סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 1 – מבוא להגשת דוח שנתי

פורסם בתאריך מאת fintranslator

הזן את כתובת המייל שלך כדי להירשם לאתר ולקבל הודעות על פוסטים חדשים במייל.

לאחר שכתבתי פוסט אורח באתר המעולה של הסולידית, התוודעתי לעובדה שיש אזרחים אמריקאים תושבי ישראל שעונים על אחת מההגדרות הבאות:

  1. לא מודעים לחובות הדיווח שלהם ל-IRS
  2. מודעים לחובות, אך רוצים למלא בעצמם את הדוחות במקום לשלם סכומים גדולים לרואה חשבון בכל שנה

בסדרה זו אנסה לעזור לאלו שמעוניינים למלא את הדוחות בעצמם, בצורה פשוטה (עד כמה שניתן), כדי לעמוד בחובות הדיווח. הנחת יסוד מוטעית היא שחובת דיווח משמע חובת תשלום מס. בסדרה זו אראה שברוב המוחלט של השנים חובת המס תהיה $0.  לאחר שתמלאו את הדוחות לבד במשך שנה או שנתיים, תראו גם שזה לא לוקח יותר מדי זמן ושפתאום יש לכם זמן לכתוב בלוג שמסביר לאנשים אחרים איך עושים זאת 😉

הערה: הפוסט הזה מתייחס להגשת הדוח עבור שנת המס 2020, כלומר הגשה באפריל 2021 (או עם הארכה למי שמבקש). מי שצריך את ההדרכה לשנת 2019 ניתן למצוא זאת כאן.

אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים (ובלאו הכי מסיבות אחרות שאינן קשורות למיסוי מומלץ שתעבדו עם רואה חשבון). מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.

עכשיו שהעורך דין שלי מרוצה ;), אוכל להגיד לכם שגם אם אתם מגישים את הדוחות דרך רואה חשבון, ה-IRS רואה בכם אחראיים אישית לתוכן שיש בדוח. זאת הייתה אחת מהסיבות שהשתכנעתי למלא בעצמי. אמרתי שאם גם ככה אני צריך לבדוק שרואה החשבון לא עושה טעויות, אז כדאי כבר שאמלא בעצמי.

מה חייבים לדווח

אזרחים אמריקאים נדרשים לדווח כ-שתי דוחות בכל שנה:

  1. דוח הכנסה שנתית – Individual Tax Return – אזרח אמריקאי נדרש לדווח על כל הכנסתו העולמית ללא קשר היכן הכנסה זו הופקה ואיפה הוא התגורר באותה שנה. הכנסות אלו כוללות בין השאר: הכנסה מעבודה/עסק, דיבידנדים, ריבית, רווחי הון (כולל מכירת בית), שכירות, הגרלות, מלגות, פנסיה וכו'.
  2. דוח הון שנתי – FBAR  – על כל אמריקאי לדווח על כל החשבונות שלו המוחזקים מחוץ לארה"ב בתנאי שבאותה שנה סך כל החשבונות הסתכם למעל $10,000. אם הסכום הכולל מתחת לסף, אין צורך להגיש דיווח על חשבונות "זרים" באותה שנה. אם הסכום הכולל מעל הסף, יש לדווח על כל החשבונות שמחוץ לארה"ב. חשבונות רלוונטיים (רשימה חלקית): חשבונות בנק, בתי השקעות ישראלים, קרנות השתלמות, קרנות פנסיה. יש לדווח על החשבון גם אם הוא מוחזק בשיתוף עם אדם לא אמריקאי (לדוגמא: חשבון בנק משותף עם בת זוג ישראלית).

סדרה זו תתחיל עם דיווח ההכנסה השנתי, בהמשך אעבור ל-FBAR.

מי חייב בדיווח (סטטוס הגשה)

כל אזרח אמריקאי חייב להגיש דוח על הכנסותיו ל-IRS בתנאי שהכנסותיו מכל המקורות עברו סף מסוים. לפני שאציג את הספים, נדבר קצת על סטטוס הגשה. בניגוד לישראל, ה-IRS מחשב את המס שונה בתלות בסטטוס ההגשה שלכם.

אז מהם סטטוסי ההגשה השונים?

  1. Single – רווק – מי שטרם התחתן, אלמן ללא ילדים, גרוש.
  2. Married Filing Jointly – נשואים המגישים יחדיו. ארה"ב היא המדינה היחידה שמאפשרת להגיש דוח ביחד ולקבל מיסוי שהינו לרוב מופחת על ההכנסה המשותפת מאשר אם כל אחד היה מגיש בנפרד. בישראל לדוגמא, חישוב המס נעשה בנפרד על כל אחד מבני הזוג, למרות שמגישים דוח ביחד. אמריקאי הנשוי לישראלית ורוצה לדווח על הכנסתה העולמית יכול לבחור באופציה זו. יש להוציא מס' זיהוי לצרכי מס על בן הזוג הישראלי.
  3. Married Filing Separately – נשואים המגישים בנפרד – יש כאלה שמעדיפים לעשות את זה, בעיקר אלה שיש להם אינטרס בהפרדת נכסים בין בני הזוג, הסכמי ממון למינהם וכו'. החישוב כאן הוא אפילו גרוע יותר מלרווקים במשכורות הגבוהות. אמריקאי (ללא ילדים אמריקאים) הנשוי לישראלית ואינו רוצה לדווח על הכנסתה העולמית יבחר באופציה זו.
  4. Head of Household  – ראש אב בית – גרוש/אלמן עם ילדים שתלויים בו (לרוב עד גיל 19). בהקשר שלנו, ה-IRS מאפשר לאמריקאי שנשוי לישראלית לדווח בסטטוס הזה במידה ויש לו ילדים התלויים בו ובמידה והוא מכלכל לפחות מחצית מהעלות השוטפת של הבית.
  5. Qualifying Widower – אלמן מוכר עם ילדים תלויים. בשנתיים הראשונות לאחר מות הבן זוג, ה-IRS מאפשר לאלמן שיש לו ילדים להמשיך לקבל את הטבות המס של זוגות נשואים וזאת כדי להקל עליהם את המעבר. האופציה הזו לא תקפה אם מתחתנים מחדש במהלך השנתיים.

הספים של הכנסה גולמית מכל המקורות שהחל מהם צריך לדווח הינם – לפי סטטוס הגשה (ההמרה לשקלים התבצעה לפי 3.438 שהוא שער המרה הממוצע שקבע ה-IRS):

סטטוס גיל בסוף 2017 ערך $ ערך ש"ח
רווק
 מתחת ל-65 $12,400 ₪42,631
65 ומעלה $14,050 ₪48,304
ראש אב בית
 מתחת ל-65 $18,650 ₪64,119
65 ומעלה $20,300 ₪69,791
נשואים משותף
 מתחת ל-65 (שניהם) $24,800 ₪85,262
65 ומעלה (אחד מהם) $26,100 ₪89,732
65 ומעלה (שניהם) $27,400 ₪94,201
נשואים בנפרד בכל גיל $5 ₪17
אלמן מוכר
 מתחת ל-65 $24,800 ₪85,262
65 ומעלה $26,100 ₪89,732

כלומר אם הרווחתם פחות מהספים הנ"ל (מכל המקורות) אינכם חייבים בהגשת דוח כלל לאותה שנה (מלבד חריגים כמו מכירת קרנות נאמנות לא-אמריקאיות).
ישנם גם ספים לילדים, שאביא בחלק הבא של המדריך, את מי שזה מעניין יכול לפנות לפוסט משנה שעברה כאן.
כמו כן, עצמאים שהרוויח מעל $400 בשנת 2020 (1,375 ש"ח), גם מחויבים בהגשת דוח שנתי.

עד מתי חייבים לדווח

  1. דוח על הכנסה שנתית – חובה לדווח עד ה-15 לאפריל של השנה העוקבת את השנה עליה מדווחים. כלומר את הדוח על 2020 דרוש להגיש עד ה-15 לאפריל 2021. ניתן לבקש הארכה על טופס 4868 על מנת לקבל הארכה עד ה-15 לאוקטובר. אני ממליץ תמיד להגיש את הבקשה להארכה, ובמקרה הכי גרוע לא לנצל את כל ההארכה. הסברים לבקשת הארכה יגיעו בהמשך הסדרה (וניתן לראות את של 2019 כאן).
  2. דוח על חשבונות זרים (FBAR) – הוא יצטרך להיות מוגש גם כן עד ה-15 לאפריל 2021. ההגשה של דוח זה היא אלקטרונית, אתם יכולים לראות כאן כיצד ניתן למלא אותו. מי שלא יצליח למלא עד ה-15 לאפריל יקבל הארכה אוטומטית (ללא צורך בבקשה) עד ה-15 באוקטובר. עם זאת אני ממליץ במידת האפשר להגיש בזמן כדי לא להגיע למצב ששוכחים מזה.

איך עובד מס הכנסה בארה"ב

אז איך בעצם ה-IRS ממסה את האזרחים האמריקאים? לפני שנתחיל בחישובים, חשוב להגדיר שלושה סוגי הכנסות אליהם נתייחס:

  1. הכנסה גולמית (Gross Income) – סך כל ההכנסות העולמיות אותם הרווחנו/קיבלנו בשנה מסוימת. לדוגמא: שלומית הרוויחה 150,000 ש"ח ב-2020 וכמו כן על פיקדון בבנק קיבלה 2000 ש"ח ריבית, וכמו כן היא קיבלה שכירות מדירה בבעלותה של 3000 ש"ח בחודש. סה"כ הרוויחה:
150,000 + 2,000 + 36,000 = 188,000 ש"ח

כלומר, שלומית הרוויחה $54,683 (לפי שער 3.438) באותה שנה וזו ההכנסה הגולמית שלה.

2. הכנסה גולמית מתואמת (Adjusted Gross Income – AGI) – ישנם ניכויים מסוימים שה-IRS מאפשר לאזרחים להוריד מההכנסה הגולמית. רובן אינן רלוונטיות כלל לישראלים. פוסט על הניכויים האפשריים יפורסם בהמשך (של 2019 ניתן למצוא כאן). השנה גם אישרו בקונגרס ניכוי מיוחד של עד $300 ($150 לנשואים המגישים בנפרד), בשל תרומות לעמותה מוכרת (כולל עמותות ישראליות המאושרות לפי סעיף 46).

3. הכנסה חייבת למס (Taxable Income)  – ההכנסה שבאמצעותה עושים את החישוב של מדרגות המס. על מנת לחשב את ההכנסה החייבת יש להפחית מה-AGI סכום מסוים שהינו סכום שפטור ממס בארה"ב. בעקבות רפורמת המס אותו סכום תלוי בסטטוס ההגשה בלבד (ר' לעיל). בשנים קודמות הוא היה תלוי גם בכמות האנשים במשק הבית.
הסכום הפטור מורכב מגורם שנקרא ניכוי. הניכוי יכול להיות ניכוי סטנדרטי או סך של ניכויים מותרים (עדיף לבחור בגבוה בניהם), מהניסיון שלי בישראל עדיף פשוט לבחור בניכוי הסטנדרטי מלבד במקרים ייחודיים.

ניכויים סטנדרטיים

להלן טבלה של הניכויים הסטנדרטיים המותרים לפי סטטוס ההגשה (הערכים הומרו לשקלים לפי ערך של 3.438 ש"ח לדולר):

סטטוס ערך $ ערך ש"ח
רווק $12,400 ₪42,631
ראש אב בית $18,650 ₪64,119
נשואים משותף $24,800 ₪85,262
אלמן מוכר $24,800 ₪85,262
נשואים בנפרד $12,400 ₪42,631

מקור: IRS

ישנם ניכויים סטנדרטיים מועדפים למבוגרים מעל גיל 65 ולעיוורים, כאשר על כל קריטריון כזה מסמנים בטופס. סוכמים את מספר הסימונים ולפי זה מחשבים את הניכוי הסטנדרטי:

סטטוס כמות הסימונים ערך $ ערך ש"ח
רווק
 1 $14,050 ₪48,304
2 $15,700 ₪53,977
ראש אב בית
 1 $20,300 ₪69,791
2 $21,950 ₪75,464
נשואים משותף או אלמן מוכר
 1 $26,100 ₪89,732
2 $27,400 ₪94,201
3 $28,700 ₪98,671
4 $30,000 ₪103,140
נשואים בנפרד
 1 $13,700 ₪47,101
2 $15,000 ₪51,570
3 $16,300 ₪56,039
4 $17,600 ₪60,509

לדוגמא: אם הזוג נשוי ומגיש יחדיו, הבעל בן 66 והאשה בת 63 ועיוורת, סה"כ יסמנו שתי סימונים (אחד על הבעל שמעל 65 ואחד על האשה שכן היא עיוורת), ואז הניכוי הסטנדרטי שלהם יהיה $27,400.

פטורים אישיים

עד שנת 2026 (כולל) לפחות לא יהיו פטורים אישיים. בתור "פיצוי", הוגדל הניכוי הסטנדרטי וכן הוגדלו זיכויי המס לילדים.

 סיכום

בפוסט הזה עברנו על ההגדרות של:

  • הכנסה גולמית (סך כל ההכנסות מכל המקורות בכל העולם – תוך המרה לדולרים)
  • הכנסה גולמית מתואמת (לרוב הישראלים זה יהיה פשוט שווה להכנסה הגולמית), ו-
  • הכנסה חייבת למס.

את ההפרש בין ההכנסה הגולמית להכנסה החייבת במס מחשבים באמצעות ניכוי סטנדרטי (או ניכוי מפורט – לרוב לא רלוונטי לישראלים).

בפוסט הבא נתחיל ממש למלא את הדוח ונעמוד על חוקים יותר ספציפיים על בחירת סטטוס ההגשה.

אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן

אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם האישי מבחינת מס ארה"ב, תוכלו לפרסם אותו כאן בתגובות ותקבלו מענה ממני. השימוש בתשובה שאתן לכם הוא על אחריותכם בלבד.

הזן את כתובת המייל שלך כדי להירשם לאתר ולקבל הודעות על פוסטים חדשים במייל.

אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.
בהתאם לדרישות בחוזר 230 של ה-IRS, אני מתריע בפניכם, שכל מידע הנוגע לענייני מס פדרלי בארה"ב המובא בתקשורת זו, כולל כל לינק או צרופה, לא נכתב על מנת שתוכלו (א) להימנע ממסים שאתם חייבים להם על פי דין כולל קנסות, או (ב) לקדם, לשווק, או להמליץ לכל אדם אחר לגבי כל עניין או עסקה המובא בתקשורת זו.

85 מחשבות על “סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 1 – מבוא להגשת דוח שנתי”

  1. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 1a – מתי ילד/תלוי צריך להגיש דוח שנתי | המתורגמן הפיננסי

  2. תודה על הבלוג המושקע!
    הערה קטנה, מי שנשוי לבן/ת זוג לא אמריקאי צריך להגיש בסטטוס של MFS (נשוי מגיש נפרד), ולרשום במספר SSN של בן/ת הזוג NRA. הבשורות הטובות הן שמשנה שעברה אפשר כבר להגיש ככה דוחות אלקטרונית.
    ועוד תת הערה, מי שנישא כחוק במקום נישואיו, נחשב כנשוי בכל העולם, גם בארה"ב (לא צריך וגם לארוב א"א לרשום נישואין בארה"ב למי שלא נישא שם).

    אהבתי

    להגיב

    1. היי,
      איך מגישים אלקטרונית??
      אנחנו תמיד שולחים בדואר, לפעמים זה לא מגיע ליעד ואז חודשים לוקח להבין מה קרה עם זה….

      אהבתי

      להגיב

  3. הערה: הפוסט הזה מתייחס להגשת הדוח עבור שנת המס 2020, כלומר הגשה באפריל 2020 (או עם הארכה למי שמבקש). מי שצריך את ההדרכה לשנת 2019 ניתן למצוא זאת כאן.

    התכוונת הגשה ב2021? ממש בילבל אותי בהתחלה 🙂

    אהבתי

    להגיב

      2. היגשתי דוח ו FBAR משך השנים, אך לא ידעתי שצריך לדווח בFBAR גם על קרן פנסיה וקרן השתלמות. דווחתי רק על חשבונות בנק. מה עליי לעשות עכשיו?

        אהבתי

        להגיב

  5. שלום,קודם תודה על בלוג , אני מכין דוח ל-2020 טופס 1040 ,schedule 1 וטופס 2555 .שאלותיי :
    א) אם בשלושה חודשים ראשונים עבדתי כשכיר ,לאחר זה התחלתי לקבל אבטלה ואני גרוש בלי ילד או תלוי ממני , איך אני יכול להחריג משכורת בראשית שנה ואבטלה בהמשך שנה על מנת להגיע למס אפס ?
    ב)האם אפשר בטופס 2555 ב-foeign earned income בבשורה 19 לכתוב סכום כולל כל משכורת ,פיצויים ואבטלה אחר כך להגיע עד חלק 7 החרגה הכנסה ובסוף בשורה 42 לכתוב כל סכום מוחרג בכיוון שהוא פחות בהרבה מהחרגה מותרת 107600 $ , בנוסף לכתוב בטופס schedule 1 בשורה 8 כל סכום זה בסוגריים עם תוספת 2555 מצד,אחר כך אותו דבר בשורה 9 ולהעביר אותו לטופס 1040 שורה 8 גם בסוגריים עם 2555 מצד , בשורה 1 עליונה לכתוב אותו סכום רק בלי סוגריים ואחר כך בשורה 9 אפס בשורה 12 12400$ standard deduction ושוב בשורה 15 אפס וכך הלה עד סוף טופס ללא חבות וללא זיכוי?
    או צריך להפריד ב schedule 1 סוגי הכנסה בשורה 8 ובשורה 9 ומה לכתוב בטופס 2555 וגם בטופס 1040 על מנת להגיע לאותו מספר כמו קודם.
    ג) בשנה 2019 עשיתי החרגה ומשכורת והוצאות למגורים housing exclusion +foreign earned exclusion ,
    אך עכשיו בעבור שנה 2020 עושה כאמור למעלה רק החרגה של הכנסה , אז אני צריך להצהיר על זה בדף ראשון של טופס 2555 בשורה 6c לסמן שכן ובשורה מתחת 6d לכתוב שנה 2020 ולצרף statement?
    או שינוי זה לא נחשב כ- revoking של החרגה כלשהי ואז בשורה 6d מסמנים לא וכמובן לא ממשיכים תהליך הצהרה ,
    מפני שזה מסבך העניין.
    ד) אם קיבלתי צ׳ק סטימולוס בשנה לשעבר והוא אצלי , עד מתי אפשר להפקיד אותו ,נתב״ג סגור ואי אפשר לטוס לבקר ואני לא יכול לעשות זה או ליין ?
    ה)האם צריך להצהיר על ציק זה בטופס 1040 או schedule1 .

    תודה מראש וסליחה שהרבה שאלות

    אהבתי

    להגיב

    1. א) לא ניתן להחריג דמי אבטלה, אם שילמת מסי הכנסה בישראל תוכל לקזז אותם נגד המס שתהיה חייב לארה"ב (בהנחה וחייב).
      תקרא כאן ותשתמש במחשבון כדי לראות אם עדיף לך לעשות החרגה להכנסה מעבודה או לא (תוך התחשבות שאם לא תחריג, לא תוכל להחריג במשך 5 שנים הבאות).

      ב) משכורת ופיצויים ניתן להכניס ל-2555, אבטלה לא. את דמי האבטלה אני מציע לכתוב בשורה 8 של Schedule 1 ולסכום אותו עם הסכום השלילי שמגיע לך מ-2555.
      למשל אם הכנסות מעבודה $20,000 ואבטלה $15,000 אז בשורה 8 של גליון 1 תרשום ($5,000) בסוגריים. בשורה 1 של טופס 1040 תרשום $20,000, ואז ההכנסה המצטברת למס תהיה $15,000 (וממנו ירד הניכוי הסטנדרטי לפני חישוב המס).

      ג) אני לא מכיר רבים שמתשמשים בהחרגת הוצאות דיור, אבל אכן אם אתה השתמשת בעבר ואתה כבר לא מעוניין להשתמש בו אתה צריך להצהיר שאתה עושה זאת (ולסמן את 6c ולכתוב ב-6d שאתה עושה revoke רק להחרגת הוצאות דיור.
      אגב, אני לא בטוח בכלל שניתן לעשות החרגת הוצאו דיור אם הם לא משולמים על ידי המעסיק.

      ד) התוקף של צ'ק פדרלי הוא שנה מהתאריך המוטבע עליו. אתה יכול להפקיד אותו בבנק שלך (זה כנראה יהיה מלווה בלא מעט עמלות ומרווח המרה), אפשר בצ'יינג' לנסות להמיר לשקלים. אם התכוונת בכל מקרה, אפשר לנסות לפתוח חשבון בנק אמריקאי און ליין, ואז להפקיד עם האפליקציה שלהם. אבל אתה צריך להיות כבר במערכת שלהם בשביל להיות מסוגל לפתוח חשבון בנק אמריקאי ללא נוכחות פיסית. כלומר, אתה צריך כבר חשבון על שמך (בנק/אשראי/השקעות).

      ה) אין צורך להצהיר על מענק הקורונה בדוח המס.

      אהבתי

      להגיב

  6. קודם כל תודה על הסבר ,למרות שזה הסתבך עניינים, מה שהבנתי לא ניתן להריג משכורת ופיצויים בטופס 2555 ומס ששילמתי על דמי אבטלה בווד אחד ביחד באותו שנת מס רק או החררגה או קיזוז מס בישראל כנגד מס בארצות הברית? למרות שדמי אבטלה שילמתי נדמה לי עם מס שלקח ביטוח לאומי משהו 17% ובנוסף ניכוי חוב שלי משנות קודמות בסך 5000 שח ,בארצות לפי טבלה הייתי צריך לשלם לפי12%.חוב זה אפשר לקזז בטופס 1040 כ-loss בשורה 7 או זה רק נכסים פיננסיים או בשורה 8 ב-schedule 1 ?

    אהבתי

    להגיב

    1. לא חייבים לעשות או החרגה או זיכוי מס זר, אפשר לשלב ולפעמים זה משתלם לשלב (גם בשביל לשמור על הרציפות של החרגת שכר).

      לגבי מה שקיזזו לך, אם זה מס הכנסה, כמובן שניתן לקזז בטופס 1116, לגבי תשלומי ביטוח לאומי (כולל חוב העבר) כתבתי את הפוסט הזה שמראה שזה סימן שאלה.

      אהבתי

      להגיב

  7. אוספת לשאלה : אפשר בכלל בschedule 1 בשורה 8 לכתוב נטו של דמי אבטלה בלי מסים שנלקחו וקיזוז חוב זה?
    או כותבי רק ברוטו?

    אהבתי

    להגיב

  8. ד) בדקתי פה להפקיד ציק לא משתלם עמלות גדולות וגם צריך לפתוח חשבון דולרי.
    בקשר פתיחת חשבון בארצות הברית אצלי היה חשבון עם 100 דולר ביתרה בדקתי פעם אחרונה לפני 3 שנים , אז עכשיו ניסיתי להכנס ,אבל אפליקציה של בנק לא נתנה , התקשרתי למחלקת לקוחות שלהם , אמרו לי שחשבון סגור בגלל חוסר פעילות ויתרה הועברה לקרן כספים אבודים.למרות שבנק לא שלח לי וגם להכתובת שהיה רשומה בבנק לחברים בארצות הברית הזהרה לפני סגירה.
    בנוסף ביקשתי אצל חברים לבדוק האם אפשר לפתוח חשבון מרחוק , אמרו להם שרק בנוכחות אישי או ביפוי כוח של עורך דין אמריקאי שיתן זכות לפתוח לחברים שוב.
    אנני יודע האם בנק שלי פעל נכון ? ואולי להתקשר שוב ולדרוש לפתוח מחדש ,כבר שלחתי להם סטייטמן אחרון שלהם שקיבלתי.

    אהבתי

    להגיב

    1. אם היה לך חשבון, יכול מאוד להיות שאתה במערכת ותוכל לפתוח חשבון בנק אחר מרחוק.

      השאלה היא נניח ותפתח חשבון ותפקיד את הצ'ק, איך תשתמש בכסף?

      אהבתי

      להגיב

  9. עד ביקור הבא , כסף אפשר לסגור לדפוזית בריבית חצי אחוז לשנה ואחר כך בביקור למשוך או להמשיך ולסגור לתקופה חדשה ועוד להוסיף ציק הבא שכבר בדקתי בדרך , למרות שאינפלציה 2.5 – 3 אחוז חצי אחוז לסכום זה קצת אבל משהו .
    יש פתרון אחר ?

    אהבתי

    להגיב

    1. יש פתרון אחר. לפתוח חשבון השקעות באינטרקטיב ברוקרס, להפקיד לשם את הצ'ק עם האפליקציה (ללא עמלה)
      להמיר לשקלים (עלות $2), להעביר לבנק הישראלי (עלות חינם).
      לסגור את החשבון לפני שעוברים שלושה חודשים.

      לחלופין לשמור על החשבון פתוח כחשבון השקעות ומעברי כספים בין ישראל וארה"ב.

      אהבתי

      להגיב

  10. לא שמעתי על חברה זו איך באנגלית כותבים interactive brokers.com ?בנוסף שמעתי שצריך אמריקאי שמתמצא בהשקעות שלא יהיו דברים כמו PFIC עם קנס אפשרי ,כנראה חברה זו מתמצאת ?ואיך לבצע דיווח למס הכנסה אמריקאי וגם ישראלי במקביל ?
    דרך שאלתי עורך דין בארץ האם כדי לדווח למס הכנסה ישראלי על חשבון אמריקאי עם סכום קטן 100 דולר ,הוא אמר שאם פחות מ-1000 דולר ,לא חייב ..האם זה נכון?
    בנוסף חשבתי האם אני יכול לפתוח IRA בבנק אמריקאי ?
    אני חושב שכמובן לתוכניות K401 אני לא זכאי אם לא עובד אצל מעסיק ישות אמריקאית

    אהבתי

    להגיב

    1. כאן יש לינק לאתר הבית שלהם
      החברה לא משקיעה בשבילך את הכסף, זה בסה"כ פלטפורמה להשקעות ומסחר בבורסה.
      אתה מחליט מה לרכוש ואתה יכול להחליט לרכוש דברים שהם לא PFIC.
      אם אתה אכן מתכוון לנצל את החשבון שם גם להשקעות ולא רק להעברת הצ'ק הדולרי אליך לישראל, אז ממליץ לך לקרוא את המסלול הפשוט אל העושר.

      לגבי חשבון בנק בארה"ב, למיטב ידיעתי אין שום חובה לדווח לישראל על קיום חשבון בחו"ל.
      מה שכן, אם יש לך הכנסות באותו בנק (ריבית למשל), אז חובה להגיש דוח שנתי ולדווח עליו. מספיק שה-$100 נתנו לך סנט אחד ואתה מחויב בדיווח.

      לגבי פתיחת IRA בארה"ב, יכול לקרוא סקירה על כך כאן.
      שים לב שצריך לתת את הדעת גם על המיסוי הישראלי בחשבונות אלו, כאשר הדעות חלוקות בין רואי החשבון בארץ.

      אהבתי

      להגיב

      1. תוכל לפרט קצת יותר איך משתמשים באתר שהפנית אליו לצורך המרת הצ'קים של המענקי קורונה? מה המהות של האתר, למה למחוק אחרי שלושה חודשים, ואיך זה עובד בפועל?
        תודה!

        אהבתי

        להגיב

        1. זה לא אתר. זה חשבון השקעות אמריקאי, שמאפשר פתיחת חשבון לישראלים.
          אפשר לפתוח חשבון, להפקיד את הצ'ק (ללא עלות), להמיר לשקלים בתוך החשבון בעלות סמלית (2 דולר להמרה) ולהעביר לבנק הישראלי (ללא עלות).
          לברוקר שמאפשר את זה קוראים Interactive Brokers וחשוב לא לפתוח את החשבון דרך המתווך הישראלי שלהם (שנקראים אינטרקטיב ישראל או מקסם), כי ככה לא תוכל להפקיד את הצ'ק.
          רק בהצטרפות ישירה ניתן להפקיד את הצ'ק.

          לאחר שלושה חודשים מתחילת החשבון אם אין לך סכום מינימלי של $100,000 בחשבון הם מתחילים לגבות ממך $10 כל חודש (שמתקזז מול עמלות מסחר אם תחליט לשמור את החשבון הזה כחשבון מסחר).
          לכן, ניתן לנצל את החשבון רק בשביל הצ'ק. אבל תכלס לא הייתי עושה זאת רק בשביל זה. אלא כבר הייתי חושב איך אני בונה תיק השקעות פשוט ויעיל.

          אהבתי

          להגיב

          1. היי תודה רבה!
            העמלה שהבנק גובה היא דיי גבוהה (לקחו לי 100 שקל על 1500 דולר לאחרונה) בהתחשב באלטרנטיבה שאתה מציע של 2$ להמרה.
            האמת שאני בידיוק קורא את הסדרה.. אבל לא רשום שם את עניין סכום ההשקעה. מה הסכום המינימלי שאתה חושב שכדאי להתחיל לבנות תיק השקעות יעיל? אם יש לי כרגע משהו כמו 5000 שקל שאני יכול להשקיע כרגע זה מספיק? כי אם לא אז אני חושב שכן עדיף לפתוח רק בשביל הפקדת הצ'ק (במיוחד שיש סיכוי גבוהה של מענק קורונה 3 שיחתם בימים הקרובים).

            אהבתי

            להגיב

            1. בסכום כזה ה$10 לחודש יאכל לך באחוזים הרבה מהכסף.
              אם אתה מתחת לגיל 25, אז העמלה היא $3 לחודש שזה הרבה יותר סביר.

              אם אתה מעל 25 וזה הסכום היחיד שאתה מתכוון להפקיד בעתיד הנראה לעין, אז הייתי בודק את חברת Captrader שהם מתווך לחברת IB. החשבון הוא אותו חשבון בIB רק שאתה נרשם דרך האתר שלהם, ועמלות המסחר קצת יותר גבוהות מIB ישירות אבל יש פטור מה$10 לחודש. החיסרון הוא שלא ניתן להפקיד צ'קים.

              מה שאתה יכול לעשות זה לחכות שיהיו לך הצ'קים לפתוח ישירות, להפקיד אותם, ואז לפנות לCaptrader ולבקש מהם לקשר את החשבון שלך אליהם (זו בקשה סטנדרטית).

              אהבתי

              להגיב

  11. תודה על מידע , אני לא כל כך מוסכל למסגר עצמאי , קראתי משקיעים עצמאים אפילו אחרי קורסים לרוב , בכמה שנים מפסידים גונם , במיוחד במסחר יומי או תקופה קצרה , מצד שני יכול להיות זה הזדמנות ללמוד משהו חדש .
    אקר לינק ואחשוב .

    אהבתי

    להגיב

  12. עוד שאלות בקשר מילוי טפסים 2555, 1040
    schedule 1 ,1116
    א) אם מחצי שנה 2020 כבר לא עובד , בטפסים 2555 ו 1040 עדיין לכתוב שם מעסיק?
    ב)אם בschedule 1 בשורה 8 other לחשב ביחד משכורת ופיצויים ,דמי אבטלה ,אז הכל ניתן להחריג כ income
    ג) בטופס 1116 מחשבים מס שמשולם בארץ ואפשר גם הפסדים בקרנות פנסיה , הרי הכל ירד חזק ולא חזר עדיין לקדמותו וביחד אפשר להפחית חבות מס בטופס 1040?
    ד)home exclusion מהסבר לטופס הבנתי שאם עובד בעצמו שוכר דירה נוספת בגלל תנאים בדירה בסיסית לא טובים ויותר קרוב לעבודה לעקוב פקקים ,עובד משלם בעצמו ומעסיק לא משתתף , האם זה אי אפשר לחשב בהחרגה לבית?
    לפי טבלה תל אביב ובאר שבע מסביב 50 אלף דולר רק לנקות רצפה שלא ניתנת להחרגה 16600 דולר וכל שאר עד 33400 דולר אפשר להחריג.מה דעתך?

    אהבתי

    להגיב

    1. א) שם מעסיק ב2555 צריך כי זה המעסיק של השכר אותו את מחריגה. בטופס 1040 אין מקום למלא שם מעסיק.

      ב) לא, ניתן להחריג רק שכר עבודה, לא דמי אבטלה. זה לא משנה איפה בדוח תרשום אותם (אבל עדיף לרשום במקום הנכון).

      ג) אין הרבה שמדווחים על רווחים/הפסדים בקרן פנסיה, ואם לא עשית בשנים קודמות זה בעייתי להתחיל עכשיו. בכל מקרה לא יעזור, כי הפסד כזה פשוט נשמר לקיזוז עתידי מול רווח בקרן פנסיה ולא ניתן לקזז אותו מול רווחים אחרים או הכנסות אחרות. בכל מקרה אין קשר לטופס 1116.

      ד) אני לא חקרתי אף פעם לעומק. הנחת העבודה שלי היא שזה לא תקף למי שהמעסיק לא משלם לו הוצאות דיור.
      זה נושא שראוי שתתיעץ על זה עם יועץ מס שיש לו נסיון בזה.

      אהבתי

      להגיב

  13. תודה ,סעיף ב כבר לא רלוונטי ,כבר התחלתי לעשות חישובים מחדש , החרדגה רק שכר ופיצויים ובנפרד חישובים של דמי אבטלה ,מס ששילמתי מדמי אבטלה ,ואלה מספרים שקיבלתי רק איך זה להכניס איזה שורות בטפסים 1040 , 1116 ו 2555, אם אפשר להסביר.
    אלה תוצאות:לאחר חישוב׳ם : ב schedule 1 בשורה 9 חלק שכר לאחר חיסור של סכום אבטלה עם סימן מינוס ,לאחר זה סכום זה הועבר בסוגריים לשורה 8 ב 1040 , בשורה 1 בטופס 1040 שכר ופיצויים מלאים , אחר אחר כך מסכום בשורה מינוס סכום בשורה 8 ומינוס standard deduction 12400$ אז בשורה 15 Taxable income 9331$
    לפי טבלה tax לסכום זה מס 933$ מכניס לשורה24;total tax .
    בחישובים של דמי אבטלה שילמתי מס בישראל עם תוספת חוב של מס משנות קודמות ביחד 4912$ ,אבל בארצות הברית לפי טבלה של tax למעלה צריך היה לשלם רק 3016$ ,לאחר חיסור עודף מס ששילמתי בישראל 1899$ ,מזה חיסור של מס חייבת total tax משורה24 ,נשאר עודף ששילמתי בארץ 966$ שהוא לכאורה refund שאני מכניס לשורות 34 ו35a .
    עכשיו שאלות איך זה לכתוב בטופס 1116 והאם צריך לכתוב סטייטמן עם חישובים אלה,?כמובן במידה ולא עשיתי טעות בחישובים

    אהבתי

    להגיב

    1. בשביל לבדוק לך נכונות חישובים אני צריך את כל הסכומים: הכנסה מעבודה, פיצויים, הפקדות לפנסיה, אבטלה. את המסים ששילמת ציינת, ואני מניח שאתה מרגיש בנוח לדווח תשלום ביטוח לאומי כזיכוי מס זר.

      לגבי הזנה ל-1116, כתבתי סדרה שלמה של פוסטים בנושא, אם משהו לא ברור שם, תשאל בתגובות שם, חבל שאחזור פה על התהליך כאשר הוא ממוצה בפוסטים ההם.

      אבל הנושא הכי אקוטית זו טעות מהותית בהבנה שלך לגבי הrefund. מדינת ארה"ב לא מחזירה לך כסף ששילמת למדינת ישראל. העודף מעל מה שאתה חייב לארה"ב, הוא זיכוי מס זר עודף ויכול להיות מועבר עד שנה אחורה, או עד 10 שנים קדימה, וגם זה מופיע בסדרת הפוסטים שציינתי לעיל. בבקשה לא לבקש refund על מסים זרים, הם ישר עולים על זה.

      אהבתי

      להגיב

  14. אני מודע מזה שיתכן ישלמו לי refund בהתחלה , אך לאחר שנה שנתיים שיבדקו וימצאו טעות בחישובים ,אז תבוא נקמה מתוקה בטוספת ריביות וקנס

    אהבתי

    להגיב

  15. אז מה לכתוב בשורה אחרונה 24 לפני עשור יש לי למשל עודף מס ששילמתי לישראל ? לכתוב מספר עם מינוס או פשוט אפס?

    אהבתי

    להגיב

    1. אני מאוד אשמח אם תפרטי כמה שיותר. אני לא יכול לנחש על איזה טופס את מדברת, ובאיזה הקשר.
      ספציפית העברת זיכוי מס זר מהעבר לדוח של השנה, נכנס לטופס 1116 של הקטגוריה הרלוונטית לשורה 10.
      אין קשר לשורה 24.

      אהבתי

      להגיב

  16. הבנתי שלא מבקשים refund כמו שכתבתי למעלה בשורה לפני total tax לכתוב מספר עם מינוס או אפס , או לכתוב משהו בסוגריים?

    אהבתי

    להגיב

  17. בקשר לבקשתי לזיכוי של מס ששילמתי לביטוח לאומי ,, בפוסט שלך כתבת שתנאי רביעי לבקש שמס שבא במקום מס הכנסה ,מה לעשות עם אבטלה משולמת ויש עליה 3 מסים ביחד מס ההכנסה , בריאות וביטוח לאומי ? כולם ביחד כמס אחד בא במקום שני ,כיס אחת ויד אחד ששמה ובתוך ולוקחת חלק מייד לפני תשלום.
    רק דבר אחד לא הבנתי למרות שעשיתי חישובים כמו שכתבת בדוגמה 20k מינוס 15k אבטלה , לכתוב 5k עם סוגריים ו2555 ,לכתוב 20k בשורה 1 , מ 20k מינוס 5k , יהיה שוב 15k שהיא אבטלה כמו בהתחלה , נראה לי פעולה מיותרת ,לא ? אפשר מהתחלה פשוט לקחת סכום אבטלה 15k מינוס ניכוי סטנדרטי וכהנה.

    אהבתי

    להגיב

    1. אם השתכנעת שאת עומדת בארבעת התנאים, אז את יכולה לקחת את כל שלושת המסים כזיכוי מס זר.

      לגבי השאלה השנייה, זו לא פעולה מיותרת, את לא יכולה פשוט להתעלם מההכנסה האחרת רק כי בחישובים יצא לך שמופיע לך האבטלה.
      החרגת שכר היא זכות שצריך לדרוש אותו, הוא לא אוטומטי אם לא ממלאים 2555.

      אהבתי

      להגיב

  18. עספתי נתונים על מנת לבקש עזרה איך ממלאים ובאיזה שורות 2555,1116,1040 ,schedule 1 ואולי יש טופס נוסף.
    לפני אבטלה , משכורת + פיצויים 61K $ ,אבטלה 28K$ מס אבטלה ששילמתי 3.3K$, הפקדות מעסיק לפנסיה 2.7K$ ,הפקדות מעסיק להשתלמות גם 2.7K$ לא יודע האם צריך השתלמות לצרף ? בכל זאת מוסיף,נפתחה תוכנית הסיכון בבנק לאחר הרבה שנים 9.3K$ מס ששילמתי 1.4K$ .אלה נתונים עדכונים ל 2020

    אהבתי

    להגיב

    1. בנוסף לטפסים שציינת, צריך גם את Schedule B
      אגב, תיקון קטן, הפקדות של מעסיק לחלק הפיצויים בקרן פנסיה גם לא ניתן להחריג באמצעות 2555. אניח שמדובר ב-3K
      אם דובר בפיצויים ששולמו בתלוש משכורת, אז כן ניתן להחריג ב-2555.

      בכל מקרה את סך המשכורת (ללא הפקדות המעסיק) רושמים בשורה 1 של 1040
      את המשכורת משורה 1 – מעבירים דרך 2555 ואז רושמים אותה ב-Schedule 1 שורה 8 כמספר שלילי.
      למספר השלילי בשורה 8 מצרפים את הפקדות המעסיק לקרן פנסיה + השתלמות + אבטלה. מצרפים נספח שבו מפרטים את זה, למשל:
      FORM 2555 – מינוס 58,000
      EMPLOYER CONTRIBUTIONS TO PENSION – פלוס 8400
      Unemployment compensation – פלוס 26600
      Total – מינוס 23000

      ב-Schedule B רושמים את ה-9,300 ריבית וזה גם מועתק לשורה 2b של טופס 1040.

      מבחינת 1116 – צריך שתי טפסים כאלו – אחד לאבטלה (General Category) ואחד לריבית (Passive Category)
      ההנחיות איך למלא נמצאות בלינקים שכבר הבאתי לך.

      בנוסף צריך למלא את טופס 6251 ולצרף אליו עוד 2 טפסי 1116 בדיוק כמו שמוסבר בפוסט ההוא.

      על פי המחשבון יוצא לפי הנתונים האמורים – חוב של $4,378 לאמריקאים.
      צריך לחכות לחוק החדש יכול להיות שיתנו פטור על כ-$10,200 של דמי אבטלה, אבל זה עדיין הצעת חוק.
      אם זה יעבור זה יקטין את החוב ל-$2,442 ומתוך זה אפשר לקזז את מענקי הקורונה שטרם קיבלת (ובהצעת החוק מוצע גם מענק קורונה נוסך של $1,400).

      אהבתי

      להגיב

  20. הפרשות לפצועים של מעסיק הופיעו בכל תלוש משכורת אז ניתן להחריג ב 2555 , , בכל מקרה אולי כדי לחכות החלטה של בית משפט בקשר דמי אבטלה,זו תהיה הקלה משמעותית
    אפשר לקבל הארכה אוטומטית להגשה עד חודש יוני , רק צריך להודיע למס הכנסה ?

    אהבתי

    להגיב

    1. אם ההפרשות הלכו לקרן פנסיה/ביטוח מנהלים/קופת גמל אז לא ניתן להחריג. זה כתוב במפורש בהנחיות של טופס 2555.

      ההארכה היא אוטומטית, אין צורך להודיע להם מראש על ניצול ההארכה, אלא לצרף statement לדוח שאתם מנצלים את זה בגלל מגורים מחוץ לארה"ב.

      אהבתי

      להגיב
  21. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 2 – מתחילים למלא את הדוח | המתורגמן הפיננסי
  22. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020)- חלק 3 – הכנסה מעבודה | המתורגמן הפיננסי

  23. היי, תודה רבה על המידע המפורט, זוהי הפעם הראושנה שאני מנסה להגיש בעצמי ואני כל כך שמחה שהמליצו לי על הבלוג שלך! זו אמנם רק ההתחלה אבל אם לא הגעתי ל42K בשנת 2020 ואני עדיין רוצה להגיש את הדוח ישנה מגבלה כלשהי?

    בנוסף, אם לקחתי הלוואה לדיור- האם יש צורך לדווח עליה כהכנסה?

    ושאלה אחרונה- יש לי חשבון בנק משותף עם בן זוג שאנני נשואה לו- אינו אזרח אמריקני, אני לא צריכה לכלול את ההכנות שלו בדו"ח נכון..?

    תודה רבה!
    חג שמח.

    אהבתי

    להגיב
      1. אין מגבלה על הכנסה מינימלית כל מי שרוצה יכול להגיש דוח (השנה רבים יגישו למרות שלא חייבים בשביל לקבל את מענקי הקורונה).

      2. הלוואה היא לא הכנסה, ולא דרושה דיווח מיוחד.
        מה שכן, ייתכן מאוד וקבלת ההלוואה לעו"ש הגדילה מאוד את הסכום המקסימלי בעו"ש מה שמשפיע על דיווחי FBAR ואולי גם טופס 8938.

      3. את ההכנסות של בן זוגך מעבודה את לא צריכה לכלול בדוח.
        כל הכנסה פסיבית מהחשבון עצמו (ריבית על העו"ש, השקעות וכו'), את צריכה לדווח על מחצית הסכום בדוח שלך.

      בFBAR את צריכה לדווח על החשבון ועל הסכום המקסימלי שהיה בו באותה שנה.

      אהבתי

      להגיב

      1. תודה רבה על תגובתך המהירה!!
        האם יש חובת הצהרות הון? (FBAR)

        ושאלה אחרונה- אני יכולה פשוט לשלוח טופס 1040 לרשות המיסים או שאני חייבת להשתמש בטורבו טקס ודומיו? שוב בהנחה שההצהרה שלי מורכבת מW2 שנמוך מהסכום המינימלי וללא הכנסות נוספות (אפילו ריבית עו"ש לא זכור לי שקיבלתי)

        אהבתי

        להגיב

        1. החובה להגיש FBAR מנותק מהחובה להגשת דוח שנתי.
          את יכולה לקרוא על הגשת הFBAR והתנאים כאן.

          אין חובה להשתמש בתוכנת מילוי דוחות, אך לא ניתן לשדר את הדוח אם לא משתמשים בתוכנה, אלא רק לשלוח את הטפסים פיסית בדואר מה שגורם לעיכובים רבים.

          ישנם תוכנות סבירות וחינמיות, יש את התוכנה של הIRS שנקרא FreeFillableTaxForms. אני אישית משתמש בOLT.com שהיא חינמית למי שמגיש רק הגשה פדרלית (כמו אזרחים שגרים מחוץ לארה"ב)

          אהבתי

          להגיב

  24. היי המתורגמן, חג שמח!
    יש לי שאלה בנוגע להגשת הארכה:
    הייתי אמור לקבל refund על החזרי לימודים, ביררתי את ה refund status
    באתר של ה IRS ורשום פשוט ״We have received your tax return and it is being processed.״
    האם אני צריך לכתוב בטופס הארכה שאני עדיין מצפה ל refund הזה?
    כמו כן, גם לא קיבלתי את המענק קורונה (הראשון/השני), האם אני צריך להוסיף את זה ל refund amount
    שאני מצפה לו בטופס הארכה או שזה לא קשור?

    המון תודה 🙂

    אהבתי

    להגיב

    1. ההארכה נוגעת לדוח של 2020 בלבד.
      לכן תרשום בטופס ההארכה רק refunds שאתה מצפה לקבל כתוצאה מהגשת דוח 2020.

      אם מגיע לך refund משנים קודמות זה לא נכנס בבקשה להארכה עבור דוח 2020.

      אגב לגבי הrefund על 2019, אם עבר הרבה זמן מאז שהגשת זה יכול להיות 1 משתי דברים:
      1. הם מחכים שהאוניברסיטה שלך תשלח להם את טופס 1098T, ואז אולי ליזום ולשלוח להם את זה בדואר עשוי לזרז את ההחזר
      2. הם רוצים לעשות לך תהליך זיהוי משום מה.

      הייתי מתקשר לברר +1-267-941-1000

      אהבתי

      להגיב

      1. תודה רבה על המענה המהיר!
        לגבי ההחזר לימודים, נראה לי שכתבתי באחד הפוסטים הרלוונטיים, האוניברסיטה העבירה לי את הפרטים
        ככה שהיא לא משדרת עבורי את טופס 1098T אלא שאני שולח אותו בעצמי (וכך עשיתי) – לפחות עבור אונ׳ ת״א.
        אנסה להתקשר ולברר ונראה, תודה רבה 🙂

        נ.ב – איך אתה עושה שיחות לארה״ב, סקייפ? אין לי דרך הסלולר ואני תוהה איך הכי כדאי להתקשר (מבחינת מחיר וכו׳)

        חג שמח!

        אהבתי

        להגיב

        1. במצב כזה יקרה 1 מ-2 דברים:
          1. הIRS יקבלו את הדוח
          2. הם ישימו אותו על hold עד שיראו 1098T מקביל שנשלח להם מהאוניברסיטה, אז כדאי ללחוץ עליהם לעשות כן.

          זה די רנדומלי ממה שראיתי. מאמין שבהמשך הם יחייבו את כל האוניברסיטאות לעבוד במערכת המקוונת ואז הם פשוט יפסלו אוטומטית דוחות כאלה.

          שיחות לארה"ב הייתי עושה פעם בסקייפ (2 סנט לכל דקת שיחה), היום אני משתמש בגוגל Voice שזה חינמי, אבל צריך להיות בארה"ב כדי להתקין אותו בפעם הראשונה.

          אהבתי

          להגיב
  25. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 4 – ריבית ודיבידנדים | המתורגמן הפיננסי
  26. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 6 – דמי אבטלה והכנסות נוספות | המתורגמן הפיננסי

  27. אהלן!
    תודה על ההשקעה בפוסטים המפורטים, באמת לא מובן מאליו!
    אשמח אם תוכל גם לפרט בפוסט נוסף גם מה השלבים הבאים ממש עד רגע השליחה לIRS –
    במידה ומילאתי בעצמי את הטופס, המלבן התחתון ביותר בדף השני רלוונטי? או שאשאיר ריק? ולאחר מכן, במידה ומילאתי את הטופס, איך אני שולח אותו בפועל? דרך איזו פלטפורמה? לא מצאתי לזה מענה ברור גם במקומות אחרים.
    ונקודה אחרונה – באחד הסעיפים הראית טופס שהוספת לשורה 8 ב1040 – איך הוספת אותה? יש נוסח קיים שצריך למלא או שכל פירוט יתקבל?

    שוב תודה על ההשקעה, עידו

    אהבתי

    להגיב

  28. היי,
    טרם הגשתי דוח מס לשנת 2020.
    בשנים קודמות שלחתי בדואר רגיל.
    ניתן לשלוח גם הפעם למרות האיחור?

    תודה,
    אלכס

    אהבתי

    להגיב

    1. בהנחה ואתה גר בישראל, אתה עדיין לא מאחר. יש עד ה15/6. עד התאריך הזה אתה יכול גם להגיש בקשה להארכה עד ה15/10.

      מה הסיבה שאתה שולח בדואר במקום לשדר?

      אהבתי

      להגיב

      1. זהו זכרתי יוני אבל ראיתי שרשום אפריל…

        ניסיתי שנה שעברה להגיש עם OLT אבל הסתבכתי כי אישתי היא האזרחית ואני לא הצלחתי לעקוף את עניין הNRA.

        תאמין ליש אני אשמח לעשות את זה דיגיטלית! אם תוכל לחדש לי אני אשמח

        אהבתי

        להגיב

          1. וואלה באמת נראה שסודר.
            אבל משהו אחר צץ.
            דמי אבטלה, לא ניתן להחריג? בהגדרה יוצא חבות מס, לא?

            אהבתי

            להגיב

            1. דמי אבטלה אכן לא ניתן להחריג. אם פחות מ-$12,200 לא יצא חבות מס.
              אם כן, צריך לבדוק אם לעשות זיכוי מס זר עדיף מהחרגת שכר.

              מוזמן להשתמש במחשבון, או להעלות לכאן את הנתונים ואריץ את התרחישים.

              אהבתי

              להגיב

              1. סליחה טעות סופר, התכוונתי שלא ניתן להחריג לדמי אבטלה.
                אם אתה זוכר, התכתבתי איתך לפני מספר חודשים, שיש גם הכנסות שכירות, יחד עם האבטלה והלידה זה הרבה שלא ניתן להחריג.
                מצד שני, חושש לוותר על ההחרגה כי מאמין שזה לא יימשך לעד…

                אהבתי

              2. בהכנסות שכירות יש הרבה הוצאות מוכרות שניתן לקזז בSchedule E וזה מביא להכנסה כמעט 0, או אפילו 0 בשנים הראשונות.
                לגבי דמי אבטלה באמת אין כל כך מה לעשות, אבל כמו שכתבת זה זמני וכנראה שעדיף לספוג כמה עשרות דולרים של מס, כדי לא לוותר על היכולת להחריג שכר ב5 השנים הקרובות.

                אהבתי

  29. מסכים.
    בהוצאות שכירות, ניתן להכיר בפחת? ראיתי שזה ל27.5 שנים, יכול להיות?
    ועוד נקודה, במידה וההוצאות גבוהות מההכנסות, זה רק מאפס או גם מביא הפסד שניתן לקזז מול הכנסות אחרות (יפחית את האבטלה והלידה בנספח 1)?

    אהבתי

    להגיב

    1. אני בכוונה לא נכנס בבלוג לענייני מיסוי עסקים/נדלן.
      יש הרבה ניואנסים ולי אין נסיון.
      בגדול, יש פחת על פני 27.5 שנים. תצטרך לבדוק בהנחיות לSchedule E מה זה בדיוק אומר, ואיך זה מחושב (לא יודע אם זה דומה לישראל שכאן זה עלות הדירה בניכוי מרכיב הקרקע).
      אם בא לך, נשמח לשמוע מה למדת.

      לגבי קיזוז הפסדים מול הכנסות אחרות, נראה שלא, אבל צריך להתעמק בזה עוד.

      אהבתי

      להגיב
  30. פינגבאק: סדרת מס ארה"ב (2020) – חלק 8 – התאמות/ניכויים להכנסה | המתורגמן הפיננסי
  31. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 9a – חישוב המס | המתורגמן הפיננסי

  32. היי,
    שמתי לב באיחור כי התאריך לבקשת ההארכה חלף. (married filing separately)
    מה הפרוצדורה כעת? האם עדיין ניתן לבקש הארכה לאוקטובר? או שצריך לעשות גילוי מרצון?

    תודה רבה מראש על המענה,

    אהבתי

    להגיב

    1. אם אין לך חוב, אז לא קרה כלום. פשוט מגישים באיחור.

      אם יש לך חוב כדאי להגיש במהרה, כי יחול גם קנס וגם ריבית, כי שניהם תלויים בגובה החוב ובזמן האיחור.

      אם יש לך רק משכורת מעבודה, לא סביר שיש לך חוב.

      אהבתי

      להגיב
  33. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 10a – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי
  34. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 10b – זיכוי מס זר | המתורגמן הפיננסי

  35. עדיין לא הגשתי ל2018, אפשר עדיין להגיש? אם כן, איך עושים את זה?
    תודה על הנגשת המידע החשוב לישראלים!

    אהבתי

    להגיב

    1. ניתן עדיין להגיש, בתוכנות המסחריות יתנו לך למלא אבל אז תצטרך להדפיס ולשלוח בדואר.
      תוכנות מקצועיות של יועצי מס יכולים עדיין לשדר את דוח 2018.

      תוכל למלא באמצעות olt.com והמדריך הזה (שאמנם על 2019, אבל הממשק אמור להיות דומה ל2018).

      אהבתי

      להגיב

    1. IB כחברה היא חברה אמריקאית, וכאשר אתה פותח חשבון אצלה אכן זה חשבון אמריקאי ואין צורך לדווח אותו ב-FBAR.

      עם זאת, צריך לשים לב שיש להם חברות בת ברחבי העולם, למשל באירלנד והונג קונג. אם תפתח שם זה כן יחשב זר, ותצטרך לדווח בFBAR.

      אהבתי

      להגיב
  37. פינגבאק: סדרת מס ארה”ב (2020) – חלק 13 – החזר מס בגין לימודים | המתורגמן הפיננסי

כתיבת תגובה