אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
אז נראה שבימים הקרובים נשיא ארה"ב דונאלד טראמפ יחתום על רפורמת המס ה"מקיפה" שהבטיח מאז שנבחר. הסנאט והקונגרס הסכימו על הניסוח הסופי ונותר להם רק להצביע עליו (כל גוף בנפרד) לפני הבאה לחתימה של טראמפ.
חשוב! השינויים הללו יקבלו תוקף בשנת המס 2018, מה שאומר שרלוונטי לדוחות שנגיש ב-2019. הדוחות שנגיש ב-2018 (כלומר על שנת המס 2017), יהיו עם אותם חוקים כמו היום.
השאלה שעולה היא האם יש בשורה לאמריקאיים תושבי ישראל (או אמריקאיים "זרים" באופן כללי).
אמרתי לעצמי שהכי קל יהיה אם נעבור על הפוסטים שכתבתי ונראה אם יחולו שינויים בהם. כל כותרת היא בעצם לינק לפוסט הרלוונטי לשנת המס 2016.
ניכוי סטנדרטי ופטור אישי
הניכוי הסטנדרטי הוגדל ואילו הפטור האישי בוטל. בהמשך נראה שההשפעה הנ"ל עלינו כמעט שולית. בואו נראה מה היה אמור להיות הניכוי הסטדנרטי ב-2018 לפני ואחרי הרפורמה:
| סטטוס | לפני הרפורמה | אחרי הרפורמה |
| רווק | $ 6,500 | $ 12,000 |
| ראש משק בית | $ 9,550 | $ 18,000 |
| נשואים משותף | $ 13,000 | $ 24,000 |
| אלמן מוכר | $ 13,000 | $ 24,000 |
| נשואים בנפרד | $ 6,500 | $ 12,000 |
הערכים הללו מוצמדים למדד המחירים לצרכן (האמריקאי מן הסתם), ובתוקף עד סוף שנת המס 2025 (כלומר דוחות שנגיש ב-2026). לאחר התוקף המחוקקים יצטרכו להחליט אם ממשיכים עם הערכים הללו או חוזרים לערכים הקודמים.
סטטוס הגשה
ממה שראיתי אין שינוי רלוונטי.
החרגת שכר עבודה
ממה שראיתי אין שינוי רלוונטי.
התאמות להכנסה
- בוטלה התאמה להכנסה בשל הוצאות מעבר דירה, וזאת עד ל-2025, מלבד אם אתם בצבא ארה"ב והמעבר נעשה לצורך שיבוץ מחדש.
- בוטלה ההתאמה בשל תשלומים לגרוש על הסכם גירושין (לא מדובר כאן במזונות לילדים שבכל מקרה לא היה נחשב הכנסה בידי המקבל ולא היה נחשב הוצאה בידי הנותן).
חישוב המס
למרות כל הדיבורים על פישוט מדרגות המס וקביעה של 4 מדרגות במקום 7, נשארו 7 מדרגות. אחוזי המס של רובן ירדו באחוזים בודדים, וגם הגבולות בין המדרגות השתנו.
אלו המדרגות שהיו לשנת 2017 (וישמשו אותנו לחישוב המס שלנו בדוח שנגיש ב-2018):
הנה המדרגות שיהיו ב-2018:
עוד לא יצא לי להריץ חישובים (חכו בסבלנות, גם זה יגיע) אבל נראה שחישוב המס על אותה הכנסה תהיה נמוכה יותר לפי החוק החדש.
לגבי מסים על הכנסות מועדפות (דיבידנדים מועדפים ורווחי הון ארוכי טווח), נקבע כי ישמר מיסוי של 0% בשתי המדרגות התחתונות, 15% בשאר המדרגות מלבד האחרונה ו-20% באחרונה. כלומר, כל דולר שיכנס למדרגה מסוימת והוא נובע מהכנסה מועדפת ימוסה במס נמוך יותר.
מסים על הכנסות של ילדים
חישוב המס על הכנסות פאסיביות של ילדים משתנה. עד היום, בהנחה ולילד יש רק הכנסות פאסיביות אזי $1,050 ראשונים של הכנסה פאסיבית היו פטורים ממס ועוד $1,050 היו ממוסים במדרגה של הילד (אם זה דיבידנדים או רווחי הון ארוכים אז 0% מס), וכל השאר היה ממוסה במדרגות של ההורים. זאת כדי למנוע מהורים להעביר נכסים לילדים שלהם ולשלם מס מופחת.
לפי החוק החדש, היה רצון לפשט את החישוב. עדיין ה-$1,050 הראשונים יהיו פטורים ממס (זהו בעצם הניכוי הסטנדרטי), והמדרגות של הילד כעת יהיו כמו מדרגות של נאמנויות (Estates & Trusts).
לצורך מס על הכנסות מועדפות, המדרגה הראשונה של הילד תהיה ממוסה ב-0% (לעומת 10% אם זו הכנסה רגילה), שתי המדרגות הבאות ב-15% (לעומת 24% ו-35% להכנסה רגילה) והמדרגה האחרונה ב-20% (לעומת 37% על הכנסה רגילה).
זיכוי מס זר (חלק 1, חלק 2, חלק 3, חלק 4, חלק 5)
לפי מה שיכולתי לפרש, אין שינוי בזיכוי מס זר ליחידים. הוא עדיין מסובך, אך עלול להשתלם בחלק מן המקרים (למשל, אם רוצים החזר מס בגין ילדים).
לעומת זאת יש המון שינויים לזיכוי מס זר לחברות זרות, אז כדאי להתעדכן דרך רואה החשבון/יועץ המס שלכם.
מס אלטרנטיבי מינמאלי
היו הרבה דיבורים על ביטול של החוק המזוויע הזה. בסוף זה נשאר, אבל המצב השתפר במעט.
כזכור, החוק הזה נועד למנוע מ"עשירים" הזכאים ליותר מדי החרגות מהכנסה בחישוב המס הרגיל, שבכל זאת יהיו חייבים במס מינמאלי כלשהוא התלוי בהכנסותיהם. היות והחוק נחקק בשנות ה-50 ולא בוצעו בערכים שלו התאמות למדד, יצא שמעמד הביניים התחיל להיות מחויב בחישוב המס האלטרנטיבי (גם אם בסופו של דבר זה לא הוביל לתוספת מס כלשהיא). אך עובדה זאת בתוספת טופס עם סיבוכיות המיותרת הביאו להצעה לביטול החוק. עם זאת, בסוף הוא נשאר.
ישראלים שמבקשים זיכוי מס זר, בכל מקרה צריכים לחשב את המס האלטרנטיבי, היות וזיכוי המס הזר שלו מחושב בצורה טיפה שונה. ברוב המוחלט של המצבים שבדקתי, אם לא הייתה חבות מס בצורת החישוב הרגילה זה לא הוביל לחבות מס בחישוב האלטרנטיבי (מעבר למס ששילמתם לישראל).
עד היום למס הזה היה פטור "מתקפל". כלומר פטור ראשוני בסף מסוים, ואם עוברים סף אחר, אז זה מוריד את הפטור הראשוני.
הפטור הראשוני ב-2017 היה, $84,500 לזוג המגיש במשותף ואלמנים מוכרים, $54,300 לראש משק בית ורווק, ו-$42,250 לזוג המגיש בנפרד ו-$24,100 לנאמנות (לא ברור אם לפי החוק החדש זה הסף שרלוונטי לילדים או שהם נחשבים רווקים לצורך המס האלטרנטיבי).
הספים שהחל מהם הפטור היה מתחיל להתבטל (בקצב של 25 סנט לכל דולר נוסף מעל רמת הפטור), היו $160,900 לזוג המגיש במשותף ואלמנים מוכרים, $120,700 לראש משק בית ורווק, $80,450 לזוג המגיש בנפרד ו/או נאמנות.
המס עצמו חושב כ-26% מההכנסה למס (אחרי קיזוז הפטור לפי הפסקאות הקודמות) עד $187,800 לכל סטטוס ההגשה מלבד נשוי המגיש בנפרד ואז הסף הוא $93,900. כל שאר ההכנסה ממוסה ב-28%.
המס האלטרנטיבי היה בעיקר בעייתי לאנשים שעשו ניכוי מפורט במקום ניכוי סטנרדטי משום שהרבה מהניכויים המפורטים לא אושרו כניכוי למס האלטרנטיבי. בעיה זו לא נפוצה בקרב ישראלים משום שרובם המוחלט בוחרים בניכוי סטנדרטי.
אלו הערכים לפי החוק החדש (השינויים הם רק לערכי הפטור הראשוני, והסף השני שלאחריו הפטור הראשוני מתקפל):
הפטור הראשוני הוא $109,400 לזוג המגיש במשותף (ומחצית מכך לזוג המגיש בנפרד), ו-$70,300 לכל שאר המגישים מלבד נאמנויות. הסף השני עומד על $1,000,000 לזוג המגיש במשותף ו-$500,000 לשאר המגישים (שוב, מלבד נאמנות). הערכים הללו יותאמו למדד המחירים לצרכן בכל שנה.
תזכירו לי לתת את הדעת בהמשך לגבי מה הספים הרלוונטיים לילדים מחבינת מס אלטרנטיבי.
זיכוי מס בגין הוצאות טיפול בילדים
אין שינוי.
החזר מס בגין ילדים
כאן יש שינוי משמעותי מאוד. אם עד עכשיו ויתרתם על זיכוי המס לילדים בגלל שהחרגת שכר היה הרבה יותר קל ופשוט, ייתכן וכדאי לכם להתחיל לקחת זיכוי מס זר.
כזכור עד היום היה זיכוי בגודל $1,000 שניתן לקזז מולו מס חייב וגם לקבל את היתרה (או את כולה) כהחזר מס. הזכות לזיכוי היה נשחק ברגע שנשוי מגיש לבדו היה מגיע להכנסה של $55,000, ראש משק בית ל-$75,000, ונשואים במשותף ואלמנים מוכרים ל-$110,000. על כל $1,000 של הכנסה נוספת ההחזר נשחק ב-$50. כך בהכנסה של $75,000 לנשואים המגישים בנפרד, $95,000 לראש משק בית ו-$130,000 לנשואים המגישים במשותף ואלמנים מוכרים לא היה ניתן לקבל את הזיכוי או ההחזר כלל.
כמו כן, על מנת לקבל את ההחזר היה נדרש הכנסה מינימאלית של $3,000, וההחזר עצמו היה מוגבל ב-15% מהפרש ההכנסה מעל $3,000.
השינוי לפי החוק החדש הוא שהזיכוי עצמו גדל מ-$1,000 ל-$2,000 אך החלק מתוכו שהינו בר-החזר עומד על $1,400. כמו כן, אם ה-$1,000 היו קבועים לפי החוק הישן, ה-$1,400 מוצמדים למדד בכל שנה (עד אשר יגיע ל-$2,000).
כמו כן, ההחזר מתחיל להישחק רק מהכנסות גדולות הרבה יותר, החל מ-$400,000 לזוג המגיש במשותף ו-$200,000 לכל השאר.
דבר נוסף שנועד כנראה לכסות על ביטול הפטורים האישיים, הוא זיכוי מס (לא-בר-החזר) של $500 עבור תלויים שלכם שאינם מזכים אתכם בהחזר מס עבור ילדים.
כמו כן, ההכנסה המינימאלית הונמכה ל-$2,500, כך שההחזר מוגבל ל-15% מההכנסה מעל $2,500.
החוק החדש שב ומדגיש את הצורך בהשגת מספר זיהוי לצרכי מס (SSN) לילדים לפני מועד ההגשה הרשמי של שנת המס הרלוונטית. למשל, אם תשיגו לילדכם אזרחות אמריקאית ומס' SSN לפני ה-15 לאפריל 2018 (או ה-15 לאוקטובר אם הגשתם בקשה להארכה), אז תוכלו לקבל בגינם את זיכוי/החזר המס.
החוק החדש בתוקף עד 2025, לאחר מכן יחזור החוק הישן להיות בתוקף אלא אם כן בית הנבחרים יאריך אותו.
החזר מס בגין הוצאות לימודים
אין שינוי.
מס ירושה
תודה לדוד שבתגובות הזכיר לי על נושא חשוב זה:
* הפטור לאזרחים ותושבים מוכפל ל-11 מיליון דולר (בדולרים של 2017) וממשיך להיות מוצמד למדד עדשנת 2025, לאחר מכן המחוקקים יצטרכו להחליט איך ממשיכים.
* הפטור לזרים שאינם אזרחים או תושבים נותר ללא שינוי ועומד על $60,000.
סיכום
זהו… אלו כל השינויים שמצאתי עד כה שרלוונטיים אלינו.
אם יש לכם שאלות, או ששמעתם על שינוי שרלוונטי אליכם שלא הופיע כאן, אתם מוזמנים לשאול כאן או בדף שאל את המתורגמן. אני מבקש שהדף הזה לא יהפוך כלי לניגוח פוליטי. אני פשוט מביא תיאור של המצב, ואת העצות הטובות ביותר שלי כדי לחיות בתוכו יחסית בשלום.
אני אמנע לענות על שאלות שנוגעים לעצמאים/עסקים/חברות, גם אם אני חושב שאני יודע את התשובה, פשוט כי אין לי מספיק נסיון בזה, ואני מעדיף לא להטעות.
על פניו, השינויים הללו משפרים במקצת את המצב שלנו, אך הדבר העיקרי וזה חובת הגשה לא השתנתה במאומה. בהרבה מקהילות ה-expats מבכים על אבדן ההזדמנות להשפיע על חובת ההגשה (והמיסוי) לאזרחים שאינם תושבי ארה"ב.
היתרונות העיקריים שאני רואה:
- מדרגות מס טובות יותר, ולכן סיכוי טוב יותר להשתמש בזיכוי מס זר שיוביל ל…
- זיכוי בגין ילדים גדול יותר עם החזר של עד $1,400 על כל ילד אמריקאי שלכם.
- אמנם עדיין נצטרך למלא את הטופס המזוויע (6251), אך הגדלת הספים של המס האלטרנטיבי יוביל לכך שברוב המוחלט של המקרים לא תהיה חבות מס נוספת בגין החישוב האלטרנטיבי.
- לגבי אופן המיסוי החדש לילדים, אני בקונפליקט. מצד אחד הורידו את התלות במיסוי בין מדרגות הילד למדרגות של ההורים שלו. בנוסף, הגדילו את המדרגה של 10% להכנסה רגילה ו-0% להכנסה מועדפת מ-$1,050 ל-$2,550. מצד שני בהכנסה יחסית די נמוכה $3,600, הילד כבר במדרגה של 24%/15% גם אם ההורים שלו במדרגה של 12%/0% או 22%/15%.
הכי חשוב לזכור, שינויים אלו תקפים לשנת המס 2018. כלומר, בעונת הדוחות הקרבה (אפריל 2018), החוקים הישנים עדיין בתוקף וכך גם הטפסים הישנים. אני מניח שה-IRS יפיק טפסים חדשים שישקפו את השינוי לקראת סוף 2018.
המתורגמן הפיננסי 
יישר כוח! בלוג מצויין, רלוונטי וגם נותן בפשטות את השורה התחתונה – איף השינוי בחוק ישפיע עלינו, אזרחי ארה"ב הגרים בישראל.תודה רבה לך מאוד!
נשלח מסמארטפון ה-Samsung Galaxy שלי.
אהבתיLiked by 1 person
תודה על התגובה והמילים החמות
אהבתיאהבתי
מה לגבי מס ירושה לאזרחים אמריקאים? אזרחים זרים?
אהבתיאהבתי
תודה על השאלה המעולה.
ערכתי את הפוסט כדי לענות על השאלה.
בעיקרון הפטור מוכפל לאמריקאים עד 2025, כלומר 11 מיליון דולר בדולרים של 2017.
הפטור לזרים שאחנם תושבים או אזרחים נותר זהה – $60,000.
אהבתיאהבתי
תודה על הפוסט ויישר כח על הבלוג המעולה !!
כיצד תשפיע הרפורמה על זרים שאינם תושבי ארה"ב (nonresident aliens) המגישים דו"ח על הכנסה מהשכרת דירה?
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא
למיטב ידיעתי הרפורמה לא נגעה כלל במיסוי של non-resident aliens
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה.
בהנחה שביטול הפטור האישי יחול גם עליהם, ומאחר שכזרים הם לא זכאים לניכוי סטנדרטי, האם אפשר להבין שבעקבות הרפורמה non-resident aliens ישלמו מס מה$ הראשון?
אהבתיאהבתי
נראה שאתה צודק. אני מזכיר לך שה-personal exemption רלוונטי ל-NRA רק אם ההכנסה הייתה הכנסה מעסק בארה"ב (כלומר, לא הכנסות פאסיביות).
אתה מוזמן לקרוא את החלק הרלוונטי לביטול ה-exemption לראות אם יש החרגה לזרים, אני לא מצאתי: http://docs.house.gov/billsthisweek/20171218/CRPT-115HRPT-466.pdf#page=78
אהבתיאהבתי
תודה רבה על הרשומה המצויינת!
אני רק שאלה: מהו "הפטור האישי" באנגלית? שאוכל לחפש את המונח.
אהבתיאהבתי
פטור אישי זהו Personal Exemption.
סכום מסוים ($4,050 ב-2017) שמחריגים מהשכר פר אזרח אמריקאי במשק הבית (כולל ילדים עד גיל 19, או אם הם סטודנטים גם עד גיל 24).
כאמור הפטור הזה בוטל עד 2025 לפחות. בתמורה הגדילו את הניכוי הסטנדרטי ( Standard Deduction) ואת הזיכוי על ילדים.
אהבתיאהבתי
הבנתי – תודה!
אהבתיאהבתי
שאלה:
שלום יעקב,
אני אזרח אמריקני המתגורר בישראל, וילדי – גם כן אזרחים אמריקניים; אני מגיש כל שנה דוחות 1040…מה לעשות – חייבים; אך, מאיזה גיל ילדי יהיו חייבים להגיש בעצמם – מגיל 17? 18? וכן – מהו הסף מבחינת הכנסה שמתחתיו לא צריך לדווח?
תודה, אריאל
אהבתיאהבתי
לגבי הגשת דוחות לילדים, ייתכן ומגיל 0. כתבתי על זה כאן (כולל הספים להגשה). כמו כן, אם החלטת לנהל את החיסכון לכל ילד בקופת גמל (בניגוד לחיסכון בבנק) ייתכן ותרצה ליזום הגשת דוח שלהם, כפי שהסברתי כאן.
דוחות FBAR גם הם צריכים להגיש בכל גיל שיש חשבונות זרים על שמם שעברו את הסף (מצטבר של $10,000).
אהבתיאהבתי
זאת אומרת שאין יותר פטור אישי על ילדים? המקסימום של המקסימום זה 24K? זו גזירה נוראה עד היום הייתי לוקח 5 פטורים, לאלה שחיים בארה"ב בטח זה יותר מעצבן.
אהבתיאהבתי
נכון. אין יותר פטורים אישיים. אבל הגדילו את הניכוי הסטנדרטי כדי לכסות על אבדן הפטור של המבוגרים, והגדילו את זיכוי המס על ילדים כדי לכסות על אבדן הפטורים של הילדים.
את הזיכוי בגין ילדים הגדילו מ-$1,000 ל-$2,000 כאשר מתוכם $1,400 בר החזר.
אם אתה עושה החרגת שכר ואתה מתחת לסף זה לא יזיז לך מבחינת המסים, ואם אתה עשוה זיכוי מס זר אז הזיכוי בגין ילדים יכסה על המס היותר גבוה שנובע מפחות פטורים.
מבחינת תושבי ארה"ב למרוויחים נמוכים עד מדרגה של 24% זה יותר משתלם ומי שמעל 24% זה פחות משתלם מהמצב הקודם.
אהבתיאהבתי
יהיה אפשר לעשות החרגת שכר ולקבל זיכוי כבעבר? כי אם לא, אז אתה מפסיד שאתה לא יכול לקבל את הזיכויים,
וגם שאתה מעל השכר שניתן להחריג, עד עכשיו היית מקבל לכל ילד 4000 פטור ועוד זיכוי של 1000, כעת עם ביטול הפטור תקבל ס"ה 2000
גם יש כללים מתי מותר להחריג לא? אם לא החרגתי השנה, אני יכול להחריג שנה הבאה? והפוך?
אהבתיאהבתי
החל מ-2015 לא ניתן להחריג שכר ולקבל זיכוי עבור ילדים, אז זה כבר כמה שנים.
אם אתה מעל השכר שמותר להחריג, כנראה שבכל מקרה עדיף לך לעשות זיכוי מס זר (תלוי בהכנסות של בת זוגך), ולקבל את החזר המס.
החרגות צריכים להיעשות ברצף. אם הפסקת שנה אחת לא תוכל להחריג גם ב-4 השנים העוקבות.
אהבתיאהבתי
האם יש כזה דבר באם אני צריך להוכיח שהגשתי דוחות, לקבל אסמכתא על הדוח שהוגש משנים קודמות? אלקטרוני או רגיל
באם אין אז מה עושים?
אהבתיאהבתי
תחפש Get a Transcript ניתן לקבל סיכום הדוח עבור 4 השנים האחרונות. שולחים לך את זה לדואר. (למי שיש כרטיס אשראי וטלפון אמריקאי יכול גם לקבל את זה דיגיטלית).
אהבתיאהבתי
בעצם בכל דבר שדורשים ממך להביא את ה-1040 של השנה האחרונה או 3 שנים (למשל צורך הגירה של בן זוג וכד') הכוונה לדו"ח הזה, או שפשוט להביא העתק של מה שהגשתי?
אולי זה לא מתקשר ישירות לנושא הבלוג, אך בטח תדע לענות לי,
דבר שני, אדם שיש לו הכנסה קטנה מהצד ברמה של עוסק פטור והרבה פחות האם הוא צריך לשלם על זה 15% ביטוח לאומי?
ושוב תודה על הכל,
אהבתיאהבתי
אני מניח שאפשר להביא העתק של הדוח שהגשת או אם אין לך אז את ה-transcript.
אם יש לך הכנסה כעצמאי צריך לשלם 15.3% על כ-91% מהרווח (אין לי מושג למה זה ככה).
אבל שים לב שזה מהרווח, ולא מההכנסה. כלומר, אחרי ניכוי הוצאות מותרות. למשל אם יש לך משרד ביתי, תוכל לנכות כ-$0.5 על כל מטר רבוע, עם תקרה של 30 מ"ר.
לצערי, אני כרגע לא מנוסה עם כל הניואנסים של דיווח כעצמאי, אם אחד מרואי החשבון המנוסים שעוקבים אחרי הבלוג ירצו לתרום מהידע שלהם, אשמח.
אהבתיאהבתי
המון תודות
אם יהיה לי חידושים מרו"ח, אשתף
אהבתיאהבתי
היי , אזרח ישראלי שמושקע בנדלן בארהב באופן פרטי ולא כ llc יש צורך למלא w8ben , מה רושמים ב part II של הטופס ? האם תוכל להדריך אותי ? זו שנת המס הראשונה שלי כמשקיע בארהב
אהבתיאהבתי
לצערי, אין לי נסיון במילוי הטופס הזה.
ממה שהצלחתי להבין, חלק 2 הוא עבור דרישה של קיום של אמנת מס בין ארה"ב למדינת התושבות שלך (ישראל), ובו ציון אחוז המס המופחת שאמנת המס מאפשרת.
עם זאת, בסעיף 7 של אמנת המס אין שום ציון של אחוז מס מופחת.
לכן, לדעתי בסעיף 9 של טופס W8BEN ממלאים Israel ובסעיף 10 אין מה למלא.
עם זאת, היות ובמילוי לא נכון יכול להיות הפרשים של אלפי שקלים במיסוי עדיף לקבל חוות דעת נוספת (לא איעלב, מבטיח).
אהבתיאהבתי
שלום !
תודה על האתר המושקע,
אם אני עושה עבודת עריכה למישהו בארץ והוא מצהיר על זה כעל "שכר סופרים" (כפי מה שראיתי באינטרנט אני מבין שלכאורה הוא אמור לשלם עלי מיסים למדינה אף שאינני בטוח בזה), האם אני יכול לקבל על זה כסף עבור הילדים. באם כן מה אעשה אם ה- IRS יבקשו הוכחות הרי אין לי שום תלוש ?
תודה מראש,
אהבתיאהבתי
אני כתבתי הרבה פעמים בעבר שאני לא אתעסק בדיווחים לבעלי עסקים, וכך אנהג גם הפעם.
עם זאת כמה יתרונות וחסרונות למהלך:
יתרון – שכר מדווח, תוכל לקבל החזר מס בגין ילדים בתנאי שהרווח שלך (הכנסות פחות הוצאות מוכרות של העסק) מעל $2,500.
חסרון – תצטרך לשלם 15.3% ביטוח לאומי לארה"ב. עם זאת אם תהיה עצמאי לפחות 10 שנים (יותר נכון 40 רבעונים), תהיה זכאי לקצבת זקנה של האמריקאים. לא הייתי עושה זאת רק בשביל זה והייתי מחפש דרך כדי להיחשב שכיר.
היות ואני לא עוזר לך למלא את הדוחות, מומלץ לך לעשות שיחה עם 2-3 יועצי מס כדי לבדוק התאמה לעבוד איתם. בשנים הבאות, אם הבנת מה הם עשו, תוכל גם למלא בעצמך.
מבחינת הוכחות, ההעברה הבנקאית תוכל להוות הוכחה שקיבלת הכנסה.
אהבתיאהבתי
ב"ה
אסביר יותר טוב את השאלה שלי כי לא הבנתי כ"כ את התשובה:
אני רואה שהסכום של הצ'ק שאני מקבל מאמריקה תלוי מאד בסכום שיוצא בטופס 8812 (additional child tax credit).
בשורה A4 (Earned income). משם והלאה החשבון פשוט בטופס עצמו איך להגיע לסכום Additional Child Tax Credit שבו תלוי מאד הצ'ק המיוחל..
ובכן, שנה שעברה רשמתי באמת את ההכנסות של 'שכר סופרים' כעצמאי ולא כשכיר, הגשתי את הטפסים באמצעות TAXACT והם חישבו לי אוטומטי את הערך הזה. אין לי מושג איך עובד החשבון של EARNED INCOME אבל שמתי לב דבר מעניין שההכנסות כעצמאי לא הוסיפו לי קרדיט עבור הילדים ולא קיבלתי את כל ה- 4000$ עבור 4 הילדים. ורק שנה לפני כן כשבאמת הייתי שכיר רגיל והצהרתי על הכסף כשכיר – אז קיבלתי (כמעט) את כל ה-4000$.
אני קצת מבולבל כי באתר של ה- IRS כתוב במפורש: "There are two ways to get earned income:
You work for someone who pays you or "You own or run a business or farm ואילו בפועל רואים שרק מה שנכנס ב- 1040 שורה 7 – רק זה מועיל להגדיל את – ה- Earned income לגבי 8812 (שמועיל להעלות את ה- ADDITIONAL TAX CREDIT).
מה שרציתי לשאול אותך:
א. האם אני יכול להצהיר על השכר סופרים יחד עם הכנסות של שכיר וכו' (בשורה 7) כדי שזה יגדיל לי את המענק ?
ב. מדוע באמת הכנסה של עסק עצמי (בשורה 12 בטופס 1040) לא מעלה את הצ'ק ורק הכנסה כשכיר בשורה 7 מעלה את זה?
תודה מראש
אהבתיאהבתי
דבר ראשון, לא ציינת האם ההכנסות שדיווחת כשכיר היו אותו סכום שדיווחת כעצמאי. סכום ההחזר מאוד תלוי בסכום ההכנסה המדווחת שלך.
אם תסתכל בהנחיות לשורה 6a של גליון 8812, אתה תראה שגם הכנסות כשכיר וגם הכנסות כעצמאי נחשבות.
ספציפית הם מכווינים לעמוד 10 של פרסום 972 (הנוגע להחזרי מס לילדים) לגליון שנקרא Earned Income Worksheet. בו רואים במפורש שגם ההכנסות כשכיר (כתוב שם שורה 1 של 1040 לפי הטפסים של 2018, אבל בשנים קודמות זה היה שורה 7) וגם ההכנסות כעצמאי (שורה 2b ב-Earned Income Worksheet) נחשבות לצורך Earned Income בשורה 6a של גליון 8812.
מה יכולות להיות הסיבות לפער:
1. הפרש הכנסות בין השנים – החזר המס תלוי בהכנסה שלך, על מנת לקבל $4,000 היית צריך להרוויח $29,667, יכול להיות בגלל פערים בשער הדולר פעם היית מעל הסף ופעם מתחת.
2. תוכנת TaxAct לא מושלמת ויש שם טעויות (פחות סביר).
3. אתה טעית בהזנה של נתון (בין אם סכום לא נכון, או בשורה לא נכונה).
הכי סביר נראה לי 1. אם תפרט לי את ההכנסות בשנים השונות, אוכל לחשב לך מה היה צריך לצאת החזר המס.
לגבי שאלותיך:
א. אין לי מושג. וכמו שציינתי אין ודאות שזה יגדיל לך בהכרח את החזר המס. על פניו הייתי רוצה שתהיה לי הוכחה לכך שזו שכר עבודה (תלוש שכר, 106 וכו').
ב. ראה את הסיבות האפשריות שפירטתי מעלה. תבדוק האם התוכנה מילאה עבורך את ה-Earned Income Worksheet (בד"כ יש בתוכנה חלק של נספחים שהם לא להגשה).
אהבתיאהבתי
רק רציתי להוסיף שההצהרה כעצמאי אמנם לא העלתה לי את גובה הצ'ק אבל מצד שני גם לא הורידה לי כלום (רואים – בTAXACT כל הזמן כל את מקבל וזה לא העלה ולא הוריד)
אהבתיאהבתי
מבלי לדעת כמה הרווחת, וכמה מיסים שילמת בישראל, אין לי דרך לדעת מה הדינמיקה שגרמה לזה.
אהבתיאהבתי
אוקי. תודה!!!
נראה שכעת תפסתי בזכותך למה היה הבדל בין אם הוספתי את הכסף כעצמאי או כשכיר. בבקשה תגיד לי אם מה שאני אומר נשמע לך הגיוני:
פשוט מאד – על דיווח הכנסה של X ש"ח כשכיר – לא הייתי צריך לשלם מס כי כבר המעביד שילם עלי מס – ממילא קיבלתי רק החזר.
ואילו על דיווח אותו X ש"ח כעצמאי – מיד נוצרה לי חבות מס ואף שהייתי אמנם זכאי להחזר עליו אבל ההחזר בסה"כ קיזז את החבות ולא נתן לי קרדיט אמיתי.
אם אתם חושבים שמה שאני אומר צודק – אז זה באמת חשוב לדעת אם ב"שכר סופרים" המעביד שילם עלי מס – כי אם לא אז ה- IRS יכולים להתעצבן ששמתי את זה במשבצת ההכנסות כשכיר ולא ההכנסות כעצמאי כי יש לזה השלכה מעשית לגובה הצ'ק. כמו"כ צריך לדעת מה ה- IRS מחשיבים בתור משכורת ששולם עליה מס (בא נגיד לדוגמא שעל "שכר סופרים" יש מס קטן יותר או יש פתור למעסיק עד סכום מסויים וכו').
אהבתיאהבתי
ממה שאני מכיר על שכר סופרים צריך להוציא תיאום מס, ואז המעביד מנכה מס במקור.
בין אם כן ובין אם לא, בכל מקרה מה שמשנה זה כמה מס אתה מילאת בטופס 1116, לתוכנה אין שום דרך לדעת אם ניכו לך במקור או לא (תקף גם למשכורת רגילה וגם לשכר סופרים).
אהבתיאהבתי
הנה כעת אני רואה שבעצם כתבת לי את זה בעצמך: שכעצמאי "תצטרך לשלם 15.3% ביטוח לאומי לארה"ב". עכשיו נדמה לי שהקרדיט יוצא גם כן אחוזים דומים מהמשכורת – בטופס 8812 כתוב Multiply the amount on line 7 by 15% (0.15) and enter the result .
זאת אומרת שבהכנסה כעצמאי אני אמנם מקבל 15% החזר אבל משלם 15.3 ביטוח לאומי !
אהבתיאהבתי
זה הגיוני 🙂
החישוב מעט מסובך, כי ה-15% זה רק על הסכום מעל $3,000 הראשונים שהרווחת, למרות שאם מדובר רק בתוספת של שכר סופרים מעל המשכורת אז אכן כבר 15% מכל הסכום יצטבר לך.
מצד שני ה-15.3% חל על 92% מהרווח שלך כעצמאי (לא יודע למה הם עשו זאת ככה במקום פשוט לקבוע מס של 14%).
אתה טוען שלא היה שום שינוי בהחזר המס בעקבות התוספת?
אהבתיאהבתי
תודה !!! אין עליך !
השינוי בין שכיר לעצמאי היה אולי 1$ דולר למעלה או למטה – לא משהו משמעותי (ניסיתי להכניס את הכסף בתוכנה פעם כשכיר ופעם כעצמאי)
שאלה נוספת: אם עבדתי ב-2018 אבל שילמו לי על העבודה רק ב- 2019 (כך שבהעברה הבנקאית התאריך הוא 2019). באיזה שנה אני צריך להצהיר על זה ?
אהבתיאהבתי
מהמעט שאני יודע על דיווח כעצמאי, אני יודע שניתן לבחור בין שיטת מזומן לשיטת שוטף (אל תתפוס אותי בשמות של השיטות).
בשיטת מזומן מדווחים לפי תאריך קבלת התשלום, ביטת שוטף מדווחים לפי התאריך בו הרווחת את הכסף (חתימת חוזה, ביצוע עבודה וכו'). חוקי המעבר בין השיטות מאוד נוקשים, אז הייתי מתייעץ עם יועץ מס בנושא הזה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה !!!!
אהבתיאהבתי