תאריכי הגשה לשנת המס 2021

דוח שנתי אמריקאי

את הדוח השנתי (1040) עבור 2021 צריך להגיש עד ה-18/04/2022. ניתן לראות אם אתם חייבים בהגשה כאן.

את הדוח השנתי צריכים להגיש אזרחי או תושבי ארה"ב, בעגה המקצועית זה נקרא US Person. בנוסף, גם זרים שמחזיקים נדלן או עושים עסקים בארה"ב צריכים להגיש, אבל בלוג זה אינו עוסק בהם.

אם אתם גרים מחוץ לארה"ב, יש לכם הארכה אוטומטית עד ה-15/06/2022. יש לציין כנספח לדוח את העובדה שהשתמשתם בהארכה זו.

ניתן לקבל הארכה נוספת עד ה-15/10/2022 על ידי הגשת בקשה להארכה אונליין. הנחיות כיצד לעשות זאת בתוכנת olt.com ניתן למצוא כאן.

דוח הון זר אמריקאי – FBAR

על מנת להקטין את הסיבוכיות למדווחים, החליטו לפני כמה שנים שתאריך ההגשה של הFBAR יחול ביום ההגשה של הדוח השנתי, כלומר השנה זה יוצא 18/04/2022. בנוסף, יש הארכה אוטומטית של 6 חודשים עד ה-15/10/2022 למי שלא יספיק להגיש בזמן. בניגוד לדוח השנתי, אין צורך להגיש בקשה להארכה במקרה של ה-FBAR.

דוח שנתי בישראל

מדריך לבדיקה (חלקית) אם אתם חייבים בהגשת דוח שנתי בישראל בגלל שיש ברשותכם השקעות בברוקר זר, תוכלו למצוא כאן.

דוגמא פרטית שלי לאיך מילאתי ב2019 את הדוח השנתי בישראל תוכלו למצוא כאן.

תאריך ההגשה של הדוח השנתי בישראל למי שחייב הוא עד ה31/05/2022, כאשר יש גרייס של חודש שניתן להגיש בלי לקבל קנס.

התאריך הזה הוא למי שמגיש לבדו, מי שמגיש עם רו"ח, רואי החשבון מקבלים אורכות לפי כמות הלקוחות שיש להם.

חשוב לציין שהתאריך הוא להגשה בלבד. אם יש לכם חוב עבור שנת המס 2022, ריבית והצמדה תחול עליו החל מ-01/01/2022, אז גם אם אתם עוד לא מוכנים להגיש כי אין לכם את כל המסמכים התומכים, עדיין כדאי לחשב אם אין לכם חוב, ואם יש לשלם אותו בהקדם באתר התשלומים של מס הכנסה.

את ההגשה עצמה אפשר לבצע במערכת המקוונת להגשת דוחות שנתיים של מס הכנסה.

חג דוחות שמח לכולם!

24 מחשבות על “תאריכי הגשה לשנת המס 2021

  1. אהלן יעקב,
    תודה רבה על הבלוג.
    אני מדווח דרך OLT והדיווח נדחה פעם אחר פעם כי הEIN שאני מכניס אינו מזוהה במערכת הIRS. אולם, אין למקום עבודתי מספר אמריקאי אלא ח"פ ומספר תיק ניכויים ישראלי בלבד. מילאתי את שניהם ופעמיים נדחיתי. האם יש לכך פתרון? הרי לא מצופה באמת מכל חברה בעולם להוציא מספר אמריקאי….

    אהבתי

  2. אני חושב שכדאי לדעת שמעבר לטופס 1040, יש גם טופס 1040-ES שאותו צריך למלא מי שעומד בתנאים הכתובים בהסברים לטופס, ומי שחייב למלא אותו, צריך לשלוח אותו ולשלם את המס המתחייב ממנו עד סוף הרבעון ברבעון בו התקבל הרווח (למעט אם הרווח היה בסוף הרבעון ואז זה צריך להיות עד לסוף הרבעון אחריו).
    זה לרוב לא רלוונטי, אבל בהחלט יכול לקרות וכדאי לדעת על זה כדי להימנע מקנסות.
    אם לדוגמה בשנה הקודמת היה חיוב במס, ובשנה הנוכחית צפוי חוב מס מעל 1000$ אז בהרבה מאד מקרים כאלה יש למלא אתהטופס וחובה לשלם את המס באותו רבעון.
    מקרים בהם יש חוב מס הם למשל כשמוכרים דירה שאינה דירת מגורים בישראל שמס השבח בישראל לא יכול לקזז את המס האמריקאי, וכן קבלת דיבידנדים וריבית ממקור אמריקאי כשזה מעל לסף הפטור, או כל מקרה אחר שבו המס בישראל לא מקזז את המס בארה"ב.
    מה שלא ברור זה איך ניתן להעריך את הרווחים העתידיים השנה כשמדובר על רווחי הון, דיבידנדים וריבית שהם לא ניתנים לחיזוי. מה שידוע זה רק מה שהיה עד כה, ואפילו מה שהיה בשנה שעברה אינו יכול להוות חיזוי טוב.
    שמתי לב לזה רק היום, כאשר אם יתברר שאני חייב לדווח ולשלם, אז נשארו רק יומיים (אני מקווה שאווכח שאני לא חייב).

    אהבתי

  3. הי,עשיתי חישובים לפי מחשבון שנתת בגוגל שייטס : הכנסתי פרמטרים הכנסה כללית (מאבטלה) 33000 דולר
    הכנסה פסיבית מריבית ישראל 20000 דולר
    מיסים בישראל על הכנסה כללית (מאבטלה )$3500
    מיסים בישראל על הכנסה פסיבית (מריבית )$3000
    סך 53000 דולר -AGI
    Standard deduction 14250$
    קיבלתי חישובים -tax line18 בטופס 1040:$4456
    FTC $4456
    Line 19 בטופס 1040 – 0
    Line 22 בטופס 1040 -0
    עודף מס ששילמתי בישראל 2044 דולר
    יכול להעביר לשנים הבאים
    בנוסף צריך למלא טפסים : schedule 1 unemployment compensation
    1116 שתים טפסים 1116
    באחד למלא מיסים ששילמתי בישראל מהכנסה כללית (אבטלה ) 3000 דולר
    בשני למלא מיסים ששילמתי בישראל מהכנסה פסיבית (ריבית) 3500 דולר
    אין צורך למלא טופס 6251 בגלל שהשתמשתי במחשיבון
    האם נכונים חישובים שלי וגם טפסים שהשתמשתי ?
    תודה מראש על תשובה

    אהבתי

    1. ממליץ שוב להשתמש בתוכנה שעוזרת לך למלא, ולא למלא ידנית.

      1. אבטלה מישראל אתה צריך לשים בשורה 8 של Schedule 1 תחת Othe4 Income ולא בשורה 7.
      2. את הריבית אתה צריך לדווח על Schedule B, בנוסף לזה שהוא מופיע גם בטופס 1040 שורה 2
      3. ברמת ההכנסות שלך באמת אתה לא צריך למלא 6251 + 2 טפסי 1116 AMT, אבל בעיניי כדאי לעשות זאת בכל מקרה כדי לראות כמה מס זר עודף אתה יכול להעביר לשנה הבאה מבחינת המס האלטרנטיבי.

      אהבתי

    1. Olt.com זו רק תוכנה אחת מני רבות הקיימות בשוק.
      לי יש נסיון מסוים איתה ולכן יכול לעזור אם קוראי הבלוג נתקעים במשהו באתר. זה לא אומר שהיא הטובה ביותר או שהיא מתאימה לך. ישנם שלל תוכנות נוספות, חלקן חינמיות (פשוט לגגל IRS Free File), וחלקן בתשלום (Turbo Tax נחשבת כמובילה בתחום).

      אם אתה משתמש בתוכנה ולא עבר המועד להגשה כולל הארכות, אז אתה יכול לשדר את הדוח דרך התוכנה.

      אהבתי

  4. נהנית לקרוא את הפוסטים, ואת תשובותיך המקצועיות לכולם, וגם מחכימה מהם הרבה!
    מצטטת אותך: "אם אתם גרים מחוץ לארה"ב, יש לכם הארכה אוטומטית עד ה-15/06/2022. יש לציין כנספח לדוח את העובדה שהשתמשתם בהארכה זו"
    אם אני רוצה לעשות הארכה- extntion כי לאחד הילדים עדין אין SS, האם אני אוכל עדין לבקש הארכה, או את זה היה אפשר רק עד 18.4.22?

    אהבתי

  5. מחפשת עזרה. ניסיתי להגיש את הדוח אונליין אבל הוא כל הזמן חוזר שה – IRS לא מקבלים אותו כי "The employer EIN (employer identification number) you entered on your W-2 is not matching IRS records as a valid EIN". ניסיתי את המספר חפ ומספר תיק ניכויים. שום דבר לא עוזר. יש לך הצעה?
    תודה רבה, קצת מיואשת.

    אהבתי

    1. אם את מקבלת שכר בישראל, את לא אמורה למלא את החלק של W2 אלא את החלק של Foreign Earned Compensation ואז אין שום מספר מעסיק למלא.
      באיזה תוכנה את משתמשת?

      אהבתי

  6. היי, כאזרח אמריקאי הגר בישראל ומחזיק חברה זרה האם הבנתי נכון ולא כדאי להשקיע בקרנות השתלמות ופנסיה בבתי השקעות בארץ בגלל עיניין PFIC? אם אני רוצה להשקיע בשוק האמריקאי, איך מתחילים? אני מבין שכדאי במניות וחברת vangard מומלצת אבל איך עושים זאת? יש תוכנה?
    תודה על כל המידע שאתה נותן.

    אהבתי

    1. אם אתה שכיר בעל שליטה, אין בעיה להפקיד לפנסיה והשתלמות בתור שכיר, זה כמו כל שכיר אחר.
      מומלץ מאוד להעלות את השאלה הזו מול רואה החשבון האמריקאי שמטפל בך ובחברה שלך בשוטף.
      בסוף, למרות כל מה שאני כותב, הוא צריך לטפל לך בדוחות, אז כדי שלא יהיו אי-הבנות ביניכם.

      לגבי השקעות, כתבתי פוטס על זה כאן.
      הברוקר המועדף הוא Interactive Brokers (IB) – שהוא היחיד שמאפשר קבלת שקלים אליו בהעברה פנים ישראלית פשוטה.
      תוכל לפתוח שם גם חשבון אישי וגם חשבון של החברה אם למשל יש לך רווחים מנוצלים שאתה לא צריך למשוך כמשכורת.
      גם כאן, מומלץ לדבר עם הרואה חשבון שלך. החזקת חברה זרה היא אירוע לא פשוט לאמריקאים, וכדאי שיהיה לך מישהו שמטפל בך בשוטף.

      אהבתי

להשאיר תגובה

הזינו את פרטיכם בטופס, או לחצו על אחד מהאייקונים כדי להשתמש בחשבון קיים:

הלוגו של WordPress.com

אתה מגיב באמצעות חשבון WordPress.com שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

תמונת Twitter

אתה מגיב באמצעות חשבון Twitter שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

תמונת Facebook

אתה מגיב באמצעות חשבון Facebook שלך. לצאת מהמערכת /  לשנות )

מתחבר ל-%s