מס ארה"ב (2019): איזה טפסים אצטרך להגיש בתלות במקרה הספציפי שלי

הכניסו את כתובת האימייל שלכם, כדי לעקוב אחרי הבלוג ולקבל עדכונים על פוסטים חדשים במייל.

אז "סוס יאורי" עשה זאת שוב, וכתב פוסט אורח נוסף שהוא בעצם תוכן עניינים אינטרקטיבי שאומר לכם איזה דוח אתם צריכים להגיש בהינתן ההכנסות שהיו לכם בשנת המס.

שימו לב שזה רלוונטי לשנת המס 2019. בכל שנה כמעט הטפסים משתנים ולכן חשוב לעקוב ולראות אם מה שהיה תקף בשנים קודמות תקף עדיין השנה. למי שמשתמש בתוכנה ייעודית, התוכנה כבר תמלא לו את הטפסים הרלוונטיים, אבל עדיין שווה להשוות למול כאן, כדי לראות אם פספסתם משהו.

הערה: הרשימה הנ"ל היא עבור מקרים בסיסיים בלבד. לא מיועד לבעלי עסק עצמאי, להם מומלץ לשכור שירותי רואה חשבון.

טפסים עיקריים

דוח FBAR – דוח הצהרת הון זר.

דוח 1040 – דוח מס הכנסה.

לדוח 1040 מצורפים נספחים נוספים, כאשר כל שנה זה יכול להיות טפסים אחרים.

הטפסים שעד עכשיו היו בכל שנה:

Schedule B – בהנחה ויש לכם חשבונות בישראל (בנק, השקעות, פנסיה, השתלמות וכו'), צריך למלא את החלק השלישי שלו. בנוסף, למי שיש לו דיבידנדים  או ריבית, צריך למלא את חלק 1 או 2 לפי מה שרלוונטי.

למחריגי שכר – טופס 2555EZ (אם אתם עומדים בקריטריונים שלו. בשנת 2019 הוא בוטל) או טופס 2555.

למי שרוצה להזדכות על מס זר – טופס 1116 + טופס 6251 + טופס 1116 נוסף. יש למלא את הקונסטלציה הזו עבור כל קטגוריה של הכנסה (הנפוצים למטרות שלנו הם הקטגוריה הכללית והקטגוריה הפאסיבית).

טופס 8621 – לבעלי השקעות מסוג PFIC שמכרו או שברצונם לבצע קיבוע לשוק (MTM).

טופס 8949 ו-Schedule D – למי שיש רווחי / הפסדי הון

טופס 4868 – למי שמעוניין לבקש הארכה בהגשה ולהגיש עד ה-15 לאוקטובר (במקום עד ה-15 ליוני שהוא התאריך המקורי למי שגר מחוץ לארה"ב). מדריך הגשה בצורה מקוונת.

זיכויים והחזרי מס

טופס 8812 – החזר מס עבור ילדים (חלק 1 | חלק 2)

טופס 8863 – החזר מס עבור לימודים (לינק)

טופס 2441 – זיכוי מס עבור הוצאות טיפול בילדים (לינק)

טפסים נוספים (פחות נפוצים)

טופס 8938 – זהו דוח לבעלי הון זר גבוה. ההבדל מ-FBAR הוא שסף הדיווח גבוה בהרבה מ-10000$. מדובר כאן ב-$200,000 ליחיד ו-$400,000 לזוג (צבירה בסוף השנה), או $300,000 ו-$600,000 מתישהו במהלך השנה. כנראה שכל אחד שחוסך לפנסיה יצטרך מתישהו למלא את זה.

טופס 8959 – לעצמאיים בעלי הכנסות גבוהות.

טופס 8960 – לבעלי הכנסה כוללת גבוהה, ויש להם גם הכנסות פאסיביות.

טופס 3520 – רלוונטי אם יש ברשותכם נאמנויות, או אם קיבלתם מתנה גדולה או ירושה ממישהו זר (כלומר, שאינו אמריקאי)

טופס 3520A – למי שיש ברשותו נאמנות זרה (בין אם קיבלת ממנה תשלום או לא).

טפסים שרלוונטיים רק בשנים מסוימות

Schedule 1

החל משנת 2018, נדרש למילוי עבור אלו שיש להם "הכנסות נוספות", והתאמות להכנסה.
הערה: החרגת שכר נכנסת בקטגוריה הזו.

Schedule 2

החל משנת 2018, כל מי שנדרש לחשב מס אלטרנטיבי נדרש למלא זאת.
הערה: כל מי שמבצע זיכוי מס זר נכנס בקטגוריה הזו.

טופס 8965

על מנת לקבל פטור מהחובה לרכוש ביטוח בריאות בשוק האמריקאי, מתוקף מגוריכם במדינה מחוץ לארה"ב.
רלוונטי רק לשנים 2014-2018.

Schedule 6

לבעלי כתובת זרה.
רלוונטי רק לשנת 2018.

טפסים נוספים (פחות נפוצים)

Schedule 3 – זיכויי מס רגילים

החל משנת 2018.
נועד לחשב זיכויי מס רגילים, כלומר כאלה שלא ניתן לקבל עבורם החזר מס. מדובר בזיכוי מס זר, זיכוי בגין הוצאות על טיפול בילדים, זיכוי בגין הפקדה לתוכניות פרישה, זיכוי מס על ילדים (החלק שלא בר החזר), מי ששילם מקדמה והגיש בקשה להארכה 4868, ונוספים.

Schedule 4 – מסים נוספים

רק עבור 2018. ב-2019 אוחד עם Schedule 2.
נועד לחושב מסים נוספים כמו מסי social security לעצמאים.

Schedule 5

נועד למילוי מסים שכבר שילמתם (למשל עצמאים שמשלמים Estimated Taxes במהלך השנה), וכן החזרי מס שמגיעים לכם.
רלוונטי רק עבור 2018. ב-2019 אוחד עם Schedule 3.

Schedule A – ניקוי מפורט

החלופה לניקוי הסטנדרטי.

אנא מכם קוראים יקרים, תכתבו בתגובות טפסים שנראים לכם חשובים, ואוסיף אותם.


הכניסו את כתובת האימייל שלכם, כדי לעקוב אחרי הבלוג ולקבל עדכונים על פוסטים חדשים במייל.



אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.
בהתאם לדרישות בחוזר 230 של ה-IRS, אני מתריע בפניכם, שכל מידע הנוגע לענייני מס פדרלי בארה"ב המובא בתקשורת זו, כולל כל לינק או צרופה, לא נכתב על מנת שתוכלו (א) להימנע ממסים שאתם חייבים להם על פי דין כולל קנסות, או (ב) לקדם, לשווק, או להמליץ לכל אדם אחר לגבי כל עניין או עסקה המובא בתקשורת זו.

4 מחשבות על “מס ארה"ב (2019): איזה טפסים אצטרך להגיש בתלות במקרה הספציפי שלי

  1. לגבי schedule 3 הוא נדרש גם למי ששילם מקדמה והגיש extension (4868)
    להוסיף טופס 8960, מס נוסף (NIIT) למי שיש לו הכנסה גבוהה (>125-250k$, תלוי בסטטוס הגשה)
    לגבי טופס 8938 הייתי רק מוסיף שהדרישה היא למעל 200k$ (בערך 700אש"ח) בסך כל החשבונות, כולל פנסיות. כנראה שיהיה רלוונטי לכולם באיזהשהוא שלב
    ולגבי 1116, למי שיש הכנסות פסיביות מדובר בטפסי 1116 (כלומר ברבים)

    היה מצויין לעשות מעבר בקרה. תודה (על הפוסט, ובכלל על הבלוג)

    אהבתי

    1. תודה רבה על האינפוט.
      מראש אני חשבתי שזה פוסט שנדון לכישלון, כי תמיד יהיו חריגים או מקרה חריג שיגרום להפעלה של שלל דוחות.
      אבל מקווה לפחות שהמקרים הנפוצים יוכלו לשאוב מכאן את המידע הרלוונטי להם.

      אהבתי

להשאיר תגובה

הזינו את פרטיכם בטופס, או לחצו על אחד מהאייקונים כדי להשתמש בחשבון קיים:

הלוגו של WordPress.com

אתה מגיב באמצעות חשבון WordPress.com שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

תמונת גוגל

אתה מגיב באמצעות חשבון Google שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

תמונת Twitter

אתה מגיב באמצעות חשבון Twitter שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

תמונת Facebook

אתה מגיב באמצעות חשבון Facebook שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

מתחבר ל-%s