הרבה פעמים שואלים אותי מה המינימום של דוחות שצריך להגיש למישהו שהמצב שלו הכי פשוט (שכיר ללא הכנסות נוספות).
אילו דוחות יש להגיש?
- דוח הכנסות שנתי – טופס 1040 + נספחים – תאריך ההגשה המקורי היה ה-18 לאפריל 2017, אך מי שביקש הארכה על גבי טופס 4868 קיבל תוספת של 6 חודשים עד ה-16 לאוקטובר 2017 (התאריכים טיפה מוזזים בגלל חופשות/סופי שבוע).
- דוח חשבונות זרים – FBAR – דוח שמרכז את כל החשבונות הכספיים שיש לכם מחוץ לשטח ארה"ב. למידע נוסף על איזה חשבונות חובה לדווח, וכן על אופן ביצוע הדיווח תוכלו לראות בפוסט שכתבתי – איך למלא FBAR ב-10 דקות.
לגבי חובה מס' 1 – בתור ישראלים אזרחי ארה"ב, הדוח הכי בסיסי יכלול את הטפסים הבאים:
- טופס 1040 – הטופס הראשי בו מרוכזים כל ההכנסות שלכם.
- Schedule B – בהנחה ויש לכם חשבונות בישראל (בנק, השקעות, פנסיה, השתלמות וכו').
- טופס 8965 – על מנת לקבל פטור מהחובה לרכוש ביטוח בריאות בשוק האמריקאי, מתוקף מגוריכם במדינה מחוץ לארה"ב.
- לרוב הגדול של האנשים: טופס 2555 עבור החרגת שכר העבודה (פרטים בהמשך).
ככל שיש לכם הכנסות מסוגים שונים תצטרכו להוסיף נספחים מתאימים. אתם יכולים לראות אילו סוגי הכנסות צריך לדווח בדף הראשי של מס ארה"ב באתר.
איך מגישים?
לגבי דוח מס' 1 בעדיפות להגיש הגשה אלקטרונית ככל וניתן.
אני ממליץ על להשתמש באחת התוכנות הללו. ההגשה בהם תיעשה בחינם אם הכנסתכם נמוכה, ובתשלום קטן אם הכנסתכם מעל סף מסוים.
במידה ולא הכתובת להגשה היא:
אם אתם לא מצרפים תשלום:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
USAאם אתם מצרפים תשלום:
Internal Revenue Service
P.O. Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303
USAבמקום לנסות לצרף תשלומים בצ'ק, עדיף לשלם באשראי (עם עמלה קטנה), ולהגיש לכתובת הראשונה.
לגבי ה-FBAR ההגשה בכל מקרה אלקטרונית. פרטים נוספים כאן.
למה מגישים? אני אהיה חייב להם משהו?
אז זהו… ב-99.999% מהמקרים לא תהיו חייבים לממשלת ארה"ב מסים. הדבר נעשה באמצעות:
- החרגת שכר מעבודה
- זיכוי מס זר
- שילוב של השתיים
אתם יכולים לקרוא את הפוסט לגבי הדרכים להקטנת המס כאן.
אז אם בכל מקרה אני לא חייב להם למה להגיש?
שמעתי מכמה אנשים שהם לא מגישים, כי בכל מקרה אין להם חבות מס ולכן לא יקנסו במידה ויתגלה כי הגישו מאוחר או לא הגישו כלל.
אז ככה… אכן הקנס על איחורים תלוי בחבות המס המקורית. לכן אם בכל מקרה אתם חייבים 0, גם הקנס שלכם יהיה 0.
אבל… יש כמה סיבות שבכל מקרה רצוי (ומבחינתי חובה) להגיש והם:
- חוק ההתיישנות לא מתחיל לפעול עד שלא מגישים דוח בפועל. בעיקרון מתום 3 שנים לאחר ההגשה ה-IRS לא יוכלו להשיג לגבי הדוח שהגשתם, ולטעון שהיו טעויות ורחמנא ליצלן, חבות מס כלשהיא.
- החרגת שכר היא זכות שצריך לדרוש אותו והיא לא אוטומטית. כלומר אם לא הגשתם את הדוח, ומאוחר יותר ה-IRS עולה עליכם ופונה אליכם לפני שהספקתם לפנות אליו, הוא רשאי לשלול את הזכות להחריג שכר. כלומר, לא תוכלו להחריג עד $102,100 (נכון לשנת 2017, $101,800 ב-2016) מהשכר שלכם, אלא תצטרכו להשתמש בשיטה אחרת להקטנת המס (זיכוי מס זר), אך היא שיטה יותר מסובכת (ולקחה לי 5 פוסטים להסביר) וגם לא מקזזת את כל המס עבור בעלי הכנסות נמוכות (ב-2016 מדובר על רווק עם משכורת של כ-14,000 ש"ח לחודש), מכיוון שחבות המס בישראל נמוכה מחבות המס בארה"ב.
מעולם לא הגשתי. מה עושים?
קודם כל, בודקים עבור 6 השנים האחרונות אם בכלל הייתה חובת הגשה.
לגבי חובת הגשת של הדוח השנתי ל-2016 ראו את המבוא להגשת הדוח השנתי.
לגבי חובת הגשת FBAR ראו את המדריך למילוי FBAR ב-10 דקות.
אם הייתה לכם חבות הגשה בשנים הללו, אך אין לכם חבות מס, לדעתי הדרך העדיפה היא לעשות גילוי מרצון. אני מדבר על מקרים פשוטים, אם יש חשד לפלילים, רצוי לפנות לרואה חשבון שהוא גם עורך דין, ולראות אם אפשר להיכנס לאחת התוכניות האחרות שקיימות.
בהצלחה לכולם! אני זמין לשאלות כאן בתגובות, וכמובן גם בדף שאל את המתורגמן.
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
המתורגמן הפיננסי 
היי,
תודה על התזכורת.
שוב אני עם תסכולי ביטוח לאומי.
אחרי שהגשנו בקשה למספר/כרטיס לבת שלי לפני יותר משנה, ושוב פעם באפריל השנה אחרי ששום דבר לא קרה עם הבקשה הראשונה, ואז בשעה טובה באוגוסט, אחרי ששוב פעם פניתי בטלפון ובמייל לבדוק מה קורה עם זה הם כתבו לי שהכרטיס הונפק, ושנקבל אותו בדואר בקרוב.
מאז כמובן שלא קיבלנו כלום….
היום ניסיתי להתקשר שוב לבדוק מה קרה עם זה, ואומרים לי "זה כנראה בעיה בדואר, תגיש בקשה לכרטיס חלופי"!!!
וכדי להוסיף על התסכול שלי עוד אומרים לי שבקשה לכרטיס חלופי אי אפשר לעשות בחיפה אלא רק בירושלים…
השאלות שלי:
א. יש לך נסיון בקבלת מספר בארץ? יש לך מושג אם הם שולחים את הכרטיס בדואר רשום או בדואר רגיל? (קצת מוזר בעיניי שהם כל-כך דואגים מגניבת זהות, ואז שולחים בדואר רגיל אם זה ככה)
ב. (הסיבה שזה רלוונטי כאן – ) יש לי הארכה עד אמצע אוקטובר, אבל בלי המספר של הבת שלי אני לא אוכל להגיש את הבקשה להחזר מס עליה. מה כדאי לעשות? להגיש באיחור ולכתוב שזו הסיבה לאיחור?
ג. אתה יודע אולי אם יש איזשהו גורם שאפשר להתלונן בפניו על זה?
סליחה על האורך, הייתי צריך לפרוק תסכול…
אהבתיאהבתי
קודם כל אפתח ואומר שכל עוד המספר הונפק בזמן (כולל הארכות), אתה תהיה זכאי לזיכוי/החזר מס.
לגבי חיפה וירושלים, יצאה מעכשיו הנחיה חדשה שכל הטיפול בזה עבר לירושלים, ולא ניתן יותר להגיש את הבקשה בחיפה.
לגבי השאלות:
א. הנסיון היחיד שלי הוא שהגשתי בחיפה, וקיבלתי לאחר 4 חודשים בדואר רגיל את המספר. שווה לברר אם יש דרך להשיג רק את המספר גם בלי הכרטיס.
ב. אתה יכול לשלוח דואר רשום לכתובת הבאה:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0045
בה אתה מציין כי אתה מבקש הארכה עד ה-15 לדצמבר, ואת הסיבות להארכה הנוספת.
כל עוד לא חזרו אליך, הבקשה כאילו אושרה.
ג. לא מכיר נציב קבילות הציבור לגבי תפקוד של social security, אבל לדעתי הכי טוב שתברר אם יש דרך שיוכלו להעביר לך רק את המספר אפילו בלי הכרטיס עצמו.
בכל מקרה חשוב לציין, שכל המספר הונפק בזמן תוכל לקבל החזר על ידי הגשת תיקון לדוח. כלומר תגיש את הדוח ללא הנתון לגבי בתך, ומאוחר יותר כאשר יהיה לך את המספר תגיש טופס 1040X עם כל התיקונים הנדרשים.
רוב התוכנות יעזרו לך עם זה, ואני גם כאן למקרה הצורך.
אהבתיאהבתי
אתר OLT-
אני מנסה להגיש דוח מס באתר OLT.COM. מילאתי הכל ובסוף הוא אומר לי שאני לא זכאי להגשה בחינם.
"Your adjusted gross income is $-XXXXX is not greater than $13,000. "
יש לך הצעות?
אהבתיאהבתי
הם עדיין יתנו לך להדפיס ולשלוח בדואר.
לא אופטימלי, אני יודע.
אהבתיאהבתי
אשמח לקבל המלצה על אתר שנוח להגיש בו בחינם.
בינתיים ניסיתי כמה אתרים וכולם מבקשים כסף עבור הגשה של F2555
אהבתיאהבתי
תנסה את השאלון הבא והוא יכווין אותך לתוכנה המתאימה.
במדינה יש אופציה בסוף הרשימה של
Foreign
לגבי AGI אל תכלול את השכר שאתה מחריג ב-2555
אהבתיאהבתי
תודה
הקישור שלך אכן מוצא אתרים שמאפשרים להגיש 1040 בחינם, ומאפשרים גם להגיש 2555, אבל על זה הם כן דורשים תשלום. (כל מה שבדקתי בינתיים).
האם יש אפשרות למלא את הטפסים ביד ולהגיש אונליין?
אהבתיאהבתי
יש גם את האתר הזה שמאפשר מילוי טפסים והגשה… עם זאת יש לו הרבה הגבלות אזרחים "זרים".
דווקא בטופס 2555 אני רואה שאין הגבלות.
בהצלחה 🙂
אהבתיאהבתי
קודם כל תודה! הבלוג עזר לי המון בהגשת הדו"ח.
שווה לציין שלא כל התוכנות החינמיות באתר של הIRS תומכים בהגשה מכתובת זרה, עם דגש על Turbotax שהיא הגדולה והמוכרת ביותר.
אחרי שאושרה לי זכאות להגיש בגירסא החינמית, וסיימתי למלא את כל הדו"ח, בשלב ההגשה נאמר לי שזה בלתי אפשרי ללא כתובת נוכחית בארה"ב.
אהבתיאהבתי
תודה על העדכון.
ה-AGI שלך (שורה 38 בדוח) הייתה מתחת לסף של $33,000?
לגבי התוכנות החינמיות, מצוין בדף הראשי אלו מתוכן תומכות בכתובת זרה, ומה קריטריון ההכנסה.
אתה יכול לראות את הרשימה שלהן כאן
תחפש את הטקסט: Same criteria apply when filing with a foreign address
אני רואה ש-turboTax באמת אמורים לאפשר את זה. לצערי, לא מצאתי מקום שניתן להתלונן עליהם.
אפשר לשאול מה עשית בסוף? הדפסת ושלחת בדואר?
אהבתיאהבתי
שלום רב, ברצוני לשאול לגבי תוכנות ההגשה – נכנסתי וניסיתי למלא פרטים- אבל המדינות שמהן ניתן לבחור זה רק מדינות בארה"ב.. לא הבנתי איך בוחרים "ישראל"? האם בכל זאת צריך למלא מדינה בארה"ב לפי מדינה בה נולדתי? סליחה ממש על הבורות..אודה לעזרתך
אהבתיאהבתי
יש תוכנות שלא תומכות במדינות זרות.
בכל מקרה השדה המתאים למילוי ישראל הוא Country ולא State, למדינה שם יש משמעות אחרות מכאן.
אהבתיאהבתי
תודה rcv
אהבתיאהבתי