתה צריך ITIN עבור הבת זוג בשביל לקבל את הפטור בשנים מוקדמות יותר.
לא, הילדים צריכים להיות בעלי SSN (ואזרחים אמריקאיים).
לא.
אפשר להגיש לבד, וניתן להגיש באמצעות acceptance agent. העלות דרך acceptance agent היא כ-600 ש"ח. הנה הרשימה של סוכנים כאלה בישראל.
אני יודע שיהיה מעולה לכתוב פוסט בנושא, אך מכיוון ואני לא יכול להתחייב להוציא עד תאריך מסוים, תעשה את השיקול שלך כאילו לא קיים פוסט בנושא, ואם יצא עד שתצטרך זה יהיה בונוס.
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה המהירה
מספר שאלות המשך
1. בהנחה ואני לא מעוניין לדווח על אשתי יש יתרון בלהוציא לה itin
2. כנראה שאני אעשה הליך גילוי מרצון, האם אני יכול לקבל החזר לימודים על 2016,2017
3. אני מבין נכון שאפשר לדווח hoh גם ללאssn לילדים? יש בזה יתרון על mfs בהנחה ולא מחריגים?
4. אם אני אתחיל להגיש עבור 2020 עדיין אהיה זכאי להחזר קורונה?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
הסיבה היחידה להוצאת ITIN זה אם רוצים לרשום את זה על דוח מס אמריקאי. אם אתה לא רושם אותה על אף דוח מס אמריקאי אין שום סיבה להוציא כזה.
על 2016 ניתן, רק אם תצליח להגיש ב-12 ימים הקרובים (תאריך ההגשה שלו היה ה-18 לאפריל 2017). על 2017 יש לך עד ה-17 לאפריל 2021 כדי לקבל את ההחזר עליו. בגדול, החזרים ניתן לקבל עד 3 שנים ממועד ההגשה הרשמי של אותה שנת מס.
ניתן לדווח HOH אם האמריקאי הוא בעל ההכנסה הגבוהה מבין השניים, יש כאלו שלוקחים סיכון ומגישים כך גם כשלא, אך צריך לקחת בחשבון שיכולים לבטל את זה ולדרוש בחזרה כספים + ריבית + אולי קנסות אם יחשבו שזה לא נעשה בתום לב.
יש בזה יתרון עצום על MFS, ה-Standard Deduction יותר גדול, מדרגות המס יותר מרווחות, בכל מיני טפסים אחרים יש מדרגות יותר גבוהות ל-HOH כולל בטופס 6251 של המס האלטרנטיבי.
כרגע מגישים עבור 2019. אם תגיש עבור 2019 בזמן (עד ה-15 ליולי, או עד ה-15 לאוקטובר אם ביקשת הארכה) תהיה זכאי למענק קורונה.
גם אם לא תספיק, תוכל ב-2021 לבקש את המענק ישירות בדוח השנתי בגין ההכנסות של 2020 (שמגישים עד 15 לאפריל 2021). אך יתחשבו בהכנסות שלך עבור 2020, אז אם יש סיכוי שתהיה זכאי ב-2019 ולא תהיה זכאי או שתהיה זכאי למענק מופחת בגלל הכנסות 2020, הייתי מזדרז.
אהבתיאהבתי
היי ,
שאלה : אני אזרח אמריקאי , אשתי לא .
אני לא יכול לדווח על עצמי HOH(לא עומד בקריטריון של יותר מחצי עלות משק בית . היא מרוויחה קצת יותר)
מהבנתי , אני כן אמור לרשום שאני נשוי מגיש בנפרד
האם יש דרך בסטטוס שלי למלא באתרים בצורה אלקטרונית ?
כרגע נתקל בבעיה של הגשה עקב זה שאין לי SSN למלא עבורה
תודה!
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
לא ציינת אם יש לכם ילדים. בהיעדר ילדים בכל מקרה תצטרך להגיש MFS.
HOH רלוונטי רק כשיש ילדים (או רשימה סגורה של קרובים אחרים הסמוכים על שולחנכם).
ניתן בהחלט להגיש כMFS בצורה אלקטרונית ואין צורך בITIN לאשתך לצורך זה. ממליץ לפנות לשירות הלקוחות של התוכנה שאתה משתמש בה כדי לשאול איך להגיש, אם אתה נתקל בבעיות טכניות.
כמובן שאשמח שתחזור לכאן עם הפתרון לבעיה (תוך ציון התוכנה שהשתמשת בה).
אהבתיאהבתי
כשאתה כותב להוציא TIN אני מניח שאתה מתכוון גם להתייחס לאשתך כתושבת לצרכי מס. במצב זה אתה גם צריך לדווח על כל ההכנסות שלה מכל העולם (עם כל המשתמע מכך). מצד שני אתם תוכלו להגיש כ-Married Filing Jointly.
יש לשקול בכובד ראש מהלך שכזה היות וניתן לבחור בו פעם אחת בחיים, וניתן לבטל אותו פעם אחת בחיים.
אכן לרוב הישראלים, זה לא בהכרח משתלם בגלל שבלאו הכי אינם חייבים במס, אז למה להכניס את הבן-זוג למערכת המס הסבוכה הזו?
תודה על הטיפ לגבי מוקד שאלות של ה-IRS לנישומים "זרים". אשמח לשמוע אילו שאלות שאלת כדי שאוכל להבין לאיזה רמת קושי ניתן להגיע איתם.
לגבי ה-Streamlined Procedure. בהנחה והגשת FBAR כדין ובזמן, רק הייתי מגיש רטרואקטיבית את שלושת הדוחות. אך אם לא הגשת FBAR על אותם שנים, ב-Streamlined הם מבטיחים לך שלא תיקנס בשל כך (כמובן שיש להשלים את הגשת ה-FBAR 6 שנים אחורה על פי ההנחיות בפוסט הזה).
אבל האמת, התהליך הוא די פשוט כך שכנראה בכל מקרה משתלם להגיש דרך ה-Streamlined.
אהבתיאהבתי
לפני מס' שנים התקשרתי בלי שום ידע מוקדם כלל מלבד שמועה על ה-Streamlined Procedure. הנציג הסביר לי באופן מדוייק מה לעשות, איך לעשות, איפה אפשר למצוא עוד הוראות (tax publication 54 for international tax payers and non resident aliens), איפה באתר הם נמצאים ועוד. בסה"כ דיברנו בערך 40 דקות והוא ידע לענות על כל שאלה וגם נתן הסברים על דברים שכלל לא חשבתי לשאול, כמו ה-minimum essential coverage וה-foreign income exclusion שלא הייתי מודע אליו בזמנו.
לפני מס' שבועות דיברתי איתם שוב בנוגע לעניין הנישואין וגם – הנציגה עברה איתי על דברים, שאלה אותי מס' שאלות ואז אמרה לי מה האופציות שלי, איפה אפשר לקבל מידע נוסף ועוד.
בניגוד לפקידי מס הכנסה בישראל שכבר נתנו לי מידע שאני יודע שהוא שגוי, וכאשר הקשתי אמרו לי "תתייעץ עם יועץ מס או רואה חשבון או משהו אולי הוא יידע יותר טוב", מעולם לא הצלחתי (לא שניסיתי…) להתקיל את הנציגים של המשרד הבינ"ל של ה-IRS בשאלה שהם לא ידעו לתת עליה תשובה מצויינת. גם כאשר הפנו לחוזר מסויים ידעו לתת את ההוראה הרלוונטית בעצמם (כלומר לא רק אמרו לי "זה כתוב בפרסום 54, תסתכל איפשהו שם").
אהבתיאהבתי
מתורגמן יקר,
אישתי אזרחית מלידה ושלושת הילדים שלנו החל משנה שעברה, 2016.
על שם אישתי יש חשבון בנק(משותף לשנינו) לשם נכנסת המשכורת שלה (וקצבת ילדים) יש גם חשבונות פנסיונים (פנסיה, השתלמות וכו') וזהו , אין על שמה חשבון השקעות ודברים נוספים. עשינו זאת על מנת לפשט את תהליך מילוי הטפסים וליצור מצב של מילוי של מינימום הכרחי של טפסים.
עכשיו אנו לקראת שליחת הטפסים לשנת 2016, פעם ראשונה ללא עזרתו של רואה חשבון והרבה מאוד בעזרתך. את החישובים של כל הטפסים עשיתי גם ידנית בעזרת הפוסטים שלך (עם מחשבוני האקסל – נהדר) וגם באמצעות olt.com שאיתם גם נשלח את הדיווח.
רגע לפני השליחה אשמח להתייעץ איתך במספר נושאים:
1) בהתבסס על הפרטים שרשמתי למעלה, האם אלה הטפסים שצריך לשלוח או שיש נוספים, נספחים?
א. 1040
ב. schedule B- למילוי חלק 3
ג. 6251
ד. 1116- general
ה. 1116AMT- genral
ו. 8965 – פטור מכיסוי רפואי
ז. הצהרה לגבי מגורים בחו"ל ומסביר הגשה חודשיים לאחר הזמן המקורי.
2) schedule B ו – 8965 הם לא טפסים ברורים למשלוח, האם קיימת רשימת טפסים מחייבת? אם כן, אשמח להפניה. אם לא, איך יודעים אילו טפסים יש לשלוח מעבר לאלה הברורים (1040, 1116 וכד')
3) מהמילוי של שני טפסי 1116 (כללי רגיל וכללי AMT) נראה שגם השנה יש לנו יתרה של זיכוי(כמו בשנים קודמות) – מה עושים עם זה – האם מוסיפים על הזיכוי הקיים (של שנים קודמות), רושמים את הזיכוי שנה אחורה ו-10 קדימה רק לזיכוי השנה? באיזה טופס רושמים זאת?
4) לגבי זיכוי מס של הכנסות פסיביות, ב2016 לא היו שום הכנסות פסיביות אך יש סיכוי (קטן אבל קיים) שיהיה פדיון של קרן השתלמות, ולכן רוצה לשמור על הזיכוי לשנים הבאות, איך משמרים זיכוי פסיבי כאשר בשנים הקרובות אין צפי להכנסות פסיביות?
5) האם במידה ויש אפס בטופס 6251 אז לא רושמים כלום ב1040 שורה 45?
6) הסטטוס של אישתי הוא HOH, ראיתי שרשמת שהיא יכולה לקבל פטור (exemption) גם על בן זוג לא אמריקאי (אני לא אזרח, ללא ITIN או SSN ולא רשום כבן זוג לצורכי מס), האם הבנתי נכון? אם כן, תוכל להפנות אותי היכן רשום?
7) בOLT הם מבקשים רק qualifying dependent אחד עבור סטטוס HOH, האם בעייתי או שזה מה צריך לHOH?
8) בchild tax credit יכול להיות מצב שלא זכאים לזיכוי מס אבל כן להחזר מלא של 1000$ לילד? הכיצד?
9) החזר מס ילדים, איפה מעדכנים את החשבון לאן לשלוח את ההחזר? אם בשורות 76 אז כיצד רושמים את הפרטים של הבנק הישראלי סימול בנק/מספר סניף/מספר חשבון.
תודה רבה,
ליאור
אהבתיאהבתי
יש שתי עניינים הנוגעים להעברה שביצעתם.
1) צריך לבדוק שבשנה מסוימת אשתך לא העביר אליך יותר מ-$147,000 שזה המגבלה השנתית שאזרח יכול להעביר לבן-זוגו ללא מס. היות ואשתך החזיקה בחצי מהחשבונות המשוטפים, יש לבדוק שחצי מהסכום הנ"ל לא עובר את הסף.
2) להבנתי המירבית (ראה כאן להסבר נוסף), אם היו לכם PFIC בחשבונות משותפים, יש לבצע מכירה רעיונית על חצי מהם בשנת ההעברה אליך (החצי שהיה שייך לה). דבר זה כנראה יגרור תשלום מס. אם זהו המצב, היות ואני לא אוהב להגיד לאנשים שהם חייבים מס ל-IRS ללא שה-IRS ביקש זאת מהם, אני ממליץ לכם לקבל חוות דעת נוספת.
נראה שמצאת את הכל 🙂
אין רשימת טפסים מחייבת, מלבד 1040. בחוברת ההסבר לטופס 1040 תוכל למצוא את כל המצבים השונים בהם צריך להגיש נספחים.
אולי מלבד Schedule B לזרים שאין להם שום הכנסה מריבית או דיבידנדים. זה באמת היה צריך לקרוא לעומק בהנחיות של Schedule B.
אין טופס שצריך למלא. יש לנהל רישום מדוקדק בצד, ובשנה שבה משתמשים בזיכוי מס עודף משנים קודמות יש לצרף נספח לטופס 1116 עם פירוט החישוב.
ממלאים טופס 1116 להכנסות פסיביות (וגם 1116 AMT להכנסות פסיביות). מנהלים רישום מדוקדק בצד.
שים לב שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות.
השארת סעיף ריק כמוה כמילוי אפס. התוכנות ממלאות אפס (ממה שאני מכיר).
כאן וכאן, וכאן.
לא בעייתי, זה רק בשביל להוכיח שאתה זכאי לסטטוס HOH, זה לא משנה אם יש לך ילד אחד מזכה או 20.
את כל הילדים האמריקאיים בכל מקרה ממלאים בסעיף 6(c).
ייתכן מאוד (אך לא אם משתמשים ב-Foreign Employement Income Exemption).
זיכוי מס (בניגוד להחזר מס) מוריד את המס המתחייב אבל לא מתחת ל-0. אז אם אתה חייב 0, אז לא "תקבל" את הזיכוי מס בשורה 52 (Child tax credit).
ישנם מספר זיכויי מס שניתן לקבל אותם גם כהחזר ולא רק כזיכוי והם: זיכוי מס לילדים, זיכוי מס ללימודים, וה-EITC (שזה דומה למס הכנסה שלילי אצלנו ולא רלוונטי אם גרים בישראל).
לכן כן תקבל את החזר המס בשורה 67 (Additional child tax credit. Attach Schedule 8812).
לא ניתן לקבל את ההחזר לחשבון בנק שאינו אמריקאי. אם אין לך חשבון אמריקאי הם ישלחו לך צ'ק דולרי לכתובת שמילאתם בראשית הטופס.
במצב זה על פי ההנחיות יש למלא קו שיכסה את התיבות בסעיפים 76b ו-76d.
המון בהצלחה!!!
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה המהירה והשלמה. עוד כמה הבהרות בבקשה.
(דבר טכני קטן,לא הצלחתי להגיב לציטוט כמו שאתה עושה-איך עושים זאת?)
יש שתי עניינים הנוגעים להעברה שביצעתם.
1) צריך לבדוק שבשנה מסוימת אשתך לא העביר אליך יותר מ-$147,000 שזה המגבלה השנתית שאזרח יכול להעביר לבן-זוגו ללא מס. היות ואשתך החזיקה בחצי מהחשבונות המשוטפים, יש לבדוק שחצי מהסכום הנ"ל לא עובר את הסף.
2) להבנתי המירבית (ראה כאן להסבר נוסף), אם היו לכם PFIC בחשבונות משותפים, יש לבצע מכירה רעיונית על חצי מהם בשנת ההעברה אליך (החצי שהיה שייך לה). דבר זה כנראה יגרור תשלום מס. אם זהו המצב, היות ואני לא אוהב להגיד לאנשים שהם חייבים מס ל-IRS ללא שה-IRS ביקש זאת מהם, אני ממליץ לכם לקבל חוות דעת נוספת.
שאלה:
1. לצערי (שמחתי) אין לנו כ"כ הרבה כסף להעביר 🙂
2. לא היינו צריכים מכירה רעיונית כי מכרנו הכל בשביל הדירה שקנינו (: אני צריך לראות איך הרו"ח שנעזרנו בו רשם את המכירה של הקרנות. האם חילק את הסכומים לחצי וגם איך התייחס לקרנות PFIC, במידה ואני מוצא שלא עשה זאת מספיק טוב, האם יש טעם לשלוח תיקון? אלו היו שנים של הגילוי מרצון. אם כן, איך עושים זאת?
אין טופס שצריך למלא. יש לנהל רישום מדוקדק בצד, ובשנה שבה משתמשים בזיכוי מס עודף משנים קודמות יש לצרף נספח לטופס 1116 עם פירוט החישוב.
תגובה:
הרו"ח שעבדנו איתו השתמש בשנים של הזיכוי בשני סוגי טפסי עזר Foreign income reconciliation ו- 1116 credit carryback/forward שצירף אותם לדוחות המוגשים לכל סוג רגיל ו-AMT והכנסה כללית ופאסיבית.
ממלאים טופס 1116 להכנסות פסיביות(וגם 1116 AMT להכנסות פסיביות). מנהלים רישום מדוקדק בצד.שים לב שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות.
שאלה:
בכל מקרה ממלאים, גם אם אין הכנסות? ממלאים את כל הפרטים מלבד ההכנסות(שאין)? בשורת 10 ממלאים את ההפרש מהזיכוי?
שוב, הרבה תודה.
אהבתיאהבתי
זכות שמורה לאדמיניסרטור 🙂 מקווה להקים פורום בעתיד, שיאפשר זאת לכולם.
לדעתי יש טעם להגיש תיקון, מהסיבה הפשוטה שספציפית ל-PFIC לא מתחיל התיישנות עד שלא מגישים דוחות מס (כלומר הם יכולים לחזור אחרוה גם 20 שנה ולחייב אותך במס על ה-PFIC). לא יודע עד כמה סביר שיעשו את זה אבל מהניסיון שלי חישבתי שיוצא לי $150 מס וזה היה סכום כזה שאמרתי שעדיף לשלם אותו ולישון בשקט.
ע"פ ההסבר כאן, פשוט מגישים תיקון (טופס 1040X) + מכתב הסבר. בנוסף אם יש חבות מס (+קנסות) יש לשלם אותו עד מועד הגשת התיקון.
בעיקרון תיקון דוח ממלאים שוב את כל הדוח + נספחים עם הנתונים המתוקנים, ובנוסף מוסיפים טופס 1040X שהוא עושה השוואה בין הטופס הקודם לטופס הנוכחי.
אלה כנראה טפסים פנימיים שלו (או שהתוכנה שלו מפיקה אותם).
אני פשוט מתעד בגיליון גוגל ייעודי.
בכל מקרה בשנה שתרצה לממש את הזיכויים העודפים תצטרך להגיש נספח מסודר עם פירוט לאילו שנים זה מתייחס ומה הסכומים.
אני ממלא בכל מקרה בשביל הסדר הטוב. רו"ח שדיברתי איתו אמר שהוא לא ממלא (כנראה לא משתלם לו מבחינת זמן), ואז רק בשנה שצריך הוא עובר על החשבונות של הלקוח ומגיש את הנספח המפורט.
אהבתיאהבתי
אז רוב הטפסים של OLT נראים כמו המילוי הידני שלי (:
רגע לפני קו הסיום, כמה שאלות אחרונות.
1. כתבת שלטופס 1116 יש לצרף נספח עם פירוט החישוב כאשר מגישים עם יתרת הזיכויים. האם יש נספח מובנה (משהו ברשת)?
רשמת שאתה מתעד אתה זיכויים בגיליון גוגל ייעודי, יש משהו ברשת?
OLT ממלאים גם את חלק 3 של טופס 6251, האם תקין או יגרום לבעיות ?
OLT הוסיפו שתי הצהרות:
אחת ל1116
FORM 1116 -PART II COLUMN N Foreign taxes Paid or Accrued Statement WAGE
שניה ל1116AMT
FORM 1116 AMT – PART II COLUMN K Foreign taxes withheld for Dividends Statement
FORM 1116 AMT – PART II COLUMN N Foreign taxes Paid or Accrued Statement WAGE
לא היה לנו שום דבר עם דבידנדים, מדוע רשמו זאת? האם בעקבות מילוי scheduale B?
אם אני מעוניין להוסיף הצהרה נוספת – לדוגמה על הגשה מאוחרת מכיוון שגרים מחוץ לארה"ב, האם אפשר לעשות זאת?
רשמת שיתכן שקרן השתלמות היא הכנסה רגילה (היות והיא מבוססת על הכנסה מהמעסיק), ויתכן שהיא חלקה רגילה וחלקה (הרווחים) פסיבית. תלוי בגישה לפיה אתה מדווח על קרן השתלמות. במידה ומתייחסים אליה כהכנסה רגילה, כיצד מחשבים את הרווחים ואת ההפקדות של העובד?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
1) את הצריך נספח כזה רק במידה ואתה מנצל זיכוי עודף משנים קודמות. אתה צריך לפרט מאיזה שנה/שנים אתה מעביר לשנה הנוכחית וכמה, וכמה נשאר לך לנצל עבור אותם שנים. לא מכיר פורמט מובנה. את היכול להסתכל בעמוד 23 של חוברת 54 על הדוגמאות של ה-IRS.
2) יש לי גיליון גוגל בחשבון שלי שאני פשוט רושם כמה לדוגמא:
ראה דוגמא: https://docs.google.com/spreadsheets/d/188eGpXWzxzbBK5g0Ur2sr8DfC4tGzkUJ3-CFyM4QqRo/view
3) כל מקום שאין מה למלא OLT ממלאים 0. לא אמור לגרום לבעיות. גם בשאר הטפסים הוא עושה את זה.
4)תבדוק במילוי 1116 של הקטגוריה הפסיבית שלא מילאת בטעות בשדות של ה-AMT משהו בדיבידנדים.
5) יש אפשרות להוסיף Preparer notes בתפריט MISCELLANEOUS .
6) אני מניח שהתכוונת רווחים והפקדות של המעסיק (על הפקדות העובד דיווחת כבר בשנה שהפקדת אותם לקרן). רו"ח לרוב פשוט עושים 75% מהסכום.
לא יצא לי לפדות קרן השתלמות, אבל בדוחות השנתיים רשום איזה חלק זה הפקדות עובד אילו הפקדות מעסיק ואילו רווחים. אני מאמין שאם תבקש מבית ההשקעות הם יוכלו לפרט לך את זה גם לגבי המשיכה.
אהבתיאהבתי
מספר שאלות על טופס 1116
1. רשמת בפוסט על זיכוי מס זר שבשורה 10 "….יש להזין מסים עודפים שלא נוצלו מהעשר השנים האחרונות בתנאי שחסר זיכוי מס לשנה הזאת. אם גם השנה יש עודף אין צורך להעביר מסים". השנה יש לנו עודף, אז בעקרון לא צריך למלא את שורה 10 באף טופס 1116?
2. רשמת כאן למעלה שאתה בכל מקרה ממלא 1116 להכנסות פסיביות. בOLT הוא נותן למלא ללא הכנסות רק אם אני רושם את הזיכוי משנים עברו בשורה 10. אז פשוט למלא את הזיכוי (למרות שרשמת שעושים זאת רק אם יש צורך בזיכוי)? האם בגלל שבפועל רק רשמתי את הזיכוי הקיים אך ללא ניצול אז אין צורך בפירוט כל העברות הזיכויים מכל השנים? או שפשוט לוותר השנה על המילוי של הטופס הפסיבי?
3. במידה ואני ממלא את שורה 10 הוא מבקש הסבר. מה לרשום לו? את הפירוט של הזיכויים כל השנים? אם כן, למלא בטבלה את כל הזיכויים משנים עברו?
4. למרות ששורה 22 ב1116 גדולה בהכנסה גנרית הוא בOLT ממלאים את שורות 23-30 בהכנסות פסיביות(שם אין הכנסה) האם באג או שזה לא קריטי?
5. לא מצליח להפטר מהערה זו בהצהרהבטופס 1116AMT
FORM 1116 AMT – PART II COLUMN K Foreign taxes withheld for Dividends Statement מופיע לאחר שאני ממלא טופס 6251 וזה כשעדיין לא עשיתי 1116 לפסיבי.
6. בהמשך לשאלה הקודמת OLT ממלאים לי את חלק 3 ב6251 נראה שיש קשר, מכיר זאת?
מצטער אם השאלות מוגזמות בדקדקנות שלהם (: …..מנסה סוף סוף להגיש…….
אהבתיאהבתי
1) אם אתה לא מעביר זיכוי מס זר משנים קודמות, אז אין צורך למלא את שורה 10 (או לשים 0).
2) לא זכור לי שרשמתי שאני בכל מקרה ממלא 1116 להכנסות פסיביות. בשנים האחרונות היו לי תמיד הכנסות פסיביות ולכן מילאתי.
ייתכן ואתה מתכוון עבור מי שהחריג שכר מעבודה, ויש לו הכנסות פסיביות הנמוכות מהניכוי הסטנדרטי והפטורים האישיים. מכיוון והמס הוא 0 אז יש אנשים שפשוט מעדיפים לא למלא טופס 1116 בשביל להעביר את המסים העודפים ששולמו הלאה. כנראה שהתכוונתי למצב הזה שאז אני גם אעדיף למלא בשביל להעביר את המסים הפאסיביים קדימה.
3) זה בדיוק הנספח שצריך למלא בשביל להסביר מאילו שנים אתה מעביר וכמה, וכמה עודף נשאר לך באותם שנים לאחר שהעברת. להערכתי אין שם מספיק תווים בשביל למלא בצורה מדויקת את המידע, ולכן אני מעריך שתצטרך להדפיס את הדוח לצרף נספח שערכת בוורד/אקסל ולשלוח בדואר.
4) לא יודע אם זה באג ואם זה קריטי או לא. תפתח Ticket (צד ימין כמעט בכל מסך באתר) ותשאל אותם. כשפניתי אליהם בעבר הם ענו לי תוך 24 שעות ותיקנו את הבעיה תוך 72 שעות.
5) תוסיף את הבעיה הזו ב-Ticket שתשלח אליהם.
6) נראה לי שעניתי לך על זה. הם ממלאים שם דברים שהם לא אפסים? מלבד שורות שזה ערכים קבועים או ערכים משורות קודמות בטופס (כמו שורה 36, 43, 49).
אין שום בעיה לדקדק אפילו עוד 🙂 בהצלחה
תעדכן בבקשה מה ענו לך ב-Ticket
אהבתיאהבתי
we made it……הגשנו. לשנה ראשון זה בהחלט היה מאתגר וכרוך בהרבה זמן מול בלוגים, טפסים, ואתרי אינטרנט. מקווה שהכל יעבור בשלום (עוד יומיים נכנס לאתר ונראה שהם קיבלו זאת). מתורגמן, רוצה לומר לך הרבה הרבה תודה על כל המאמץ, הזמן וההשקעה שלך, זה מדהים. שנפגש בשמחות.
אהבתיLiked by 1 person
תודה על הכל….
שאלה 1:
השנה בגלל שיקולים איישים אני מעוניין לרשום את כתובת שלי בדוח 1040 בכתובת של המשפחה שלי בארה"ב ולא בארץ כמו בשנים הקודמות. האם יש בעיה בכך היות ואני מבקש פטור על מס בריאות כתוצאה מאי שהייה בארה"ב וגם מבקש זיכוי מס על הכנסות ששולם עליהם בארץ וגם עבור טיפול בילדים בארץ?
האם בעקבות כך אני נחשב אזרח המדינה בה אני רושם את עצמי ומחויב בדוח למדינה בעקבות כך?
שאלה 2:
הוצאות טיפול בילדים- במידה ויהיה ביקורת אילו מסמכים לדעתך אצטרך לצרף מעבר לאישור של המטפל?
אודה על פוסט בנושא התמודדות עם ביקורת של ה- IRS
אהבתיאהבתי
שאלה 1:
לא מצאתי משהו חד משמעי. על פניו נראה שהכתובת נועדה לקבלת תכתובת בלבד. נראה שאין בהכרח קשר, כי זה אמור להיות כתובת נוכחית, ולא כתובת במהלך שנת המס.
אפשר לשאול מה המטרה של זה? אלא אם כן הייתה לי סיבה מאוד טובה, לא הייתי מתעסק עם זה אם זו לא כתובת המגורים שלך.
שאלה 2:
אני מניח (ללא ביסוס) שקבלה מתורגמת לאנגלית עם חותמת נוטריון בשגרירות.
אני גם אודה על פוסט הנוגע להתמודדות, לשמחתי/לצערי לא יצא לי עדיין להיות מבוקר 🙂
אם מישהו בקהל עבר את זה ורוצה לשתף כפוסט אורח, אשמח
אהבתיאהבתי
צור קשר בפרטי, לפוסט אורח.
אהבתיאהבתי
לשאלתך מדוע אני רוצה להעביר כתובת לשם…
אני מעונין לעבוד על הקרדיט שלי בארה"ב. אני משקיע שם ומעונין לקחת משכנתא אמריקאית. בהתיעצות עם גורם מקומי חשבתי להעביר את הכתובת לשם…
אהבתיאהבתי
אוקיי הבנתי. אבל הכתובת האמריקאית הוא רק לבנק, לא?
או שהבנק דורש לראות שגם בדוחות המס הכתובת זהה?
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על הבלוג!
שאלה – אני ביקשתי הארכה עד אוקטובר ושילמתי את המיסים בינתיים ב direct pay של ה irs
לא קיבלתי מספר confirmation על התשלום ועכשיו אין לי דרך לקבל אישור תשלום.
כמובן שבארץ אני רוצה להראות למס הכנסה ששילמתי מיסים בארה״ב אבל הם רוצים אישור תשלום. ניסיתי בכל מיני דרכים ולא הצלחתי. אפילו התקשרתי אליהם.
האם יש לך עצה איך בכל זאת אשיג את האישור?
תודה
אהבתיאהבתי
מה הם אמרו כאשר התקשרת אליהם?
אהבתיאהבתי
בעצם אמרו שאין להם דרך לעזור לי…. שאפשר לקבל את ה account transcript רק כשמגישים את ה 1040 ולא לפני. אז אני ב catch 22… למי מגישים קודם? בארץ או בחו״ל?
אהבתיאהבתי
אני מגיש קודם בארץ מכיוון שישי להם זכות ראשונים על מיסוי על כמעט כל ההכנסות (מלבד הכנסות אמריקאיות).
אך לפני זה אני ממלא את דוח המס האמריקאי ורואה אם יש לי חבות מס, אם כן אני כמובן מנצל אותו לזיכוי מס זר בישראל.
אהבתיאהבתי
ציטוט מדף שאלות ותשובות שלהם:
ניסית להראות למס הכנסה ישראל את ההעברה הבנקאית או פירוט אשראי?
ממה שאני מכיר מס הכנסה בדרך כלל מבקשים את דוח המס (1040) שלך כדי להוכיח תשלום מס. את יכולה למלא אותו ולהראות אותו למס הכנסה ישראל אפילו לפני שאת מגיש בארה"ב. רק תוודאי שהכל בדוק כדי שלא יהיו תיקונים בהמשך.
אהבתיאהבתי
תודה יעקב על הכל
אילו מסלולי גילוי מרצון קיימים לאלו שלא הגישו דוחות מס אמריקאים
תודה
אהבתיאהבתי
אני כתבתי על המסלול הפשוט כאן.
המסלולים האחרים מיועדים לאנשים שיש להם חשש בפלילים ולכן ראוי שיתייעצו עם רואה חשבון שהוא גם עורך דין (לרואה חשבון אין חובת סודיות מול הרשויות).
אהבתיאהבתי
מתורגמן יקר, שלום וברכה!
ראשית, תודתי העמוקה על הבלוג המחכים והמושקע שעוזר ומפשט עניינים שעד היום כלל לא היו בתודעתי. הגעתי לכאן מאתר הסולידית ומאז עוקב בקביעות. מסיר בפניך את הכובע.
אשמח לעזרה ולשמוע את דעתך בנוגע להתלבטות שיש לי.
אני בשנות השלושים לחיי, נשוי + 4 ילדים מתחת לגיל 10. אני אזרח ארה"ב ואשתי לא. עד היום לא עשיתי כלום בנוגע לאזרחות שלי. למשמעות והחובה במילוי דוחות והגשתם התוודעתי כאן. עד היום הייתי בגישה של לא מעוניין לתת ולא לקבל. האזרחות לא ממש עניינה אותי. הייתי די משוכנע שכל עוד אני לא מתכנן לעבוד או לבקר בארה"ב, אני לא מעניין את רשויות המס. עכשיו אני מבין יותר טוב שזה לא ממש עובד ככה…
בכל אופן, עכשיו שאני כבר מנסה להבין איך למלא ולהגיש דוחות, אני שוקל גם את עניין האזרחות לילדים בכדי להנות מהחזרי המס שמקבלים, כפי שהתייחסת אליהם בכמה פוסטים. ההתלבטות היא משיקולים כלכליים גרידא. כיוון שלצורך כך נשתמש בחוק הסבא, העניין כרוך בהוצאה גדולה (אגרות + ויזות + הטסת כל המשפחה לארה"ב = כ50 א"ש) אך אני רואה זאת בתור השקעה.
לכן, הייתי שמח לשמוע את דעתך:
1. האם אזרחות ארה"ב לילד כיום באופן כללי יכולה להועיל לילד או שהיא נטל?
2. האם החזרי המס בסבירות כלשהי עתידים להיפסק בזמן הקרוב?
3. כיוון שלא דיווחתי עד כה, ואעשה גילוי מרצון, האם כדאי לעשות בליווי משרד רואי חשבון?
4. בקרוב תכנס לתוקפה התכנית החדשה של שר האוצר נטו משפחה – האם יהיו לה השפעות על הזכאות להחזרי המס?
תודה מראש על כל העזרה!!
אהבתיאהבתי
התועלת היא בעיקר בפן של עוד אזרחות לילד, זה פותח בפניו הרבה אופציות שלא היה נחשף אליהם (למשל, להחליט שהוא קם בוקר אחד והולך לעבוד בארה"ב, לא צריך ויזות, לא צריך אישורים).
יכול ללכת ללימודים שם, בלי ויזה ייעודית.
מבחינה כלכלית, כרגע המצב שהאזרחות הוא נטל. דוחות המס עולים כסף או זמן. צריך לזכור להגיש אותם כל שנה. הבנקים התחילו להעביר מידע לגבי אמריקאיים ל-IRS.
אם אתה מתכוון לתת את ה-$1,000 לילד, אז אולי זה יהיה פחות נטל בשבילו 🙂
אני אישית רואה את היתרונות כעולים מעל החסרונות, אבל מצד שני "מילוי דוחות" זה השם האמצעי שלי, וכנראה הילדים שלי ידעו למלא את הדוחות בצורה עיוורת. אבל זה עדיין דורש ממני להיות במעקב מתמיד אחרי עדכונים בתחום.
בנוסף, אני רואה את האזרחות כביטוח כנגד חוסר יציבות במזרח התיכון. You never know.
אין לי שום דרך לדעת את זה. דווקא שמעתי שטראמפ מתכוון להגדיל את הזיכוי ל-$1,500, אבל הם תמיד יכולים לקבוע איזה תקנה שתצמצם את הזכאות לאזרחים "זרים".
כמו שב-2014 קבעו שמי שעושה החרגת שכר לא יכול לקבל החזר מס בגין ילדים.
לדעתי אם אתה לא מפחד להגיש לבד בשנה רגילה, אז אין הבדל לשנה של גילוי מרצון.
כפי שהסברתי בפוסט הרלוונטי, הבדיקה של הדוחות הללו על ידי ה-IRS לא שונה מהבדיקה הרגילה שהם עושים לדוחות שמוגשים בזמן.
בהחלט. היות ונתחיל לשלם פחות מסים בישראל, אז לחלק מהאנשים יהיה עדיף לעשות החרגת שכר במקום זיכוי מס זר, ואז הם לא יוכלו לקבל את החזר המס.
עם זאת יש לבדוק פרטנית מכיוון ובהחלט ייתכן שניתן לעשות זיכוי מס זר ולקזז חלק מהמס ואת שאר המס באמצעות הזיכוי בגין הוצאות טיפול בילדים (אן רלוונטי), וכן באמצעות הזיכוי מס לילדים, ואת היתרה לקבל כהחזר מס. במצב זה נקבל כנראה פחות מ$1000 לילד לשנה.
אהבתיLiked by 1 person
מהו "חוק הסבא"?
אהבתיאהבתי
לפי החוק הקיים היום, ניתן לקבל אזרחות מלידה אם אתה:
1) נולד בארה"ב ללא קשר לאזרחות ההורים שלך, כל עוד הם אינם שם בשליחות דיפלומטית
2) נולד להורים אמריקאיים
3) נולד להורה אמריקאי בתנאי שההורה גר בארה"ב לפחות 5 שנים מתוכם לפחות שנתיים מעל גיל 14
חוק הסבא בא לענות על המצב השלישי כאשר להורה אין את תקופת השהות הנדרשת. במקרה זה ובמידה שההורה של הילד הינו אמריקאי (זהו תנאי מחייב), ניתן להשתמש בתקופת השהות של הסבא/סבתא (בתנאי שגם הם אמריקאיים).
במצב זה לא ניתן לקבל את האזרחות בשגרירות במקום הלידה של הילד, אלא צריך קודם למלא את כל הטפסים ולצרף הוכחות לשהות, וההורה האמריקאי צריך לטוס איתו לארה"ב לאחר קבלת זימון לתאריך ספציפי (ניתן לדחות אותו אם יש צורך, אך אין הרבה אופציות להשפיע על התאריך הנ"ל), ולהגיע איתו לראיון באחת ממשרדי הפנים שם (פורמלי לחלוטין, לפי הטפסים הם כבר יודעים אם הוא זכאי לאזרחות או לא, ולא יזמינו אתכם אלא אם כן אתם עומדים בקריטריונים).
התהליך גם כרוך בעמלה שכיום עומדת על $1,170 לילד.
ראוי לציין שבמצב זה הילד לא נחשב אזרח מלידה אלא רק מאותו יום שהגיע לראיון במשרד הפנים האמריקאי. כלומר רק מהשנה בה הפך לאזרח ניתן לקבל עליו פטור אישי בדוח השנתי, לדרוש עבורו זיכוי בגיון הוצאות בטיפול שלו, וכן זיכוי/החזר מס בגין ילדים ואפילו החזר מס אם שילמתם לו על הלימודים.
אני מתכנן לכתוב פוסט על התהליך שכן עברתי אותו עם הילד הראשון לפני כשנתיים, ומתכנן לעבור אותו שוב עם הילד השני לאחר שיוולד (ומתנצל מראש אם אהיה פחות זמין בתקופה הקרובה).
אם אתם רוצים יש פוסט מעולה באנגלית על הנושא. תקראו גם את התגובות, יש שם הרבה שאלות מעולות ואפילו עורכת דין שמתמחה בנושא שעונה על השאלות.
אהבתיאהבתי
שלום, אם משתמשים בחוק הסבא, האם הסבא מוכרח לגור בארה"ב באותו הזמן או שגם מגורים בישראל יתאימו כל עוד הסבא גר מספיק שנים בעבר בארה"ב? (הסבא אמריקאי מלידה, חי בארה"ב כ20 שנה אך ב30 השנים האחרונות חי בישראל. ההורה בעל אזרחות אמריקאית בעקבות הסבא, אך נולד וחי בישראל, וההורה השני ישראלי בלי אזרחות זרה. האם הילדים יהיו זכאים לאזרחות?)
אהבתיאהבתי
הילדים זכאים לאזרחות (בהנחה ומוכיחים על מגורי הסבא בארה"ב).
אין צורך שהסבא יהיה נוכח בארה"ב בזמן קבלת האזרחות (אך ההורה האמריקאי והילד כן צריכים להיות נוכחים בארה"ב).
אהבתיאהבתי
תודה רבה
אהבתיאהבתי
תודה רבה,
קראתי את הפוסטים שלך ונעזרתי בהם רבות השנה, בהכנת הדוחות לIRS.
ברצוני לשאול: אם בחרתי בקופות גמל לחסכון לכל ילד (מביטוח לאומי), איך אני מדווחת עליהן?
אהבתיאהבתי
שלום וברוכה הבאה לבלוג,
עניתי על השאלה שלך בפוסט קודם.
קריאה מהנה 🙂
אהבתיאהבתי
מאד אשמח אם תוכל לעזור לי במילוי הטפסים לקבלת החזרי מס מארה"ב
אהבתיאהבתי
אתה מוזמן לשאול כל שאלה כאן, לא משנה כמה היא נראית לך טריוויאלית, ואענה לך כמיטב יכולתי עד שתבין.
אין לי בעיה אפילו שנעשה שאלות ותשובות על כל סעיף בטופס, עד למילוי מלא שלו.
אהבתיאהבתי
איך אני מוצא את הטופס להחזרי מס, איך הוא נקרא?
אהבתיאהבתי
הטופס הראשי נקרא 1040 ואתה יכול למצוא אותו כאן
אם אתה צריך טפסים לשנים קודמות, אתה יכול לחפש כאן, פשוט לרשום את מספר הטופס שאתה מחפש ואז לבחור את השנה במתאימה מהרשימה שתצא.
ממליץ לך לקרוא את סדרת המס מהתחלה כדי להבין יותר טוב אילו טפסים נוספים אתה צריך. בכל המינימום של המינימום של טפסים הוא 1040, ScheduleB, 8965.
כל זה נכון רק לשנת המס 2016.
אהבתיאהבתי
שלום למומחה – שאלה לגבי RSU:
מכרתי השנה, אחרי שהחזקתי לאורך זמן, RSU שקיבלתי ממקום העבודה בישראל.
המניות הן של חברה אמריקאית, ומוחזקות אצל ברוקר אמריקאי עם נאמן ישראלי.
במכירה נוכה לי מס במקור של 25%, על ידי הנאמן, למס ההכנסה הישראלי, וכמובן מס הכנסה על הערך ביום ה- VEST.
איך אני מבצע זיכוי מס זר על מס רווחי הון ששילמתי במקור בישראל ולא מגיע למצב של כפל מס? טופס 1116 מאפשר זיכוי רק של רווח ממניות זרות, לא?
אותה שאלה רלוונטית גם לדיבידנדים.
תודה רבה מראש על העזרה
אהבתיאהבתי
שלום,
רצוי לציין שאני לא מומחה 🙂
אני לא רואה שום הבדל בין רווחי ההון מ-RSU לרווחי הון רגילים.
אם כבר, להיפך, זיכוי מס זר ניתן לקחת רק על הכנסות שאינם משטח ארה"ב.
מיקום רווחי הון מוגדר כמקום התושבות שלך, ללא קשר למיקום החברה. לכן כל עוד אתה תושב ישראל, רווחי ההון נחשבים הכנסה "זרה" ותוכל לקבל עליהם זיכוי מס זר.
בפועל החישוב שנעשה לגבי זיכוי מס זר, הוא שלא ניתן לקבל בשנה מסוימת יותר מ- [הכנסה זרה] לחלק ל-[הכנסה כוללת] כפול [המס המחושב בארה"ב].
דוגמא: נגיד ההכנסה הכוללת שלך $100,000 ומתוכם יש לך דיבידנדים מארה"ב על סך $20,000, וחבות המס שלך בארה"ב לפני זיכוי מס זר הוא $10,000. לא תוכל לקחת זיכוי מס זר על יותר מ-$8,000 (ללא קשר לכמה מס שילמת בפועל לישראל). את היתרה תוכל להעביר לשנים הבאות, אבל גם בשנים הבאות תהיה כפוף לאותה מגבלה.
לגבי דיבידנדים, בהנחה שהם מארה"ב, הם נחשבים הכנסה אמריקאית ולכן הם יקטינו את הזיכוי, בהנחה והם מישראל, הם לא ישפיעו על הזיכוי, מלבד ההשפעה שיש בלאו הכי בשורה 18 של טופס 1116 על דיבידנדים מועדפים זרים.
ראה את הפוסט הזה להסבר על התאמות להכנסה זרה. תשתה הרבה קפה לפני שאתה קורא 🙂
אהבתיאהבתי
שתיתי הרבה קפה אבל אני לא בטוח שהוא היה מספיק חזק…
אני רוצה לוודא שהבנתי נכון –
מניה אמריקאית המחלקת דיבידנד:
* רווח הון נחשב רווח זר,לפי מקום התושבות, ואפשר להתקזז על מס שנוכה במקור ע"י מס הכנסה הישראלי.
* הדיבידנד נחשב אמריקאי ולכן, על אף ש-25% נוכו במקור לרשויות בישראל נדרש לשלם מס בנוסף ל- irs.
(אם כך, לפי הפוסט הראשון שלך אצל הסולידית, צריך לא להשקיע במניות מחוץ לארה"ב בגלל pfic, אבל להימנע ממניות המחלקות דיבידנד בגלל כפל מס?)
תודה רבה
אהבתיאהבתי
לא בדיוק, ישנו חישוב שמקזז את כמות המס שניתן לקחת כזיכוי מס זר – כפי שהדגמתי כאן
בפועל, אל תשכח שמסים שאתה משלם לארה"ב אתה יכול לקחת כזיכוי מס זר בדוח השנתי בישראל. על דיבידנדים לא אמור לצאת לך יותר מ-25% בכל מקרה.
אין בעיה עם מניות פרטניות מחוץ לארה"ב, אלא רק עם קרנות נאמנות (ודומותיה).
בנוגע להימנע ממניות מחלקות, אתה צריך לזכור שבסופו של דבר המטרה שלך היא לא למזער את המס שאתה משלם אלא למקסם את הכסף שנשאר אצלך בכיס. אני אישית הייתי מעדיף שמניות לא יחלקו דיבידנדים בכלל, היות וזה מתקזז מערך המניה וסתם יוצר אירוע מס.
אם אתה דוגל בגישה הפסיבית, בתור אמריקאי תוכל להשקיע רק בקרנות אמריקאיות, והם תמיד מחלקות את הדיבידנדים. החוק לא מאפשר להם לצבור את הדיבידנים למחיר הקרן.
אהבתיאהבתי
מצאתי את ההסבר בחלק 10b של זיכוי מס זר שורה 5. (עוד הרבה קפה 😜).
תודה וסליחה על הפספוס – לא אעלב אם תמחק את השאלות האחרונות כדי להוריד עומס מהשרשור.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה
מנסה למלא בOLT אחרי שנכשלתי בשליחה בFREE FILE בגלל ההכנסות בארץ זרה
איך אני מדווחת הכנסות, בהנחה שאני לא רוצה להחריג ב2555 אלה לקבל החזרים על ילדים. (אני עילגת בשעה הזאת)
האפשרות היחידה שהם מציעים היא W-2, שאין לי כמובן
תודה
אהבתיאהבתי
אחת האופציות הראשונות במסך של ההכנסות נקרא Foreign Earned Compensation.
זיכוי מס זר וזיכוי לילדים יש במסך של ה-credits.
אהבתיאהבתי
אה. חשבתי שCOMPENSATION מתייחס להוצאות שאינם מעבודה. (פנסיות ופיצויים). תודה!!
אני מסתבכת שם כהוגן, מנסה עדיין להתמודד עם ההדרכות שלך
(שלחתי תמיד FREEFILEFILABLE. כל כך הרבה יותר פשוט)
אהבתיLiked by 1 person
שוב אני, תודה!
לפי טבלת המס אני לא חייבת במס לאמריקאים. יש לי מעט עודף. כך גם לפי OLT, לא כל המס ששילמתי בארץ נוצל. מצד שני, לפי התוכנה אני חייבת במס לאמריקאים.
יש מצב שבו אני חייבת במס לארה"ב מצד אחד אבל מצד שני לא מנוצל כל המס ששילמתי בארץ? עשיתי משהו לא נכון?
מעתיקה את הרמז היחיד שקיבלתי מOLT:
Excess tax over the total of other credits allowable before Child Tax Credit. $2097
אהבתיאהבתי
פתחתי טיקט והם הכירו לי את האופציה לראות את הנתונים על הטופס עצמו. הקלה!
מצאתי שבשורה 20 בטופס 1116 יש סכום אחר מאשר בשורה 44 ב1040.
שילמתי מיסים בארץ הקודש ערך של 8464 דולרים
אני חייבת לדוד סם 7926 דולרים
והם "זיכו" אותי על 5829 דולרים
את השאר קיזזו לי מההחזר של הילדים
שאלתי אותם ספציפית עכשיו על הפער בין השורות, אעדכן לכשיהיה. יש לך השערה איך יכול להיווצר הפער?
אהבתיאהבתי
יש אפשרות ב-OLT לראות את ה"טופס" באופן רציף? אני תמיד הייתי מגיע לחלק האחרון, אומר להם שאני רוצה להגיש ידנית ואז מקבל את האפשרות להדפיס וכד' – מאוד טרחני…
אהבתיאהבתי
אני תמיד רואה כפתור View Forms בשורה העליונה, לא משנה באיזה שלב אני במילוי. כמובן שבהתחלה זה מוביל לרשימה ריקה, אך ככל שאני ממלא גם הרשימה שם של הטפסים מתמלאת.
אהבתיאהבתי
כן, גם אצלי יש כפתור VIEW/PRINT מצד שמאל למעלה. פשוט לא הבנתי שאותו אני מחפשת…
אהבתיאהבתי
בהחלט. זיכוי מס זר ניתן רק עבור החלק היחסי של מסים שנוגעים להכנסות זרות.
ייתכן ו-25% מההכנסות שלך הם ממקורות אמריקאיים (דיבדנדים, ריבית, נדלן בארה"ב)? אם לא, צריך לראות שהזנת נכון את הנתונים ל-1116.
אהבתיLiked by 1 person
כלההכנסות שלי ישראליות. חלק מהם היו מדמי לידה וקרן השתלמות
זה משנה?
(ב1116 בשורה 20 כתוב להעתיק את שורה 44 מ1040. הם לא העתיקו. כתבו מס אחר)
אהבתיאהבתי
זה לא אמור לשנות (גם המס בשורה 44 מחושב בהתבסס על ההכנסות הללו).
בטופס 1116 של AMT זה בוודאות מספר אחר, במקום שורה 44 מ-1040, רושמים שם את שורה 31 של טופס 6251. להסבר נוסף ראי כאן.
אם זה ב-1116 הרגיל אז אין לי מה להמליץ לך מלבד לחכות לתשובה שלהם.
אהבתיאהבתי
מעדכנת: אין ביכולתם לענות תשובה פשוטה, השאלה נשלחה למנהל לבדיקה מורחבת.
אהבתיאהבתי
מסתבר שזה קשור לAMT
קראתי שוב את הפוסט שלך בנושא
האם יתכן שעל הסכום שמעל 83800 (מדווחים כזוג), אני אשלם 26% מס למרות העודפים שנותרו לי מהתשלום בישראל?
אהבתיאהבתי
אמנם החישוב הוא 26% מעל הסף שציינת (ויש גם מדרגה נוספת של 28% אבל לבעלי הכנסות מאוד גבוהות), אבל ה-AMT נכנס לתוקף רק אם הוא עוקף את המס הרגיל.
תסתכלי על שורות 31-35 בטופס 6251 ותראי שאת מחשבת את ההפרש מעל המס הרגיל.
אהבתיאהבתי
נראה שיש לOLT באג. פתחתי טיקט. אעדכן
אהבתיאהבתי
עדכון:
שלחתי סופסוף. (טעיתי באחד הנתונים ב1116 AMT). מסקנות:
1. בנוגע לOLT- יעילות חלקית בפתרון בעיות. לא יצביעו על השורה הבעייתית ולא יחפשו טעות אלה יפנו להסברים של הIRS. מצד שני- הי! זה היה בחינם! לא דרשו פני. אז מה אני רוצה מהם?
2. חשוב ומעניין- בעניין טפסי 1098T: ב OLT יש אפשרות לבחור – אין לי טופס 1098T. בחרתי וקיבלתי "הנחה" של 4000 דולר בהכנסות שלי. האם יתכן שהם פועלים בניגוד להוראות?
נעזרתי בך המון! תודה רבה! (ואפשר כבר לאחל מזל טוב? מקווה שבבריאות ובנחת)
אהבתיאהבתי
צריך להבין שהם חברת תוכנה, ולא יועצי מס. ה-IRS בדק ואישר שבהינתן נתונים נכונים הם יפיקו תוצאה נכונה, אבל האחריות להכנסת נתונים נכונים הוא של הנישום.
ישנם קבוצה של אנשים הפטורים מקבלת 1098-T (בעיקר סטודנטים בארה"ב שהם על ויזה ולא אזרחים) אך מוסדות זרים אינם עונים על הקריטריונים לפטור שכזה.
אז הם לא פועלים בניגוד להוראות, אלא מאפשרים את האופציה למי שזה רלוונטי עבורו.
ממליץ לך לתקן את הדוח.
תודה על האיחולים!!! אעדכן כשיהיה לי עוד Personal Exemption ואני כבר חייב את הפוסט לגבי הוצאת אזרחות לפי "כלל הסבא".
אהבתיאהבתי
רציתי לברר איך אני יכול לדעת האם אני חייב לדווח על מיסים או לא.
וכן איך אני אדע אם יש עוד טפסים שאני צריך למלא לפני שאני שולח
אהבתיאהבתי
Filing Requirements
If you are a U.S. citizen or resident alien, the rules for filing income, estate, and gift tax returns and for paying estimated tax are generally the same whether you are in the United States or abroad.
Your income, filing status, and age generally determine whether you must file an income tax return. Generally, you must file a return for 2016 if your gross income from worldwide sources is
Filing Status* Amount
Single ……………………. $10,350
65 or older ………………. $11,900
Head of household …………… $13,350
65 or older ………………. $14,900
Qualifying widow(er) …………. $16,650
65 or older ………………. $17,900
Married filing jointly ………….. $20,700
Not living with spouse at end of
year …………………… $ 4,050
One spouse 65 or older ……… $21,950
Both spouses 65 or older ……. $23,200
Married filing separately ……….. $ 4,050
מתוך פרסום 54 של ה-IRS, מדריך המס לשנת 2016 לאזרחי ארה"ב השוהים מחוץ לארה"ב:
יש ללחוץ כדי לגשת אל p54.pdf
אהבתיLiked by 1 person
לא הבנתי מילה מכל הכתוב כאן, הכל באנגלית.
אשמח לקבל מתורגם
אהבתיאהבתי
יש לך את הפוסט של המתורגמן הפיננסי אם כן. במאמר מוסגר אומר שאם אתה מתקשה כ"כ באנגלית בהחלט לא הייתי מגיש מיסים באופן עצמאי.
אהבתיאהבתי
עניתי לך בעברית (תסתכל כמה הודעות למטה) או כאן: https://fintranslator.com/2017/06/01/ask-the-fintranslator/#comment-1310
אהבתיאהבתי
אתה יכול לבדוק את חבות ההגשה לפי הפוסט הזה: https://fintranslator.com/2017/01/03/2016-standard-deduction-personal-exemption/
בתור ישראלי הדוח השנתי הכי בסיסי (אם המשכורת הכנסתך היחידה) יכלול 4 טפסים: 1040, Schedule B
2555 או 2555EZ
8965
אם תפרט לגבי שאר הכנסותיך אוכל להגיד לך אילו עוד טפסים למלא ולהכווין לפוסטים רלוונטיים (במידה וכתבתי אותם)
בנוסף במידה וסך חשבונותיך הזרים עברו סכום של $10,000 אתה חייב להגיש דיווח על חשבונות בטופס שנקרא FBAR. כתבתי על אופן ההגשה כאן:
https://fintranslator.com/2017/03/15/fbar-filing-for-2016-tax-year/
אהבתיאהבתי
שלום, ותודה על הבלוג.
אני פנסיונר, שמקבל פנסיה תקציבית ממשרד החינוך, אין לי כ"כ הרבה מס, כך שעם טופס 1116, אני עדיין חייב במס גבוה.
אני מקבל טופס 106 עם התקציב.
האם ניתן להחריג את הפנסיה עם טופס 2555? בסך הכל זה כסף שניתן לי על עבודתי במשך שנים רבות.
אהבתיאהבתי
לא ניתן להחריג פנסיה באמצעות טופס 2555. הטופס מיועד למה שנקרא earned income ופנסיה פשוט לא נחשבת כזו.
אתה יכול לראות שה-IRS מתייחס ספציפית לפנסיות כמשהו שלא ניתן להחריג כאן: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-earned-income-exclusion
אהבתיאהבתי
חלק 2 לא זמין, איך אפשר להגיע אליו?
תודה
אהבתיאהבתי
אצלי עובד בסדר. תנסה שוב, כבר קרה לי שוורדפרס השביתו את האתר לפרק זמן קצר בלי להודיע לי
אהבתיאהבתי
האם יש לדווח ב-FBAR על כספים בקרן השתלמות/קרן פנסיה/קופת גמל?
קראתי/הבנתי שמוסדות אלו פטורים מדיווח לפי חוק הפטקא.
אהבתיאהבתי
ה-FBAR קיים משנות ה-70 בערך. FATCA מ-2011 אם אני לא טועה.
לא יודע איך קיבלו את ההחלטות לגבי מה בתי ההשקעות צריכות לדווח במסגרת FATCA, אבל עד כמה שאני מכיר מדווחים על כלל החשבונות במסגרת ה-FBAR.
אהבתיאהבתי
שלום, מילאתי את כל הטפסים ידנית ואני רוצה לשלוח אותם בדואר.
רק כדי לוודא, מחיפוש באינטרנט הגעתי לעמוד הזה :
https://www.irs.gov/uac/international-where-to-file-form-1040-1040a-and-1040ez-addresses-for-taxpayers-and-tax-professionals
ואני מבין שאם אין לי תשלום מס, אז אני אמור לשלוח לכתובת הבאה :
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USA
זה נכון ?
כמו כן, איך אני מקבל חיווי שהכל בסדר. וש :
1. הם קיבלו את המכתב
2. הטפסים שלי עברו בהצלחה
זה שני מכתבים שונים שהם שולחים לכתובת המגורים שלי ? אותו מכתב ? תוך כמה זמן אני אמור לצפות לזה.
רב תודות על הבלוג.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא
הכתובת נכונה למקרה שלא מצרפים תשלום.
ה-IRS לא שולח מכתבי אישור. הוא יפנה אליך אם:
1) עשית טעות בדוח (למשל טעות חישוב, או שמילאת סטטוס שאתה לא זכאי לו)
2) עלית בגורל והוא מתכוון לעשות לך ביקורת (סעיף 1 יכול לגרום ל-2)
כדי לוודא שהדוח הגיע אני ממליץ:
1) לשלוח בדואר רשום, ולבדוק אם הגיע באתר USPS (עם אותו מספר עקיבה שניפקו לך בדואר), אתה יכול לסדר ש-USPS ישלחו לך מייל על כל שינוי בסטטוס המשלוח (רק אחרי שהחבילה הגיעה לארה"ב)
2) כחודש לאחר הגעת הדוח אליהם, להתקשר ל- 1-267-941-1000+ ולשאול אותם. ממליץ להתקשר בדיוק ב-13:00 כי שם זה בדיוק 6:00 ובדיוק נפתחים הקווים, כך שלא תהיה המתנה ארוכה.
3) לאחר שיגידו לך שהתקבל, כדי שיהיה לך אישור רשמי של קבלת הדוח, תבקש סיכום של הדוח שלך (Transcript) בלינק הזה.
צריך למלא שם מס' SSN, תאריך לידה, כתובת שרשמת על הדוח. כתוב שזה מגיע תוך 5-10 ימים אך תחכה בסבלנות (יקח חודש-חודשיים).
בהצלחה 🙂
אהבתיאהבתי
שלום שלום! שאלה קצת מביכה. לבושתי, טרם סיימתי (או אפילו התחלתי בדיווחי המס).
כנראה בעוד מספר שבועות אני צריך לטוס לארה"ב בענייני עבודה. לא הייתי שם כבר 17 שנה.
האם יש סיכוי שאעצר בכניסיתי לארה"ב באשמת חוסר דיווח? האם אני צפוי להיתקל בבעיות?
תודה שוב על הבלוג הנהדר!!
אהבתיאהבתי
דבר ראשון אין לך מה להתבייש בו. מס זה שוד, ואני לא חושב שיש חובה מוסרית בדיווחים האלו, אלא שיש סיכון בחוסר דיווח ולכן כדאי למזער אותו.
הדבר היחיד ששמעתי כסנקציה, זה שהקונסוליה לא תסכים לחדש לך את הדרכון אם חבות המס שלך היא $50,000 ומעלה וה-IRS התחיל בפעולות גבייה.
אני מניח (ומקווה) שזה לא המצב אצלך 🙂 אם כן, הייתי פונה לאיש מקצוע בעל נסיון בתחום הספציפי הזה.
האמת שיש מצב שזה יכול לקרות לישראלי, וזה אם הוא עצמאי ואינו משלם את ה-Self Employment Tax ל-Social Security. היות ואין אמנה סוציאלית בין ישראל לארה"ב אז צריך לשלם ביטוח לאומי גם כאן וגם שם (שכירים אינם צריכים).
שים לב, שלרוב הישראלים אין חבות מס והדיווח רק נועד כדי להוכיח שאין חבות מס וכדי לנצל את החרגת השכר (ההחרגה היא לא אוטומטית, אלא רק אם ביקשת במפורש בדוח השנתי).
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה המהירה! כמובן, הבושה נובעת מזה שאתה טורח כבר זמן רב לפשט כ"כ את תהליך הדיווח, ואני טרם עשיתי דבר בנידון…
לעצם העניין. אני שכיר, וכפי שכתבת אני די משוכנע שאין לי חבות מס, אלא רק חובת דיווחים על שנים אחורה וגילוי מרצון כפי שפרטת בעבר בבלוג. תכננתי השבוע ללכת לקונסוליה לחידוש הדרכון. מקווה שאכן לא יעשו לי בעיות.
רציתי רק לברר האם מכירים כאן בבלוג מקרים בהם אזרחים שלא דיווחו, והגיעו לארה"ב, האם עוכבו או שעשו להם בעיות כלשהן.
תודה!
אהבתיאהבתי
שלום המתורגמן,
אני מתכוון לקחת על עצמי ללמוד את התהליך ולבצע את הדיווח בכל שנה בעצמי.
הודות לבלוג שלך יש בי אמונה שזה אפשרי אז באמת שאפו ענק ותודה רבה.
אנחנו מתכוונים להתחיל לדווח על הכנסות ומילוי FBAR מ- 2016 והלאה (לא לפני עקב הכנסה נמוכה מהרף).
להלן הנתונים:
אנו זוג נשוי בני 30 כאשר אשתי עולה חדשה מארה"ב (שנת עליה 2011) ואני ישראלי.
על מנת לפשט את העניין אנו מעוניינים לדווח כזוג נשוי בנפרד MFS (רק אשתי בלבד).
רכשנו דירה במסגרת התכנית מחיר למשתכן בינואר 2017 כאשר שנינו רשומים על החוזה (מחיר חוזה 800k שקל).
זוהי דירה יחידה על שמנו כאשר אנו מתכוונים בגמר הבנייה להשכיר את הדירה לדיירים (בכ-3000 ש"ח) ובמקביל לשכור במקום אחר (במחיר גבוה יותר).
בהמשך (לאחר 5 שנים עקב ההגבלה של מחיר למשתכן) אנו מעוניינים לבצע מכירה של הדירה (נניח ששווי הדירה יעלה מיליון ש"ח) ולקנות דירה אחרת יקרה יותר ובמקום אחר ולגור שם (בכל מקרה בכל נקודת זמן יהיה לנו דירה יחידה)
אני מודע לכך שנצטרך לדווח על שכירות כהכנסה.
מה לגבי מס בעת מכירת הדירה? האם העובדה שאנו לא נגור שם תשפיע על גובה הזיכוי?
האם לדעתך הסרה שלה מהחוזה יכול להיות פתרון (לא בטוח שזה אפשרי דרך מחיר למשתכן) או שזה מהווה אירוע מס שצריך לדווח?
שאלה לגבי דיווח הכנסות.
הנתונים:
כששכירה: מרוויחה כ-7000 ש"ח בחודש (84k בשנה) ואינה זכאית לקרן השתלמות דרך העבודה.
כעצמאית: משתנה משנה לשנה אך לאחר הוצאות לא יותר 5000$ שנתי (אני מודע על כפל תשלום ביטוח הלאומי).
האם בנתונים אלו לדעתך שווה לפתוח קרן השתלמות כעצמאית או שפשוט לוותר על התענוג ולהשקיע למשל את הכסף בקופת גמל להשקעה על שמי בלבד ולהיות ממוסה במערכת הישראלית בלבד (כאמור אני לא אזרח אמריקאי) .
שאלה נוספת:
גיליתי שיש לאשתי חשבון השקעה שההורים שלה הפקידו 1000 דולר מאז לידתה (28 שנים) וכרגע קיים שם 14000 דולר.
החשבון הינו מסוג (Growth and Income Fund(VGRIX שלדעתי זה קרן נאמנות.
https://am.jpmorgan.com/us/en/asset-management/gim/adv/products/d/jpmorgan-growth-and-income-fund-a-4812a1456##FeesandMinimums
האם צריך לדווח על חשבון זה למרות שהוא מושקע בארצות הברית?
האם לדעתך זה יכול להיות אפיק שיכול להיות יותר משתלם מקרן השתלמות/פנסיה מישראל ושווה להפקיד אליו באופן שוטף?
שאלה אחרונה בקשר לקרן הפנסיה:
קיימת לאשתי קרן פנסיה ברירת מחדל של מיטב דש (כסטטוס שכירה).
האם לדעתך יש צורך לטפל גם בקרן הפנסיה מבחינת אפיקי השקעה? אם כן אז איך בדיוק?
(לפי הלינק מטה אני רואה שאין צורך לגעת… מה לדעתך? )
http://www.tax4us.co.il/%D7%A7%D7%A8%D7%A0%D7%95%D7%AA-%D7%A4%D7%A0%D7%A1%D7%99%D7%94-pfic/
*נ.ב: שיחקתי במחשבון שלך ולא ראיתי שניתן להכניס מכירת דירה.
ושוב המון תודה.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
לגבי ה-FBAR, תנאי ההגשה הם שונים ותלויים בסכום המצטבר בחשבונות הזרים באותה שנה.
לפי החוק האמריקאי, הרווח ממכירת דירה, היא רווח הון לכל דבר. כלומר צריך לדווח אותו בטופס 8949 ו-ScheduleD.
בגלל שאתם שותפים בבעלות על הבית, אשתך צריכה לדווח רק על חצי מהרווח.
עם זאת, במידה וגרים בבית 2 מתוך ה-5 השנים שקדמו למכירה יש פטור על סך $250,000 ליחיד (או $500,000 לזוג). הפטור הוא על רווח לא על סכום המכירה. כלומר גם אם תמכרו ב-2 מיליון, וזה יהיה רווח של 1.2 מיליון, אז חצי מזה זה רווח של 600 אלף ובתלות בשערי הדולר ביום הקנייה וביום המכירה, זה כנראה יצא פחות מ-250K.
במקרה שלכם כנראה ואשתך תצטרך לדווח על הרווח משום שאתם לא גרים שם. בגלל שאתם גם משכירים את הדירה, אני ממליץ לפנות לאיש מקצוע בעל נסיון שיוכל להסביר לכם את הניואנסים בדירה להשקעה בהיבטי מיסוי אמריקאי.
מהמעט שאני יודע, זה שצריך לדווח על ההכנסות משכירות אך גם יש הוצאות מותרות (בינהם פחת על הדירה), אך כשמוכרים, צריך להוסיף את פחת שקוזז למחיר המכירה ולכן יכול לצאת יותר רווח מהפעולה החשבונית הפשוטה של מחיר מכירה פחות מחיר קנייה.
בהחלט, אשתך יכולה לתת לך מתנות בכל שנת מס עד לסך של $147,000 (נכון ל-2017), ללא השלכות מס.
זו שאלה טריקית, קרנות השתלמות לעצמאיים, עד כמה שאני מכיר ממוסים כחשבונות השקעה לכל דבר (ולכן גם יש בהם סיכון PFIC). לדעתי הסיכון עולה על הסיכוי.
ללא קשר למיסים, אני לא רואה יותר מדי ערך בפטור ממס רווחי הון בקרן השתלמות, משום שדמי הניהול עלולים לאכול את הטבת המס, כלומר תשלמו יותר בדמי ניהול מאשר שתחסכו במיסים (הדבר הזה תקף גם לקופת גמל להשקעה – אני בכלל נמנע מחשבונות שהם לא פטורים ממס ויש להם דמי ניהול).
בהחלט, אשתך צריכה לדווח על כל הכנסה שהיא מפיקה מכל חשבון שברשותה. הברוקר אמור לספק לה טופס 1099-DIV ו-1099-INT ו-1099-B (לא בהכרח את כולם, תלוי בסוגי ההכנסה שהפיקה) עבור כל שנת מס בה קיבלה הכנסות מהחשבון.
את הערכים מטפסי 1099 יש להעתיק לדוח השנתי.
צריך גם לציין שאשתך מחויבת בדיווח ההכנסות הללו בדוח השנתי שלה לישראל, וכן בתשלום של 25% מס (או השלמה ל-25% במידה והיא חייבת עליהם מס לארה"ב).
מבלי להתייחס למסים, נכנסתי ללינק ונחרדתי קשות מדמי הניהול בקרן הנ"ל (1.13%).
מצד שני הקרן הזאת עקפה את מדד ה-SP500 ב-30 השנים האחרונות אך בממוצע רק ב-0.4% לשנה. לכן בעצם הקרן הזו הפסידה למדד המניות הרחב.
לדעתי, שווה להפקיד לחשבון זר, אבל צריך לדעת מה עושים במיוחד עם חבות המס גם לארה"ב וגם לישראל. (בהנחה ולא יצא לכם שום חבות מס לארה"ב תצטרכו לשלם 25% לישראל על הרווחים מהחשבון הזר).
אני גם מסכים עם המאמר המצוטט שאין צורך לדווח על הכנסות מקרן הפנסיה כ-PFIC, ומבחינתי אני מתכוון לדווח על הכנסות מהפנסיה רק כשאמשוך כקצבה.
לכן, אין צורך להתאים את אפיק ההשקעה רק בגלל זה.
עם זאת, בגיל שלכם ועם אופק ההשקעה שלכם, היית מחפש אפיק השקעה בקרן הפנסיה שמשקיע באחוז מנייתי גבוה. כמה גבוה? זה כבר תלוי בכם. אני אישית היית הולך על המסלול המנייתי, לדעתי מסלול תלוי-גיל הוא קונסרבטיבי מדי ולא יספק לכם את הצמיחה שאתם צריכים בשביל שיהיה לכם כמה שיותר לעת זקנה. כמובן שבגישה זו ככל שמתקדמים עם הגיל, צריך להיות עם יד על הדופק, בעוד שבמסלול תלוי-גיל הם מתאימים את אחוז המניות בגיל 50, ואז שוב בגיל 60.
כפי שכתבתי רווח ממכירת דירה הוא רווח הון לכל דבר, אמרתם שתמכרו את הדירה בעבור 5 שנים ולכן זה יהיה רווח הון ארוך טווח (מעל לשנה). אל תשכח לחלק ב-2 (או לא לחלק בכלל אם אתם מתכוונים להעביר את הדירה על שמך).
בשמחה 🙂 אני בטוח שיהיו שאלות המשך, ואשמח לענות גם עליהם.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה זה לא מובן מאליו ההשקעה בתשובות שלך.. ממש תודה!
כמו כן יש לי מספר שאלות בהמשך לתשובתך..
אתה רשמת: "בהחלט, אשתך יכולה לתת לך מתנות בכל שנת מס עד לסך של $147,000 (נכון ל-2017), ללא השלכות מס"
האם תוכל לחדד את התהליך על אופן הדיווח ואם בכלל צריך לדווח על נתינת המתנה (לא מדובר במזומן אלא בהעברת זכויות הדירה של החלק שלה אלי) ?
כמו כן אני מזכיר כי אני ישראלי והיא מגישה בסטטוס נפרד.
האם בכלל צריך לדווח על העברת בעלות דירה כמתנה לבן זוג? אם כן איזה טפסים?
נניח שגובה המקסימלי למתנה בשנת מכירה הדירה הנו עד $147,000, האם ניתן לקבל לבצע העברת בעלות של החלק שלה כ"מתנה" ולאחר אני אבצע את מכירת הדירה ולכאורה אנחנו מוגנים עד רווח של $147,000 עבור המכירה?
באותו עניין האם אנו פטורים ממילוי טופס 8949 ו-ScheduleD בכל רגע נתון מכיוון שאני אמכור ולא היא?
אתה רשמת: "צריך גם לציין שאשתך מחויבת בדיווח ההכנסות הללו בדוח השנתי שלה לישראל, וכן בתשלום של 25% מס (או השלמה ל-25% במידה והיא חייבת עליהם מס לארה"ב)."
אשתי עלתה לפני כ- 6 שנים ולפי הבנתי עולה חדש בעל פטור למשך 10 שנים על הכנסות פירותיות (מפעילות מחוץ לישראל גם בתקופת הפטור) ורווחי הון שאם מקורם בחו"ל (לא ברור לי אם גם בתקופת הפטור ניתן לרכוש או רק למשוך מהשקעות שבוצעו לפני).
האם כללי המשחק אם ככה משתנים ואין צורך לדווח לישראל בשנים אלו?
אתה רשמת: "מבלי להתייחס למסים, נכנסתי ללינק ונחרדתי קשות מדמי הניהול בקרן הנ"ל (1.13%)."
אני גם אישית דיי נחרדתי כשראיתי זאת במיוחד לאחר שנרשמתי לפני כחודש לקבוצת הרכישה לדמי ניהול מוזלים שפרסמת דרכך בלינק (תודה רבה!). בכל מקרה מקווה לכל הפחות להתמקח ולבקש להוריד דמי ניהול .
כמו שהזכרתי החיסכון הזה נפתח משנת לידתה ולפי מה שהבנתי מהוריה זה חשבון ללא מיסוי (אמריקאי) אם מושכים אותו בפרישה (כרגע לא מבין על איזה סטטוס/תוכנית החיסכון הזה ולא ברור לי בכלל אם כל שנה הוא ממוסה אוטומטית במקור והרווחים מושקים מחדש אבל בכל מקרה אנסה לחקור זאת).
המטרה שלי בסופו של דבר לדעת אם בכלל שווה להחזיק את הכסף בניהול זר שם או "לשבור" את החיסכון ולהעביר לברוקר ישראלי.
האם קיים/רשמת/תרגמת פוסט הממליץ על אסטרטגיה לגבי ניהול חשבון זר תוך התייחסות למשמעות של אזרחות כפולה?
שאלה אחרונה…
אתה רשמת: "אני גם מסכים עם המאמר המצוטט שאין צורך לדווח על הכנסות מקרן הפנסיה כ-PFIC, ומבחינתי אני מתכוון לדווח על הכנסות מהפנסיה רק כשאמשוך כקצבה."
האם אתה אישית מפריש לקרן פנסיה מסורתית (עם רכיבי PIFC)?
אם לא איך אתה עושה את זה בתור שכיר/עצמאי (איך מוצאים קרן/מסלול ללא PIFC)?
סליחה על החפירה ושוב המון תודה!
אהבתיאהבתי
עד לגובה הנ"ל אין צורך בדיווח כלל.
מעל הגובה הנ"ל יש להגיש טופס 709 על מנת לשלם מס על העודף מעל התקרה, או לחלופין לנצל חלק מהפטור ממס ירושה ($5.49 מיליון נכון ל-2017).
המלצה שלי לא לעבור את התקרה בשנה מסוימת כדי לחסוך בכאב ראש.
לכאורה כן. היות ומדובר בסכומים משמעותיים ובעסקה חד פעמית, הייתי מתייעץ עם לפחות עוד מומחה אחד (ולהזכירך שאני לא מומחה מוסמך).
כנראה שצריך לתעד את מתן המתנה באיזשהו מסמך משפטי.
בהנחה והדירה תהיה שייכת רק לך בעת המכירה, אז לא תצטרכו לערב את הדירה בדוחות המס האמריקאיים.
מה שרשמתי כמובן מתייחס לשנים שאחרי הפטור.
הפטור להבנתי מתייחס רק להשקעות שהיו כבר קיימות בזמן העלייה.
מותר לרכוש, אבל כנראה שתצטרכו לדווח על זה.
זו קרן נאמנות, לא ניתן לדעתי להתמקח איתם על דמי הניהול. מה שכן ניתן לעשות זה למכור אותו ולקנות קרן נאמנות אחרת.
אני מניח שמדובר ב-ROTH IRA, אם אכן זהו המצב, סוג החשבון הזה טוב מאוד לדעתי (לי יש כזה, ממליץ לך לקרוא פוסט אורח שהופיע אצלי בבלוג בעניין זה).
אם אכן זהו חשבון מסוג זה, תוכלו למכור את הקרן המדוברת מבלי שיהיה לזה השלכות מס, ולקנות קרן אחרת. כמובן שבחירת הקרן האחרת (או קרנות), צריכה להתאים למטרות ההשקעה שלכם.
על פי חוות דעת שקיבלתי בחשבון מסוג זה (Roth) אין גם חובות דיווח לישראל (אבל ממליץ לכם לקבל חוות דעת משלכם כדי לוודא, זכרו שאני גם לא "מוסמך" וגם שאני בלוגר רנדומלי באינטרנט).
לצערי טרם, למרות שאני מנהל גם חשבון ממוסה אצל ברוקר זר, וגם חשבון פטור ממס (Roth IRA) אצל ברוקר זר.
לפי חוות דעת שקיבלתי מרואה חשבון המבין במיסוי ישראלי, על ההכנסות מהחשבון הממוסה (דיבידנדים, ואם יש אז גם רווחי/הפסדי הון) אני מדווח בכל שנה בדוח שנתי לישראל.
על ההכנסות מהחשבון הפטור אני לא מדווח, אך מומלץ לך לגשת לרואה חשבון ולקבל חוות דעת משל עצמך.
אני אישית מפריש לקופת גמל של IBI במסלול SP500.
לדעתי במסלול הזה אין PFIC היות והם משקיעים ישירות בחוזים עתידיים, ולא בקרנות נאמנות המחקות את המדד.
עם זאת, לפני שעברתי למסלול הזה הייתי בקרן פנסיה רגילה שאני בטוח שהיו בה די והותר קרנות שיסווגו כ-PFIC.
בקרוב אני מתכוון לנייד את הכספים לקופת גמל בניהול אישי (לפי הפוסט שפרסמתי), ולרכוש שם קרנות אמריקאיות בלבד.
אני ממש לא יועץ פנסיוני, ולכן אני מפציר בכל מי שקורא את זה לא לפעול כמוני מבלי לדעת מה הוא עושה. המסלול SP500 הוא מסלול שהינו 100% מנייתי ולכן חשוב לוודא שאתם מסוגלים להתמודד עם התנודתיות שלו לפני שתעברו למסלול שכזה.
מסלול של ניהול אישי הוא לא זול, יש עמלות קנייה ורכישה, וצריך לבחור מה לקנות בניגוד למסלולים מנוהלים.
בנוסף בקופת גמל אין ביטוחים (שארים ואבדן כושר עבודה), ויש לדאוג לביטוחים אלו, במידה וצריך, ובמידה שהמעסיק לא רוכש עבורכם אותם.
בשמחה, מוזמן לשאול תמיד 🙂
אהבתיאהבתי
היי, קראתי את השאלות והתשובות הנ"ל ורציתי לשאול:
אני אזרח אמריקאי ואני עכשיו לפני פתיחת קרן פנסיה מהעבודה (לא היה לי קרן לפני). הבנתי שמאוד משתלם להשקיע בתחילת הדרך במדדי מניות בסיכון גבוה בגלל הגיל הצעיר. לפי אחת התשובות שלך למעלה כתבת שלא צריך להתאים את אפיקי הקרן למדיניות הPFIC . זאת אומרת שאני יכול לפתוח קרן פנסיה בניהול אישי ולהשקיע אותה בקרנות איריות מחקות מדד צוברות וכך למקסם את התשואה שלי בלי להסתכן עם הPFIC?
תודה רבה על המידע!
אהבתיאהבתי
העניין עם התעלמות מPFIC בקרנות פנסיה לשכירים היא הגישה הרווחת כיום.
הגישה מתבססת בעיקר על זה שאין לך גישה לכסף, והוא ב"חסות" המעסיק.
לכן, לא הייתי קונה PFIC ישירות כאשר הכסף בשליטתי.
אני מניח שהתכוונת לקופת גמל בניהול אישי (כי אין קרן פנסיה בניהול אישי), ואם אתה מחליט ללכת על זה אז שתי דברים:
1. תשקול טוב את העלות מול התועלת, בהתחשב במסלולי ההשקעה, אגח מיועדות וביטוחים מובנים בפנסיה לעומת רכישה עצמאית של ביטוחים בחוץ.
2. תתייחס לזה כאל חשבון השקעות ממוסה לכל דבר.
אהבתיאהבתי
הי אינבסטור, מקווה ששלומך מצויין! שמעתי שכבר שניתיים הרו"ח האמריקאיים בארץ שמגישים דוחו"ת ל- IRS מחשיבים כל שנה את הרווחי הון מקרנות השתלמות נזילות כהכנסה חייבת במס להבדיל ממיסוי בעת פדיון הקרן השתלמות… ידוע לך משהו ??
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
אני יודע שיש כאלו שהחליט לעשות זאת, יש כאלו שנותנים ללקוח להחליט, ויש כאלו שממשיכים לדווח רק בפדיון.
מי צודק? אין לי מושג.
יש יתרונות וחסרונות לכל אחת מהגישות.
אהבתיאהבתי
<תודה.
אהבתיאהבתי
קודם, תודה על כל המידע וההשקעה
אני מתכוון להתחיל לדווח ורוצה לנצל את תוכנית הגילוי מרצון, אם כבר אני מדווח אז אני רוצה לדווח כמה שיותר אחורה שאפשר כדי לנצל את החזר המס על לימודים אקדמיים. כמה אחורה ניתן לדווח? האם ניתן לעשות זאת בתוכנה שאתה משתמש(olt)? אם לא, יש תוכנה מומלצת אחרת? יש עוד משהו שאתה ממליץ לשים אליו לב בהקשר הזה?
תודה
אהבתיאהבתי
אחורה אתה יכול לדווח כמה שאתה רוצה. לרוב אין צורך בגלל התיישנות.
אבל שים לב, החזר מס ניתן לקבל רק אם לא עברו 3 שנים ממועד ההגשה המקורי של שנת המס.
למשל, אם דוח המס מתייחס לשנת 2013, תאריך ההגשה היתה ה-15/4/2014 ולכן לא תוכל לקבל החזר מס בגין שנה זו.
על השנים 2014 והלאה תוכל לקבל החזר מס בהגשה של דוחות על שנים אלו.
באתר של Olt.com אני רואה שהוא מאפשר הגשות עד וכולל 2012.
בכל מקרה גילוי מרצון אתה צריך לשלוח בדואר, ולא יכול להגיש ממוחשב. אמנם אתה יכול למלא את הטפסים של כל שנה בתוכנה ואז להדפיס אותם ולשלוח.
אין לי המלצות על תוכנות. גם Olt לא מתאימה לכולם, זה מאוד פרסונלי.
אהבתיאהבתי
שאלת קיטבג
כשהתחלתי למלא את הטפסים דרך OLT נשאלתי אם אני משלם על ביטוח רפואי, אני מניח שמס בריאות ותשלום לקופת חולים לא נחשבים כמס בריאות?
אגב, בשתי מילים אתה יכול להסביר למה הם שואלים את זה?
אהבתיאהבתי
תקרא כאן לגבי מה עושה מי שאין לו ביטוח בריאות אמריקאי
אם אני לא טועה, ב-olt מילאתי שלא היה לי ביטוח בריאות ומאוחר יותר יש מקום למלא את טופס 8965 בשביל הפטור.
אהבתיאהבתי
שאלה טכנית על OLT
את ההכנסות שלי מעבודה אני מכניס בטופס W-2? כי הוא מבקש identification number של המעסיק שמן הסתם אין לי וגם לא מאפשר להכניס כתובת זרה (בלי ZIP CODE ו STATE)
אהבתיאהבתי
לא מזינים שכר זר ב-W2.
ממש מתחת לאופציה הזאת יש אופציה שנקראת foreign earned compensation, שזה מה שצריך כדי להכניס שכר ממעסיק זר.
בהצלחה!
אהבתיאהבתי
תודה!
כמעט מוכן להגשה!
אבל לפני זה, בעיה אחרונה – אני ממלא את טופס 1116 בשביל מס הכנסה ששילמתי בOLT והוא לא מעביר לי אותו ל1040 ובגלל זה נוצרת לי חבות מס (ה1116 היה אמור לקזז אותה) יש לך רעיון מה מילאתי לא נכון??
אהבתיאהבתי
בלי לראות מה מילאת, קשה לי להגיד.
אתה מוזמן לשלוח מייל ל-fintranslator1040@gmail.com עם צילום מסך, כמובן ללא שום פרט מזהה. לשיקולך, כמובן.
אהבתיאהבתי
האם על מכירת דירת מגורים בישראל שעומדת בתנאי הפטור צריך לדווח?
אהבתיאהבתי
אני מניח שהתכוונת על הפטור האמריקאי (עד $250,000 ליחיד ו-$500,000 לזוג).
אין צורך לדווח.
שימי לב שאם הכסף מהמכירה נכנס לחשבון הבנק שלך יש סיכוי טוב שתצטרכי להגיש טופס 8938 באותה שנה עם הדוח השנתי.
כתבתי על זה כאן.
אהבתיאהבתי
שלום לך ותודה על המדריך המופלא
מצרף כאן 2 שאלות
1. מס ששולם בישראל והתקבל זיכוי בעדו, כגון: סעיף 46 או עבור הוצאות רפואיות, איך הוא נחשב לגבי הIRS מבין 3 האפשרויות?
כאילו לא שולם מס ולכן חייב לשלם להם?
אין חבות מס וגם אין זיכוי?
אין חבות ויש זיכוי?
2. בת זוגי אמריקאית ואני לא אך יש ברשותי SSN כיון שהתגוררתי בארה"ב בתור סטודנט, האם זה מספק או שצריך להוציא את הNIT? במקרה וSSN שלי מספק, האם זה אומר שאני יכול גם להגיש בצורה וירטואלית?
תודה מראש על המענה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג 🙂
מותר לקבל זיכוי מס זר רק על חבות המס האמיתית והסופית שלך. אם קיבלת זיכוי זה כאילו לא שילמת אותו.
לא בהכרח זה אומר שתצטרך לשלם מס לארה"ב, יש הרבה דרכים אחרות להקטין את חבות המס, מה שגם בסיסי המס (הסכומים שעליהם יש לשלם מס) ומדרגות המס שונות, ולכן כל מקרה צריך לבחון בפני עצמו.
אתה מוזמן להשתמש במחשבון שכתבתי:
אשמח לעזור לך עם הקלטים השונים למחשבון.
אני לא מומחה גדול להגירה. ממה שקראתי, הבנתי ש-SSN ברגע שמופק הוא שלך לכל החיים.
אז כנראה תוכלו להגיש אלקטרונית. השאלה הגדולה היא אם אתה רוצה בכלל להגיש על שניכם ולא רק על אשתך.
אהבתיאהבתי
שכחתי לציין שלנו 2 ילדים ולכן כן אעשה דיווח מאוחד, לפי מה שהבנתי שבאם רוצים לקבל את החזר מס המקסימלי לילדים צריך להגיש מאוחד, האם אני צודק?
עוד משהו האם אין צורך לצרף הוכחות על מהימנות הדיווחים כדוגמת 106 וכדומה?
לא מצאתי לכך תשובה בפוסטים.
אהבתיאהבתי
זה מאוד תלוי בהכנסות של אשתך, ובהכנסות המאוחדות.
ייתכן ומשתלם לכם להגיש מאוחד וייתכן שאין צורך, ובנוסף ייתכן גם שרק בהגשה נפרדת שלה תקבלו את ההטבה.
זה הכל פונקציה של המספרים הספציפיים.
אתה יכול להשתמש במחשבון שנתתי לך לינק אליו, או לפרסם כאן את ההכנסות שלכם ואני אעשה את החישוב.
אין צורך לצרף טפסי 106, טפסי 867, וכדומה.
אם וכאשר תהיה אחד מה-1% שעוברים ביקורת כל שנה, הם יבקשו ממך לתרגם את האסמכתאות בשגרירות או בקונסוליה.
אהבתיאהבתי
תודה לך, בזכותך כמעט והשלמתי את כל הדוח וחסכתי עלויות מיותרות,
1. אני כרגע ממלא אלקטרונית ושולח להם דוח של 2016, דוח 2015 נמצא אצלי מוכן לשליחה פיזית, האם להמתין ש2015 יגיע ואז להגיש 2016 או שאין צורך? אציין רק שב2016 מגיע לנו תשלום מהם וב2015 אנו מבקשים החרגת שכר זר.
2. הדוח של 2016 אשתי שהיא האזרחית מגישה בתור ראש משק, לי יש חשבון בנק על שמי (ללא אשתי) בארה"ב, האם ניתן לבקש שישלחו את הכסף לשם? מישהו נתקל בכזה דבר? באתר olt.com הם כותבים שחייב להיות על שם ממלא הדוח, כמובן שם המשפחה זהה.
אהבתיאהבתי
אני לא יכול לחשוב על סיבה למה אתה צריך לחכות ש-2015 יהיה מוגש בהכרח לפני. אני לא מכיר את המצב הספציפי שלך אבל נראה שאין קשר בין הדוחות.
מה שכן, בהגשה אלקטרונית יבקשו ממך את ה-AGI של שנת 2015. מכיוון שטרם הגשת, אז תצטרך למלא 0.
לדעתי זה תלוי בבנק עצמו, אצלי החשבון רשום רק על שמי, אבל הדוח הוא משותף לשנינו, בהתחלה הבנק אמר לי שלא אוכל לקבל לשם את ההחזר, ומאוחר יותר עדכן שכן ניתן.
כבר שנתיים שאני מעביר את ההחזר לשם, אז אני מציע שתשאל את הבנק אם יסכים לקבל את זה.
זה ציטוט מאתר של ה-IRS:
נראה שזה לא, אבל תשאל את הבנק שלך.
אהבתיאהבתי
מישהוא מכיר תוכנה טובה , חינמית , להגשת דוחות מיסי מדינה ? MD וכן CA ? אשמח לדעת…. תודה מראש!
אהבתיאהבתי
במשך שנים הגשנו דו"ח שנתי בעזרת TURBO TAX עם FEIE. לא ידענו שעל משיכת כספים מקרן השתלמות וקופות גמל נצטרך להצהיר על הכנסה פסיבית. – 1- איך כדאי לפעול עכשיו ? -2 – להגיש דוחות מחדש אך להשתמש ב FOREIGN TAX CREDIT ? יש סכום מקסמילי שעבורו לא משלמים מס על הכנסה פסיבית ?
אהבתיאהבתי
הכל שאלה של כמה זמן עבר מאז מועד ההגשה החוקי של הדוח הרלוונטי.
אם עברו יותר מ-3 שנים ומדובר בסכום שקטן מ-25% מההכנסה שלך לאותה שנה (כולל הסכום הזה), אז בעיקרון חל התיישנות.
אם הסכום מעל 25% אז יש ל-IRS שש שנים למצוא אותך.
עכשיו לגבי הכנסות מקרן השתלמות וקופת גמל, לא בטוח שכל ההכנסה פאסיבית. אם חלק מההכנסה מקורה בהפקדות מעסיק, אזי זו הכנסה רגילה.
לגבי אופן הפעולה, אז אני מניח שזה תלוי באם חלה התיישנות.
בהנחה ותחליט להגיש מחדש, אתה יכול להשתמש ב-Foreign Tax Credit, אבל צריך לציין שאם אתה מוותר על שימוש ב-FEIE לשנה מסוימת, אתה לא יכול לקחת את זה במשך 5 שנים, ותצטרך להגיש מחד גם עבור שנים עוקבות לשנה שהגשת.
אופציה שאפשר לנסות, היא לקחת FEIE על סכום חלקי מהכנסת העבודה, ואז לא ויתרת בעצם, אבל יש לציין שכתוב בהנחיות שה-IRS שומר לעצמו במצבים כאלה לשלול את השימוש ב-FEIE אם הוא לא מוחל על כלל המשכורת, אך אני מכיר אנשים שכדרך קבע משתמשים בשיטה הזו (כדי להחריג חלק מהשכר), בינתיים ללא ביקורת או שלילה.
לגבי סכום מקסימלי – חישוב המס נעשה בהתחשב בכלל ההכנסות שלך. אם סך ההכנסות מחוץ לעבודה (קרן השתלמות + קופת גמל), קטן מהניכוי הסטנדרטי והפטורים האישיים לאותה שנה, אז בפועל הם יהיו פטורים ממס. אם הם גבוהים תהיה חייב במס. אשמח לעזור לך עם החישובים.
אהבתיאהבתי
רב תודות על תשובתך – עדיין לא משכנו כספים מקרנות ההשתלמות אך בקרוב נצטרך את הכספים האלה. אני לא בקיא בכל המונחים בנושא המיסוי ויתכן ואני חוזר על שאלה שכבר נשאלה. כספים שמעביד מעביר לקופת קרן הפנסיה הם למעשה חלק מהמשכורת עליהם שילמתי מס והם מטופס 106 – האם מחשבה זאות נכוכנה ? המס האהיה חייב לשלם הוא על הרווחים של ההפקדות – של העובד ושל המעביד ? הבנתי שיש גישות שונות של דווח – האם יש תקדימים ודרכים מקובלות שה IRS מכיר בהן – או צריך פשוט להגיש ולקוות לטוב ?
אהבתיאהבתי
ישנם מספר שיטות למיסוי קרן השתלמות לשכירים ולא ברור איזו נכונה (בעיקר תלוי באם תעבור ביקורת ומה המבקר חושב שצריך להיות)
שיטה 1: דיווח בעת פדיון, כל מה שעובר מהקרן לחשבון הבנק שלך מכפילים ב-0.75 (כי על ההפקדות שלך כבר מוסית בעבר) ומדווחים כהכנסה רגילה. הרציונל הוא שזה פיצוי דחוי של המעסיק ולכן לא צריך לדווח כל עוד זה נמצא "אצל המעסיק". זו השיטה שמאוד נפוצה לדיווח אצל רואי החשבון בארץ.
שיטה 2: דיווח הפקדות מעסיק בשנה שבה הופקדו לקרן, ודיווח על הרווחים בכל שנה כרווחי הון. (זהו חוק 402b עם הנחה של בעל משכורת גבוהה בחברה – מעל $125,000). לחלופין, דיווח הפקדות מעסיק בשנה שבה הופקדו לקרן, ודיווח על הרווחים רק בעת פדיון.
שיטה 3: מיסוי כנאמנות, בכל שנה מצמידים את הקרן לדולר ומדווחים על ההפרש כהכנסה רגילה. כלומר ערך הקרן בסוף שנה בדולרים (פחות) סך הפקדות שנתי בדולר (פחות) ערך הקרן בתחילת שנה בדולר. כמובן שהמרה לדולר כל ערך לפי היום הרלוונטי. זו השיטה הכי דרקונית.
אתה צריך לבדוק אם הכנסת לשכר את הפקדות המעסיק כל השנים הללו או לא (בטופס 106 זה מופרד מהשכר למס שלך). אם לא, הייתי מדווח לפי 1. אם כן, הייתי מדווח בפדיון רק על הרווחים.
אני אישית הולך עם שיטה 1 (לא רו"ח ולכן זו לא המלצה/עצה/ייעוץ). אם וכאשר אעבור ביקורת ויגידו לי אחרת, אז אפעל אחרת.
שיטה 2 צוברת תאוצה בשנים האחרונות כי יש פחד שה-IRS יחליטו שאין הצדקה לדחות את ההכנסה הזאת.
לעצמאים הסיפור שונה מכיוון שלא ניתן לטעון שיש כאן דחיית שכר של המעסיק (שזה אתה). במצב של עצמאי הייתי מתלבט בין שיטה 2 ללא להפקיד לקרן השתלמות בכלל.
אהבתיאהבתי
שוב תודה על המא – לא ברור לי הכוונה של ההכפלה ב 0.75 – נניח שהוצאתי 100.000 ש"ח מקרן ההשתלמות.
אתה מניח ש 25.000 ש"ח היו הפקדות שלי ושל המעביד שעל סכום זה כבר שילמתי מסים כך שעל הסכום של 75.000 ש"ח אשלם מיסים ? אפשר לדעת במדויק מה הוא סכום ההפקדות שבוצעו ? האם לחברות ההשקעות יש מאת המידע – כחלק מתוני הלקוח ? לי יש קופה משנת 1995 ואין לי את הנתונים של כל השנים.
יש דרך קלה לחשב מה הוא הסכום שניתן למשוך מקופת קרן השתלמות עוד השנה מבלי לשלם מס כאשר שיטת הגשת הדו"ח היא FEIE ? שאלה אחרונה להערב : האם ניתן לעבור משיטה 1 לשיטה 2 כאשר מגישים את הדו"ח בשנה הבאה ?
שוב תודה על המאמץ !!!!
אהבתיאהבתי
הקופות שומרות מידע מדויק לגבי הפקדות שלך אל מות המעביד אל מול הרווחים (אך ייתכן שלא מ-1995). טכנית, רתה צודק וצריך לדווח על הכנסות מעסיק + רווחים. בפועל רואי החשבון עושים לעצמם קיצורי דרך ומדווחים על 75%, ייתכן בגלל מצבים כמו שלך של קרן ישנה.
על מנת לחשב את הסכום הניתן למשיכה, האם המשיכה היא ההכנסה היחידה מלבד ההכנסה שלך מעבודה? מה סטטוס ההגשה, האם יש ילדים (אמריקאיים), לימודים גבוהים?
לא הייתי עובר בין שתי השיטות אלא לאחר הנזלה מלאה של קרן ההשתלמות. סתם מתכון לבלבול ובלאגן.
אהבתיאהבתי
שוב תודה. לגבי הסכום למשיכה : הגשת הדו"ח היא Married filing jointly – FEIE – ישנם רווחי הון סדר גודל סה"כ השנה 15 אלף ש"ח. האם יש מחשבון בעזרתו ניתן לבצע את החישוב ?
אהבתיאהבתי
עקרונית לזוג נשוי יש הכנסה פטורה ממס על סך $20,800, אם יש ילדים אמריקאיים זה מוסיף לפחות $4,050 (יותר אם פוטנציאלית אתם רוצים לנצל את הזיכוי בגין ילדים כנגד המשיכה במקום לקבל את זה כהחזר מס).
אז אם אין ילדים נשאר לך $5,800 דולר, תחלק ב-0.75 ויוצא שאתה יכול לפדות $7,733.
המחשבון היחיד שאני יכול לחשוב עליו שמתחשב ב-FEIE הוא זה שאני כתבתי אך הוא מותאם ל-2016.
אחרי שתעתיק את המחשבון אליך פשוט תחסיר מהסכום שאתה מזין כמשיכה ממוסה מקרן ההשתלמות $100 שזה ההפרש בין הניכוי הסטנדרטי של 2016 לזה של 2017.
על מנת להתגבר על הפער אתה יכול להקטין את כל ההכנסות שלך ב-2.5% כי זה היה המדד בין שנת 2016 ל-2017, ותמיד מצמידים את מדרגות המס למדד. זה יתן לך קירוב טוב.
אם תרצה פשוט תפרט פה את כלל ההכנסות מכל המקורות, ואני אבצע לך את החישוב המדויק על 2017.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה רבה על המידע המועיל שאתה מפרסם, איזה מזל שיש אנשים כמוך.
יש לי אזרחות אמריקאית. מעולם לא דיווחתי מס לארה"ב ולא שילמתי ביטוח לאומי לארה"ב.
אני רשום כעצמאי בארץ 3 שנים, לפני כן הייתי שכיר 3 שנים.
הכנסתי השנתית מעולם לא הגיעה ל-100,000 ש"ח, ויש לי קרנות פנסיה והשתלמות.
הבנתי שמעבר לדיווח מס, עצמאי חייב בתשלום של 15% על ההכנסה לביטוח הלאומי האמריקאי.
מספר שאלות:
האם במצבי שווה בכלל להתחיל לדווח? אני מניח שכן, ועל אחת כמה וכמה כי ההכנסות יגדלו הרבה בעתיד, אבל אשמח לשמוע את דעתך. אציין שהפקדתי כסף לקרן השתלמות, וצירפתי טופס W9. לכן ייתכן שהרשויות האמריקאיות יקבלו עליי דיווח.
האם יחייבו אותי על תשלום ביטוח לאומי בדיעבד על השנים האחרונות?
על הנייר, חוות הדיווח היא 3 דו"חות מס אחורה, 6 דו"חות FBAR אחורה, ודו"ח גילוי מרצון. שמעתי שאף על פי שזו החובה בחוק, מספיק לדווח דו"ח אחד מכל סוג כדי לרצות את ה-IRS. ידוע לך משהו על זה? אם היית במקומי היית מדווח את כל הדו"חות או רק אחד מכל סוג?
האם לדעתך כדאי לשלם לבעל מקצוע או שאפשר למלא בעצמי בקלות? אם כן, באמצעות אילו מערכות? אם לא, האם אתה מכיר בעל מקצוע מהימן?
תודה רבה!
דני
אהבתיאהבתי
בשנים האחרונות האמריקאים הגבירו את אמצעי האכיפה של אזרחים "זרים" על ידי חוק ה-FATCA והסכמים בינלאומיים (הסכם זה מילה חזקה למה שקרה, יותר כמו הפחדה באמצעת הטלת קנסות, אבל ניחא).
האם שווה להתחיל לדווח? רק אתה תוכל לענות על זה. בעיני יש סיכון בחוסר דיווח ולכן אני עושה זאת.
האם יחייבו רטוראקטיבית על ביטוח לאומי? בקצרה, כן. באריכות, אתה תעשה את זה כי החיוב על ביטוח לאומי מחושב בדוח השנתי של ה-IRS. בנוסף, יחייבו אותך גם בקנסות וריבית. עם הריבית אין מה לעשות, אבל את הקנסות ניתן לבקש לבטל (לא עולה לנסות). שים לב שבכל יום שעובר הריבית ממשיכה להצטבר.
אני לא מכיר שמספיק לדווח דוח אחד מכל סוג. ההנחיות המפורשות של ה-IRS מעודדות שימוש בגילוי מרצון הפשוט.
לדעתי, זה לא קל למלא את הדוחות, אך אפשרי. דרושה הכוונה לפחות בפעם הראשונה (הבלוג שלי עשוי להיות הכוונה מספקת לחלק מן האנשים).
אם לאחר שקראת את ההנחיות בבלוג, ושאלת אותי שאלות בדף שאל את המתורגמן, אתה עדיין מרגיש שאתה צריך הפניה לבעל מקצוע, אתה יכול לפנות אליי במייל:
fintranslator1040@gmail.com
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התגובה.
אתה יודע אם אפשר להיפתר מהחובות לביטוח הלאומי שלהם באמצעות ויתור על האזרחות?
יש תשלום של 2350$, חובת דיווח על הכנסות ונכסים, ומס עזיבה.
השאלה אם זה פותר אותי מלשלם בדיעבד לביטוח לאומי, או שהם עדיין יוכלו לקנוס אותי ב-10,000$ על כל הפרה של החוקים שלהם, להקפיא לי חשבונות וכו', למרות שויתרתי על האזרחות.
אהבתיאהבתי
לא ניתן להיפטר מהחובות על ביטוח לאומי באמצעות ויתור על האזרחות, לפחות לא בדרך שאני מכיר. האמת שיש דרך אחת, אבל זה גם long shot וגם יעלה לך יותר מהמסים שאתה חייב (כנראה).
אם תחליט לוותר אכן תצטרך לשלם את העמלה של $2,350 ולהגיש דוחות תקניים חמש שנים אחורה ולשלם כל חבות מס, קנסות וריבית.
לגבי מס עזיבה, זה רלוונטי רק אם סך הנכסים שלך בעת העזיבה הם לפחות $2,000,000 או אם חבות המס הממוצעת הממודדת שלך בחמש השנים שקדמו לויתור הייתה מעל $150,000. זה לא רלוונטי להרבה אנשים, בקיצור.
אני לא מכיר דרך שהם יכולים להקפיא לך חשבונות בישראל, או לגבות ממך כספים כשאתה בישראל . הסנקציה היחידה שכרגע הם עושים זה אי-חידוש דרכון לבעלי חבות מס של $50,000 ומעלה.
לדעתי, אתה צריך לשבת ולהחליט, או לשלם את המס והריבית ולקוות לביטול קנסות ולהגיש דוחות מעתה והלאה או לפנות למומחה עם נסיון רב בתחום (כנראה שילוב של עורך דין הגירה + רואה חשבון) ולבדוק את האופציות.
בשלב ראשון הייתי מחשב את המס + הריבית, אני יכול לעזור לך אם אתה רוצה.
אחר כך תחליט איך להתקדם.
אהבתיאהבתי
אם כך, אשמח לפרט לך קצת את מצבי ולנסות להבין איך מתמודדים עם השוד הזה.
אני צעיר. ב-3 שנים האחרונות עבדתי רק חודשיים בשנה.
עכשיו משסיימתי לטייל בעולם, ארחיב את העסקים, ולכן פתחתי את נושא האזרחות.
עשו לי אזרחות אמריקאית כשהייתי ילד.
מעולם לא דיווחתי לרשויות האמריקאיות על שום דבר.
לא הייתי שם מגיל 16, אין לי שם עסקים או לקוחות, ואין לי תוכניות ספציפיות להגיע לשם.
הייתי שכיר שנה וחצי (2012 – 2015), הכנסותיי לא הגיעו ל-45,000$ באף שנה.
הייתי רשום כעצמאי שנתיים וחצי (2015 – היום), במהלכן הכנסותיי לא הגיעו ל-30,000$ באף שנה.
כעת אני מנסה למצוא דרך לצמצם את הנזקים. מספר שאלות:
1. כתבת שהרשויות האמריקאיות לא יכולות להטיל עליי שום סנקציות כל עוד אני מחוץ לארה"ב, חוץ מאי-חידוש דרכון. אין לי דרכון אמריקאי ולא אכפת לי לא לקבל אחד. כלומר, במידה ואני לא נוקט שום פעולה ולא מגיע אף פעם לארה"ב, לא נשקפת סכנה ממשית משום סוג. נכון?
2. האם להישאר פאסיבי יחסום באופן מוחלט את האפשרות שלי לבקר בארה"ב בעתיד?
האם זה יכול להתנות את הביקור בתשלום ריביות וקנסות עתק שיתפחו עם השנים או אפילו מעצר?
3. על שנות עבודתי כשכיר, תיאורטית אני לא צריך לשלם מיסים ל-IRS, אבל לא מילאתי טפסי החרגת שכר. האם אפשר למלא אותם בדיעבד?
4. על שנות עבודתי כעצמאי אני מחויב בתשלום בדיעבד של 15.3% מההכנסות לביטוח לאומי.
אם הייתי מגלה את המצב בזמן, הייתי נרשם כשכיר אצל כל הלקוחות וכך נפתר מחובת התשלום. בפועל, יצא שזרקתי עשרות אלפי שקלים לפח. האם יש לך רעיון איך אפשר להמתיק את רוע הגזירה, חוץ מלא לשלם?
5. במקרה ואתה לא בטוח לגבי חלק מהשאלות, האם אתה מכיר בעל מקצוע מהימן שידע לענות עליהן? הגעתי לכל מיני בעלי מקצוע דרך האינטרנט, וניכר היה שאין לאף אחד מהם ידע רחב בתחום.
שוב תודה רבה, אני שואל רק אחרי חיפושים ארוכים ומייגעים באינטרנט.
אהבתיאהבתי
הסכומים שציינת (הכנסות שנתיות) הם דולריים או שקליים?
אהבתיאהבתי
שוב תודה רבה.
הסכומים שציינתי הם דולריים ($). ההכנסה היא בשקלים, אבל חילקתי אותה בשער ההמרה ל-2016 שפורסם ע"י ה-IRS לשם השוואה ישירה בדולרים מול חוקי המס האמריקאים.
בנוגע לקצבת זקנה, ההטבה מתחילה רק אם שילמתי ביטוח לאומי לאורך 10 שנים. כלומר שאם אהפוך לחברה או שכיר לפני שסגרתי 10 שנים כעצמאי, לא אקבל את הקצבה. נכון?
בנוסף, האם הקצבה מגודרת איכשהו? הרי מי יודע מה יהיה ערך הדולר עוד 40 שנה.
אהבתיאהבתי
אז לגבי הסכומים אין מה לעשות באמת, עצמאיים חייבים לדווח ברגע שההכנסות שלהם מהעסק מעל $400 (בניגוד לשכיר רווק שצריך לדווח רק מ-$10,300).
לגבי קצבת הזקנה זה נכון שצריך הכנסות מדווחות של לפחות 10 שנים (האמת לדייק אז 40 רבעונים).
אין שום גידור בין הדולר לשקל, אבל הקצבה ממודדת, כלומר אתה כביכול מקבל הצמדה למדד (האמריקאי) על התשלומים שלך לביטוח לאומי האמריקאי.
אהבתיאהבתי
שלום
שמי דוד, לומד באוניברסיטה העברית ובעל אזרחות אמריקאית.
אני ניגש בימים אלה למלא טופס 8863 עבור החזרי מס/שכר לימוד לסטודנטים בשביל שנת 2017, והשנה יש שם דרישה לרשום מספר EIN של מוסד הלימודים.
השאלה שלי, מה זה אומר? האם EIN זה קוד המוסד? שאלתי במדור שכר לימוד שלנו והם לא ידעו לענות. אני יודע בוודאות שהאוניברסיטה מוכרת ע"י הממשלה לצורך החזר מס.
תודה
אהבתיאהבתי
EIN זהו אכן קוד המוסד. אמור להיות רשום לך על טופס 1098-T שמדור שכר לימוד מביאים לך. בנוסף לדרישה של EIN יש גם דרישה שהמוסד יביא לך טופס 1098-T כתנאי לקבלת ההחזר (נכון החל משנת מס 2016).
אני לא מכיר את התהליך לקבלת הטופס הנ"ל באוניברסיטה העברית. אני מניח שצריך לפנות למדור שכר לימוד, או לבית ספר הבינלאומי.
אם תגלה משהו, אשמח שתשף כאן בבלוג לרווחת הקוראים.
אהבתיאהבתי
תודה!
לגבי טופס T-1098, אני לא בטוח שזה קריטי. ראה בדף ההנחיות למילוי הטופס 8863
יש ללחוץ כדי לגשת אל i8863.pdf
יש שם סעיף (בעמוד הראשון- "Reminders") שאומר שאם מוסד הלימודים אינו מחוייב לספק את ה-T-1098 אז הסטודנט יכול לבקש החזר מס בלי זה. אני מניח שהאוניברסיטאות בארץ לא מחוייבות לספק כי החוק האמריקאי לא חל עליהן.
אעדכן.
דוד
אהבתיאהבתי
תמשיך לקרוא את הקובץ, ותראה שהפטורים הם רק עבור סטודנט זר באוניברסיטה אמריקאית או עבור סטודנט שלקח מעט קורסים. לא ראיתי בשום מקום החרגה לאוניברסיטה זרה.
אל תמעיט בערכה של ממשלת ארה"ב לנסות לכפות את חוקיה בכל העולם, אחרת לא היינו במצב הזה מלכתחילה.
בכל מקרה אף ממלא טפסים מקצועי או רואה חשבון לא ידרוש עבורך את ההחזר הזה בלי טופס 1098-T משום שהם מחויבים למלא טופס בו הם מצהירים שיש לך את כל מה שצריך כדי לקבל את ההחזר. על כל לקוח שימצא שהם לא עמדו בבדיקה הנדרשת, הם יקנסו ב-$500 לפחות.
תראה, תנסה להשיג את הטופס הנ"ל. אמור להיות, כי יש לעברית סטודנטי transfer אמריקאיים רבים שבונים על זה.
אהבתיאהבתי
אבל אני מבין שהדרישה אינה חדשה, ובשנה שעברה מילאתי אצל ממלאת טפסים מקצועית וקיבלתי החזר בלי למלא 1098-T. השנה היא אמרה לי שמספר ה EIN אמור להספיק.
כאן יש לי בעיה: קוד המוסד של האו' העברית הוא 30818. זה לא מספיק מספרים עבור EIN, כמופיע בטופס 8863. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8863.pdf
ראה בעמ' 2 סעיף 4 שם
אהבתיאהבתי
הדרישה אמנם אינה חדשה, אך 2016 הייתה השנה הראשונה שה-IRS כתב במפורש שלא יתן את ההחזר למי שלא קיבל 1098-T (וכאמור העברית לא נופלת תחת הפטורים). לדעי שווה לך לחפש את המשרד בעברית שמנפיק את זה, אבל אם לא אז פשוט קח בחשבון שעלולים לשלול את ההחזר.
תשאל את ממלאת המיסים מה היא ממלאת בטופס 8867 שורה 11.
אהבתיאהבתי
טוב,
אחרי כמה ימים של בירורים ופניות, ההודעה שקיבלתי מהאוניברסיטה היא שהם לא מספקים 1098-T.
אבל דיברתי עם ממלאת הטפסים והיא אמרה לי שהיא הגישה בקשות בשנה האחרונה בלי הטופס הנ"ל, ואני אמור להיות זכאי להחזר.
נ.ב. למעוניינים,מספר ה EIN של האונ' העברית הוא 23-7285905.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על שיתוף ה-EIN. מעריך את זה ואני בטוח שקוראים נוספים יפיקו מזה ערך.
מעולם לא טענתי שאתה לא זכאי (חוקית) להחזר. לדעתי הדרישה הזו של ה-IRS מוגזמת.
עם זאת, להתווכח איתם עולה לא מעט כסף.
כל מה שאמרתי, שתיקח בחשבון שאתה עשוי לא לקבל את ההחזר, אם מישהו שם יחליט לאכוף קצת יותר או שבדיוק התקינו תוכנה חדשה שבודקת את זה. רוב ההחזרים פשוט מאושרים כפי שהם ולא נלקחים לבדיקה ידנית.
אהבתיאהבתי
דרך אגב, מצאתי אתר נהדר למי שמחפש מידע פיננסי או מספר EIN לחברות מסויימות ולמוסדות. https://www.causeiq.com/organizations/hebrew-university-of-jerusalem,237285905/
רושמים בתיבת החיפוש את שם המוסד באנגלית. האו' העברית מופיעה שם.
אהבתיאהבתי
היי
לא שאלה על מס (אני גם לא אזרח ארה"ב), רק הצעה קטנה לפוסט.
יש מאות ETFים זרים, וקצת קשה לעקוב אחריהן ולהבין מה עושה כל אחד מהן.
אני בטוח שלדוברי אנגלית הרבה יותר קל למצוא את המידע הזה. אני מסתדר עם אנגלית, אבל צריך גם ללמוד לדוג את המידע.
אם תהיה רשימה של המרכזיות, העוקבות הסטנדרטיות, עם מידע על איזו התנהגות היא מנסה לעקוב, סוג מיסוי (מדינה), צבירה/חלוקה של דיבידנדים, חשיפה/גידור למט"ח (למשל קרן אמריקאית על מניות באירופה), מטבע שהיא נסחרת, ודמי ניהול (עם רפרנס לאתר מתעדכן), זה יהיה מאוד יעיל.
יש את "התנ"ך של קרנות הסל" של הסולידית, אבל הוא קצת ישן, לא כולל איריות (או לפחות חסרות בו הרבה), ובלי הרבה מידע על קרנות שהיא פחות אוהבת (גם לגיטימי).
אני מאוד אשמח אם יהיה פוסט כזה, ונראה לי שזה תפקיד מעולה למתורגמן.
תודה, ובהצלחה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג!
אני מעריך את מתן שיעורי הבית, באמת, אבל המשימה של תרגום etf.com ואת etfdb.com לעברית הוא פשוט משימה שאני לא הולך לבצע.
מה שאני כן הולך לעשות הוא שתי דברים:
1) לתת לך לקרוא את הפרק של ג'ים קולינס על השקעות בינלאומיות, ספציפית ממליץ לך לקרוא את הסקירה לישראלים שהבאתי אחרי התרגום.
2) אם תגיד לי בצורה יותר ממוקדת מה אתה מחפש (למשל: נייר שמחקה את מדד Y וצובר דיבידנדים), אוכל לעזור לך יותר.
אהבתיאהבתי
הי יעקב
אני עוקבת אחרי ההוראות שלך על הגשת דוח למס הכנסה האמריקאי והן ממש עזרו לנו בדיווח
אפילו הצלחנו לקבל החזר עבור שכר לימוד
אני מגישה לבתי שהיא אזרחית אמריקאית את הדוחות ל IRS
אני מתלבטת כיצד מדווחים על קרן השתלמות וקרן הפנסיה שהמעביד מפריש עבורה
האם להוסיף כהכנסות נוספות כל שנה או לחכות לפחות עד שתמשוך אותם
לגבי קרן ההשתלמות עוד כשש שנים
מה דעתך
בנוסף יש לנו התלבטות במה להשקיע את החסכונות שלה
אהבתיאהבתי
שלום וברוכה הבאה לבלוג.
הנושא של דיווח פנסיה והשתלמות שנוי במחלוקת.
מה שאסביר כאן אלה הגישות לשכירים.
גישה 1: לא לדווח במעמד ההפקדה ולדווח על הפקדות מעסיק + הרווחים במעמד הפדיון.
גישה 2: לדווח על הפקדות מעסיק בשנת ההפקדה, ועל הרווחים בעת פדיון.
עכשיו אין נכון או לא נכון. לכל אחד יתאים גישה אחרת. בגישה 1 אנחנו סומכים שה-IRS לא ידפקו יום אחד בדלת ויגידו, "רגע, אתה דוחה הכנסות בלי אישור". גישה 2 היא "בטוחה" יותר על הנייר אך גם לה יש הרבה בעיות. היא עלולה להוביל לחבות מס, בשנים בהם מרוויחים הרבה. במעמד הפדיון נצטרך לעשות חישובים כמה מתוך הכסף שפדינו הוא משויך לרווחים וכמה כבר דיווחנו.
התשובה לא קלה. נראה שבאמת גישה 2 היא הבטוחה יותר. אני מדווח לפי גישה 1 כרגע בעצת רו"ח, אבל גם הוא מתלבט לגבי המשך השימוש בגישה זו ללקוחותיו.
יש גם את אמנת המס שטוענת שפנסיה ממוסה רק בידי מדינת התושבות, בהגבלה שהמס לא יותר ממה שהיה ממוסה במדינה השנייה. אך להערכתי מדובר במשיכות של הפנסיה, ולא ברור אם זה מתייחס אם ומה מדווחים בדרך.
לגבי השקעות, אני חושב שג'ים ייעץ יותר טוב ממני: .
אוכל לספר לך שלילדים שלנו אנו חוסכים בחשבונות UTMA ייעודיים שמאפשרים גמישות מס מסוימת (ה-$1,000 הראשונים בכל שנה למשל פטורים ממס בארה"ב, אך בישראל זה עדיין 25%). אופי ההשקעות עצמן הם לפי הרוח של ג'ים.
מה הגיל של בתך?
אהבתיאהבתי
הבת שלי בת 29
אהבתיאהבתי
ואתם רוצים לפתוח ולנהל לה את החשבון, או שהיא תנהל את החשבון?
UTMA לא רלוונטי בגיל הזה, אפשר לפתוח חשבון השקעות רגיל.
אהבתיאהבתי
הכוונה שהיא תנהל
אהבתיאהבתי
אז אלי כדאי שהיא תפתח את החשבון ואתם רק תעבירו לה את הסכום שהתכוונתם שהיא תשקיע.
תפנו אותה לסדרת ההשקעות שתרגמתי, זה יעזור לה לבנות תיק השקעות.
אהבתיאהבתי
יש אפשרות שתרחיב קצת על UTMA – איך פותחים את החשבון?, צריך כתובת בארה"ב?, יתרונות? מחייב דיווח שנתי עבור הילדים? הפניה לאתר מומלץ שנמצאים בו פרטים?
תודה.
אהבתיאהבתי
אשמח להרחיב.
את החשבון ניתן לפתוח דרך רוב הברוקרים הגדולים. לאיטראקטיב ברוקרס יש כזה, ושלנו ספציפית אצל TD Ameritrade.
החשבון נפתח בחסות state מסוים, אז צריך כתובת באותן state. נתתי את הכתובת של סבתא שלי.
היתרונות הם שזה חוסך מעט מס בארה"ב על דיבידנדים. בארה"ב הכנסה פאסיבית של ילדים פטורה על ה-$1,050 הראשונים ולכן זה עוזר לך להוריד את חבות המס הנוכחית והעתידית שלך בארה"ב.
עם זאת צריך לציין כי על הדיבידנדים בחשבון בהינתן ואתם תושבי ישראל, עדיין תצטרכו לשלם 25% מס. עם זאת, תכנון מס לגיטימי יכול להיות שבגיל 18 להעביר את החשבון על שם הילד, ואז הוא יוכל לפדות רווחי הון של עד כ-23,000₪ בשנה, בשנים שהוא בצבא מבלי לשלם מס כלל (כי זה מתקזז מול נקודות הזיכוי שלו).
אם יש לילד רק חשבון UTMA צריך להגיש דוח שנתי רק אם ההכנסות הפאסיביות עברו את $1,050. כמובן שיתכנו סיבות אחרות להגשת דוח שנתי בגין הילד.
חסרונות- בתלות ב-state בגיל מסוים הכסף עובר להיות בשליטת הילד. ייתכן ומבחינתכם זה לא הגיל המתאים ואין לכם מה לעשות בנידון. כמו כן, משיכות לפני הגיל הזה תוכלו לעשות, אך הכסף צריך להיות מיועד לילד (כמו לשלם על לימודים וכו').
לא זוכר שמצאתי אתר ממש טוב שמסביר על זה, רוב האמריקאים מעדיפים לחסוך בחשבון 529 שייעודי ללימודים גבוהים (יש גם הטבות מס יותר גדולות שם), אך רוב החשבונות הללו מלווים בד.נ. של 0.3% ומעלה שמצמצם משמעותית את יתרון המס. בכל מקרה תגגל UTMA ופשוט תתחיל לקרוא את האופציות הראשונות.
אהבתיאהבתי
שאלה לגבי רווחי הון ממוסים במקור בבנק. דוגמה : רווח הון היה 10000 ש"ח – ניכוי מס הכנסה היה 2500 ש"ח – נכנס לחשבון 7500 ש"ח.
האם לא ניתן פשוט לדווח על רווחי הון של 7500 ש"ח בדו"ח ?
מה היא הדרך הנכונה לדיווח ?
האם ניתן לקזז את המס ששולם בישראל מול המס שצריך לשלם ב 1040 – (ואם כן – באיזה שורה בדו"ח) ?
רב תודות על כל המאמצים !!!!
אהבתיאהבתי
לא ניתן לדווח בצורה שציינת.
יש לדווח על כלל רווח ההון, וככל שיש חבות מס בפועל לארה"ב, ניתן לצמצם אותו באמצעות המס ששילמת לישראל.
זיכוי על המס הזר, נעשה באמצעות טופס 1116, אני מקשר לפוסט ראשון מתוך חמישה שכתבתי בנושא (זהו נושא מסובך):
כמו כן ברגע שדורשים זיכוי מס זר יש למלא ולחשב את הטופס למס אלטרנטיבי:
שהוא עוד טופס מסובך.
תזכור שהחבות מס שלך בארה"ב לא נגזרת מכל רכיב הכנסה בנפרד כמו כאן, אלא מושפעת מכלל ההכנסות שלך.
דבר נוסף שאני מזכיר שרווחי הון לא מתרגמים לדולרים באמצעות שער ההמרה של אותה שנה, אלא צריך למצוא את שערי ההמרה של יום הקנייה בנפרד ויום המכירה בנפרד, ולבדוק אם ההפרש בינהם בדולרים גם יוצא רווח (ייתכן ויצא הפסד לעתים). לקריאה נוספת על אופן החישוב:
אהבתיאהבתי
כתבתי תגובה קצרה בפוסט אחר, ועכשיו ארחיב קצת
ראשית כל הכבוד על העבודה שאתה עושה.
אשמח להכוונה ותשובות לכמה שאלות.
לא יודע מה רלוונטי ומה לא, אז אני פשוט כותב הכל.
אנחנו זוג עם שלשה ילדים.
אשתי במהלך שנת 2017 היתה סטודנטית למדעי המחשב, ובימים אלו מקבלת את התואר,
כשבמשך השנה עבדה במשרה חלקית בתכנות, לכן המשכורות היו נמוכות יחסית והיו חודשים שכלל לא נכנסו משכורות.
אני עדיין סטודנט -רק לומד.
כך שההכנסה מעבודה לשנת 2017 היתה סביב 18,000$
בנוסף היו הכנסות ממלגות שונות- סביב ה10,000$, והלוואות עוד בערך 8,000 $.
בשנה הבאה הצפי להכנסה מעבודה הוא בין 50 ל80 אלף דולר, ובנוסף כנראה נפדה מניות RSU שיבשילו ב2018, בשווי 2500 דולר לערך.
ועכשיו לשאלות :
1) לא הבנתי האם הפטור האישי (4050$) מוריד את ההכנסה החייבת במס, נגיד כאילו הרווחתי 14,000 במקום 18,000 או מוריד את סכום התשלום, כלומר אם אני חייב מס של 6,000 אני משלם 2,000?
2) לגבי 2017 להבנתי אני מסודר עם פטורים אישיים ( 20250=4050*5 ) וניכוי סטנדרטי ($12,600), כך שאוכל לוותר על החרגת שכר (כדי לקבל את ההחזר על ילדים) ולא אצטרך לעשות זיכוי מס זר,
לגב 2018 מן הסתם כן אצטרך זיכוי מס זר, מה שאומר יותר כאב ראש, אבל עדיין לא לשלם כסף, ובעצם לקבל כסף על הילדים. האם נכון עד כאן?
3) כתבת שצריך להצהיר שמוותרים על החרגת שכר.
יש טופס מסויים או שפשוט כותבים? ואיך עושים את זה בהגשה דרך OLT?
האם יש עוד דגשים כלשהם או בורות שאני צריך להיזהר מהם?
ושוב תודה ענקית
אהבתיאהבתי
1) הפטור האישי מוריד מההכנסה החייבת למס לא מהמס עצמו. כלומר, הדוגמא הראשונה שציינת (שבמקום 18,000 הרווחת 13,950).
בפועל סוכמים את כל ההכנסות ומחסירים מהם את הניכוי הסטנדרטי ואת כל הפטורים האישיים.
2) נראה שנכון עד כאן.
3) האם החרגת שכר בשנים קודמות? צריך להצהיר על ויתור רק אם החרגת בשנים קודמות. אם אתה צריך להצהיר, אז פשוט מצרפים דף בו מציינים את זה.
ב-OLT יש אופציה של להוסיף Preparer Notes תחת הטאב של Other Forms תחת כותרת המשנה Miscellaneous.
דגשים:
א) האם למדתם במוסד לימודים מוכר (אחת מהאוניברסטאות הגדולות בארץ או הבינתחומי)? אם כן, ייתכן ואתם זכאים להחזר מס נוסף בגין הוצאות על לימודים.
הלינק הוא לאופן המילוי של 2016, אבל הטופס לא השתנה עבור 2017.
ב) לילדים שלך יש אזרחות אמריקאית ומספרי SSN? אם השגתם אזרחות לאחד הילדים ב-2017 צריך לוודא שאת ה-SSN מקבלים עבורו לפני תאריך ההגשה (כולל הארכות בהנחה וביקשתם).
ג) החזר המס שלכם מוגבל בגלל הכנסות מעבודה נמוכות – אני אניח כאן שהמלגות הן לא הכנסה מעבודה (אלא אם כן הם נבעו ממחקר לתואר גבוה). אתם יכולים לקבל החזר מס על הילדים רק עד 15% מהכנסת עבודה מעל 3,000. כלומר במקרה שלכם הכנסת עבודה $18,000, מחסירים $3,000 מקבלים $15,000. לוקחים 15% מזה ומקבלים החזר מס מקסימלי של $2,250 (במקום $3,000 שעל פניו מגיע לכם בגין 3 ילדים).
ד) הלוואות זה לא הכנסה. אין צורך לרשום אותם בדוח. מה שכן, אם הסכום הזה ישב בחשבון הבנק שלכם, כמובן שהוא יכלל ב-FBAR (עם שאר הסכומים שישבו בבנק שלכם).
בשמחה והמון בהצלחה! זמין כמובן לשאלות המשך 🙂
אהבתיאהבתי
תודה על כל התשובות!
אחרי הפסקה לפורים אני חוזר לחפור..
א. במידה ולא החרגתי בשנים עברו שכר זר, והשנה אני גם לא מבקש, האם זה אומר שהשנה אני מתעלם מזה ובשנה הבאה אוכל לבחור אם לעשות החרגה או זיכוי מס זר?
ב. אני לא יכולמר בוודאות אם החרגתי מכיון שחלק מהשנים הגשתי דוחות ע"י מגיש דוחות שמילא את הטפסים לפי טופסי 106 ששלחתי לו.
משנת 2010 ועד עכשיו בוודאות לא החרגתי, לגבי 2009 אני בספק כי זה היה גבולי.
בכל מקרה ב2009 אשתי הגישה בנפרד כרווקה(עדיין לא היתה לי אזרחות) ועכשיו אנחנו מגישים יחד.
מה כל זה אומר לגבי הצורך בויתור על החרגת שכר?
לצערי אנחנו לומדים במכללות שלא מוכרות לזיכוי מס.
לגבי FBAR- הודות למינוס קבוע בחשבון לא עברנו את סף ה10,000 ברגע נתון.
השאלה האם יש עניין לדווח ליתר ביטחון על החשבון כדי הראות שאנחנו מראים לרשויות הכל או להיפך?
אהבתיאהבתי
1) בטופס של ההחרגה (2555 או 2555ez) שואלים אותך מתי הייתה ההחרגה האחרונה. אם היא הייתה בשנה שעברה או לפני יותר מ-5 שנים אז אין שום בעיה.
בכל מקרה אם לא החרגת בשנים האחרונות, והשנה אתה לא מתכוון להחריג אז אין שום דבר מיוחד שאתה צריך לעשות לגבי זה.
מה שכן כדאי שתיזכר מה קרה ב-2009, כדי שתוכל למלא את טופס 2555/2555ez נכון אם וכאשר תשתמש בו בעתיד.
2) ההחרגה היא אישית לכל אחד גם אם מגישים במשותף. כל אחד מכם בנפרד צריך לעמוד בתנאים להחרגת שכר.
3) לא הייתי מגיש FBAR בלי שהייתה לי חובה לכך. נראה לי פתח לצרות. גם הנסיון שלי (מסרטים וסדרות) מראה שהרשויות לא מגיבות באותו אדיבות אם הם מגלים שמשהו שגילית להם כשלא היית צריך עוזר להם לקנוס אותך.
4) תקרא את זה
אהבתיאהבתי
אני מגיש דרך OLT ונתקלתי בכמה שגיאות כביכול שהוא מציין בלשונית הריויו.
1. בשנים קודמות נתתי כתובת אמריקאית למשלוח ההחזר, גם בגלל שאני לא ממש סומך על הדואר הישראלי כשמדובר על דואר רגיל בלי מספר מעקב, (אגב, האם יש אפשרות לבקש/לשלם כדי שההחזר ישלח בדואר רשום?) וגם בגלל שמועה ששמעתי שבהחזרי מס שנשלחים אל מחוץ לארה"ב יש אחוזים גבוהים יותר של ביקורת.
אז ראשית ,האם הכתובת שממלאים בטופס 1040 צריכה להיות כתובת המגורים? לדעתי לא, אבל אני רוצה לוודא.
בכל מקרה, כיון שהכנסתי כתובת אמריקאית, האתר טוען שאני צריך לסמן את המשבצת שהשכר מהמעסיק הזר ניתן על עבודה שבוצעה בהיותי על אדמת ארה"ב.
2. שתי שגיאות נוספות
ERC 0467 : Form 2555EZ – If Bona Fide Residence – Yes (SEQ 0010) is significant, then Date Bona Fide Residence Began (SEQ 0030) and Date Bona Fide Residence Ended (SEQ 0040) must be significant.
Go to Form 2555 Page
ERC 0477 : Form 2555/2555EZ – You have selected Bona Fide Residence / Physical presence test and you need to enter test begin date and end date. Click the following link to go to Form 2555/2555-EZ.
אני משער שגם זה קשור לנושא הכתובת, ובכלל, אני סימנתי שאני לא רוצה למלאות 2555, (כדי לקבל זיכוי על ילדים) אז מה הם רוצים בעצם?
הם טוענים גם שכדי לקבל זיכוי על ילדים הם חייבים להיות איתי בארה"ב, האם זה שוב בגלל שכביכול אני הייתי בארה"ב?
3. שאלה כללית- האם מידע לא נכון שאני מכניס לOLT ולא נמצא בטופס שאני מגיש יש לו משמעות כלשהי לגבי הIRS ?
לדוגמא, אין לי מושג למה אבל הם רוצים לדעת את הפרטים והכתובת של המעסיק הזר.
יש בעיה אם אין לי כח ואני כותב שם דברים לא מדוייקים?
בטפסים המצורפים אני רואה טופס EIC . מה זה בעצם? האם זה מוסיף עוד סכום בנוסף לזיכוי מס על ילדים בטופס 8812, ואם לא אז למה צריך אותו?
בטופס 106 ראיתי שלקחת את סעיף ה"משכורת" , שכולל גם את הפרשות המעביד לקופת גמל, ולא את ה"הכנסה מבוטחת".
האם זה נכון גם לעניין זיכוי מס שחייב להיות מיגיעה אישית?
כלומר האם כל השכר ברוטו נחשב כשכר עבודה?
ושוב תודה גדולה
אהבתיאהבתי
לגבי olt אני אחזור ואומר שאני אמנם משתמש בתוכנה אך מפציר בכל אחד לבדוק שהיא אכן מתאימה לצרכים שלו.
לגבי הבעיות שהעלית כנראה שהצוות הטכני של olt יוכל לתמוך בך. יש אופציה באתר לפתוח ticket.
אתה יכול לשאול משהו בסגנון של:
Is it possible for the mailing address to be different from your home address?
וכמובן לציין את כל הבעיות שעלו לך ולראות אם יש להם פתרון.
לגבי העניין החוקי, נראה שאין בעיה לתת כתובת אמריקאית, אך אתה עלול לקבל במקום צ'ק מכתב לבירור זהות שיעכב לך את הצ'ק יותר מדואר בינלאומי.
עם זאת, מאוד יתכן ש-olt לא תומכים באופציה.
מנסיון שלי לפני שנתיים שפתחתי Ticket הם ענו מאוד מהר תוך 48 שעות ואפילו עדכנו חישוב אחד שיצא להם לא נכון כשעדכנתי אותם לגבי זה.
לגבי זיכוי מס ילדים הדרישה היא שהם יגורו אתך לפחות 6 חודשים מהשנה.
ה-EIC הוא דומה למס הכנסה שלילי בארץ ומיועד להחזר מס נוסף לבעלי הכנסות נמוכות כאשר הסכום עולה ככל שיש יותר ילדים.
עם זאת, הוא לא רלוונטי אם אתה לא תושב בפועל בארה"ב.
סעיף המשכורת (158/172) בטופס 106 אינו כולל הפקדות מעביד לקופות גמל/פנסיה/השתלמות.
ההפקדות של המעביד נגזרים כאחוז מתוך ההכנסה המבוטחת, אך בסעיף 158/172 מופיע רק שכר והטבות מעסיק החייבים במס (נסיעות, ארוחות צהריים וכו').
לגבי מי שמעוניין לכלול הפקדות מעסיק בתוך ההכנסה בשורה 7 של 1040, לדעתי האישית ניתן לעשות החרגת שכר על ההפקדות לקרן השתלמות, אך לא ניתן לעשות החרגת שכר על הפקדות המעסיק לקרן הפנסיה או דומיו (קופת גמל פנסיונית/ביטוח מנהלים) כי בהנחיות של טופס 2555 כתוב במפורש שלא ניתן.
מקווה שזה ענה לך על הסעיף הזה אם לא אשמח להרחיב במידה ויש לך שאלה יותר ממוקדת.
אהבתיאהבתי
שלום,
כפי שענית לי במקום אחר, צריך לתקן את עניין היכולת להחריג הפקדות לקרן ההשתלמות.
אהבתיאהבתי
אני תיקנתי במקומות שמצאתי, אם עדיין רשום במקום כלשהוא אשמח שתפנה אותי לפוסט בו זה עדיין רשום
אהבתיאהבתי
שלום רב,
ראשית כל הכבוד על היוזמה המבורכת
אני ואשתי שנינו אזרחים (ילדינו לא).
אני מרוויח שכר גבוה יחסית (כ350,000 ש"ח בשנה) ואשתי כ 80000 ש"ח בשנה ברוטו.
שנה שעברה עשיתי את הדוח ב2555.
יש לי שתי שאלות
1. אני רוצה למכור הרבה מניות בשווי של כ100,000$ שקיבלתי מהעבודה RSU את חלקם יש לי יותר משנתיים. מה השיקולים שעלי לקחת? מה קורה אם אמכור מניות שיש לי זמן קצת short term?
האם אשלם מיסים לארה"ב על זה?
2. יש לי קרן השתלמות שמתנזלת בהמשך השנה ואני מעוניין להשתמש בכספים ששם. אני מילאתי תמיד בשיטה 1 כלומר התעלמתי מקיום הקרן, (דיווחתי עליה בfbar).
איך לצאם עם מינימום נזק של מיסים?
לאשתי גם יש קרן אני מניח שאיתה זה הרבה יותר פשוט.
תודה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
אין לי נסיון כלל עם RSU.
החוק היבש אומר שצורת המיסוי שלהם היא לפי טבלת ה-Vesting של המעסיק.
המשמעות של vesting היא מתי המניות הופכות להיות שלך בצורה בלתי מעורערת, לרוב זה נקבע לפי תאריכים מוגדרים מראש.
בשנה בה RSU הפכה להיות vested, אתה צריך (או היית צריך) לדווח על מלוא ערך המניה לפי ערכה ביום ה-vesting כשכר רגיל.
בנוסף, השינוי בערך המנייה מיום ה-Vesting ועד יום המימוש הוא רווח או הפסד הון, ומדווח בהתאם (טופס 8949 ו-Schedule D).
השיקולים:
1) יש הרבה, העיקרי שבהם הוא הסיכון שבהחזקת מניה בודדת.
2) האם אתה צריך את הכסף היום או שהחלטת שהסיכון רב מדי ואתה מעוניין להעבירו במיידית לסוג השקעה בטוח יותר – אז אני מניח שישראל יקחו לך 25% על הרווח, וארה"ב לפי מדרגת המס שלכם 15%-20% (כמובן שבגלל שבישראל שילמת יותר זה יכסה על המס בארה"ב).
3) תשים לב שאתה לא עובר הכנסה של $250,000 בשנה (במידת האפשר), אחרת יש לך מס של 3.8% בארה"ב שאינו בר קיזוז אל מול מיסים ישראליים. אתה יכול לקרוא עליו עוד כאן – מס ארה"ב – צרות של עשירים. המס יגבה על הכנסה פאסיבית שעוברת את הסף. אם יש לך יכולת לדחות רווחי הון עדיף לך כדי להימנע מהמס הזה. כלומר אם אתה חייב למשוך אז תמשוך עד התקרה (כמובן שחשוב להעריך כמה ההכנסה הרגילה שלך תהיה בדולרים, לעתים לא ניתן לדעת כל כך מוקדם בשנה גם בגלל שינויים בשכר/בונוסים וגם בגלל שינויים בשער הדולר). פעולות מתוכננות מראש (כמו פדיון קרן השתלמות) אני נוטה לעשות בדצמבר בלבד כשהרוב ידוע.
4) לגבי מניות short-term הם יחויבו על הרווח שלהם במס השולי שלכם (לפי שער של 3.6 שקל לדולר וההכנסה שאמרת לי אז זה יהיה 22% אם לא תעברו סך הכנסות של $165,000 ו-24% אם כן תעברו, רווחי ההון הארוכים ימוסו ב-15% במצב זה).
5) כמה מס אתה משלם בישראל, כדי לבדוק כמה מס תוכל לקזז מול ארה"ב (מס עבודה לחוד, ורווחי הון ארוכים לחוד ורווחי הון קצרים לחוד).
להערכתי אם לא תעבור את ה-$250,000 ותשלם 25% מס רווחי הון בישראלי, ומס הכנסה שולי בישראל, לא אמורה להיות לך חבות מס בארה"ב, אך אוכל לתת הערכה יותר מדויקת אם אדע את סך ההכנסות שלכם ל-2018. הכנסות עבודה כבר פירטת, אני צריך לדעת כמה מתוך ה-$100,000 הם קרן וכמה רווח (בחלוקה לקצר וארוך).
בנוסף, אם היית צריך לדווח על חלק מהמניות הללו בשנים קודמות (תלוי בלו"ז ה-vesting של ה-RSU), רצוי שתגיש דוח מתקן בהקדם.
לגבי קרן ההשתלמות, יש כמה דרכים.
לדעתי הכי מסובך אבל הכי משתלם יהיה להגיש דוחות מתקנים על כל השנים הקודמות ולבטל החרגת שכר ולעשות זיכוי מס זר במקום.
כך יצטברו לך עד עשר שנים של זיכויים עודפים (בתקווה), שתוכל לנצל אותם על כל ההכנסות הנוספות של השנה.
(אופציה שנייה, שאני מודע שאולי לא אפשרית, היא שתדחו לשנה אחרת הכנסות מסוימות – או את הקרן או את ה-RSU)
כאמור, אם תסכים לשתף בסכום הקרנות, כמו בחלוקת ה-RSU לקרן + רווחים, אוכל לנסות לחשוב על תוכנית מיטבית (לדעתי, כמובן, ייתכן וליועצי מס אחרים יהיו גישות אחרות).
לחלופין, אתה גם יכול לנסות להשתמש במחשבון שלי, כדי לחשב את חבות המס שלך השנה, ולראות כמה זיכוי מס עודף משנים קודמות תצטרך.
כמובן זה לא יהיה אחראי מצדי לציין, שהשנה זו כנראה אחת מאותן שנים קריטיות שעדיף שמישהו עם נסיון בזה ימלא את הדוחות
יותר חשוב מזה, המצב הזה מלמד כמה זה חשוב לפנות ליועץ מס הרבה לפני על מנת שיוכל לבנות איתכם תוכנית פדיון מסודרת שתמזער מסים (גם לישראל וגם לארה"ב), בצורה חוקית לגמרי כמובן.
אהבתיאהבתי
לא דיווחתי על הRSU לארה"ב אני רק מדווח במכירה מבחינת ה106.
הRSU נמצאים אצל נאמן ולא חשבתי שצריך לדווח עליהם כי הרי לא קיבלתי אותם. – כמה זה בטוח להמשיך לעשות את זה?
מבחינת קרן ורווח על המניות זה בערך 30% רווח.
אני לא חושב שאני יעבור את ה250K אבל זה קצת קשה כי אני די קרוב לשם ואני לא יודע את שער הדולר השנתי לשנה הבאה.
השנה ושנה הבאה אתן לרואה חשבון מסודר לעשות לי את הדוח גם ככה עשיתי שנה שעברה 2555 וזה בעייתי כי הפסדתי קיזזוי מס. (לפעמים החסכנות עולה ביוקר)
אהבתיאהבתי
כמו שאמרתי אין לי נסיון עם RSU ורק תיארתי לך את החוק היבש שקראתי באינטרנט, ולכן אני לא רוצה לתת לך הערכה שלי שייתכן ותהיה שגויה.
רצוי לברר עם המעסיק או הנאמן, מתי המניות עברו vesting (כלומר הפכו להיות 100% שלך מבלי שהמעביד יכול להחזיר אותם אליו).
אז נניח ש-$70,000 הכנסה רגילה, ו-$30,000 רווחי הון (אתה יודע אם קצרים או ארוכים?)
נעשה שלושה חישובים: עם שערי דולר ממוצע של 3.6, 3.52, 3.45
אמרת שאתה מכניס כ-350,000 אז בדולרים זה יוצא ($97,222, $99,432, ו-$101,449 בהתאמה).
אשתך מכניסה כ-80,000 זא זה יוצא ($22,222, $22,727 ו-$23,188 בהתאמה).
לגבי מכירת ה-RSU יש לך יותר שליטה על שער הדולר ביום המכירה אז נניח 70/30 כמו שציינת.
אם נסכום את הסכומים יוצא שמנעד ההכנסות עשוי לצאת בין $219,444 ל-$224,637. כלומר זה מכניס אתכם למדרגת מס של 24%, כאשר בלי זה הייתם במדרגת מס של 22%. בשני המקרים רווחי הון ארוכים ימוסו ב-15% ברמות הכנסה כאלה.
נראה שאלא אם כן הדולר ימשיך לקרוס, לא צפויה לך בעיה במישור הזה.
עכשיו נותר לראות כמה מס זר תשלם. לצורך כך אני צריך לדעת את מספר וגיל הילדים כי זה משפיע על המיסוי בישראל.
כמו כן, האם בישראל כבר מוסית על "הפקדות" המעביד לתוך ה-RSU בשנים קודמות (לדעתי מפרידים את זה לשורה נפרדת ב-106 אם כן).
ללכת לרואה חשבון יכול להיות רעיון מצוין במצב שלך. כמו שכבר טענתי, הערך המוסף שלו הוא לא במילוי הדוחות דווקא אלא בתכנון נכון של השלכות מיסוי של החלטות שאתה מקבל.
ייתכן ותחליט שאתה רוצה להקטין את מכירת ה-RSU השנה כי היא דוחפת אותך ממדרגת מס של 35% למדרגה של 47%, ושנה הבאה תוכל לשלם רק 35% על היתרה (אני מדבר על החלק שממוסה לפי מדרגות מס, על רווחי ההון תשלם בכל מקרה 25%).
בכל מקרה אשמח להמשיך לעזור לך בכל דבר, בין אם חישובים או לנסות קודם להבין את המצב והחבות שלך (אם יש).
אהבתיאהבתי
מתורגמן יקר,
קודם כל תודה עצומה על הבלוג ועל המידע!
אני אזרח אמריקאי שאינו מדווח, רציתי לשאול מה הסיכוי שיתפסו אותי אם אין לי שום קשר שהוא לחו"ל? (לא העברות כספים ולא ביקורים)
אם תוכל לפרט את הקריטריונים ה'מחשידים' לאמריקאיות (קראתי איפשהו ולא הצלחתי למצוא, זכור שאני לא עונה על ההגדרות).
כמו כן במקרה שאיכשהו אצוץ על רשת המס מה יהיו ההשלכות?
אני שוקל להשקיע בני"ע של ואנגארד דרך IB – האם פעולה כזו אפשרית בלי דיווח שוטף (לארה"ב)? (אציין שאני אזרח מכח הסבא ולכן לא אוכל לאזרח את ילדיי ולקבל עליהם כסף ככה שאני מעדיף מאוד לא לדווח)
בקיצור מה הסיכוי שיתפסו אותי, מה יהיו ההשלכות אם כן, ואם לא האם אפשרי להשקיע דרך ib או לוותר על ההרפתקה ולהישאר עם ברוקר ישראלי ויקר.
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
סיכוי די גבוה הייתי אומר.
הבנקים ובתי ההשקעות בישראל מדווחות בכל שנה על החשבונות שרשום בהם בעלים אמריקאיים ורשות המסים מעבירה זאת לIRS מתוקף הסכם הFATCA.
אם תירשם בIB הם בוודאות ידרשו את מספר הssn שלך בעת פתיחת החשבון. כמו כן הם יעבירו לIRS דוח כל שנה אם ההכנסות שלך מהחשבון עלו על $10 באותה שנה.
כשאני חושב על זה אולי הפתרון שאתה צריך לשקול זה ויתור על האזרחות. אבל כל עוד אתה שומר על האזרחות הייתי ממליץ להתיישר ולהגיש את הדוחות (דוח שנתי וFBAR).
אהבתיאהבתי
שאלה – אני אברך בישיבה ומקבל מלגה, האם אני חייב לשלם ביטוח לאומי בארה"ב? כמו כן, האם מלגה נחשבת להכנסה מעבודה שאפשר להחריג?
אהבתיאהבתי
לגבי ביטוח לאומי בארה"ב, לדעתי זה לא עולה לעסק עצמאי, ולכן לא.
לגבי החרגת שכר, גם לא לצערי, כי זה לא הכנסה מיגיעה אישית.
האם ההכנסה עולה מעל הסף להגשה?
אהבתיאהבתי
המלגה היא כ-3000 שקלים בחודש – 36000 בשנה. אני נשוי לישראלית, כך שאם אני מוגדר כנשוי המגיש בנפרד המלגה היא מעל סף ההגשה. בנוסף, ב-4 החודשים האחרונים של 2017 אני מרוויח משכירות עוד 1750 בחודש(החצי שלי)… האם אתה בטוח שאי אפשר להגדיר את המלגה כעבודה? אני מתחייב ללמוד 45 שעות בשבוע ואם אני מחסיר מהם שעות המלגה פוחתת…
הערה נוספת – 400 שקלים מתוך ה-3000 ניתנים לי תמורת שיעורים שאני מעביר בישיבה, האם זה משנה משהו? אין שום רישום רשמי של העניין הזה, יש פשוט תוספת במלגה….
אם אני צריך לשלם – איך עושים את זה?
תודה!
אהבתיאהבתי
תראה, אני לא משפטן, אבל לדעתי חסר כאן יחסי עובד-מעביד בשביל שזה יחשב עבודה.
המלגות היחידות שאני מכיר שיכולות להיות מוחרגות הם מלגות שמקבלים חוקרים לתארים מתקדמים מהאוניברסיטה שלהם.
האם ה-IRS יסכים להקביל את המקרה שלך למשתלם לתואר שני ומעלה? לא יודע. קשה לי להאמין.
הייתי פונה לייעוץ עם מישהו בעל יותר נסיון ממני. בוודאות לגבי ההשקעה הנדלנית. אולי יש פתרון באמנת המס לגבי קצבאות מביטוח לאומי.
לגבי תוספת 400 לא מאמין שזה משנה משהו.
אם תגלה שאתה חייב כסף ניתן לשלם דרך IRS Direct Pay בכרטיס אשראי. אם יש לך חשבון אמריקאי יש לך עוד כמה אופציות לתשלום.
אהבתיאהבתי
מה שלומך איש יקר? חג שמח.
שאלה – אם העברתי את קרן ההשתלמות שלי במהלך השנה מבית השקעות אחד לשני – מה אני ממלא ב-FBAR? רק את המקום החדש? (כביכול למלא את שתי המקומות, קרי הישנה ע"פ הערך ביום האחרון לפני עזיבתי והחדש ביום האחרון של השנה, זה להצהיר על ערך כספי כפול…).
תודה!!
אהבתיאהבתי
היי.
אכן יש לדווח על שתי החשבונות ועל הסכום המקסימלי בכל אחד למרות הכפילות שבדבר.
הזוי, אני יודע.
עם זאת, יש חריג אחד וזה שאם הכפילות גורמת לך לעבור את הסף של ה-$10,000 אזי אין צורך להגיש FBAR כלל.
כתבתי על זה (כולל דוגמאות מספריות) כאן.
אהבתיאהבתי
שאלה על הכרה בהוצאות כעצמאי.
האם הוצאות רכב (בישראל) מוכרות, ואם כן אזי האם אני מחשב אותם לפי החישוב האמריקאי או באופן אחר?
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג!
האמת שאני אפילו לא יועץ מס מוסמך אמריקאי, ואני מתלבט אם שאלות במיסוי ישראלי הם קצת מחוץ לטווח של הבלוג.
אך במקרה אני מכיר את התיאוריה בנושא הזה.
עצמאי יכול לנכות 45% מהוצאות הרכב שלו, ללא קשר אם הם היו לטובת העסק או לא.
אני מדבר על עצמאי בלבד ולא על חברה בע"מ.
אז תתחיל לאסוף קבלות דלק, מוסך, ביטוח וכו'.
כל זה לטובת מס הכנסה.
עוסק מורשה יכול גם לקזז מע"מ על הוצאות רכב, אך כאן יש הבדל.
אם רוב השימוש הוא לעסק מותר לקזז 66% מהמע"מ. אם רוב השימוש הוא פרטי אז מותר לקזז 25%.
אין לי שמץ לגבי הפרקטיקה של הדיווח, מניח שזה נכנס לדוח רווח והפסד של העסק.
למען הסר ספק, התגובה הזו התייחסה להיבטי מיסוי ישראלי בלבד, והכותב שלה אינו יועץ מס מוסמך.
אהבתיאהבתי
הי,
חבר הוא אזרח אמריקאי ועוסק פטור בארץ. לפי מה שאמרו לו, עליו לשלם social security בסך של 15% מההכנסה נטו. הגיוני? אני חשבתי שיהיה אפשר להשתמש ב-foreign income exclusion על הסכום…
אהבתיאהבתי
אכן הוא לא ישלם מס הכנסה על הכנסתו כעצמאי, ואין זה משנה אם הוא עוסק פטור או לא.
אבל, על כל הכנסה כעצמאי נדרשים לשלם 15% שהם עבור social security & medicaid.
זה לא כלול ב exclusion.
ה exclusion נוגע לתשלום מס הכנסה בלבד.
אהבתיאהבתי
למען שלמות הדיון, יש לציין שה-Foreign Exclusion חל על ההכנסה ברוטו של העצמאי ולא הרווח נטו מהעסק. ברמה כזו שאם הכנסת ברוטו יותר מההחרגה, בוודאות תהיה חייב במס הכנסה בארה"ב, או שתלך על זיכוי מס זר.
לדוגמאות ומידע נוסף ממליץ על המאמר של Phil Hodgen בנושא.
אהבתיאהבתי
נראה ש-OLT שינו לחלוטין את המערכת שלהם ועכשיו קשה יותר להכניס ערכים בעצמך (למשל אי אפשר להכניס 1111-11-1111 במקום NRA עבור בן הזוג). יש המלצה למערכת אחרת או שאני מפספס משהו?
אהבתיאהבתי
כבר שנתיים שהם לא מאפשרים מילוי עצמאי אלא רק דרך השאלון שלהם. חבל. לוקח לי הרבה יותר זמן כעת.
לצערי, אני לא מכיר תוכנה שמאפשרת לרשום nra במקום מספר זיהוי של בן/בת זוג.
זה תשובה שהתמיכה שלהם ענתה לפני שהבינו שלאשתי יש ITIN:
אתה יכול לפתוח ticket הם עונים די מהר 24-48 שעות בד"כ.
אהבתיאהבתי
היי, FINTRANSLATOR
מספר שאלות:
1. אני (ישראלי עם אזרחות אמריקאית) נשוי לישראלית, שנינו גרים בארץ וכעת נולדה לנו בת.
אני מתלבט אם לרשום את התינוקת כאזרחית(כלומר לקבל עבורה SSN, להסדיר מעמד וכו׳)
מה עצתך בנושא? האם זה בוודאות יותר תועלת מנטל פיננסי לדעתך?
האם כדאי לי להכניס את אשתי למער׳ המס האמריקאית?
אילו יתרונות יש לכך?
אין לנו תוכניות להגר לארה״ב בשום שלב.
תודה על הבלוג וכל המידע.
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא
קשה למדוד תועלת שאינה כלכלית מול ערך כלכלי (במצב זה הערך הכלכלי השלילי של הזמן שלוקח למלא דוחות והסיכוי למס נוסף).
אני אישית רואה את האזרחות כביטוח כנגד חוסר יציבות באזור, וגם כמתן אופציות תעסוקה/תנועה/לימודים נרחבות יותר בהמשך החיים של הילדים.
השאלה האם זה שווה את המחיר היא סובייקטיבית. שווה לשמור בצד $2,350 לילד למקרה שהוא ירצה לוותר על האזרחות, באם תחליט כן להוציא לה אזרחות.
לגבי הכנסת בת הזוג למערכת המס, כתבתי על זה בהרחבה כאן. אשמח לענות שם על שאלות בתגובות אם עדייו יהיו לך.
אהבתיאהבתי
שלום למתורגמן
בשנה שעברה קיבלתי סכומי כסף גדולים מביטוח לאומי עבור אבטלה. כשהוספתי אותם לדוח בהכנסות אחרות יצא שאני חייב בתשלום מס.
1. האם הגיוני שלמרות ששילמתי מס בישראל על תשלומי אבטלה אצטרך לשלם עליהם גם בארצות הברית?
2. איך מחריגים את ההכנסה הזו?
תודה מראש
עידו
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג
מה שניתן לנסות הוא לבדוק אם באמצעות זיכוי מס זר על תשלומי ביטוח לאומי שלך אתה מבטל את המס. שים לב, שיש לזה כ-50% סיכויי הצלחה לצלוח ביקורת של ה-IRS, ואם תעבור ביקורת אז החוב שלך גם יצבור ריבית עד שיעלו על זה ועד שיסיימו לטפל בזה.
אתה מוזמן לנסות גם לפנות לבעל מקצוע שבהחלט ייתכן שיש לו יותר נסיון מלי בטיפול במצבים כאלו. תלוי סכום כמובן.
אהבתיאהבתי
שלום,
ברשותי דרכון אמריקאי אך לצורך דיווח מס עליי להוציא SSN.
ברצוני לברר פרטים בנוגע לתהליך הוצאת SSN.
האם עליי להגיע לשגרירות?
אהבתיאהבתי
אכן עליך להגיע לשגרירות (או לאחת הקונסוליות).
תקרא כאן.
כמו כן, נראה שאתה צריך להכין "הוכחות" למה לא סופק לך מספר SSN עד היום (מגורים מחוץ לארה"ב נחשב, רק צריך להוכיח שמעולם לא גרת בארה"ב או שעזבת בגיל מאוד צעיר).
אהבתיאהבתי
היי, אשמח אם תוכל לענות לי על כמה שאלות שנוגעות לקרן פנסיה, קופת גמל וקרן השתלמות. אמרת שתכתוב על זה פוסט אבל כנראה עוד לא כתבת.
אני אכתוב את מה שהבנתי ממה שקראתי בינתיים, אם משהו לא נכון אשמח לתיקון.
נתחיל עם פנסיה.
לפי הבנתי אני מדווח על פנסיה בסעיף 21 (other income) על הפקדות מעסיק (לתגמולים ופיצויים) והרווחים על כל ההפקדות (כמו שכתבת https://fintranslator.com/2018/02/12/us-tax-series-2017-other-income/)
השורה הרלוונטית בStatement #1 תהיה Pension monthly deposits and profits.
האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?
קופת גמל
גם ידווח בסעיף 21. אם לא היו הפקדות אז מחשבים את ההפרש בין סוף שנה לתחילת שנה (לפי שערי ההמרה הרלוונטיים לכל תאריך). אם הקופה עברה ממקום אחר אז סוף שנה פחות הסכום שהועבר (לפי שער ההמרה לתאריך ההעברה). השורה הרלוונטית בStatement #1 תהיה Provident fund – עם שם הקופה (לדוגמא Provident fund – Yalin Lapidot )
האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?
קרן השתלמות
האם כמו פנסיה?
האם מעבר לזה צריך לצרף טופס נוסף? משהו שקשור לpfic?
מה כותבים בStatement #1 (אם בכלל צריך לדווח?)
אהבתיאהבתי
מה שאתה מציע כאן הוא אחד מהדרכים לדווח על קרנות פנסיה וקרנות השתלמות.
אין שום דרך חד משמעית.
ההצעה שלך מצד אחד היא מאוד שמרנית, מכיוון והיא תבטל כמעט לחלוטין סיכוי שה-IRS ימצאו אצלך "חוסרים" בעת ביצוע ביקורת.
מצד שני, ההצעה מאוד לא שמרנית, כי תוך שנים ספורות אתה תמצא את עצמך עם חבות מס שנתית, שהולכת וגדלה כל שנה, ללא יכולת לקזז זיכוי מס זר ישראלי (פשוט כי אלה תוכניות פטורות).
אני לא מכיר אף אחד שמדווח את טפסי ה-PFIC על הקרנות הללו, מה שכן הם גם לא בוודאות PFIC (הן עלולות להכיל PFIC, אבל הם לא PFIC מעצם ההגדרה).
הבחירה באופן הדיווח הוא משהו אישי עד שה-IRS יוציא הנחיות ברורות בנושא (ונראה שאו שאין לו כוח לעשות זאת, או שאין לו אינטרס לעשות זאת).
אם אתה מחליט כן לדווח כך, הייתי מפצל את ההפקדות והרווחים לשתי שורות שונות (בעיקר כי הן נכנסות לקטגוריות שונות בטפסים של זיכוי מס זר).
כמה הערות:
1) לגבי קופת גמל, אם היא קופה פנסיונית, אז אופן הדיווח הוא כמו שתעשה לקרן פנסיה.
2) אם קופת הגמל היא לא פנסיונית (כזאת מפעם שנהיית נזילה אחרי 15 שנה), אז אכן הייתי מדווח כפי שהצעת.
3) קרן השתלמות, שלוש דרכים אפשריות שאני מכיר (אפשריות לא בגלל הנחיות מה-IRS, אלא אלה פשוט שיטות מוכרות מרו"ח שונים): א. דיווח רק בעת פדיון על 75% מהסכום (או אם יש את המידע אז מחשבים הפקדות מעסיק + רווחים), ב. דיווח הפקדות מעסיק בכל שנה, ורווחים בעת פדיון, ג. שיטה היברידית, אחרי 6 שנים לדווח 75% בין אם נפדה ובין אם לא, ולהמשיך אחר כך לדווח כל שנה על הפקדות מעסיק + רווחים שנתיים. ד. דיווח בכל שנה על הפקדות מעסיק + רווחים שנתיים (כפי שהצעת).
4) לגבי פנסיה אני מכיר שתי שיטות: א. דיווח על הפקדות מעסיק בכל שנה, ועל הרווחים בעת פדיון (לפי חוק 402b), ב. דיווח רק בעת פדיון/קבלת קצבה לפי סכומים שהתקבלו בפועל בכל שנה.
מצטער שאין לי יותר וודאות בשבילך.
אהבתיאהבתי
איך אני יודע אם קופת הגמל שלי היא פנסיונית או לא? אני רואה שאני יכול למשוך ממנה כבר כעת (חוץ מהחלק של הקצבה)
נניח ואני לא מדווח כעת כלומר מחכה עד הפדיון, ובאיזשהו שלב אני מוותר על האזרחות (לפני הפדיון) מה קורה אז? נשמע שיש פה פרצה. הנ"ל רלוונטי לכל המכשירים (פנסיה, גמל והשתלמות)
נשמע שאם זה נתון לפרשנות אישית אז אף אחד לא ידווח בשוטף אלא אם וכאשר יפדה, על מנת לדחות את התשלום המס כמה שיותר
אהבתיאהבתי
תשאל את קופת הגמל מה הסטטוס של קופת הגמל שלך. אם היא נפתחה לפני 2006 ייתכן והיא לא בהכרח פנסיונית.
אם אתה מוותר על האזרחות ויש לך יותר מ-$2,000,000 בכל החשבונות, אז יש מה שנקרא מס יציאה. אתה משלם מס על כל הנכסים שלך כאילו פדית אותם יום לפני שוויתרת על האזרחות.
אכן נראה שיש פרצה אם אתה מוותר על האזרחות לפני שאתה מגיע לצבירה של $2,000,000. עם זאת, ויתור על האזרחות גורר גם ויתור על כל ההטבות שהאזרחות מקנה.
לא בטוח שאני מסכים איתך לגבי הפרשנות. בישראל יש הטבות מס מרחיקות לכת על החסכונות הפנסיוניים כך שגם על קצבה של 10,000 ש"ח לא תשלם מס בישראל, ותצטרך להשלים את ההפרש לארה"ב. עם זאת, מחישובים שביצעתי ראיתי שזה מוגבל לכמה מאות דולרים בשנה. אבל שוב, צריך לזכור שבאי-דיווח יש סיכון שה-IRS יבוא וידרוש שכן נדווח וירצה הפרשי מס על שנים עברו.
יש כאלה שלא רוצים לקחת סיכון ומעדיפים לדווח היום (ולהסתכן בחבות מס היום).
אהבתיאהבתי
לי אין אזרחות אמריקאית (יש לי ITIN) אבל לאשתי יש אזרחות אמריקאית.
בשנה האחרונה קנינו דירה בארץ, ולחשבון המשותף שלנו נכנסו סכומים גדולים מהלוואות שיצאו מיד למוכר.
רציתי לשאול האם יש עלי את חובת הדיווח לארה"ב, ואם כן – כיצד.
תודה רבה מראש על כל הבלוגים המעניינים
אהבתיאהבתי
קבלת סכומי הלוואה אינם נחשבים הכנסה, לכן אין מה לדווח בדוח השנתי.
עם זאת, לאשתך יש חובת הגשת FBAR והסכום שנכנס כנראה גרם לסכום המקסימלי שהיה בחשבון באותה שנה.
בעצם אין ממש שינוי בגלל ההלוואה, היא בכל מקרה חייבת לדווח את הסכום המקסימלי באותה שנה שהיה בחשבון.
אהבתיאהבתי
טופס של FBAR צריך להגיש גם אם אין הכנסה גדולה בכל חודש?
בכל חודש אין הכנסה גדולה ורק בגלל ההלוואות היו חודשים בשנה האחרונה שהיו בהם הכנסה גדולה
תודה רבה מראש
אהבתיאהבתי
אין קשר בין הכנסות ל-FBAR.
ב-FBAR מדווחים על צבירות שהיו בחשבונות הזרים השונים.
אם סה"כ היתרות (בכל החשבונות הזרים) היה גדול מ-$10,000 באותה שנה, אז צריך לדווח על כל החשבונות את הסכום המקסימלי שהיה באותו חשבון באותה שנה.
אהבתיאהבתי
אני ממתין לתשובה ממך על השאלה הזו
בתודה מראש
אהבתיאהבתי
כל עוד באחד החשבונות הפיננסיים שלך, בכל נקודת זמן שהיא, יש 10,000 דולר ומעלה – חלה חובת דיווח. זה לא משנה אם הכסף חנה שם ל-4 דקות או לשנה שלמה.
בכל מקרה אין מה להפסיד מזה כי זה דיווח בלבד, אין על זה שום מיסוי.
אהבתיאהבתי
סליחה אם התשובה שלי לא הייתה ברורה דיה. התשובה של אריק די ממצה בהקשר הזה.
אם מתישהו במהלך השנה, באחד מהחשבונות שלך (או במצטבר), היו $10,000 יש חובת הגשת FBAR.
לכן לפי מה שאתה מתאר יש לכם חובת הגשת FBAR, ועליכם לדווח (בין היתר) על החשבון הספציפי שכספי ההלוואה נכנסו אליו, את הערך המקסימלי שהיה באותה שנה (שזה כנראה לפי הצבירה ביום שההלוואה נכנסה אליכם לחשבון). כמובן שגם על שאר חשבונותיכם הזרים צריך לדווח ב-FBAR.
למען הסר ספק, הכסף שנכנס מההלוואה לא צריך לדווח כהכנסה בדוח השנתי (1040).
אהבתיאהבתי
היי, אני מפרסם פה את המספרים שלי, אשמח לעזרה בחבות מס (אשמח גם לפירוט כיצד הגעת לחישוב)
רווק ללא ילדים
לינק:
https://docs.google.com/spreadsheets/d/1bUlO6SuTZhtmq2_GCTzPecJoh3fYcdon1LD7-bvLV6U/edit?usp=sharing
הערות:
1. אני כנראה אלך על FEIE ולא על זיכוי, אלא אם כן יש לך עצה שונה.
2. שים לב שבFEIE הכללתי רק את הברוטו של השכר מטופס 106, אם ניתן להכליל דברים נוספים בכדי להוריד את חבות המס אשמח לדעת.
3. ההגשה היא באיחור עם offshore streamlined, ללא בקשות הארכה. מה הם הקנסות, והריביות אם אגיש בימים הקרובים?
הרבה תודה
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
ראשית אציין שנראה מהנתונים ששיטפת שאתה מעוניין לדווח בכל שנה ושנה גם על הפקדות המעסיק לקופות השונות, וכן על הרווחים השונים מהקופות השונות.
לדעתי, מי שמדווח גם על הפקדות מעסיק, יכול לדווח גם על הפקדות לקרן השתלמות, כי זה שכר ממש (בשונה מהפקדות לפנסיה, שכתוב במפורש בהנחיות של טופס 2555 שלא ניתן לקבל עליו החרגת שכר).
אם אין לך חוב, אין לך קנס וריבית. לא משנה כמה מאוחר תגיש. (נכון לגבי הדוח השנתי אך לא לגבי FBAR).
את החישובים תוכל לעשות במחשבון ייעודי שבניתי, תוכל לקרוא עליו כאן.
אם תוריד את המחשבון מהפוסט ההוא לחשבון הגוגל שלך, תוכל לראות איך מילאתי את הנתונים שלך.
בשכר עבודה שמתי את מה שהחרגת ב-FEIE וכן הפקדות מעסיק לקרן השתלמות.
בדיבידנדים מוכרים ארה"ב שמתי לך את הדיבידנדים שציינת. אם הם לא אמריקאיים, או שהם לא מוכרים תזיז אותם לתיבה המתאימה. תוכל לקרוא עוד על דיבידנדים מוכרים כאן.
ריבית הנחתי שהיא ישראלית. אם לא תזיז לתיבה המתאימה.
בהכנסות נוספות רגילות שמתי את כל הפקדות המעסיק שלך לקופות הפנסיוניות, וכן את דמי האבטלה שקיבלת.
בהכנסות נוספות פאסיביות שמתי את כל הרווחים מהקופות השונות.
אם שילמת מסים, תוכל למלא בעמודה המתאימה את המסים ששילמת בהתאם לסוגי ההכנסה השונים.
בהצלחה, מחכה לשאלות המשך.
אהבתיאהבתי
לא התאפקתי וחישבתי בקירוב את חבות המס הישראלית שלך לצורך בדיקת זיכוי מס זר.
בהנחה של שער דולר ממוצע של 3.746 לשנת 2017.
הכנסה מעבודה – 187,502 ש"ח
הכנסה מריבית – 1,199 ש"ח
הכנסה מדיבידנדים – 397 ש"ח
הכנסה מדמי אבטלה – 6,940 ש"ח.
על ההכנסה מעבודה ומאבטלה המס המתחייב הוא 26,162 ש"ח, ובהנחה שהפקדת 6% לפנסיה אז המס שלך הוא 23,604 ש"ח.
אניח שעל הכנסה מריבית שילמת 15% מס – חבות מס של 180 ש"ח.
על הכנסה מדיבידנדים משלמים 25% מס – חבות מס של 99 ש"ח.
סה"כ מסים זרים – 23,883 ש"ח שהם $6,375.
במצב זה הזיכוי מס זר שהיה מחושב לך היה $6,375. אבל אמרנו שהמס בארה"ב הוא $7,886 ולכן אילו לא היית עושה FEIE היה לך חוב מס של $1,511.
גם אם היית משתמש בביטוח לאומי כזיכוי מס זר (עוד $2,406), עדיין היה לך חוב של $494, ולכן FEIE היא בהכרח הדרך המתבקשת לפעול.
ממליץ לך להגיש בהקדם האפשרי, מכיוון שאם ה-IRS פונה אליך ראשון, הוא עלול לשלול לך את הזכאות להשתמש ב-FEIE על שנים שהוא פנה אליך ראשון בגינם.
אם תעתיק אליך את המחשבון תוכל לראות שמילאתי גם את נתוני המס הישראלי (עם ביטוח לאומי – בשביל לראות בלי ביטוח לאומי תחליף את ה-8,707 ב-6,301).
אהבתיאהבתי
היי, שכחתי לציין שהיו לי הפסדי הון בסך 296.890016017$ שלא קיבלתי את הפירוט שלהם לכן אניח לחומרה שהם קצרי טווח (למרות שיכול להיות שלא).
מתוך הדיבדנדים 29.69$ הם "Qualified"
נראה שיש לך טעות בפטורים שכן כתבת בפטורים נוספים 1 למרות שלהבנתי צריך להיות 0, שיניתי את זה ל-0 ואת הסטטוס לSINGLE יוצא שאני חייב 298$.
ד"א בלינק יש מישהו שטוען שכן ניתן לקבל FEIE על הפקדות לפנסיה
https://ttlc.intuit.com/replies/6989490?notification_token=80f3ca9d54900d4088d6b469c308698d
הרבה תודה על ההשקעה והעזרה
אהבתיאהבתי
מבחינת מס – מס הכנסה 32248 NIS
על 1184.21 NIS מהריבית שילמתי 25% (השאר 15%)
ביטוח לאומי 10061 NIS
בכל מקרה החבות מס שיצאה לי בFEIE היא לא סוף העולם (גם אחרי ריבית וקנסות) בגלל זה אני נוטה לFEIE
אהבתיאהבתי
המלצה שלי, שתקבל ייעוץ לגבי אופן ההגשה שלך.
ממה שאני מכיר רואי חשבון לא מדווחים על רווחי קרן פנסיה כל שנה (וזאת לפי סעיף 402b), יש כאלה שמחכים לפדיון בפועל, וכו', יש כאלה שגם על הפקדות מעסיק לא מדווחים עד לפדיון.
בקיצור, ייתכן וחבות המס שלך נובעת מסכומים שאתה יכול שלא לדווח השנה (אולי לא רוצה, וזה משהו אחר). אבל שים לב, אם אתה מדווח על הרווחים בכל שנה, חבות המס שלך תלך ותגדל בכל שנה ושנה. ברור לי שאתה עושה את זה משום שזה הגישה הכי בטוחה, רק שים לב כמה הגישה הזו תעלה לך.
אהבתיאהבתי
היי, מה לגבי טופס 3520? ראיתי שהוא קשור לקרן נאמנות אבל לא מצאתי מידע עליו באתר
אהבתיאהבתי
היי הטופס קשור לנאמנות, לא לקרן נאמנות.
נאמנות היא יישות משפטית מסובכת שלרוב נועדה להעברת ירושות, אם עו"ד מציע לך אי פעם להקים אחת כזאת בישראל, תתייעץ קודם עם רו"ח אמריקאי.
אהבתיאהבתי
שכחתי להגיש את הדוח ואת הבקשה להארכה עד עכשיו. איך לפעול? חבות המס שלי (אחרי החרגת השכר הזר) היא 0. האם פשוט לשלוח את ה-1040 הרגיל מבלי יותר מדי הסברים ובקשות?
אהבתיאהבתי
זה מה שאני הייתי עושה.
היות והקנס על הגשה מאוחרת (וריבית) תלוי בסכום החוב, אז על חוב 0 יהיה קנס 0 (או שאין קנס, איך שתסתכל על זה).
אהבתיאהבתי
שאלה: קראתי אצלך באיזשהו מקום (כבר לא זוכר) שיש סף סכום של 200k ליחיד, ו-400k לזוג, שעד אליו צריך להגיש דו"ח מסויים, וממנו והלאה – דו"ח מסוג אחר.
השאלה שלי היא לאיזו חובת דיווח מתייחס הסף הנ"ל של ה-200k – ל-FBAR, או לדו"ח המס הרגיל?
תודה רבה, אריאל
אהבתיאהבתי
אתה כנראה מתכוון לטופס 8938, מדובר בסכומים שאם יש לך אותם בסוף השנה, יש ספים אחרים (גבוהים יותר) שאם עברת אותם באמצע השנה, אז צריך לדווח בכל מקרה גם אם בסוף השנה ירדת מתחת לסף.
תוכל לקרוא עוד כאן ב-צרות של עשירים.
טופס 8938 הוא נספח לדוח השנתי הרגיל, מה שגורר שאם אתה לא חייב בדוח שנתי (הכנסות מתחת לסף), אז לא תהיה חייב בטופס 8938 גם אם עברת את הספים במהלך או בסוף השנה.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על המידע! אם אני סטודנט באוניברסיטה העברית בשנה השלישית ולא ביקשתי החזר הוצאות בגין לימודים גבוהים בשנתיים הראשונות ללימודי, האם יש אפשרות לבקש ולקבל החזר הוצאות באופן רטרואקטיבי על השנתיים הללו? תודה!
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג!
אתה יכול להגיש דוח ולדרוש החזר מס עד תום שלוש שנים מהתאריך המקורי להגשת הדוח.
כלומר, היום אתה יכול להגיש דוחות עד וכולל שנת המס 2015 (שתאריך הגשת הדוח שלו הייתה עד אפריל 2016).
אז אם היית סטודנט בשנים 2015 והלאה תוכל היום להגיש דוח ולקבל החזר (כמובן בתנאי שאתה עומד בכל התנאים להחזר).
אם כבר הגשת דוח שנתי ולא דרשת את ההחזר, תצטרך להגיש דוח מתקן (טופס 1040X). אם לא הגשת כלום עד היום, אתה פשוט מגיש את הדוח.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני מגישה את המיסים גם בתור שכירה וגם בתור עצמאית. מילאתי את טופס 2555 והחרגתי את השכר. שם מבקשים לשים הכנסה ברוטו מהעסק. ובסוף יוצא שיש לי מינוס בגובה ההכנסה נטו. האם זה הגיוני?
אהבתיאהבתי
ה AGI יוצא שלילי כמעט בגובה ההכנסה נטו.
אהבתיאהבתי
אבל לא רק ההכנסה ברוטו מהעסק נכנס לטופס 2555, אלא גם ההכנסה כשכירה.
נשמע שפשוט לא מילאת את שורה 7 בדוח הראשי עם ההכנסה מהמעסיק שלך, אך מבלי לראות את הטפסים לא אוכל לדעת.
מוזמנת לשלוח את הטפסים (ללא פרטים מזהים, במיוחד לא הssn) אל fintranslator1040@gmail.com כדי שאוכל לעלות על מקור הבעיה.
אהבתיאהבתי
שלחתי! תודה!
אהבתיאהבתי
קיבלתי.
נראה שלא מילאת את ההוצאות העסקיות שלך בשורה 44 של טופס 2555, וזה המקור להפרש.
אהבתיאהבתי
היי,
שאלה בקשר למס ירושה.
אני ישראלי ללא אזרחות נוספת ואשתי (ידועים בציבור) אזרחית אמריקאית.
אם יהיו לי החזקות ביום מותי מעל 60K$ בנכסי הון אמריקאים (etf, מניות), האם יושת על הסכום הזה מס ירושה או היא תהיה פטורה (גם אם יש תקרה של ~5M זה בסדר).?
אהבתיאהבתי
בתור אמריקאית אשתך זכאית לרשת אותך ללא הגבלה. כלומר, לא יחול מס ירושה במקרה זה.
בפועל, זה תלוי במוסד שמחזיק את הכסף שלך כמה בירוקרטיה הוא ירצה להשית עליה.
ממה שהבנתי ברוקרים אמריקאיים לא עושים בעיות ומסתפקים בצו ירושה ישראלי. בנקים אמריקאיים דורשים אישור מהIRS מה שגורר הגשת טופס 706.
אני לא בטוח לחלוטין שידועים בציבור בישראל תופס בארה"ב, הייתי שואל את הברוקר/בנק שלך.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התשובות,
מה לגבי ברוקרים בארץ? אם ידוע לך..
האם היה יותר פשוט בירוקרטית אם היינו רשומים כנשואים (בארץ ולא בארה"ב)?
אהבתיאהבתי
קשה לדעת מה יוליד יום. Fatca התחיל לפני שנתיים ובינתיים עוד לא יודעים מה ההשפעה.
לא מכיר את החוק הישראלי מספיק טוב כדי לדעת את התשובה לשאלה שלך (אם עדיף נשואים או ידועים בציבור).
אהבתיאהבתי
יעקב שבת שלום,
בלוג מרתק תודה רבה.
אני אזרחית אמריקאית וישראלית, מתגוררת בישראל עם בעלי הישראלי-לא אמריקאי והילדים שלנו.
הוננו מחולק ברובו בין חשבון פרטי על שמי לבין חברת השקעות ישראלית שאני מחזיקה במאה אחוז ממנה. חברת ההשקעות תשקיע בשוק ההון, בנדל"ן ובחברות אחרות.
אני על סף כניסה לשוק ההון במסגרת הפרטי ובמסגרת החברה. התכנית כרגע היא להשקיע באמצעות תיק מנוהל בבנק אירופאי ותיק אחר בבית השקעות ישראלי. ההשקעות המתוכננות היא מנייתית ברובה הגדול יחד עם קצת מזומן.
1) האם ההמלצה היא, באופן פרטי ו/או דרך החברה, להשקיע רק בהשקעות ישירות במניות? פוליסת חסכון פיננסי, קופת גמל להשקעה, קרן נאמנות, תעודת סל – לשכוח גם אם מוכרים (רעיונית?) כל שנה? האם מדובר כאן בפספוס משמעותי לא להיות מסוגלת להשקיע באמצעות המוצרים הנ"ל?
2) אם אעבור להשקיע בהמשך, באופן פרטי ו/או דרך החברה, באמצעות בנק השקעות אמריקאי, אהיה פטורה מכל ההגבלות הנ"ל?
3) האם יש אתגרים מיסויים אמריקאיים בהשקעה בפרטי או באמצעות החברה בקרנות גידור, קרנות הון סיכון, נכסים בלתי סחירים, נדל"ן (רכישת דירה, השקעה בפרוייקט, הלוואה ליזם)?
4) האם החברה שלי עצמה תוגדר כ-PFIC? מה המשמעויות ואיך ניתן להתמודד?
5) האם העברת חלק מהנכסים (בפרטי ו/או בחברה) לבעלי טרום ההשקעה יכולה להקל על העניין?
תודה מראש,
ורד
אהבתיאהבתי
שלום ורד וברוכה הבאה לבלוג.
אני כעיקרון לא מחווה דעה לבעלי עסקים. מיסוי עסקים עובר כל הזמן תהפוכות רבות, ובמיוחד עכשיו עם הרפורמה החדשה של 2017.
מה שכן אוכל לתת לך כמה מילות מפתח כדי שתוכלי לברר אותם מול יועץ המס שלך (שאני מקווה מאוד שכבעלת עסק יש לך גם בצד הישראלי וגם בצד האמריקאי).
אין קשר למיקום בית ההשקעות. בתור אמריקאית לא מומלץ לך להשקיע במשהו שנקרא PFIC שזה קרן השקעות לא-אמריקאית. את יכולה לקנות קרנות אמריקאיות גם בבית השקעות ישראלי, ולא מומלץ לך לקנות קרן לא-אמריקאית בבית השקעות אמריקאי.
אני אישית משקיע דרך בית השקעות אמריקאי, בגלל שזה הרבה יותר זול למוצרים שאני רוכש (קרנות אמריקאיות).
ההנחה שלי שכל אלו יחשבו PFIC אם הם אינם רשומים בארה"ב.
החברה שלך תוגדר כנראה כ-CFC, שהיא בעצם PFIC אבל עם בעל שליטה אמריקאי (ב-PFIC אין רוב אמריקאי בבעלות). יש הקלות מסוימות לעומת PFIC, אבל אחרי השינויים האחרונים של רפורמת המס, לא פשוט יותר להיות חברה "זרה". אני בטוח שיועץ המס שלך יוכל להרחיב בנושא.
כל נכס שיהיה רשום בצורה פרטית על בעלך יוחרג מהמיסוי האמריקאי. אני יודע שחברה שתהיה רשומה על שם בעלך עדיין תגרור בעיות דיווח/מיסוי בשבילך מול האמריקאים ולכן מומלץ לך להעלות גם את הנושא הזה מול יועץ המס שלך. הייתי גם בודק מול יועץ המס הישראלי מה גורר העברת בעלות אם הנכס כבר רשום בתוך החברה (כלומר שאת מוציאה אותו מרשות החברה לבעלות פרטית של בעלך).
אשמח לענות על שאלות נוספות הקשורות למיסוי הפרטי ולהמשיך להכווין אותך ליועץ מס בשאלות הקשורות לחברה 🙂
אהבתיאהבתי
המון תודה יעקב!
אהבתיLiked by 1 person
שלום יעקב,
1) האם אתה יכול להמליץ על יועץ מס מסויים בשאלות הקשורות לחברות?
2) בשלב זה אני לא הולכת לעבוד עם בית השקעות אמריקאי אלא עם בית השקעות ישראלי, האם סביר לבקש מהם לקנות עבורי קרנות (תעודות?) אמריקאיות או שכבר עדיפה החזרה ישירה במניות.
3) יש לי על הפרק כמה הצעות להשקעה ורציתי לשאול האם אתה צופה תקלות מס בצורות ההשקעה הבאות באופן פרטי:
א. השקעה בישות אירופאית קטנה שעושה VALUE INVESTING באופן ישיר בשוק ההון העולמי כולל זה האמריקאי.
ב. השקעה קטנה בחברת נדל"ן ישראלית אשר באמצעות חברת בת אירופאית תבצע השקעות באירופה – פליפים והחזקת נכסים. חלק קטן מההשקעה יהיה בתמורה למניות בחברה הישראלית ורוב ההשקעה תנתן לחברה כהלוואת בעלים. החברה הישראלית מצדה תתן הלוואת בעלים לחברת הבת האירופאית וחברת הבת הזו חייבת בתשלום ריבית לחברה בישראל. החברה בישראל חייבת בתשלום ריבית לבעלי המניות שלה.
ג. מתן הלוואה לחברת נדל"ן אירופאית למשך כ-5 שנים. ריבית משולמת כל שנה ובסיום התקופה ישנה אופציה לקנות נכס בהנחה.
ד. מתן הלוואה לקרנות נדל"ן אמריקאיות המאוגדות בארה"ב ומשקיעות שם. אחת לזמן של כמה חודשים ואחת לזמן של כמה שנים.
ה. החזקה ישירה של דירה באירופה וקבלת דמי שכירות חודשיים.
המון תודה וסליחה על המגילה,
ורד
אהבתיאהבתי
שלום
1) יש לי , מוזמנת לפנות אליי fintranslator1040@gmail.com ונמשיך משם.
2) מאיזה בחינה סביר? קרנות אמריקאיות לא נחשבות PFIC גם אם מוחזקות בחשבון ישראלי.
3) ממליץ שתדברי על זה אם מי שאמליץ לך מסעיף 1. אני רק אזרוק ניחושים ונראה עם היועץ יחשוב כמוני:
א. PFIC
ב. PFIC
ג. מס על הריבית שתקבלי בגין ההלוואה. אם תקני את הדירה בפחות ממחיר השוק, ההפרש עלול להיחשב כהכנסה.
ד. מס על הריבית.
ה. מס על דמי השכירות.
אגב בכל מקום שמופיע מס, יש צורך לראות מה תהיה החבות בישראל לעומת ארה"ב ויש משחקים עם זיכוי מס זר שמאוד יסבכו את שתי הדוחות.
אהבתיאהבתי
תודה שוב. שאלה קצרה, בהיעדר חשבון בנק אמריקאי, מה הדרך הכי נוחה לשלם ל-IRS מחשבון בנק ישראלי?
אהבתיאהבתי
כרטיס אשראי
שים לב שיש עמלה באחוזים ועמלת מינימום.
אהבתיאהבתי
בהנחה שלא דיווחתי על הפקדות לקרן השתלמות עד כה וכעת פדיתי אותה. כיצד עלי לדווח על כך?
אהבתיאהבתי
תיאורטית, לדווח על הפקדות מעסיק + הרווחים שנצברו, הפרקטיקה הרווחת זה לפי ערך ההמרה לדולר ביום הפדיון (או הממוצע השנתי).
בפועל ממה שאני מכיר רוב החברות פשוט לוקחים 75% מהסכום שנפדה (שזה יוצא קצת פחות ממה שהצעתי למעלה – בגלל הרווחים על ההפקדות שלך).
אהבתיאהבתי
שלום ויישר כוח עצום על העבודה המדינה שלך למען הציבור.
שאלה- בשנה מסוימת קיבלתי די אבטלה לחודשיים בערך. האם אני צריך לדווח על כך? כמה זה קריטי? איך ואיפה אני ממלא את זה בדו"ח?
תודה מראש!
שמעיה
אהבתיאהבתי
היי ברוך הבא לבלוג!
אכן צריך לדווח על זה.
לא יודע כמה זה קריטי. לפי החוק האמריקאי השמטה מהותית של הכנסות הוא סכום העולה על 25% מסך ההכנסות. אני מניח שזה יהיה פחות מהותי אם בכל מקרה (עם ההכנסה הזו ובלעדיה) חבות המס תהיה זהה. אשמח לעזור לך עם זה אם תסכים לחשוף פרטים אבסולוטיים על ההכנסה שלך ומצב משפחתי. לחלופין תוכל לנסות את המחשבון.
אני הייתי ממלא את זה בשורה 21 other income.
אהבתיאהבתי
אפרט קצת על המצב שלי ב-2017.
עבדתי ב-2 עבודות סה"כ בשנה זו. וחתמתי אבטלה. לא היו הכנסות נוספות חוצמזה.
הגשתי ב-2014-2016 דוח"ות דרך רו"ח על מנת לקבל החזרי לימוד ואכן קיבלתי.
אהבתיאהבתי
אני רוצה למלא את הדו"ח אבל אני מסתבך עם אופן חישוב ההכנסה השנתית באמצעות 106 כי הטופס שיש לי קצת שונה מהטופס שאתה פירסמת בפוסט שלך.
אני לא יודע איפה אני יכול למצוא את הטפסים שמעידים שקיבלתי דמי אבטלה.
הרו"ח שלי הגיש לי את הדוחות הקודמים בסטטוס רווק למרות שהייתי נשוי אז(אשתי לא אזרחית אמריקאית וגם ילדיי לא). הוא אמר שזה בסדר להגיש כרווק למרות הסטטוס האמיתי שלי. השאלה שלי האם זה ישפיע עליי בעתיד אם וכאשר ארצה לעשות לילדים שלי אזרחות אמריקאית? האם כדאי לי בדו"ח של 2017 להגיש בסטטוס שונה מרווק בעקבות כך?
תודה ענקית על העזרה ועל המענה המהיר. אתה עושה עבודת קודש!
אהבתיאהבתי
שלום,
אתה מוזמן לשלוח לי צילום של טופס 106 (עם פרטים אישיים מושחרים), ואוכל לענות לך (המענה יינתן כאן בתגובות).
או פשוט לתאר במילים את השדות והסכומים.
לגבי דמי אבטלה ניתן לפנות לביטוח לאומי, או יותר טוב, ליצור אזור אישי באתר של ביטוח לאומי ולהוריד את הטפסים משם.
ראיתי בהודעה אחרת שהגשת ב-2014-2016 וקיבלת החזרי מס על לימודים. אולי לא תאהב לשמוע את זה, אבל כנראה רוה"ח שלך הגיש אותך בסטטוס רווק בגלל שלא ניתן לקבל החזר מס על לימודים אם אתה נשוי למישהו שאינו אזרח ואינכם מגישים את הדוח במשותף. חייב לציין, שמצב זה אינו תקין כלל, ממליץ לשמור על הכספים שקיבלת למקרה שידרשו ממך את זה בחזרה (לא יודע להעריך מה הסבירות של זה).
ממליץ לך להעלות את הנושא הזה מול רואה החשבון שלך – ראוי שהוא ידע שהוא עלול להיקנס בחומרה על זה אם יעלו על זה (ה-IRS הפכו מאוד קנאים בשנים האחרונות כל עניין החזרי המסים). לגבי אם ואיך לתקן, אין לי מספיק ניסיון כדי לייעץ לך. הייתי מקבל עוד חוות דעת מרואה חשבון נוסף בלתי תלוי (ואפילו הייתי מקבל 2 חוות דעת).
לגבי הגשה קדימה, כמובן שהייתי מגיש בסטטוס הנכון (במקרה שלך זה כנראה ראש משק בית – HOH מכיוון ויש לך ילדים מתחת לגיל 19 ואתה מממן לפחות מחצית מחייתם). אבל אם כבר אתה מתייעץ לגבי הנושא הקודם, אז גם לזה יוכלו לענות לך.
אהבתיאהבתי
האם יש לך ניסיון בפתיחת חשבון בבית השקעות אמריקאי מישראל? כלומר ללא כתובת אמריקאית מקומית? לאור המיסוי ודמי הניהול המופחתים, נראה כי זו האפשרות המועדפת להשקעה בשוק ההון לאזרחי ארה"ב בישראל, לא כן?
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
דבר ראשון אני חייב לציין שזה ממש לעונג שכוכב NBA לשעבר בסדר גודל שלך מגיע ושואל שאלות אצלי בבלוג 😉
לגבי חשבונות השקעה. אני אכן פתחתי בעצמי חשבון השקעות בארה"ב. רובן יקבלו אזרחים ללא כתובת מקומית, חלקן אפילו יקבלו זרים.
עם זאת, צריך לזכור שהמרת שקלים לדולרים והעברתם לחו"ל היא פעולה מאוד יקרה אם משתמשים במערכת הבנקאית הקלאסית. ניתן להוזיל עלויות מעט באמצעות אתרים כמו covercy או clearshift.
אבל הכי טוב, זה לשלם הכי פחות, ואת זה ניתן לעשות רק בחברת אינטראקטיב ברוקרס. היופי בהם הוא שיש להם חשבון בסיטי בנק בתל אביב וניתן להעביר אליהם שקלים לשם (עלות של עמלת העברה בתוך הארץ, אצלי זה חינם). הם לוקחים את השקלים ומזכים את החשבון שלך ואז אתה יכול להמיר את השקלים לדולרים (וגם מטבעות אחרים).
אם יש לך מעל 100,000 דולר תוכל לפתוח חשבון ישירות אצלם, ותקבל פטור מעמלה חודשית של $10. אם אין לך את הסכום תוכל עדיין לקבל את הפטור, אך תצטרך ללכת דרך מתווך ישראלי/קפריסאי שנקרא אינטרקטיב ישראל. ישנה קבוצת רכישה שמוזילה משמעותית את העמלות יחסית למתווך. תוכל למצוא פרטים ולינק להרשמה להטבות באתר של דיבידעת.
שים לב, המתווך אינו מפוקח על ידי הרשות לניירות ערך בישראל. חדר המסחר שלהם נמצא בקפריסין, ומפוקח על ידי הרשות הקפריסאית. תיאורטית, יש להם גישה לחשבון שלך לביצוע פעולות. אני אישית מבצע פעולות בעצמי ומעולם לא התקשרתי לחדר המסחר.
בכל מקרה גם דרך המתווך החשבון הוא דרך איטרארטיב ברוקרס העולמית, וחשבון אמריקאי לכל דבר.
לגבי מיסוי, לא הבנתי לאיזה יתרון מס אתה מתכוון. בכל מקרה תצטרך להשלים ל-25% מס בישראל. בנוסף, אתה מוסיף לעצמך חבות הגשת דוח שנתי בישראל בגלל שיהיו לך הכנסות בחו"ל שמלוא המס עליהם לא נגבה במקור.
לגבי עמלות, אתה צודק וזה לא תחרות אפילו. בתי ההשקעות בישראל כל כך מאחור בהקשר הזה.
מוזמן לשאול עוד שאלות על אינטראקטיב.
גילוי נאות, יש לי חשבון באינטראקטיב דרך המתווך הישראלי/קפריסאי. אני לא מקבל דבר על הפניית לקוחות אליו.
אהבתיאהבתי
לגבי היתרון במיסוי, כוונתי הייתה שבגין השקעה בשוק ההון הישראלי אאלץ לשלם מס אמריקאי בכל שנה (גם על הרווחים על הנייר) לעומת אזרח ישראלי (שאינו אזרח ארה"ב) שמשלם מס בעת מימוש רווח בלבד. לא כן?
אהבתיאהבתי
אתה צודק. אני פשוט לא חושב על קרנות נאמנות/קרנות סל ישראליים כאופציה בכלל (ד.א. גם לישראלים הם מאוד בעייתיים מסיבות אחרות).
אבל זה לא הברוקר האמריקאי שנותן לך את היתרון במס, אלא הנייר עצמו. ניירות אמריקאיים אתה יכול לקנות דרך בנק/בית השקעות ישראלי. כמובן שזה יותר יקר, אבל תזכור שעם ברוקר אמריקאי אתה מחויב להגיש כל שנה גם דוח לצד הישראלי, אז קח בחשבון את הזמן/עלות של זה.
אהבתיאהבתי
יעקב, שלום וברכה.
תודה וישר כוח עצום על השירות המיוחד שאתה מגיש בפוסטים שלך.
רציתי להתייעץ לגבי המקרה שלי.
אני נשואה לאברך כולל והתחלתי לעבוד בשנת 2018 כך שעד כה לא התעסקתי עם דווח מס מארה"ב.
מספר שאלות:
1. האם יש לדווח על הכנסות של מלגת כולל? (אם לא מחשבים אותם כהכנסה אז אין לנו חובת דיווח משותף)
2. בשנת 2017 קבלנו מההורים סכומי כסף גדולים לרכישת דירה- האם צריך לדווח עליהם כקבלת מתנה בטופס 3520? (ידוע לי כי בכל מקרה אנו צריכים לדווח בטופס FBAR)
3. במקרה זה שהיה לנו בחשבון סכומים גדולים במהלך 2017, האם מומלץ לבצע תהליך גילוי מרצון (על אף שאנו לא היינו צריכים לתת דיווח מס שנתי עד כה)?
אהבתיאהבתי
שלום וברוכה הבאה לבלוג
אתחיל משאלה שאולי לא מובנת מאליה. בעלך הוא אזרח ארה"ב? אני עונה על השאלות בהתחשב שכן.
1) מלגות ככלל צריכות להיות מדווחות כהכנסה. מלגות שניתנות כתחליף שכר כמו מלגות למשתלמים לתארים גבוהים ניתן להחריג כמו שכר. גם במצב זה, קודם צריך לדווח על ההכמסה ואז להחריג אותו בדוח.
אבל אני לא רואה איך מלגה מכולל יכול להתפרש כתחליף שכר.
2) האם ההורים אינם אזרחי ארה"ב? אם הם גם אזרחים, אין צורך לדווח דבר על המתנה.
ב-FBAR אני מניח שהכוונה לדווח על הסכום כשהוא נח אצלכם בחשבון ועד שהעברתם אותו למוכר (ביחד עם שאר הסכומים שהיה לכם בחשבון).
3) היות ותהליך גילוי מרצון על פניו פותר מהקנס על אי מילוי FBAR, אז הייתי שוקל את הכיוון הזה.
אין לי נסיון בהגשות כאלה, אבל נראה שאם לא הייתם חייבים הגשת דוחות בשנים 2015-2017 אז פשוט תגישו FBAR על 6 השנים הקודמות 2012-2017 (כמובן לבדוק שבכל שנה הייתה לכם חובת הגשה).
לפי הדף הזה, צריך לבחור את סיבת האיחור בדף הפתיח שלו.
אם הייתה לכם חובת הגשה בשנים 2015-2017, אז כבר צריך לעבור על כל הסעיפים של גילוי מרצון כאן.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על ההיענות המהירה והמפורטת.
עזרתי לי מאוד!
אהבתיאהבתי
שלום רב,
ברצוני לשאול לגבי הכנת ה-: FBAR – כאשר אני מדווח על כסף אשר צבור לי בקרן פנסייה: מהו מס' החשבון שאני רושם בטבלת ה-FBAR , האם את ה-קוד אוצר (המספר הארוך מאוד בן כ-25 ספרות)? או אולי את מס' תיק הניכויים (מספר יותר נורמלי… רק כ-7 ספרות..)?
בקיצור, מה רושמים בתור מספר חשבון של קרן פנסייה?
וכנ"ל כאשר יש קרן השתלמות – מה רושמים בתור מספר חשבון?
תודה רבה, אריאל
אהבתיאהבתי
היי. מספר החשבון בקרן הפנסיה לעולם יהיה תעודת הזהות שלך.
בקרן השתלמות יש מספר שבית ההשקעות קובע, הוא מופיע לך בדוח השנתי/רבעוני.
אהבתיאהבתי
מתורגמן יקר,
תודה רבה על הבלוג, עד כה מילאתי עצמאית (בעזרת הבלוג) את טפסי 1040 ו- FBAR, עתה אני מתכוון לוותר על האזרחות האמריקאית שלי (לאחר התשלום של 2350 דולר).
רציתי לדעת, המקרה וכל הנכסים שלי שווים פחות מ- 2 מיליון דולר, האם יש איזשהו הליך מיוחד, וטפסים מיוחדים למילוי בשנה שלאחר וויתור האזרחות? האם יש התיחסות שלך לזה בבלוג או שכדאי ללכת לאיש מקצוע. אני זוכר במעומעם באחד מן הפוסטים שלך המלצה ללכת לאיש מקצוע במקרה של וויתור על אזרחות.
תודה…
אהבתיאהבתי
במידה והנכסים שלך שווים פחות מ-2 מיליון בזמן ויתור האזרחות, וגם חבות המס שלך ב-5 השנים שקדמו לויתור היו פחות מ-$150,000 (בדולרים של 2011, היום זה בערך 167,000), וגם לא פספסת הגשת דוחות ב-5 השנים שקדמו לויתור, אז אין לך שום חובות אחרי הויתור.
אם אחד התנאים כן התקיים, אז אתה תהיה חייב במס יציאה, ותצטרך להגיש דוחות במשך 10 שנים אחרי ולשלם מס במקרה הצורך (וגם יחול מס מתנות על כל מתנה שתיתן לאמריקאי לאחר הויתור).
אין התייחסות בבלוג שלי, אני בעיקר כותב מהנסיון האישי שלי, ולא יצא לוותר על האזרחות עדיין 🙂
היות וזה באמת מקרה חד פעמי, כדאי ללכת אולי לשעת התייעצות (יכול לעלות גם 600 שקל) עם מישהו שיש לו נסיון בתחום.
אהבתיאהבתי
תודה
אהבתיאהבתי
שלום רב ותודה רבה, קראתי בעיון ובהנאה את כל הסדרה של "המסלול הפשוט אל העושר של JL Collins" קיבלתי הרבה תובנות בנושאי השקעות וגם התחברתי לסגנון של המשקיע הפאסיבי דרך קרנות צמודות מדדים (כגון VTI וכו').
אודה לתשובתך לגבי השקעה ב-EFT אמריקאי (למי שאינו אזרח אמריקאי):
1. איזה אחוז מס צפוי לשלם בארה"ב ו/או ישראל על דבידנדים שיתקבלו?
2. מה דעתך על קרן ETF שמשקיעה באופן "אחיד" (Equal Weight) בכל המניות במדד S&P 500 כגון קרן RSP, שאמנם יש לה דמי ניהול ל0.2% אבל נתנה תשואה טובה יותר מ-VTI?
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על המילים החמות.
1. 25% מנוכה במקור
2. RSP קיים מ-2003 ואכן נתן תשואה מעט גבוהה יותר מ-SPY לדוגמא. אך ההשוואה צריכה להיות בתשואה מנורמלת סיכון, כי RSP יותר מסוכנת היות והיא נותנת יותר משקל למניות יותר קטנות. אפשר להסתכל על מדד שארפ, ולראות שדווקא ה-SP500 (שמיוצג על ידי SPY) נתן מדד שארפ יותר גבוה בתקופה הזו.
כמובן שחסר מידע משנים קודמות שיכול לגמרי להפוך את כל המחקרון הזה. 15 שנים זה ממש לא מידע מספיק כדי לקבל תובנה מהותית כלשהיא.
הפילוסופיה שלי היא לא לשלם יותר על משהו שאולי יתממש, וממש לא וודאי שיקרה.
אהבתיLiked by 1 person
אני מעריץ גדול שלך ומאוד אוהב לקרוא את הכתבות.
יש לי מספר שאלות שלא מצאתי עדיין תשובה להן.
האם מס הכנסה בארץ מכיר בהפסדים משותפות בארה"ב? יש לי השנה רווחי הון והייתי מעוניין לקזז אותם מול הפסדים שנרשמו בדוח K1. אם אני מדווח על הרווחים בישראל ולא יכול להכיר בהפסדים של הK1 אז תיווצר לי חובת מס בישראל ואני אקבל קרדיט מס זר בארהב שזה לא אידיאלי.
יש אפשרות שתוכל לעזור עם הסבר על טופס 5471?
3.בדוח שנת 2017 יצא שאני חייב כסף למס הכנסה בארהב. האם אני יכול לקזז מס בישראל בגין אותו תשלום?
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על המילים החמות.
מקווה שעדיין תעריץ אותי אחרי התגובה שלי 😉
תראה, הגם שאני אוהב לעזור לאנשים עם המסים שלהם, אין לי את הזמן להתמקצע בכל תחום. ספציפית גם כתבתי פה ושם בבלוג שהוא לא מיועד לעזרה לבעלי עסקים.
מהמעט שאני יודע אכן מס הכנסה בארץ מכיר בהפסדים משותפות זרה, אך לא יודע בדיוק איך זה מקוזז בדוח השנתי וכנגד אילו הכנסות מותר לקזז.
טופס 5471 מיועד לתושבים/אזרחי אמריקאיים אשר יש להם או מקימים חברה זרה (מחוץ לארה"ב).
לגבי מיסים ששילמת לארה"ב אכן תוכל לקזז בארץ, אך צריך לבדוק אם זה משתלם כי יכול להיות שתקזז בארץ, ואז יהיה לך פחות זיכוי מס זר בדוח האמריקאי, אז תהיה חייב להם יותר.
לדוגמא:
היית חייב בישראל 1000 ובארה"ב 1020. בארה"ב קיזזת את ה1000 מישראל והיית חייב להם 20.
עכשיו אתה בא לקזז את ה20 בישראל, מה שאומר שבישראל בעצם היית חייב 980, אז בדוח האמריקאי תוכל לקזז רק 980 ותהיה חייב להם 40, וכך הלאה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה.
עוד שאלה: כיצד מטפלים ברווחים מהשקעות ממניות ציבוריות אמריקאיות?
האם אני יכול לרשום את הרווחים האלה בדוח 1116 כהכנסה פסיבית בישראל? אחרת אני יכול להיות במצב של כפל מס, לא?
תוכל להמליץ על מישהו לעזרה עם 5471?
אהבתיאהבתי
לגבי דיווח על רווחים, כתבתי על כך כאן
לגבי השימוש בזיכוי מס זר, אכן רווחי והפסדי הון נחשבים במקום תושבותו של בעל המניות. לכן אם אתה תושב ישראל, זה נחשב הכנסה ישראלית לצורך זיכוי מס זר.
לגבי 5471 אכתוב לך בפרטי.
אהבתיאהבתי
איך אני ממלא טופס 1065 K1 ? כלומר יש לי הכנסות שכירות מנכס אבל היו לי גם הוצאות מימון בגין החזר הלוואה ופחת . איזה מספר אני צריך להכניס לדוח האישי
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא לבלוג.
אתה בטוח שאתה צריך למלא טופס 1065? הטופס הזה מיועד לשותפויות. אתה משכיר את הנכס בשותפות עם מישהו אחר?
בגדול, בבלוג הזה אני לא מתעסק בשאלות של בעלי עסקים, גם כי אין לי נסיון מספק וגם כי רצוי שבעל עסק יתמקד בגידול ההכנסות ולא במילוי טפסים.
אם אתה לא השכרת את הדירה כחלק משותפות מה שאתה צריך זה את Schedule E ולא את טופס 1065.
אהבתיאהבתי
שלום,
בתי תלמידת י"ב השנה בת 18 ביום האחרון של שנת 2018.
האם תלמידת תיכון יכולה להיכנס בקטגוריה של דיפנדנט כסטודנטית. והאם אוכל לקבל עליה child credit?
אהבתיאהבתי
אתה לא צריך שהיא תהיה סטודנטית אם היא מתחת לגיל 19 בשביל להיות דפדנדט.
לא תוכל לקבל עבור את ה-child credit זה מיועד עד גיל 17 (לא כולל).
כן תוכל לקבל dependent credit ע"ס $500 אבל זה יעזור לך רק אם אתה חייב כסף בדוח השנתי, כי הזיכוי הזה אינו בר-החזר (בניגוד ל-child credit).
תוכל לקרוא עוד על איך מגדירים dependent כאן
אהבתיאהבתי
שבוע טוב יעקב
תודה על העזרה והסבלנות.
ענית לי במייל, אני ממשיך לשאול כאן כדי להביא אולי תועלת לעוד קוראים.
משהו שלא הבנתי לגבי 8949 בנוגע למניות RSU שקיבלתי מהמעסיק ומכרתי:
כתבת
"אין שם מחיר לגבי כמה המניה עלתה לך (שזה יופיע לך ב-106) "
עוד לא קיבלתי 106, אז אני מנסה להסתדר בלי זה, אבל מה הכוונה כמה המניה עלתה לי, הרי קיבלתי אותה בחינם מהמעסיק.
האם הכוונה כמה היה השווי שלה בשוק באותו זמן?
או שבאמת עלי לרשום בטופס שקניתי אותה במחיר 0 ?
הבעיה היא שאם כך החשבון של העמודות יוצא בעמודה H חיבור של עמודות D ו G, כמעט כפול מהREALIZED GAIN.
עוד שאלה, או שאולי זו בעצם אותה שאלה, הרי 8949 הוא לדיווח על רווח שהרווחתי בבורסה. איך אני מדווח ואולי גם משלם מס על עצם קבלת המניות מהמעסיק?
האם להוסיף את שווי המניות כפי שמופיע בתלוש השכר תחת "RSU פירותי" לשורה 7 בטופס 1040?
או שדי בדיווח 8949?
אהבתיאהבתי
ב-RSU צריך להבדיל לשתי חלקים:
1) ערך המניות ביום קבלתן נחשב הכנסה רגילה לכל דבר כמו כל חלק אחר מהשכר שלך (מה שקראת לו מס פירותי) – את החלק הזה צריך לשים בשורה של wage income. בפועל הערך הזה מופיע לך ב-106 ולכן אין לך בעיה פשוט לקחת את הערך מה-106 ולרף אותו לשאר ההכנסות שלך מה-106 ואת זה להכניס בשורה של wage income בטופס 1040.
2) הערך בו המניה עלתה מהיום שקיבלת אותן לרשותך, ועד שמכרת אותן. כלומר שווי השוק שלהן בזמן קבלה (מה שהכנסת מקודם תחת wage income) יהווה הbasis בטופס 8949.
שים לב: אסור בשום פנים ואופן להכניס את שווי המניות כפי שמופיע בתלוש לטופס 8949 כרווח הון.
עוד משהו: תחכה ל-106.
אהבתיאהבתי
תודה.
אם כך, ערך המניות ביום קבלתם יכול להיחשב כהכנסה מיגיעה עצמית גם לגבי החזר מס על ילדים?
אהבתיאהבתי
שלום, אכן כן, זה שכר עבודה לכל דבר.
ממה שאני מכיר הערך הזה נכנס לסעיף 158/172 בטופס 106.
אהבתיאהבתי
שלום,
האם בדיווח המס ששילמתי במהלך השנה יש לכלול גם מס בריאות וביטוח לאומי, או שזה אך ורק מס הכנסה? השנה זה חשוב לי מכיוון שלא עבדתי כמעט ולכן לא שילמתי כמעט מיסוי. אם אני זכאית למס הכנסה שלילי יתכן שזה יטה את הכף.
אהבתיאהבתי
שלום ענבל, אני מפנה אותך לפוסט שכתבתי בנושא
לי אישית נראה ברור שלכל הפחות ביטוח לאומי אמור להיחשב כמס זר, אך היות וזה לא ברור לחלק מן המבקרים של ה-IRS, יש כאן סוג של ניהול סיכונים שצריך לעשות.
במקרה הטוב, הדוח יאושר ותקבלי את החזר המס.
במקרה הגרוע, ישללו את הדוח ותצטרכי לשלם מס + ריבית על כל הזמן שיקח להם עד שיעלו על זה ועד שישלחו לך מכתב בנושא.
במקרה היותר גרוע, יעלו על זה כמה שנים אחרי ששילמו לך את ההחזר ואת כבר בזבזת אותו.
כפי שכתוב במאמר המבקרים חלוקים בדעותיהם בעניין. מצד שני הסיכוי להגיע לביקורת לכלל האוכלוסיה הוא 1.2%, אך תחושה שלי שלדוח שנתי שכולל החזר מס יש סיכוי גבוה יותר. מצטער שאין לי תשובה ברורה יותר לתת לך בנושא.
אהבתיאהבתי
שלום. שאלה בהקשרי ה-FBAR. אם העברתי את קרן ההשתלמות שלי מבית השקעות אחד לשני במהלך השנה, האם צריך למלא בטופס את שניהם? או רק את העדכנית? אם כן את שניהם, לכאורה זה מייצר היקף נכסים שגוי וגדול מאשר הינו בפועל. תודה.
אהבתיאהבתי
שלום,
התייחסתי לזה בפוסט משל עצמו
בגדול, בהנחה ויש לך חובת הגשת FBAR, את שניהם.
אהבתיאהבתי
אחלה פוסט! חידשת לי דבר או שניים.
שאלה שעולה מן הפוסט לגבי חסכון לכל ילד – מצד אחד לי כהורה יש הרשאה מצד שני אם אינני טועה אי אפשר למשוך באופן רגיל את הכספים נכללו לפני שהילד בן 18, גם לא במס כבד (למעט במצבים של בעיות רפואיות או חס וחלילה פטירה). אז יש כאן סוג של סתירה מבחינת חובת המילוי, לא?
אהבתיאהבתי
כעיקרון על פניו אין צורך לכלול את חיסכון לכל ילד ב-FBAR של ההורים. מי שיכניס את זה ל-FBAR שלו, לדעתי זה לא יזיק לו.
אם הילד אמריקאי לדעתי צריך לכלול ב-FBAR שלו (ככל ויש לו חובת מילוי).
סתירות זה חלק בלתי נפרד מחוק המס האמריקאי 🙂