העברה אחורה וקדימה של עודפי זיכוי מס זר כזכור, זיכוי מס זר מוגבל בשנה מסוימת עד לחבות המס האמריקאית באותה שנה, וכן לפי היחס שבין ההכנסה האמריקאית להכנסה הזרה שלכם. אם, בגלל ההגבלה על הזיכוי בשנה מסוימת, אתם לא השתמשתם בסך הכולל של המסים ששולמו (או נצברו) בשנת המס, תוכלו להעביר אחורה את היתרה עד […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 10e – זיכוי מס זר – העברת עודף זיכוי לשנים אחרות"פוסט קצר היום. היום הוא היום האחרון להגשת דוח ההכנסות השנתי ל-IRS עבור שנת 2015 לאזרחי חוץ. כמו כן, זהו היום האחרון בו ניתן להגיש הארכה למי שלא הספיק. מי שצריך להגיש הארכה יוכל למצוא את ההנחיות כאן. מי שרוצה להתחיל ולא יודע מאיפה, יכול לעבור על דף חדש שיצרתי שמרכז את כל הפוסטים […]
להמשיך לקרוא "היום האחרון להגשה למי שלא ביקש הארכה"בפוסט השלישי בסדרה של זיכוי מס זר ראינו שבשורה 18 של טופס 1116, צריך לבצע התאמות מסוימות אם היו לכם דיבידנדים מועדפים זרים ורווחי/הפסדי הון זרים (שאם זה ממניות זה תלוי במקום התושבות שלכם, ללא קשר למיקום החברה שהנפיקה את המניה). את ההתאמות לשורה 18 מבצעים רק אם ביצענו התאמות לשורות 1a ו-5 עליהם אסביר בפוסט […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 10d – זיכוי מס זר – התאמות להכנסה פסיבית"לאחר שמילאנו עבור כל סוג הכנסה (גנרי/פסיבי) את חלק 1 של טופס 1116 שקשור להכנסות מחוץ לארה"ב ואת חלק 2 שנוגע למסים ששולמו מחוץ לארה"ב. נלמד היום למלא את חלק 3 של הטופס הנוגע לחישוב הזיכוי עצמו בהתבסס על הנתונים מחלקים 1 ו-2. כמו כן, נמלא את חלק 4 שכאמור מהווה סיכום לכל טפסי 1116 […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 10c – זיכוי מס זר (פוסט 3)"לאחר הפסקה חופשה קצרה, חוזרים לשידורים הרגילים. מומלץ (וחובה) לקרוא את החלק הראשון הנוגע לזיכוי מס זר, לפני שקוראים את הפוסט הזה. מסים שלא ניתן לקבל עליהם זיכוי חלק זה יעסוק במסים עליהם לא ניתן לקבל זיכוי. אלו הם: מסים ששולמו על הכנסה שהוחרגה מסים על הכנסה ממינרלים זרים מסים שנובעים מהחרמות בינלאומיות (שמעתם BDS?) […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 10b – זיכוי מס זר"תזכורת: אזרח אמריקאי הגר בישראל, ברוב השנים לא ישלם מס לממשלת ארה"ב. יש שתי דרכים בהם דבר זה מתאפשר. הדרך הראשונה היא להחריג את שכר העבודה (עד $100,800 לכל אחד לשנת 2015), ובתנאי ששאר ההכנסות לא עולות על הניכוי הסטנדרטי והפטורים האישיים (משתנה כתלות בסטטוס ההגשה ומספר האנשים במשק הבית). הדרך השנייה, היא […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 10a – זיכוי מס זר"אני מזכיר לכולם שה-18 לאפריל 2016 הוא יום ההגשה הרשמי של דוח המס האמריקאי (Individual Tax Return). מי שאינו גר בארה"ב יש לו חודשיים נוספים בצורה אוטומטית, ומי שחושב שיצטרך עוד הארכה יגיש בקשה להארכה. אז מה נשאר לי עוד למלא? אז ככה, אם אתם לא נמנים על האנשים הבאים, אתם יכולים כבר להגיש את הטופס באמצעות […]
להמשיך לקרוא "מילוי טפסים – אפשר כבר להגיש?"בעקבות תגובה של הקורא, איתמר, עלה אצלי החשש שאולי הטפסים החינמיים שמפרסם ה-IRS אינם פחות מתאימים לאזרחי חוץ. לאחר חיפוש קצר, החשש שלי התאשש כאשר מצאתי את הדף הבא: טפסים זמינים והמגבלות עליהם. המגבלה הכי משמעותית כרגע נוגעת לטופס 4868, הלא הוא הטופס לבקשת הארכה להגשה. במגבלות לגביו מצויין: הגשת טופס 4868 תדחה מגישים המשתמשים […]
להמשיך לקרוא "עדכון חשוב לגבי בקשת הארכה להגשה (טופס 4868)"אנחנו לוקחים הפסקה קלה ממילוי טופס 1040 ודיווח ההכנסות, כדי לעבור על נושא חשוב נוסף. הסיבה היא שאם הגשתם (וקיבלתם) הארכה להגשת דוח ההכנסות עד ה-15.10.2016, יש לכם כעת דד-ליין יותר קרוב לדוח נוסף שחייבים להגיש (אולי). טוב נו…. יכול להיות שטיפה הגזמתי. כאילו מילוי ה-FBAR באמת לקח לי 10 דקות, אבל איסוף המידע לקח […]
להמשיך לקרוא "איך למלא FBAR ב-10 דקות"הגענו לחלק ה"מעניין" של הדוח. החלק הרביעי של הדו"ח נקרא מסים וזיכויים (Tax and Credits). בחלק המסים והזיכויים נחשב את ההכנסה למס, את המס שצריך לשלם על הכנסה זו וזיכויים על המס אם הם רלוונטיים אלינו. אבל קודם קצת הגדרות (אלו ממש לא הגדרות מדעיות ואפילו לא מדויקות): מסים – כסף שיש לשלם לממשלה (במקרה […]
להמשיך לקרוא "סדרת מס ארה"ב – חלק 9a – חישוב המס"
המתורגמן הפיננסי 