אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן
אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.
בכל שנה ה-IRS מפרסם עדכון לערכים בהם מתחשבים בדוחות. ניתן למצוא את העדכון המלא כאן. בזכות/באשמת אינפלציה מאוד גבוהה בארה"ב, חלק מהערכים עודכנו בצורה חדה.
כאן אביא שינויים עיקריים שרלוונטיים בעיקר לאמריקאיים הגרים בישראל.
שימו לב שמדובר על ערכים לשנת המס 2023, שאת הדוחות עליהם נגיש בשנת 2024.
החזר מס עבור ילדים
בשנים קודמות התרגלנו לקבל עד $1,400 לכל ילד מתחת לגיל 17. עבור שנת המס 2023 ערך זה יעודכן ל-$1,600 לכל ילד מתחת לגיל 17.
ניכוי סטנדרטי
לזוגות המגישים ביחד ואלמן מוכר – $27,700
ראש משק בית – $20,800
יחידים ונשואים המגישים בנפרד – $13,850
זה אומר שניתן להרוויח יותר ועדיין לא להיות חייב במס בארה"ב. רלוונטי למשל, לתכנונים של פדיון קרנות השתלמות, שכר דירה פטורה בישראל וכו'.
החרגת שכר עבודה
עובר שנת 2023, החרגת שכר עבודה יעמוד על $120,000 לכל אחד. עבור זוג נשוי התקרה נפרדת לכל אחד, ולא ניתן לאחד תקרות.
תקרת מס ירושה
התקרה שמתחתיה לא משלמים מס ירושה יעמוד (בהיעדר חקיקה אחרת) על $12,920,000.
תקרת מס מתנות
ב-2023 יהיה ניתן להעביר עד $17,000 לכל אחד ללא דיווח וללא תשלום מס מתנות.
אם מדובר בבן זוג אמריקאי, ניתן להעביר ללא הגבלה.
אם מדובר בבן זוג לא-אמריקאי, ניתן להעביר עד $175,000 ללא דיווח וללא תשלום מס מתנות.
מדרגות המס
אני לא אפרט את מדרגות המס החדשות, אך אציין שהם גבהו משמעותית, מה שאומר שחבות המס למי שיחשב יהיה נמוך יותר מהעבר בגין אותה הכנסה. ההשפעה עלינו תהיה שיהיה לנו יותר זיכוי מס זר לניצול, באם נבחר להשתמש בזיכוי מס זר במקום בהחרגת שכר.
אני מדגיש שוב, הערכים הללו תקפים לשנת המס 2023, שאת הדוח עליה מגישים בשנת 2024.
המתורגמן הפיננסי 
תודה רבה!
האם יש פוסט (מלפני שנה…) על השינויים לדוחות של 2022?
האם נשאר השינוי שעשו השנה לגיל 18, כלומר המשפט "לכל ילד מתחת גיל 17" צריך להיות 18?
אהבתיאהבתי
עבור 2022 חזרה ההגבלה המקורית של עד גיל 17.
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן
אשמח לעזרה
ברצוני להעביר סכום של כ 100 אלף דולר לחשבון אמריקאי על שמי מחשבון עו"ש בארץ שהוא על שמי עוד לפני המעבר לארה"ב.
האם הדבר יכול לגרור מס?
מדובר על כספים של חסכונות ומשכורות ולא משוק ההון
אהבתיאהבתי
היי
זהו אינו אירוע מס בפני עצמו.
על מנת לעשות את ההעברה ביעילות ועלות מזערית, תקראי כאן.
אהבתיאהבתי
היי מתורמן
רציתי לשאול איך נחשבת הכנסה של שכר סופרים?
והאם ניתן לקבל בעקבות הכנסה זו החזר עבור ילדים?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אם לא מקבלים תלוש, זה Self Employment Income והולך ל-Schedule C (אבל מותר גם לקזז הוצאות, למשל אם עבדת מהבית, נסיעות ברכב במידה ותועד הקילומטרז' וכן הלאה).
זו נחשבת הכנסה מעבודה לכל דבר ולכן זה מזכה לגבי החזרי מס לילדים.
אהבתיאהבתי
רוצה לחדד, לגבי התוצאות בשטח, לא רק על חובת הדיווח.
עצמאי משלם כ-15% על הכנסותיו (לאחר קיזוז ההוצאות, לפי בחירתו) ומקבל על הילדים כ-15% (כמובן מותנה במספר הילדים) והיתרון הגדול שזה נצבר לו לפנסיה. מה שאין כן אצל שכירים.
10 שנים (ליתר דיוק, 40 רבעונים, לא חייב רצף) צוברים לו לפנסיה, אם דיווח על סכום מינימלי, עומד עכשיו על כ 7,000$ לשנה.
אהבתיאהבתי
זה נכון, עד כדי תקרות (תשלומי עצמאי – 12.9% הם עד תקרה של $160,200 נכון ל-2023, ה-2.4% הנוספים הם ללא תקרה ובנוסף יש תוספת של 0.9% אם ההכנסות מעל תקרות מסוימות [שדומות לתקרות של NIIT]).
גם להחזרי ילדים יש תקרות מלמעלה ומלמטה.
לגבי צבירה לקצבת זקנה אמריקאית צריך לשים לב ל-WEP, אם יש לנו פנסיה מהכנסות כשכיר בישראל (או בכל מדינה שהיא לא ארה"ב ושהיו פטורות מתשלומי SSA).
אהבתיאהבתי
היי
רציתי לשאול כמה עומד הסכום ל4 רבעים לשנת 2023?
ומה הכוונה שעצמאי משלם על הכנסותיו, לאחר קיזוז ההוצאות לפי בחירתו.
האם ניתן להחשיב לפי הברוטו ללא קיזוז ההוצאות?
והאם בן זוג המחזיק itin, מקבל הטבות (פנסיה) אחרי פרישה בעקבות הכנסות (עצמאי) שלו ?
אהבתיאהבתי
1,640 לרבעון או 6560 בשביל לקבל את כל ארבעת הקרדיטים לשנה.
חוקית, חובה לקזז הוצאות ככל ויש. מה שקל למשל להוציא בצורה חוקית, זה לא לדווח על הוצאות עבודה מהבית תחת הטענה שאזור העבודה לא היה ייעוד וייחודי רק לעסק, ולא לדווח הוצאות רכב בגלל שלא תיעדת קילומטרז'.
אני לא יודע מה היכולת שלהם לאכוף שבאמת תדרוש את כל ההוצאות שמגיעות לך. כנראה שאין. אבל ציינתי את לשון החוק, עשיתי את שלי.
אם אתה מדבר על בן זוג שבחר להיות תושב ארה"ב לצרכי מס, אז הוא לא משלם סושיאל סקיוריטי על הכנסותיו כעצמאי (כן צריך לדווח עליהם ולחשב את מס ההכנסה ב-1040), ולכן לא זכאי בשם עצמו לקצבת זקנה.
כמובן שככל בן זוג, הוא זכאי לקצבאות המגיעות לבן זוג שנשוי למישהו שצבר מספיק קרדיטים (למשל קצבת שארים במקרה מוות, או קצבת זקנה לבן זוג של מישהו מבוטח).
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התשובות !!
1.האם חובה שיהיה חובה שיהיה שומת מס ישראלית, ולדווח בעקבות מה שרשום שם, או שניתן לדווח ללא תלות בשומה זו, (אולי משהו כמו w2 וכד')?
2. במידה וחייב להיות כפוף לשומה, איזה שורה לקחת, מחזור עסק ר (שהוא ברוטו כולל הוצאות), או הכנסות מיגיעה אישית-הכנסות החייבות (שהוא בניכוי ההוצות, ואולי עוד דברים)?
3. האם אני צריך לחשב ריבית על איחור, (כיון שאנחנו נמצאים כעת ביולי, וכבר עבר זמן ההגשה), או שהם כבר יחשבו את זה ויורידו ממהחזר המגיע בעקבות הילדים (מעבודה כשכיר)?
4.רציתי להבין לגמרי לגבי בן זוג ישראלי שיש לו itin, משלם על על עצמאי שלו רק 12.9%, בניגוד לאזרח אמריקאי שמשלם 15.3%?
5. כפי מה שהבנתי, אין לבן זוג הישראלי כל פנסיה אמריקאי בעקבות הכנסות שלו, ורק 50% מהבן זוג האמריקאי)?
6. האם ידוע משהו לגבי החוק המדובר על הגדלה של ההחזר ילדים אף לבעלי הכנסות נמוכות?
תודה רבה על הכל !!
אהבתיאהבתי
אהבתיLiked by 1 person
היי
1. כהמשך למה שכתבת לגבי הכנסה מעסק עצמאי (לבן זוג אזרח ישראלי, המחזיק ITIN), כפי מה שאני מבין, זה נכלל יחד עם ההכנסות שלו כשכיר, ובעקבות כך יתאפשר לקבל תמורתו, החזר עבור ילדים. ואין לו שייכות כלל ל Self employed?
2. לגבי הבן זוג הישראלי אמריקאי, אני מבין שיש להחשיב את ההכנסות מעסק עצמאי כ Self employed, והסכום הוא ברוטו (מחזור עסק)?
3. ויתכן שלא יהיה קיזוז הוצאות מתאימות להם ב Schedule C?
4. במידה ויש למישהו ביקורת, האם רק שומת מס נחשב כהוכחה, או שגם הכנסות שלא מוכרות למס הכנסה יכולות להחשב?
רוב תודות
אהבתיאהבתי
נכון, הרווח מהעסק נחשב הכנסה מעבודה לצורך החישוב של קצבת הילדים, ולא יחייב אותו ב-Self Employment Tax.
לא הבנתי את השאלה, הסכום שעליו מחושב Self Employment Tax הוא הרווח מהעסק (ההכנסות בניכוי ההוצאות המוכרות).
לצערי לא הבנתי את השאלה.
בביקורת הם יגדירו לך מה להראות להם. לא תמיד יש שומת מס (למשל מי שאינו מגיש דוח שנתי, ואז מסתמכים על 106 וכדומה).
אהבתיאהבתי
בגדול התכוותי לשאול האם זה תקני שמהעסק העצמאי, לא יקוזז הוצאות, משום שלא תועד בנסיעות קילומטרז', ושאר ההוצאות אינם מוכרות לארה"ב, כגון קבלות להוצאות רכב וכד'?
האם קבלות מהעסק, נחשבות כהוכחה על הכנסות?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
מה ההגדרה שלך לתקני?
לפי החוק חובה לדרוש הוצאות עסק ככל ויש, כאשר ישנם הוצאות שמחויבות תיעוד מסוים (כגון הוצאות רכב) או עמידה בתנאים מסוימים (כגון הוצאות עבודה מהבית).
כלומר, אם לא תיעדת קילומטרז' בנסיעות עסקיות, ואם המשרד שאתה עובד בו מהבית לא מיועד אך ורק לעבודה, אז אתה לא יכול להכיר בהוצאות הללו.
קבלות בהחלט נחשבות להוכחות, אבל גם סתם תיעוד של העברה בנקאית/העברה באפליקציה, ואפילו סתם תיעוד שלך בתוכנה ייעודית (אין חובת הוצאת קבלה בארה"ב כמו שיש בישראל, יש שם משהו שונה בו דווקא המשלם צריך להוציא טופס למס אם מדובר בתשלום של מעל סף מסוים לעסקה).
אהבתיLiked by 1 person
היי מתורגמן יקר
רציתי לשאול מהם חסרונותיו של ישראלי המחזיק itin (מלבד חובת דיווח על הכנסותיו)?
האם לדעתך כדאי להנפיק itin , כשמדובר רק לשנתיים (כדאיות, משום שלאחר מכן, כבר לא יהיה ניתן לקבל החזר לידלים), או שעדיף לא להכנס להכנס לזה?
אהבתיאהבתי
אין חסרון מלבד העלות של הוצאת ה-ITIN.
אהבתיאהבתי
אין תלוש, גם לא עסק, אך היה ניכוי מס במקור.
אני מבין שזה לא נחשב כעצמאי בעסק פטור, אולם גם לא שכר בתלוש.
ולכן רציתי לודאות שניתן להחשיבו כהכנסה מעבודה, ולהזדכות בגינו החזר ילדים בדוח 1040?
אהבתיאהבתי
זה בכל מקרה שכר עבודה, רק שמבחינת האמריקאים זה נחשב שכר עבודה כעצמאי, ואתה צריך לשלם עליו 15.3% ביטוח לאומי בארה"ב (מה שיקזז לך את הכ-15% החזר מס ילדים).
אהבתיאהבתי
היי יעקב
1. האם חברה ע"ש אזרח אמריקאי ישראלי, מחייבת דוח מס לארה"ב, (בנוסף ל1040 הרגיל), או איזכור איפשהו ?
2. נכס בארה"ב (מושכר) שההכנסות משתוות להוצאות (כלומר אין רווחים לע"ע), האם יש מה לדווח על כך ב Schedule E?
3. בכדי לקבל פנסיה אמריקאי, לאחר צבירת 40 רבעים, האם חייבים עבודה בארה"ב חלק מהזמן, או שגם אם כל העבודה בישראל, ניתן לקבל את הפנסיה?
4. האם חייבים לצבור את כל ה 40 רבעים, לפני גיל 62, או שכל עוד עובדים ניתן לצבור רבעים?
המון תודות !!
אהבתיאהבתי
לא הייתי ממליץ בשום אופן לנסות להתמודד איתם לבד.
אהבתיאהבתי
הטפסים עבור החברה, זה בכל מקרה או יש הבדל בין חברה בע"מ, ח.פ, או עוסק מורשה?
אהבתיאהבתי
חברה בע"מ ו-ח.פ (חברה פרטית) זה אותו דבר.
עוסק מורשה זה לא חברה, זה עצמאי ומדווחים הכנסות והוצאות ב-Schedule C ומחשבים Self Employment Tax בעקבות הרווח בטופס Schedule SE
אהבתיאהבתי
אשמח לקצת יותר הסבר על חוק ה-WEP.
אזרח אמריקאי שעובד כשכיר בארץ ישראל, ומדווח לאמריקאים, כמובן בלי לשלם מיסים ל IRS,
האם יהיה זכאי בגיל פרישה לאיזה פנסיה אמריקאית? אף פעם לא שמעתי על כך.
אהבתיאהבתי
קיזוז ה-WEP חל רק על מי שזכאי גם לקצבת זקנה מסושיאל סקיוריטי וגם לפנסיה זרה שנבעה מהפקדות כשכיר.
במקרה שתיארת אין זכאות לקצבת זקנה אמריקאית, אז שאלת ה-WEP לא רלוונטית.
אהבתיאהבתי
שמעתי שהחוק החדש אושר סופית!
מה המשמעות שלו בשטח? באיזה מצב מרוויחים מזה?
אהבתיאהבתי
אני מעדיף שהבלוג שלי לא יכיל שמועות והשערות.
אם יש לך הפניה לאישור הזה אשמח שתשתפי, כי אני לא מוצא שום דבר משאשר את מה שאמרת.
אהבתיLiked by 1 person
כתבת על הוצאות רכב, שצריך לתעד את הקילומטרז'.
ב-4 עיניים 🙂 אם אני מכינה עכשיו קובץ אקסל, תאריך, ק"מ לשנת 2023,
במקרה של ביקורת, מישהו יוכל לטעון שזה לא קביל?
אהבתיאהבתי
אין לי מושג אם זה יעבור ביקורת.
תעדכני אם אי פעם תעברי ביקורת.
מה שכן תקראי את ההנחיות של מה צריך להיות מתועד באקסל.
אהבתיאהבתי