אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
אם אתם נחשבים תלויים (dependents) של מישהו בדוח המס שלו (סביר להניח שההורים שלכם), ישנם עדיין מצבים מסוימים בהם תצטרכו להגיש דוח שנתי.
הצורך בהגשת דוח בעיקר נובעת באם יש לכם הכנסות, ומאילו סוגים. ניתן בעיקרון לסווג הכנסות כהכנסות מעבודה (earned income) והכנסות שלא מעבודה (unearned income).
הכנסה שלא מעבודה כוללת ריבית על פקדונות ואג"ח, דיבידנדים ורווחי הון. בין היתר הכנסה שלא מעבודה כולל גם: דמי אבטלה, קצבאות ביטוח לאומי החייבות במס (דמי לידה, למשל), פנסיות, אנונות ותקבוולים מנאמנות.
הכנסה מעבודה כולל משכורת, שכר, טיפים, עמלות ומלגות מחקר החייבות במס (כגון מלגות קיום שמקבלים בתארים גבוהים).
ההכנסה הגולמית היא חיבור של הכנסה מעבודה והכנסה שלא מעבודה.
הערה: כל הסכומים המופיעים מטה הם סכומים שנתיים.
תלויים שהינם רווקים
תלויים הצעירים מגיל 65 ושאינם עיוורים
יש למלא ולהגיש דוח שנתי אם אחד מהמקרים הבאים נכון:
- הכנסתכם שלא מעבודה גדולה מ-$1,100.
- הכנסתכם מעבודה גדולה מ-$12,200.
- הכנסתכם הגולמית גדולה מהגדול משתי הערכים הבאים:
- $1,100
- הכנסתכם מעבודה (עד $11,850) בתוספת $350
תלויים שהגיעו לגיל 65 או שהינם עיוורים
יש למלא ולהגיש דוח שנתי אם אחד מהמקרים הבאים נכון:
- הכנסתכם שלא מעבודה גדולה מ-$2,750 (או $4,400 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
- הכנסתכם מעבודה גדולה מ-$13,850 (או $15,500 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
- הכנסתכם הגולמית גדולה מהגדול משתי הערכים הבאים:
- $2,750 (או $4,400 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים),
- הכנסתכם מעבודה (עד $11,850) בתוספת $2,000 (בתוספת $3,650 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
תלויים שהינם נשואים
תלויים הצעירים מגיל 65 ושאינם עיוורים
יש למלא ולהגיש דוח שנתי אם אחד מהמקרים הבאים נכון:
- הכנסתכם שלא מעבודה גדולה מ-$1,100.
- הכנסתכם מעבודה גדולה מ-$12,200.
- הכנסתכם הגולמית היא לפחות $5 ובן/בת הזוג שלכם מגיש/ה דוח בנפרד ובנוסף מפרט ניכויים במקום לקחת ניכוי סטנדרטי.
- הכנסתכם הגולמית גדולה מהגדול משתי הערכים הבאים:
- $1,100
- הכנסתכם מעבודה (עד $11,850) בתוספת $350
תלויים שהגיעו לגיל 65 או שהינם עיוורים
יש למלא ולהגיש דוח שנתי אם אחד מהמקרים הבאים נכון:
- הכנסתכם שלא מעבודה גדולה מ-$2,400 (או $3,700 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
- הכנסתכם מעבודה גדולה מ-$13,500 (או $14,800 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
- הכנסתכם הגולמית היא לפחות $5 ובן/בת הזוג שלכם מגיש/ה דוח בנפרד ובנוסף מפרט ניכויים במקום לקחת ניכוי סטנדרטי.
- הכנסתכם הגולמית גדולה מהגדול משתי הערכים הבאים:
- $2,400 (או $3,700 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים),
- הכנסתכם מעבודה (עד $11,850) בתוספת $1,650 (בתוספת $2,950 אם אתם 65 ומעלה ובנוסף עיוורים).
ילד ישראלי-אמריקאי שהוריו החליטו לשים לו את חיסכון לכל ילד בקופת גמל
לדעתי כדאי במצב זה להגיש גם אם אינו עומד בתנאים לעיל. אתם יכולים לראות את הסיבות ואת ההסבר לגבי ההגשה בפועל כאן.
האם הסכומים המופיעים כאן כקובעים אם ילד צריך להגיש דו"ח שנתי או לא הם חודשיים או שנתיים?
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
מדובר בסכומים שנתיים. הוספתי גם הערה בפוסט עצמו.
תודה על העירנות.
אהבתיאהבתי