השאר תגובה חדשה
קיים דף קודם שלא פתוח לתגובות שניתן לעיין בו.
הדף הזה מובא בכדי לרכז בו שאלות של הקוראים בענייני מס ארה"ב. המטרה של הדף הוא שיהיה מקום נוח לבוא ולחפש שאלות שכבר נענו בבלוג וכן להתרשם ממקרים ושאלות של אחרים וכן ללמוד מהם. ניתן לראות את הדף הזה כמעין "מיקור-המונים" למטרות מילוי דוחות מס ארה"ב. חשוב לי שתדעו שכשאתם שואלים שאלות ומסיאים דוגמאות למצבים שונים אתם לא רק עוזרים לעצמכם, אלא גם עוזרים לקהל הקוראים כאן.
אני מבקש לא לחשוף פרטים אישיים (במיוחד לא את ה-SSN או את שמותיכם המלאים), במידה ואתם מנצלים את הפלטפורמה הזו.
הוספתי לינק בדף הראשי של הבלוג לדף זה על מנת שיהיה נוח למצוא אותו.
את הבלוג הזה בניתי וכתבתי בזמני הפנוי ואני משתדל לענות בהקדם לכל שאלה שעולה, אך אני מצפה שתגלו הבנה אם תשובה לשאלה מסוימת מתעכבת. ייתכן ואני צריך לבצע מחקר קטן לפני המענה ובהחלט גם ייתכן וחיי הפרטיים לא מאפשרים לי לענות באותו רגע/יום/שבוע/חודש/שנה.
אני מדגיש שהתשובות שאספק בדף זה הם דעותיי בלבד ואין לראות בהם תחליף ליעוץ רשמי ומלא אצל מומחה מס. אני מביא כאן כלשונו את האזהרה שאני מביא בכל פוסט הנוגע למסים:
אזהרה: אני איני רואה חשבון אמריקאי וגם לא רואה חשבון ישראלי. אני גם לא יועץ מס באף אחת מהמדינות הנ"ל (גם לא באף מדינה אחרת). את כל המידע שאני מספק כאן אני למדתי בעצמי תוך התייעצות חד פעמית עם רואה חשבון ועם אנשים אחרים המגישים בעצמם. חוק המס האמריקאי הוא חוק סבוך נורא, והמצבים שאתאר כאן הם יחסית פשוטים – הכנסה כשכיר, רווח הון על מניות, דיבידנדים, ריבית מהבנק/אג"ח, הכנסה משכירות (שלא כחלק מעסק). אם אתם בעלי עסק/עצמאים, אתם יכולים להשליך חלק מהדברים שיכתבו כאן על המצב שלכם, אך כרגע לא אעסוק בדיווח עבור בעלי עסקים. מילוי הדוחות דורש ידע שתוכלו לקבלו כאן בחינם, אך השימוש בו הוא על אחריותכם בלבד. באופן כללי, לא מומלץ להסתמך על בלוגים רנדומליים ברשת.
מחכה לשאלותיכם בתגובות 🙂
יעקב
המתורגמן הפיננסי 
שלום,
פתחתי עסק חדש בארה"ב שבעצם משמש עבורי צינור להעברת משכורת מחברה אמריקאית.
כתוצאה מכך אני לא משלמת ביטוח לאומי בארץ.
האם יש דרך לאפטם את המצב ולקבל בארץ בבוא העת דמי לידה?
תודה,
אהבתיאהבתי
זה לא משהו שאוכל להגיב עליו בלי לראות את כל הנתונים, ולראות את כל הנתונים למקרה כזה חורג מההיקף עליו אני עונה במסגרת זו.
מוזמן ליצור קשר, לטובת קבלת הצעת מחיר או הפניה ליועץ מתאים
אהבתיאהבתי
שלום
אני מעוניין להשקיע בשוק ההון בארץ, והבנתי שלבעלי אזרחות אמריקאית יש בעיה בזה בגלל המסים.
יש לך אולי איזה פתרון לזה?
אהבתיאהבתי
מניות בודדות – ניתן כל עוד הן לא נחשבות PFIC.
ההגדרה היא שלפחות 50% מהנכסים משמשות לייצור הכנסה פאסיבית או ש75% מההכנסות הינן פאסיביות (רווחי הון, ריבית, דיבידנדים, תמלוגים, שכירות).
מזומן נחשב נכס פאסיבי, לכן סטארטאפ בתחילת דרכו כנראה נחשב PFIC.
אבל רוב החברות הגדולות כנראה בסדר.
קרנות נאמנות על הת"א 125 לא בסדר.
יש לך קרן אמריקאית של ishares שהיא בסדר, נקראת EIS אבל לא ברור מה מנגנון החלפת המניות שלהן בקרן. זה לא ת"א 125, זה מוגדר Israel Large Cap.
אהבתיLiked by 1 person
הי,
אני אמריקאי ואשתי ישראלית, מדווח בלעדיה.
מעונין להתחיל להשקיע בקופת גמל מסלול מחקה מדד.
תודה מראש
אהבתיאהבתי
אתה מדבר על קופת גמל להשקעה?
1. כן.
2. לא. בהנחה וזה על שמה.
3. אם זה על שמה לא תצטרך לדווח גם כשהיא תפדה את זה.
ממליץ לך לקרוא את זה על קופות גמל להשקעה.
אהבתיאהבתי
היי, אני אזרח ישראלי ואשתי אמריקאית שמשקיעה בIb על שמה בלבד. משקיעים בקרנות עוקבות מדדים ומקבלים דיבידנדים.
אשמח לדעת מה צריך לעשות?
מדווחים בשנה העוקבת לirs (האם אפשר לקבל פטור מס מארהב במידה ומגישים 2555 או שזה נוגע רק להכנסות אחרות), לאחר מכן משלמים לרשות המיסים בישראל מה שנשאר? או שמשלמים קודם לישראל באותו הרגע שקיבלנו את הדיבידנד ולאחר מכן בשנה העוקבת מבקשים החזר מס?
אהבתיאהבתי
אכן על דיבידנדים לארה"ב יש זכות מיסוי ראשונית. לכן תצטרכו לראות כמה מס יוצא לכם בארה"ב (לרוב זה אפס עגול כי הכנסות עבודה ניתן לקזז עם 2555 או עם זיכוי מס זר, ובנוסף יש ניכוי סטנדרטי).
לא ניתן לקזז דיבידנדים ב-2555, רק הכנסת עבודה.
לישראל משלמים את מה שנשאר, רצוי לעשות סימולציה בינואר שאחרי שנת המס ולשלם לישראל כבר אז כדי לחסוך ריבית והצמדה.
אין צורך לשלם לישראל במועד קבלת הדיבידנד.
אהבתיאהבתי
ניוד בתוך העולם הפנסיוני . האם נחשב לאירוע מס בארה"ב ?
לדוגמא –
אדגיש :
תודה
אהבתיאהבתי
נתון לפרשנות. גישה רווחת שלא מדווחים, אבל למעט בפעולות כאלה ליתר בטחון.
תזכור שכאשר אתה גר בארה"ב יש להם גם איך לאכוף חבויות מס אם הם מפרשים את החוק לרעתך.
אהבתיאהבתי
מבחינתי ברור שהנתונים יופיעו FBAR
השאלה האם הם רואים בכך אירוע מס ?
אהבתיאהבתי
כפי שכתבתי – נתון לפרשנות. יש בעלי מקצוע שאומרים שכן, ויש שלא.
אהבתיאהבתי
שלום,
התחלתי להשתמש בכרטיס אשראי אמריקאי שנותן cash back של אחוז על כל הקניות ו3 אחוז על תחומי מסחר מסוימים.
בכוונה בחרתי כרטיס ללא foreign transaction fee.
לאחר שימוש מסוים גיליתי שחברת האשראי גוזרת אחוז אחד של עמלת המרה על עסקאות שקליות. האם יש כרטיסים ללא עמלת ההמרה הזאת?
דרך אחרת להימנע ממנה?
תודה
אהבתיאהבתי
אם בחברת האשראי אתה מתכוון לויזה, מאסטרקארד, אמקס ודיינרס, אז אכן יש מרווח המרה, אבל מנסיוני זה הרבה יותר נמוך מזה 0.2%-0.4%, כאשר אני בודק רכישות ספציפיות הדיוק בשעה בה אני מבצע אותם.
באמקס זה 0.1-0.2, מאסטרקארד 0.2-0.3, ויזה 0.2-0.4.
היי זמנים בתחילת 2023 כשהייתה תנודתיות מאוד גדולה בשקל/דולר ואז זה באמת הגיע ל0.8-1.0 אחוז.
אהבתיאהבתי
כן, אני מתכוון במקרה הזה למאסטרכארד.
אצור איתם או עם הבנק קשר על מנת להבין למה זה אחוז שלם.
תודה
אהבתיאהבתי
תוכל לשתף איך בדקת?
ספציפית צריך לבדוק ברגע הקנייה עצמו לעומת השער הרציף (ולא למשל מול השער היציג).
אהבתיאהבתי
בדקתי מול השער הרציף ברגע הרכישה. מניח שיכול להיות שינוי קטן לפה או לשם, אבל לא ברמה של אחוז הבדל.
אעדכן לכשתהיה לי תשובה ממאסטרקארד או מהבנק (capital one)
אהבתיאהבתי
היי אליעזר, קיבלת תשובה?
אני בדיוק לקראת מעבר לארץ מארה״ב ורוצה להמשיך להשתמש בכרטיס אמריקאי בארץ ומנסה להבין יתרונות וחסרונות.
אהבתיאהבתי
שלום,
רציתי לשאול –
אני אזרח אמריקאי, ואשתי לא.
אנחנו לקראת פתיחת תיק בבית השקעות, ורציתי לדעת האם פתיחת תיק רק עם השם שלה וכסף שיוזרם מחשבון הבנק הפרטי שלה, פוטר אותי מעיסוק במס עם כל הכספים והרווחים שיהיו שם?
אהבתיאהבתי
אכן כך, אבל צריך להיזהר שהם לא ידרשו לרשום אותך כנהנה בחשבון.
באם יעבור הכסף לחשבון ההשקעות מחשבון שהוא רק על שמה, הם לא אמורים לדרוש זאת.
אהבתיאהבתי
תודה..
וככלל, איך אני יכול ללמוד ולהבין מה עדיף- השקעה על שמי בברוקר זר, או על שמה בבית השקעות ישראלי?
תוכל לפרוט את השיקולים והיתרונות לכאן ולכאן? (הכוונה לפוסטים שבטח כבר כתבת זה גם מצוין, אבל אם תוכל גם לתכלס כדי שלא אאבד בים המידע..)
אני נוטה לפתוח על שמה בישראל רק כי אני חסר ידע מוחלט בכל הנושא של מיסוי אמריקאי וממש לא רוצה להסתבך איתם..
אהבתיאהבתי
האמת שעל הנושא של זוגות "מעורבים" לא יצא לי עדיין לכתוב פוסט נרחב, בעיקר כי אין לי מסקנה חד משמעית מה עדיף.
זה תלוי במשתנים פחות מדידים, כמו מי מבני הזוג יותר מתעסק בניהול החשבונות, או ניחושים לגבי מי ילך ראשון.
לפני כמה שנים העברתי וובינר ובו הצגתי את השיקולים השונים שעשויים להשפיע:
אני חושב שבתור התחלה זה לא נוראי לפתוח חשבון רק על שמה, ובהמשך אחרי שלמדת את הנושא להתאים את ההפקדות העתידיות.
אבל כן צריך תוכנית מה לעשות אם היא חלילה הולכת ראשונה, בהנחה ויש לה ניירות שנחשבים כ-PFIC, אם אתה תירש אותם.
אהבתיאהבתי
כיף לגלות את הבלוג הזה!
הגעתי אליו דרך זיק (פודקאסט הראשון בו הוא התארח)
השאלה שלי היא כזאת. אני אמריקאי תושב ישראל. רוב כספי בארה"ב. אני צריך כסף נזיל בשקלים בארץ ורציתי להשקיע אותו בקרן כספית. לשם כך אני מתכוון לפתוח חשבון השקעות בבנק הפועלים.
השאלה שלי היא האם ואילו מיסים אצטרך לשלם לאמריקאים על רווחים עתידים בתיק?
תודה רבה?
יובל
אהבתיאהבתי
אל תשקיע בקרן כספית, בתור אמריקאי זה סוג של אסון.
אתה יכול להשקיע במק"מ דרך הבנק רק שים לב שבניגוד לקרן כספית כן יש לו עמלות קנייה ומכירה.
לגבי מיסוי, אז כשתפדה את המק"מ ינוכה לך בישראל 15% מהרווח. בארה"ב תצטרך להשלים למדרגה שלך שם. אם תחזיק מעל שנה, המקסימום בארה"ב זה 20%, אם תחזיק פחות משנה, המקסימום בארה"ב זה 37%.
בנוסף, אתה עשוי להיות חייב עוד 3.8% בארה"ב אם ההכנסה שלך גבוהה.
אהבתיאהבתי
אני מקווה שאני לא פותח פה תיבת פנדורה, אבל רציתי לשאול לגבי מיסוי מק"מים מבחינת ארה"ב. לפי מספר מקורות, כולל פה בFINRA, ארה"ב מסתכלים על ההכנסה מאג"חים לפי עליית הערך שלו במהלך שנת המס. השאלה אם מק"מים ישראליים גם כפופים לכללים האלה באופן עקרוני, ומה הולך בפועל בארץ.
אהבתיאהבתי
רק דגש לשאלה למעלה ששכחתי להוסיף, הנחיות אלו של הIRS ספציפית נוגעות ספציפית לגבי אג"חים ללא קופונים.
אהבתיאהבתי
היי, זה אכן החוק היבש. תקף גם לפקדונות שאין להם תשלומי ריבית תקופתיים.
היות ומק"מ זה בלאו הכי עד חצי שנה, אז היעדר דחיית המס מינימאלית.
בארץ אתה משלם מס רק בפדיון האגח.
זה יוצר פוטנציאל לכפל מס.
אהבתיאהבתי
שלום,
נסיתי לקרוא בכל מיני מקורות בנוגע להשקע בברוקר זר ודוח חצי שנתי ושנתי.
אני שואל את השאלות הללו כדי לא לעשות יותר עבודה ממה שאני צריך ורק לדווח שנתי או רק לדווח חצי שנתי.
אהבתיאהבתי
אתה צודק בשתי ההנחות:
1. אם אתה מגיש דוח חצי שנתי בגין רווחי הון זרים ואין לך שום סיבה אחרת שבגינה אתה חייב בהגשת דוח שנתי, אז אכן אתה אינך חייב עקב כך.
אכן רואים בפועל שאין חיוב בריבית בגין החוב שהיה מתחייב בגין המחצית הראשונה של השנה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב היקר.
רק שהשנה אני מעוניין להתחיל לשלם קרדיט לביטוח הלאומי והבנתי שזה 900$ שנתי לתקופה של 10 שנים.
השאלה שלי איך אני משלם את הקרדיט ובאם ניתן באתר הOLT או שעדיף לעשות עם רו"ח?
2. העלתי את העניין פה גם שנה שעברה כשאת הדיווח של שנת 2021 הגשתי ידנית בדואר רשום ולאחר מכן גם את טופס ה1040X המתוקן שלחתי גם בדואר (לא ציינתי מענק קורונה) ועד כה לא קיבלתי כל תשובה מהם למעט מכתב מספטמבר 2023 שהם כותבים:
TaxPayer identification number *** ** ***6"
Tax periods: Dec 31, 2021
form: 1040
******-***-******
Dear Taxpayer:
Your account and records are kept at that office.
Find taxforms or publications by visiting IRS.gov/forms or calling 800-620-6628."
שאר המכתב זה פרטי התקשרות (פרטים אישיים משתי כוכבית).
האם זוהי ההתייחסות לדיווח של 2021?
אשמח למענה באם תוכל, בכל מקרה האתר עוזר לי מאוד בכל אופו.
חג שמח,
אוראל.
אהבתיאהבתי
לצורך העניין כדי לקבל 4 קרדיטים לשנה אחת, צריך רווח כעצמאי של 6400 דולר בSchedule C.
המס שצריך לשלם על רווח של 6400 הוא באמת 904 דולר.
לא הייתי ממליץ לפברק הכנסה כזו. זה עלול להכניס אותך לבעיה לא רק עם הIRS אלא גם עם רשות המסים הישראלית.
בכל מקרה בהנחה וקיבלת אישור מסירה על הדואר ששלחת, תוכל להתקשר 1-267-941-1000, בתפריט 1 בשביל אנגלית ואחרי זה 4 ואז 2, ולשאול.
קח בחשבון שתיקון דוח לוקח 3-8 חודשים לעבד.
אהבתיאהבתי
הכוונה לפנסייה עתידית.
הבנתי שצריך לשלם סביבות 900$ כל שנה לתקופה של 10 שנים ולאחר מכן מקבלים קצבת פנסייה בגיל הפרישה.
אהבתיאהבתי
אני הבנתי במדויק למה התכוונת.
זה לא פנסיה, זה קצבת זקנה של הביטוח הלאומי שלהם (סושיאל סקיוריטי).
כפי שציינתי אין דרך לשלם להם את המס הזה בלי לדווח על הכנסות שמחייבות במס הזה (הכנסה כעצמאי למשל, שכפי שאמרתי צריכה לעלות על $6400 לשנה).
אהבתיאהבתי
אני אזרחית ארה"ב. קיבלתי בירושה קופת גמל להשקעה שעדיין רשומה על שם המנוח (לא אזרח ארה"ב). לא נגעתי בה – לא העברתי על שמי, לא שיניתי מסלול, כלום. אם וכאשר ארצה לקחת את חלקי מהקופה, איזה מס יהיה עליי לשלם מבחינת ישראל ו/או ארה"ב? כיוון שהקופה מעולם לא הייתה רשומה על שמי, האם זה עדיין ייחשב לי כPFIC?
אהבתיאהבתי
נתחיל בחדשות ה"רעות": יש ברשותך PFIC. חד וחלק.
כנראה שלא יוכלו לעלות על זה, אבל המצב המשפטי לא משתנה עקב כך.
לגבי מה כדאי לעשות… כמו עם כל PFIC ככל שמחזיקים יותר זמן, המצב רק נהיה רע יותר. לכן הפתרון הוא להיפתר מזה, בהקדם האפשרי.
עד כאן מבחינת ארה"ב.
מבחינת ישראל, את יורשת את הקופה ונכנסת לנעלי הנפטר. כלומר שתמכרי, יחושב לך רווח על מלוא הרווח מיום פתיחת הקופה על ידי הנפטר.
בשילוב השיקולים, פדיון בהקדם.
אהבתיאהבתי
היי יעקב!
רציתי לשאול- במידה ולקחתי הלוואה מIB, ושילמתי ריביות במהלך השנה האם ניתן להתקזז על הריבית מול רווחי הון?
תודה רבה וחג שמח 🙂
אהבתיאהבתי
זה אפשרי, אבל לא פשוט.
החסרונות העיקריים:
1. זה הופך את מס רווח הון על היתרה ל30%
2. זה הופך מס ריבית למס שולי
3. צריך להראות צביעת הכסף, שהכסף שנלקח כהלוואה, הלך ספציפית להשקעות
4. הכי מהותי, עשוי לסווג אותך במס הכנסה כסוחרת ואז זה מס שולי על הכל כולל ביטוח לאומי. נדיר שזה משתלם. מהרגע שאת במדרגה של 14% למס הכנסה, זה עוד 12% לבט"ל ואז לא משתלם.
אהבתיאהבתי
יעקב היקר,
ראשית, יישר כוח על עולם התוכן הרב, אותו אתה משתף. זה לא מובן מאליו וראוי להערכה רבה.
שנית, יש לי מספר שאלות קצרות הקשורות ביניהן:
המון תודה.
אהבתיLiked by 1 person
תודה רבה על המילים החמות!
הפוסט בו אני מציג את החברה והלינק כלול בפנים נמצא כאן.
צריך לבקש מחדר המסחר/שירות הלקוחות של הברוקר בו קנית את המניות למחוק את המניות מהרישום בבורסה.
אם זה ברוקר ישראלי, אז הם יפיקו לך טופס 867 לאחר תום השנה שמציג את ההפסד.
אם זה ברוקר אמריקאי – אז הסטייטמנט יציג את המחיקה, ואז תוכלי לחשב את ההפסד כמו במכירה של כל מניה אחרת.
מאמין שהם ידעו להתמודד עם זה בהינתן שתבצעי את הפעולות האמורות ב-2, ויופקו לך הטפסים הנדרשים. יש להם גם שירות לקוחות מעולה בווטסאפ והם יוכלול להנחות אותך במדויק איזו טופסולוגיה הם צריכים.
אהבתיLiked by 1 person
יעקב היקר,
המון תודה על המענה המהיר והמפורט.
ברשותך, עוד מספר שאלות המשך:
במידה ולא תהיה חוות מס בארה"ב השנה, האם, במקרה הנ"ל, ניתן להגיש את ההפסד בארץ במקום בארה"ב?
תודה.
אהבתיאהבתי
אני לא יכול להגיב בשם כל הברוקרים. הכי טוב לפנות לשירות הלקוחות שלהם ולשאול. בכל מקרה מנסיוני זה לא משהו אוטומטי, וזה גם לטובתך שזה לא אוטומטי (לטובת תזמון השנה הרצויה להכרה בהפסד).
בכל מקרה בשנה בה ההפסד מתועדת, ניתן וצריך לדווח עליה גם בדוח האמריקאי וגם בדוח הישראלי (ככל ואת מגישה).
תוצאת המס תלויה כמובן בכל מרקם ההכנסות והזיכויים שלך.
אהבתיאהבתי
לפי אמנת מס ישראל – ארה"ב תשלומי social security מארה"ב פטורים ממס בשתי המדינות. לעומת זאת בכל הפירסומים שראיתי של ה- IRS הרלוונטיים כתוב שמעל סף מסויים של הכנסות חלק גדול (יכול להגיע עד 85%) מתשלומי ה SS עלול להיות מחוייב במס – רציתי לשאול מה אתה יודע על זה, ואם זה נכון שאין מס- איך מדווחים ומזדכים במס האמריקני על זה, או אולי פשוט לא מדווחים על התשלומים האלו ב 1040?
אהבתיאהבתי
ממלאים את זה בתיבה 6a של טופס 1040.
בתוכנת OLT למשל, יש דרך למלא ולציין שמדובר במדינת אמנה בה תשלומי סושיאל פטורים, ואז התוכנה יודעת לשים את זה בתיבה הזו.
אהבתיאהבתי
יש לי הכנסה מדיווידנד ממניה באירופה ששילמתי מס של 25% ויש לי טופס 1099DIV. + הכנסה מריביות בארץ ששילמתי עליהם מס של 15% ו 25% וגם ריבית שלא שילמתי עליה מס כלל, יש לי טופס 867 מהבנק שאלות
1. האם בטופס 1116 general אני צריך לפתוח תחת HTKO עמודות נפרדות לגבי כל מדינה בנפרד.
2. לגבי ההכנסה מריביות שהמס עליהם היה פחות מ 25%, כי הרווח לא היה צמוד למדד, אני מבין שאצטרך להשלים מס לארה"ב. כדי להקטין את המס האם אפשר לחשב את הרווח בדולרים מאחר ובזמן הקנייה הדולר היה נמוך יותר מאשר במכירה.
אהבתיאהבתי
כמה הנחות:
1. אזרח ארה"ב
2. בית השקעות/בנק ישראלי
תשובות:
1. עמודת htko בודדת.
i. ההשלמה לארה"ב תלויה בהמון גורמים. על ריבית בארה"ב משלמים מס שולי,לכן זה יכול להיות 10/12/22/24/32/35/37 אחוז אבל זה גם יכול להיות ללא מס אם החרגת את כל השכר ושאר ההכנסות היו פחות מהניכוי הסטנדרטי.
ii. המרה של ריבית לדולר תיעשה בשער המרה ספציפי ליום החלוקה (בהנחה ואתה יודע אותה), או בשער הממוצע לשנה.
לא מחשבים את זה כמו רווח הון.
אהבתיאהבתי
היי,
תודה על הכל!
כמה שאלות בנושא מיסוי rsu, אשמח לתשובות.
1.כמה המס שצריך לשלם בארה"ב על הבשלת rsu?
2.אם באותה שנה שילמתי בישראל מס הכנסה יותר מהסכום של המס המחויב בארה"ב על הבשלת המניות אני פטור מלשלם שם מס?
3. תוכל להפנות אותי לקריאה מסודרת על הנושא?
תודה!
אהבתיאהבתי
ערך ההבשלה מתווספת לשכר העבודה שאתה מדווח לשנה, אז יכול להיות ממוסה בכל מדרגת מס שולי שתלויה בשאר ההכנסות (10/12/22/24/32/35/37).
כמובן שזה מגדיל לך את ההכנסות ולכן עלול להשפיע על מסים אחרים שתלויים בגובה ההכנסה שלך (למשל NIIT אם יש לך הכנסה פאסיבית, או שזה יכול להוריד לך את הזכאות להחזרי מס בגין ילדים).
אם באותה שנה שילמת לישראל יותר מס מכל המס המתחייב שלך בארה"ב, אז לא תצטרך להוסיף לארה"ב. גם בזה יש חריגים, למשל נכון לעכשיו אם יש לך NIIT אז לא ניתן לקזז מולו זיכוי מס זר, למרות שזה מתברר בבית משפט ברגעים אלו.
בנוסף, אתה יכול לנצל זיכוי מס זר עודף שצברת בעשר השנים הקודמות כדי לקזז את המס המתחייב.
ההמלצה היא לבדוק בדצמבר אם זיכויי המס הזר הקודמים מבטלים את חבות המס שלך, ואם לא, לבחון מכירה של שכבות RSU כדי להתאים את המס בישראל להיות באותה שנה של המיסוי בארה"ב. אחרת יהיה לך כפל מס במכירה.
אם תרצה, אני מציע שירות חישוב כזה (בתשלום). תוכל לפנות אליי כאן אם תרצה לקבל הצעת מחיר.
לצערי, אני לא כתבתי משהו מסודר. גם לא מכיר משהו שמישהו אחר כתב.
אהבתיאהבתי
היי 🙂
אני אזרחית אמריקאית, ואני מעוניינת לבצע השקעות בניירות ערך. קראתי את כל ההמלצות על החזקה במניות של חברות אמריקאיות/ קרנות אמריקאיות בגלל הpfic.
עם זאת, לא הצלחתי למצוא מידע, האם החוק מתקיים גם לגבי אג״ח (קונצרני או ממשלתי) וגם קרנות כספית- האם גם עליהם חל ה pfic?
תודה רבה !
אהבתיאהבתי
אגרת חוב בודדת (למשל, אג"ח של חברת דלק או אג"ח ל-5 שנים של ממשלת ישראל) וגם מק"מ – לא נחשבים PFIC.
קרן של אג"ח שמקום היווצרו מחוץ לארה"ב – PFIC.
קרן כספית ישראלית – PFIC.
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן ותודה רבה על הבלוג. אני אזרחית אמריקאית, שוקלת להכניס גם אג"ח לתיק ההשקעות ב-Interactive Brokers.
יש לי שתי שאלות:
האם אתה ממליץ על הוספה של אג"ח? ראיתי בפוסטים מסוימים שאתה לא בהכרח משקיע בו בעצמך. יש שיקולים לכאן ולכאן מעבר להקטנת החשיפה לסיכון במניות?
למיטב הבנתי אם המטרה היא להוריד את הסיכון, הכי טוב לקנות אג"ח ממשלתי ישראלי, כדי לא לחשוף אותו לסיכוני מט"ח. בנוסף, אי אפשר לקנות קרנות מחקות למיניהן כי הן PFIC, ולכן צריך לקנות ישירות. לא הצלחתי להבין איך אני קונה באתר של IB אג"ח ממשלתי ישירות. יש איזה מדריך שאתה ממליץ עליו בנושא?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אני לא משקיע באגח כי אני לא בשלב בחיים בו אני צריך הקטנת סיכון של מניות.
אכן זו המטרה העיקרית של אגח.
לא ניתן לקנות אגח ישראלי דרך IB אם את תושבת ישראל, אפשר לפתוח חשבון נוסף בבית השקעות ישראלי לשם כך, או לקנות מק"מ ישירות דרך הבנק שלך (אין דמי משמרת בבנק על אחזקה של מק"מ).
אהבתיאהבתי
אני חי בישראל בעל אזרחות כפולה ישראלית ואמריקאית. יש בבעלותי בנוסף לקרן פנסיה וקרן השתלמות גם קופת גמל פנסיונית (לא קופת גמל להשקעה), אשר אני מפקיד אליה כסף כל חודש דרך תלוש המשכורת שלי. האם קופת הגמל הפנסיונית שלי חשופה למס אמריקאי או שההתייחסות אליה דומה לפנסיה ולקרן השתלמות מבחינת מדיניות המיסוי האמריקאית?
אהבתיאהבתי
קופת גמל פנסיונית דומה באופן המיסוי לקרן פנסיה.
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן יקר ותודה על הבלוג.
מילאתי את החזר המס באמצעות OLT ובמסך התשלומים קיבלתי סכום של 61$
אני לא מבין אם זה סכום שאני חייב להם או שהם מחזירים לי.
אשמח לתובנה מצידך אם יש
אהבתיאהבתי
זה החזר מס שאתה זכאי לו (לפי התוכנה שהתבסס על הנתונים שמילאת).
שילמת מסים לארה"ב במהלך שנת המס או שנוכה לך במקור?
אהבתיאהבתי
לשלם מיוזמתי בטוח לא שילמתי.
אני משקיע דרך IB אבל בדוח 1099 לא מצוין ששולמו מיסים.
אהבתיאהבתי
אז לא ברור ממה אתה מקבל החזר.
הייתי עושה בדיקה מחודשת אם הזנת היכן שהוא ששילמת מס או שנוכה ממך במקור.
אהבתיאהבתי
שלום
תודה מראש על המענה
אהבתיאהבתי
1) דיבידנדים וריבית מאיפה?
2) תגלה בטופס 1116.
3) החל מ-2021 חייבים למלא את Schedule B 1116 כדי לנהל את ההעברות בין השנים. זה ברירת מחדל עכשיו ב-OLT למלא את זה.
4) בהחלט, תמיד ניתן ללחוץ על View/Print ולשמור את הקבצים. כמו כן, OLT שומר לך היסטוריה של ההגשות משנים קודמות.
5) זה כנראה כי פתחתי דף חדש לשאלות מחמת עומס, תירשם שם לקבלת עדכונים.
אהבתיאהבתי
תודה. ריבית מישראל ודיווידנד מגרמניה
אהבתיאהבתי
תיקון – ריבית מישראל על פקדונות
אהבתיאהבתי
אז התשובה לשאלה מספר 1 שלך – נכון.
אהבתיאהבתי
בשורה 3e של טופס 1116 כאשר יש הכנסה מ- social security אבל היא פטורה ממס ע"פ האמנה בין ישראל וארה"ב – האם הכנסה זו נכללת בסכום זה או צריך להכניס 0 ? (זה מה שאני חושב)
אהבתיאהבתי
לא כוללים הכנסות פטורות בשורות 3d ו-3e, מלבד שכר שהוחרג בטופס 2555.
לא הבנתי למה שתרשום 0, זוהי ההכנסה היחידה שלך?
אהבתיאהבתי
הכוונה שלי האם לא לכלול אל ה Social security בכלל. כרגע Turbotax מכניס את כל ההכנסות שלי (בישראל ובארה"ב) כולל 85% מה- social security שזה החלק החייב אם לא הייתי נהנה מאמנת המס ישראל-ארה"ב. בהנחיות המיוחדות שלהם לתושבי חו"ל שנהנים מהאמנה הם מנחים לקזז הכנסה זו ע"י רישום הכנסה נוספת ב- Other Income בגובה החלק החייב עם סימן שלילי. סכום זה מצטרף לכל ה- exclusions ב- schedule 1 בשורה 8z ומבטל את החלק החייב של ה- social security ב- 1040. אבל נראה שיש כאן באג כי בשורה 3e בטופס 1116 מתעלמים מ- exclusions וכך חלק זה מצטרף להכנסה הכללית.
אהבתיאהבתי
אני מצטער אך אני לא יכול לתת שירות לקוחות לחברת טורבו טקס 🙂
ממליץ לך לפנות אליהם למציאת פתרון.
אהבתיאהבתי
ברור לגמרי, לא התכוונתי גם לבקש כאן פתרון לבעיות שלהם, רק ציינתי זאת כדי להראות איך הם מקזזים את ה social security, כי בזמנו אתה ציינת שאפשר להכניס 0 בשורה 6b של ה 1040, וזה היה פותר את הבעיה בצורה הרבה יותר אלגנטית ממה שהם עושים (ואני יכול לעשות זאת בעצמי גם בתוך turbotax )
אהבתיLiked by 1 person
שלום
שאלה בנוגע לרישום, המס הזר ששולם, בעמודות HTKO של טופסי 1116 הפסיבי והגנרי
באם המס ששולם על דיבידנד 400 דולר
מה רושמים בחלק II של הפסיבי בשורה של HTKO (400- או אפס)? (שורה 8)
מה רושמים בחלק II של הגנרי בשורה של HTKO (400 או אפס)? (שורה 8)
בחלק III הפסיבי בשורה 13 רשמתי 400-
בחלק III הגנרי בשורה 13 רשמתי 400
אהבתיאהבתי
לא מוסיפים שורה של HTKO בשורה 8.
אהבתיאהבתי
לגבי חוקי pfic
הנה מה שהבנתי:
א. אפשר לקנות מניות בישראל.
ב. אפשר לקנות אגרות חוב של חברה מסוימת או של מדינת ישראל.
ג. כל דרך שיש כמה מוצרים ביחד ולא משנה איך שיקראו לזה, קרן סל, קרן מחקה, קופת גמל, וכדומה לא כדאי…
ד. קנייה של כל מוצא שמאוגד בארצות הברית גם דרך בנק ישראלי או גוף ישראלי אחר אין לו את הכאב ראש של pfic
ה. גם קרנות פנסיה יש בהם את הבעיות של pfic
כאן למה שאני עדיין מנסה להבין:
בתודה מראש.
א.א.
אהבתיאהבתי
בקרן השתלמות כשכיר הדעה הרווחת שאין בעיית PFIC. אפשר כמובן לעבור לקרן בניהול אישי ולקנות קרנות מתאימות.
כאמור בקרן השתלמות שכיר, תוכל לבחור כל מסלול. לחלופין לעבור לניהול אישי, אם מתאפשר לך, ולקנות רק ניירות/קרנות שאינן PFIC.
אותו עיקרון כמו עם קרן ההשתלמות. על פניו שכירים מוגנים, עצמאיים חשופים. בפועל, לא בטוח שיש אכיפה, אבל גם לא בטוח שזה ישמר לעתיד.
נראה לי שעניתי כבר 🙂
אהבתיאהבתי
תודה על המענה!!
נשאר אם כן לברר רק:
א. מי משווק פנסיה מתאימה לאזרחי ארה"ב עצמאיים? האם דרך כל חברות הביטוח? או רק מסויימות.
ראיתי בעבר שיש שממליצים כן להשתמש בפנסיה מנוהלת ולהשתמש בבנקים בארץ שמשווקים פנסיה של ארצות הברית.
ב. האם המעלות שיש בקרן השתלמות שחוסכים את ה25% מס, וכן שזה הוצאה מוכרת משתלם גם לאזרחי ארה"ב או שמכיוון שבין כך נשלם על זה מיסים אז בשביל מה לנעול סתם את הכסף 6 שנים…. אני מדבר כמובן על קרן השתלמות מנוהל אישית ללא מוצרי pfic.
שוב תודה,
א.א.
אהבתיאהבתי
א. אני מכיר שהפניקס מציעים ביטוח מנהלים מותאם לאמריקאיים, וגם קופת גמל בניהול אישי (בניהול של מנהל השקעות מטעמם). בשניהם העלות לא מצדיקה בשום אופן את "ההצלה מ-PFIC".
מה שכן, ממליץ להתייעץ עם יועץ המס שלך, הרוב מציעים להפקיד את המינימום שחובה על פי חוק, ולרכוש ביטוחים משלימים במידת הצורך בשוק הפרטי. לחלופין, יהיו כאלה שיגידו לך שזה נראה בול כמו קרן פנסיה לשכירים, ואף אחד לא ישים לב (וזה אכן המקרה).
כמובן שמומלץ גם לתכלל את כל השיקולים (בין אם עצמאית, או בין עם מישהו שמכיר גם תכנון פיננסי וגם את שתי מערכות המס).
אין אפשרות להכניס את ההפקדות שהן חובה, לפנסיה אמריקאית, ושיוכרו כעמידה בחובת הפקדה לפנסיה.
ב. אם תפקיד לקרן השתלמות: תשלם מס רווח הון רק בארה"ב שזה יכול להיות 0/15/20 אחוז עם פוטנציאל ל-3.8% נוספים.
אם תפקיד לחשבון השקעות: בוודאות תשלם 25% לישראל על רווחי ההון, ותצטרך להשלים ל-25% לישראל על הדיבידנדים.
אז בתלות בדמי הניהול וסך ההכנסות שלך זה עדיין עשוי להיות משתלם.
רק שצריך לזכור שסכומי המינימום לקופות בניהול אישי עלו מאוד בשנים האחרונות (הכי נמוך שאני מכיר כיום זה 250,000).
כמובן שכדאי גם לבחון את שימור הסטטוס כעוסק או בחינה של אופציות נוספות (כמו שכיר בעל שליטה בחברה בע"מ בבעלותך).
אהבתיאהבתי
שלום וכרגיל תודה גדולה על כל העזרה!
אני אזרח ארה"ב, אישתי והבת שלי לא.
אני מגיש דרך ה OLT ולא הצלחתי למלא את הטופס שנה שעברה כ HOH, אני מנסה שוב השנה. אני רק רוצה לוודא תשובות לכמה שאלות:
Do you wish to claim this dependent for Child Tax Credit / Other Dependent Credit?
Do you want to claim this person for EIC?
Do you want to claim this person as a dependent?
Do you want to mark this dependent as a qualifying dependent?
על שלושת השאלות הראשונות אני עונה "לא", ועל האחרונה "כן"?
תודה
אהבתיאהבתי
היי, אכן צודק בהערכתך 🙂
אהבתיאהבתי
תודה!
נשאר עכשיו רק להמציא SSN שהם יסכימו לקבל. שנה שעברה לא הצלחתי, קיבלתי reject אוטומטי מה IRS.
אהבתיאהבתי
תנסה להיעזר בזה
אהבתיאהבתי
תודה, אבל לא עבד לי.
רשמתי 001-01-0001, שם הילד באמת מופיע בטופס וה SSN לא.
בכל זאת מיד אחרי שהגשתי קיבלתי תגובה מ OLT שקיבלתי reject מה IRS.
Rejection code: R0000-504-02
Each `DependentSSN` and the corresponding `DependentNameControlTxt` that has a value in `DependentDetail` in the return must match the SSN and Name Control in the e-File database.
Data Value: 001010001
שאלתי בתמיכה של האתר, וקיבלתי תשובה:
The rejection from the IRS indicates that the dependent SSN or name do not match IRS records. Review the SSN and name entered and verify that they are entered exactly as they appear on the social security card. If there is a mistake, update your entries and resubmit the return. If it appears to be correct, contact the social security administration to see if there is an error in their records at 1-800-772-1213. This will require you to paper file your return as it will continue to be rejected.
יש מישהו שכן הצליח?
אהבתיאהבתי
מהשגיאה והמענה של הIRS זה נראה שרשמת את הילד כDependent ולא כQualifying Child לטובת סטטוס HOH
אהבתיאהבתי
שלום:)
אשמח מאוד לתשובתך –
אני נשואה לאזרח אמריקאי מזה כמה שנים ויש לנו 3 ילדים.
גרנו בישראל, בעלי דיווח על ההכנסות שלו בנפרד- אני לא דיווחתי על שלי.
בסוף 2023 נסענו לארהב ונשארנו, אני בתהליך של גרין קארד.
השאלות שלי הן:
1.לגבי מה שהותרתי בארץ – פנסיה וקרן השתלמות על שמי. התפטרתי מהעבודה אז הפנסיה עברה למסלול ריסק(אין הפקדות). השאלה מה לגבי המסלולים שבהם אני מושקעת -זה אמור ליצור לי בעיה? ואם כן מה הדבר הנכון לעשות לגבי זה ומתי?
2.בנוסף יש לנו דירה יחידה בארץ על שם שנינו שגרנו בה עד לפני שנתיים – להבנתי חייבים למכור בשנה הקרובה על מנת להמנע ממס?
3.יש על שמי קופת גמל להשקעה שבה בערך 12000 כאשר 2000 מתוכם רווח.הבנתי שממש לא מומלץ להחזיק בזה… האם ברגע שאמשוך את זה לבנק כל הסכום נחשב להכנסה שלי בדיווח? האם ניתן להעביר למסלול השקעה אחר שהוא בסדר בלי שזה ייחשב משיכה?
4. שאלה אחרונה… בדיווח על 2023 צריך לדווח כמו בשנים קודמות כלומר לא לדווח עלי?בהנחה שהגענו לארהב בחודשיים האחרונים 2023.
תודה רבה מראש על העזרה!
אהבתיאהבתי
לא צפוי לעשות בעיות, אם וכאשר פודים או מתחילים למשוך קצבה, אז כמובן שמדווחים על ההכנסה.
כמו כן, חשוב מאוד לזכור למלא את החשבונות הללו בFBAR ובטופס 8938, כדי להמנע מקנסות.
אם מוכרים דירה שגרתם בה לפחות שנתיים מתוך ה5 שקדמו למכירה, הרווח מהמכירה יופחת בעד $500,000 לצרכי חישוב המס. אפקטיבית לרוב הדירות זה פטור.
אבל אם לא גרתם 2 מתוך 5 אחרונות, מלוא הרווח יחושב לצרכי מס. עלול לייצר חבות מס מאוד גדולה.
ברגע שתפדי את הקופה, תצטרכי לדווח על סכום הרווח, אך בצורה מאוד לא נעימה שתעלה בהרבה מס. המס הזה נהיה יותר ויותר גרוע ככל שמחזיקים יותר זמן, ולכן העדיפות למכור כמה שיותר מהר. אין מסלול שגורם למס להיות יותר נעים, הבעיה היא במוצר עצמו.
היות ואין לך גרין קארד ואת לא עומדת במבחן התושבות מבוסס הזמן, אז אכן בעלך יכול להגיש לבד ב2023 כמו בשנים קודמות.
אתם יכולים לבחור להגיש במשותף אם תרצו, אפשר לבחור על כל השנה, או שאפשר לעשות לך Dual Status Return בו את מדווחת רק על ההכנסות החל מהמעבר, ורק על הכנסות ממקור אמריקאי מלפני המעבר, ובעלך על כל הכנסותיו.
רצוי לבחון עם איש מקצוע.
אהבתיאהבתי
אם תוכל למחוק את התגובה השניה שרשמתי מעוניינת לערוך:)
אהבתיאהבתי
כרגע לא אישרתי לבקשתך, מוזמנת להעלות מחדש
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה המהיר!
1.לגבי קרן ההשתלמות לא פדיתי כי עדיין אינה נזילה. להבנתי ברגע שאפדה זה יחשב לי למס בארהב כהכנסה מהשקל הראשון… השאלה אם אני כן ממשיכה להחזיק בזה אם זה יגרום לי בעיות בגלל מסלולי ההשקעה? חובה למשוך?כנל לגבי הפנסיה חוץ מחובת דיווח שרשמת עליה, יש משהו שצריך לעשות מצד מסלול ההשקעה?
2. מבחינת הדירה, דמי שכירות מדווחים לאחר קיזוז הוצאות ריבית וביטוח דירה נכון? האם מיסוי מכירת הדירה קשור לדיווחי השכירות?כיצד נעשה דיווח שכירות במידה והדירה רשומה על שם שנינו?(כשרק בעלי היה מחוייב בדיווח)
3.רציתי לחדד את השאלה לגבי קופת הגמל שהיא רק על שמי, הכסף הופקד כאשר לא הייתי נחשבת תושבת לצרכי מס, כלומר זאת כביכול לא הכנסה שהייתה מדווחת בעבר, השאלה אם במשיכה יגבה מס על כל הסכום? אם הסכום הופקד מחשבון על שם בעלי ניתן לומר שזהו סכום שדווח כהכנסה על ידו?כלומר מס רק על הרווח?
שאלה נוספת , יש לנו חסכון לכל ילד בקופת גמל לילדים. ממה שקראתי כאן באתר דיווח על הרווח כל שנה זה הפתרון?
4. האם יש סיכוי שדיווח משותף על הכנסות של 2023 (שגרנו בארץ) יהיה כדאי מבחינת זיכוי מס זר שנוכל להשתמש בשנה הזו? מאיזה גודל הכנסות זה ריאלי?
תודה רבה על המענה!
אהבתיאהבתי
אם באים לכמה שנים וחוזרים לארץ, אפשר לשקול לשמור את קרן ההשתלמות.
לגבי קרן הפנסיה, בלית ברירה משאירים.
בשניהם אין בעיה עם מסלול ההשקעה בהנחה וההפקדות נעשו במעמד שכיר.
מיסוי מכירת הדירה קשור לפחת שדרשתם בהקשר של שכירות. את הפחת שדרשתם מוסיפים למחיר המכירה, והסכומים הללו ממוסים ב-25% (שאר רווחי מכירת הדירה ממוסים ב-0/15/20 אחוז פלוס תוספת אפשרית של 3.8% מס אובמהקר).
כשרק בעלך היה מחויב בדיווח, פשוט מדווחים על חצי מההכנסות, ודורשים כהוצאות מוכרות חצי מההוצאות המוכרות.
מניח שאת מתכוונת לקופת גמל להשקעה. בכל מקרה רק הרווח ימוסה במועד הפדיון בהנחה ואת תושבת לצרכי מס בארה"ב.
לגבי קופות הגמל לילדים – דיווח כל שנה היא אפשרות שאמורה להפחית/לאפס להם את נטל המס בפדיון.
אין לי איך לענות על השאלה הזו בלי נתונים, ואם את רוצה ניתוח אשמח לתת לך הצעת מחיר כאן.
בכל מקרה צריך לבדוק את שתי אופציות הדיווח (1. Dual Status Return בו עד המעבר את מדווחת רק על הכנסות מקור אמריקאי, ואחרי המעבר מדווחת על כלל הכנסתך העולמית. 2. בחירה להיחשב תושבת לצרכי מס מתחילת השנה, ואז דיווח על כל הכנסותייך העולמיות מתחילת השנה).
מה שכן, לא לשכוח שככל ושומרים על חשבונות ישראליים (או כל חשבון אחר מחוץ לארה"ב), להקפיד יתרה על דיווחי FBAR, וגם לשים לב לטופס 8938
אהבתיאהבתי
אם לא משכירים את הדירה אלא גרים בה, האם במכירה מוסיפים פחת למחיר המכירה ומגדילים את הרווח מהמכירה?
אהבתיאהבתי
לא. מוסיפים רק פחת שקוזז כנגד הכנסות משכירות בשנים של השכרה.
אהבתיאהבתי
אני שכיר וכל חודש מופקד לי דרך תלוש המשכורת 4000 שקל לקרן הפנסיה. זה כולל הפקדת מעסיק, פיצויים והפקדה שלי. התקרה הפטורה ממס רווחי הון היא עבור הפקדה של עד 5140 שקל בחודש. האם לדעתך כדאי לי להפקיד עצמאית את יתרת הסכום (הכוונה להשלים עוד 1140 ש"ח בחודש) עד התקרה לפנסיה או שעדיף לי להשתמש בכסף ולהשקיע אותו בחשבון המסחר העצמאי שלי? דמי הניהול שלי בפנסיה הם 2% מהפקדה ו-0% מהצבירה.
אני בן 43 ומשקיע לטווח ארוך. אין לי צורך בכסף הזה בשנים הקרובות.
אהבתיאהבתי
התקרה שציינת היא לא תקרה לפטור ממס רווח הון, ואין בכלל פטור ממס רווח הון בקרן פנסיה, כשתמשוך תשלם מס (לא מס רווח הון, אבל מס הכנסה במדרגות שלה). לצורך העניין אפשר גם להגיד שיש פטור ממע"מ בקרן פנסיה 🙂
בכל מקרה התקרה היא תקרת הפקדה לקרן פנסיה מקיפה, והיא קייימת כי בקרן פנסיה מקיפה יש הבטחת תשואה על 30% מהכספים בזמן החיסכון ועל 60% מהנכסים בזמן קבלת קצבה.
בגלל העניין שכן משלמים מס ואין הגבלה והמס גם יכול להגיע ל50% על קצבאות גבוהות אני לא רואה עניין בלהשלים לתקרה ועל ידי כך להגדיל את הקצבה מה שיגדיל את המס.
החלופה העדיפה זה להגדיל את התיק השקעות שהמס עליו הוא גג 25% אחרי גיל 60, וגם אז זה רק על הרווח ולא מהשקל הראשון של הקצבה.
אהבתיאהבתי
היי,
אישתי ואני מתגוררים בארה"ב במסגרת רילוקיישן מהעבודה (תחת ויזה J). כחלק מניהול החיים פה פתחנו חשבון בנק (BOFA) ואנחנו מקבלים את המשכרות מהמעסיק ההישראלי בדולרים לחשבון.
על אף שהתקופה פה זמנית חשבתי שנכון יהיה לנצל את נוכחותנו פה ולבצע כמה מהלכים פיננסים. המרכזי שביניהם – פתיחת חשבון מסחר בIB מתוך היגיון של פיזור ההשקעות (יש לנו גם חשבון מסחרי עצמאי במיטב) ומחשבה על רכישת נכס (כדי לייצר הכנסה משכירות)
שאלה ובקשה –
1. במקרה של השקעה ב-ETF's מחלקים (הייתי מעדיף לרכוש צוברים אבל נראה שתושבי ארה"ב לא רשאים לרכוש כאלו; אשמח לתיקון במידה ואני טועה) מהי הפרוצדורה מבחינת המיסוי? האם מול הרשויות פה (במסגרת הגשת ה-W8) או מול הרשויות בישראל?
2. אשמח למקור מידע טוב כדי לקבל מידע על סוגיות המס במקרה של רכישת נכס והשכרתו (מס רכישה, האם נספר כדירה בישראל?, מס על הכנסה משכירות וכדומה).
תודה מראש!!
אהבתיאהבתי
תושבים לצרכי מס ולכן מומלץ להמנע מETF- ים לא אמריקאיים.
ישנם גם הליכי חקיקה שיגרמי למיסוי על הנייר לETF-ים כאלה במעמד ניתוק תושבות מס, ולכן מה שקיים (למשל במיטב) הייתי משאיר, ואם יש מטרה להשקיע כספים חדשים הייתי פונה לאיש מקצוע לבחון את סטטוס הליכי החקיקה האמורים.
אם הוא יגיד לכם שזה לא סיכון, אז הייתי קונה את הETF-ים הצוברים, ועושה MTM בדוח השנתי.
אגב, אין בעיה לקנות אותם בIB, גם אם אתם תושבי ארה"ב. פשוט צריך להכיר שהם בעייתיים וייתכן ויהיה לכם דיווח מורחב עבורם בדוח השנתי, ופוטנציאל מס.
ב. לעניין פטור מס רכישה, דירה בחול לא נחשבת דירה ראשונה, לעניין פטור מס שבח, היא כן. בגוגל מצאתי לא מעט מקורות. כל זכות גם.
לגבי הכנסה משכירות זה 15% על הברוטו או מדרגות מס החל מ31% על הנטו בדוח הישראלי, לא ציינת אם ניתקתם תושבות לצרכי מס בישראל בזמן הרילוקיישן
בדוח האמריקאי זה פשוט מס שולי על הנטו (שכירות בניכוי הוצאות מוכרות).
אהבתיאהבתי
שלום יעקב, תודה על על הכתיבה (פה, ובכל שאר המקומות) לאורך השנים!
אני לא אזרח ארה"ב, אבל בקרוב עובר לשם לרילוקיישן (וככה"נ לא אוכל לדווח השנה כ non resident). בחסכון הפנסיוני פה נצברו פיצויים, שאפשר למשוך עם סיום העסקה – אבל התשלומים יגיעו רק כשכבר אהיה תושב למס בארה"ב. אם אני מבין נכון, פיצויים פה נחשבים שם הכנסה מעבודה. אני מעוניין למשוך כמה פיצויים שאפשר היום ולא לחכות לגיל הפרישה בישראל, אבל פגיעת המס משמעותית.
הפיצויים כוללים את שלוש השכבות: (1) עד תקרת הפטור בסיום העסקה (כ-14,000 כפול שנות עבודה); (2) פיצויים שאם אמשוך היום יהיו חייבים במס שולי ישראלי (אצלי זה מס מקסימלי כרגע); (3) פיצויים שעליהם כבר שילמתי מס במועד ההפקדה (מעל התקרה שנקבעה החל משנת 2017, אלו שיוצרים קצבה מוכרת) ולכן אפשר למשוך אותם בתשלום מס רווחי הון 15% רק על הרווחים שהצטברו.
שוב תודה!
אהבתיאהבתי
על חלק 1 + 2 תצטרך לדווח על מלוא הסכום אם משכת את זה כתושב ארה"ב.
על חלק 3 תצטרך לדווח רק על החלק היחסי שהוא רווח.
לצערי אין לי הצעה מלבד לעשות סימולציה כמה מקסימום תוכל למשוך בכל שנה בארה"ב בלי שנטל המס יכביד, ולמשוך את זה לשיעורין, וזאת כדי שלא תהיה לך הכנסה גבוהה בארה"ב בשנה אחת.
אהבתיאהבתי
תודה. אני מניח שאצטרך לברר אם ואיך אפשר למשוך חלק מהפיצויים כל שנה. או שאחכה לשנה עם מעט הכנסות, או אם אחזור לישראל ללא green card.
אהבתיאהבתי
היי, אשמח לעזרה. אני נשוי לאמריקאית ואני לא מצליח להבין מה קורה פה.
אין לי שום עבר בהשקעות ושום הבנה בנושא. אבל יש 2 דברים שאני מעוניין לעשות:
1. להעביר את הכסף שיש לי בעו"ש לקרן כספית.
2. לפתוח קופת גמל להשקעה שאליה אפקיד 500 ש"ח בחודש עבור הבן שלי שיגיע לגיל 18.
הבעיה היא שאני נשוי לאזרחית אמריקאית ויש לנו חשבון בנק משותף. (אני המפרנס העיקרי, אבל עדיין).
בבקשה אשמח להסבר בפשטות איך אני יכול לעשות את 2 הדברים האלו. לא מעוניין להשקיע בדברים אחרים.
מבחינתי להפריד חשבון בנק אם צריך לפתוח חשבון במיטב טרייד או מה שצריך אבל אני פשוט לא מבין בזה ולא מצליח לצאת מהסיפור הזה עם הPFIC.
תודה רבה מראש לעוזרים.
אהבתיאהבתי
מיטב לא יתנו לך לפתוח חשבון כאשר אתם מעבירים כסף מחשבון משותף, אלא אם תרשום את אשתך כנהנית בחשבון וזה לא טוב.
אם אתה נעול על קרן כספית, אז תבדוק אם Fair יתנו לך לפתוח חשבון יחיד, מבלי להתייחס לאשתך בטםסי הרישום.
אם פתוח לאופציות אחרות, אז מק"מ בבנק. דורש מעט התעסקות כל פעם שפוקע המק"מ
אם הילד הוא לא אמריקאי, אין שום בעיה מבחינת PFIC לרשום על שמו קופת גמל להשקעה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה.
אגב אשמח לידע כללי לדעת למה זה לא טוב אם ארשום את אישתי בנהנית בחשבון במיטב.
אהבתיאהבתי
קשה לי להמליץ על מקום, כשאני לא ממליץ על המוצר בכלל (משיקולי השקעה, אפילו לפני שדיברנו על PFIC). אבל בגדול כל בית השקעות/חברת ביטוח שמציעה מסלול SP500 או מניות מחקה מדד עולמי, והקריטריון היחיד יהיה הוזלת דמי ניהול.
אפשר לעשות הוקאת קבע לקופת גמל להשקעה.
אין בעיה מבחינת המיסוי האמריקאי שהכסף יוצא מחשבונכם המשותף. שים לב שחצי מהסכום נחשב מתנה מאשתך אל הילד, ולכן אם הסכום מעל $36,000 (סכום כולל משניכם) לשנה אז היא תצטרך להגיש דוח מס מתנה. זה קצת יקר הדוח הזה, אז הייתי שומר את המתנות אליו פחות מהסף הזה.
אהבתיאהבתי
שלום,
אם אני נשואה לאזרח ישראל, ויש לנו חשבון משותף בבנק בישראל-
האם אני מדווחת ב fbar רק על חצי מהסכום הכי גבוה שהיה לי בבנק ב 2023? או שאני צריכה לדווח על הכל?
אהבתיאהבתי
מדווחים על מלוא הסכום הכי גבוה שהיה בחשבון.
כמו כן, צריך לציין את פרטי השותף בחשבון בFBAR
אהבתיאהבתי
שלום,
אזרח אמריקאי וכמובן בעל תיק השקעות פסיבי ב IB.
סיימתי את דוח המס לארהב, בסך הכל יצא שיש לי החזר קטן (יש ילדים). חלק מההכנסות בדוח ההוא היו כמובן דיוידנדים (כמה אלפי דולרים) שקיבלתי בחשבון ההשקעות בארהב.
איך מחשבים כמה מס "שילמתי" על הדיוידנדים האלה, כדי שאוכל למלא שומה למס הכנסה בארץ?
הרי על פניו, לא שילמתי מס (אפילו אקבל החזר) אך ברור שאם לא היו לי דיוידנדים ההחזר היה גדול יותר – כלומר בעצם כן "שילמתי" מס, לפחות חלקי.
תודה רבה על כל העזרה וההשקעה
נתנאל
אהבתיאהבתי
אין זיכוי מס זר לנצל בישראל במצב זה
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה המהירה, זה לא קצת מוזר? אם אני מבין נכון ההכנסה מדיוידנד נספרת לי פעמיים.
פעם ראשונה, כהכנסה בארהב, והיא "אוכלת" לי חלק מההורדות
ופעם שניה אני מדווח עליהם במלואם למס הכנסה בארץ ומשלם 25%
נתנאל
אהבתיאהבתי
מבחינתי כל העניין של מיסוי הוא מוזר 🙂
אבל בהינתן שאני לא אשנה את מערכת המס, אני מתעסק במה חוקי ואפשרי, פחות מעניין אותי אם חוק/תקנה ספציפית או אחרת היא מוזרה או לא.
אם אתה מתכוון לכתוב מכתב, אז זה לאיש הקונגרס בארה"ב שיוציא את קצבאות הרווחה מדוח המס השנתי.
אהבתיאהבתי
תודה (-:
אהבתיאהבתי
שים לב שהמס על הדיבידנדים לא משולם בארה"ב בגלל זיכוי המס לילדים, לא בגלל החזר המס לילדים.
תזכור שלכל ילד יש עד 2000 דולר זיכוי, מתוכם אם נשאר, ניתן לקבל עד 1,700 בחזרה (ב-2024).
זה כמו שבישראל נקודות הזיכוי לילדים מפחיתות את המס שלך, ואתה לא תטען שאתה צריך לקזז בארה"ב את חבות המס לפני הזיכוי הנ"ל (או כל זיכוי אחר כמו נקודות זיכוי בסיסיות, זיכוי בגין תרומות, לימודים, הפקדות לפנסיה, ישוב מזכה וכו).
אהבתיאהבתי
לצערי לא מכירים בזה בישראל בגלל שזה נחשב "מס בריאות" בארה"ב.
אכן כפל מס מעצבן.
אהבתיאהבתי
שלום, אני אזרח אמריקאי בעל אזרחות כפולה. לאשתי רק אזרחות ישראלית. פתחתי על שם אשתי חשבון מסחר ב-IB ובו אני רוכש קרנות סל אמריקאיות מחקות מדדים. במידה ובגיל יותר מאוחר ארצה להוריד את התנודתיות והחשיפה למניות איך אוכל לעשות זאת בחשבון המסחר שלי? יש לך דוגמה לקרן סל העוקבת אחרי אג"ח או אולי משהו אחר יציב יחסית?
אהבתיאהבתי
בתור אנשים שמוציאים בשקלים, תרצו אולי לקנות אג"ח שקלי. הכי פשוט יהיה לקנות מק"מ בבנק.
אם אתם רוצים בחשבון ההשקעות שעל שם אשתך, תוכלו לשקול את AGGG:LN או את IGLA שהם מדדי אגח עולמיים. IGLA יותר בטוח – גם מח"מ קצר יותר וגם זה רק אג"ח ממשלתי (בתשואה יותר נמוכה).
בחשבון על שמך, תוכלו לקנות רק BNDW אבל זה מגודר לדולר, אז זה קצת חוטא למטרה של חלק סולידי בתיק חשיפה כזו למט"ח.
אהבתיאהבתי
שמעתי מחבר שלאזרחים ישראלים בעלי אזרחות אמריקאית אין בעיה להחזיק בקרן כספית כל עוד אתה מוכר את כל מה שיש לך בקרן בתוך פחות משנה השאלה אם זה נכון?
אהבתיאהבתי
המכירה צריכה לקרות בתוך אותה שנת המס של הקנייה, לא בפחות משנה מהקנייה. אם למשל קנית ב30/12 תצטרך למכור למחרת.
אתה עדיין משלם מס שולי בארה"ב, כלומר 10/12/22/24/32/35/37 אחוז עם פוטנציאל ל3.8% נוספים. בישראל זה 25% על הרווח הריאלי.
לא נחסך לך הנטל הבירוקרטי (טופס 8621) מה שלוקח לא מעט זמן או מוסיף לבעל מקצוע לא מעט כסף.
אהבתיאהבתי
PFIC נחשבות ROTH IRA ו IRA האם קופות גמל ישראליות מסוג
אהבתיאהבתי
אם את מדברת על המוצרים Traditional IRA ו-Roth IRA, אז אלו מוצרים אמריקאיים.
אם את מדברת על קופת גמל בניהול אישי (מה שנקרא בלשון העם קופת גמל IRA), אז הקופה עצמה היא לא PFIC, מה שמשנה אלו מוצרים רוכשים בתוכו.
אהבתיאהבתי
האם קימים קופ"ג וקה"ש ישראלים שלא נכללים בPFIC ולא חיבים ב8621.
האם במידה ויש לי הכנסה של למעלה מ$130000 אני חיב לכלול הכנסה על הנייר בהכנסותי הרגילות , באיזה טופס או באיזה סעיף ה1040 אני מדווח עליהם. האם בנוסף אני חיב לדווח גם על אותם הכנסות ב8621
תודה
אהבתיאהבתי
תתחיל מלקרוא כאן את הפוסט המפורט שכתבתי על דיווחי פנסיה.
ככלל, הגישה הרווחת היא שתוכניות שנפתחו בחסות המעסיק, לא נחשבות PFIC ולא מחויבות 8621 בשוטף או בעת פדיון.
אם הקופה עצמאית, אז יש סיכון יותר גבוה שזה יחשב כ-PFIC, אבל עדיין לא כולם ממלאים על זה 8621 בשוטף מטעמים של פרקטיות.
לגבי המשכורת של $155,000 (הערך העדכני של 2024), אתה מתכוון ל-Highly Compensated Employee. התוכניות הפנסיוניות בישראל לא מפלות בין עובדים בעלי משכורת נמוכה ומשכורת גבוהה, ולכן התנאי הזה לא תקף כאן (הוא יותר מיועד לחברות בהן ותיקים/מרוויחים גבוהים מקבלים פנסיה, וצעירים/מרוויחים נמוכים לא).
אהבתיאהבתי
שלום,
אני ישראלי שגר בארה"ב כבר כמה שנים. יש לי קרן השתלמות בישראל מהתקופה לפני המעבר. בשנת 2023 משכתי ממנה כספים. אחרי שעברתי על הרבה תגובות שלך כאן
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
האם ניתן לרשום את המשיכה מקרן השתלמות (75%) כהכנסה ממעביד זר ולהשתמש בזיכוי ממס זר שיש מהמס על המשכורת בישראל, כדי לקזז את המס שיתחייב בו בגין המשיכה, בדוח האמריקאי?
הרי בישראל זו הכנסה פטורה ממס ובדוח ל-IRS זו הכנסה חייבת במס.
אהבתיאהבתי
לא בדיוק. את יכולה לפצל את המשיכה להפקדות מעביד – ואת זה לקזז עם מס ממשכורת, ולרווחים – ואת זה לשים בטופס 1116 הפסיבי.
הפקדות עובד – כבר מוסו בשנת ההפקדה.
שימי לב שהרבה מרואי החשבון עברו לדווח את הפקדות המעביד בשנה בה הם הופקדו.
אהבתיאהבתי
הי, לגבי נקודה 2. איזו הערה לרשום שם? Keren Hishtalmut זה מספיק או מחשיד?
אהבתיאהבתי
Advanced Study Fund יכול להתאים יותר למקרה הנדיר בו באמת יבדקו לך הדוח.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התגובה המהירה!
פדינו סכום חלקי של 100 אש"ח וקיבלנו נטו לחשבון הבנק בסביבות 93 אש"ח מכיוון שסכום ההפקדות עלה על התקרה ושילמנו מס. איזה סכום אני מכפיל ב0.75 עבור האמריקאים- 100K או 93K?
אהבתיאהבתי
100K, בנוסף 7K הולך לטופס 1116 כזיכוי מס זר.
אהבתיאהבתי
ההנחה היא שזה חלק מתשלום משכורת(income) מהמעסיק ובגלל זה אפשר לבקש זיכוי מס זר? וזאת למרות שיש גם רווח הון?
בנוסף, אני מניח שגם את המס יש להכפיל ב0.75, נכון?
אהבתיאהבתי
הרוב מטעמי נוחות מדווחים את זה כמקשה אחת ואז את הזיכוי מס זר שמים בקטגוריה הכללית.
עם זאת, יותר נכון בעיניי להפריד את רווח ההון ואת זיכוי המס הזר לדרוש בטופס 1116 פאסיבי.
לא צריך לכפול את המס ב-0.75.
ואם רוצים לדווח הכי נכון אז לא כופלים את ההכנסה ב-0.75, אלא מדווחים על הפקדת המעסיק כהכנסת עבודה, ואת מלוא הרווח כרווח הון/ריבית (זה יצא יותר מ-0.75 כי הרווחים הם גם על הפקדת העובד).
אהבתיאהבתי
שלום FINTRANSLATOR
שמי אבישג. בעבר התייעצתי אתך ואני מקווה שאתה הכתובת לשאול וללמוד. אשמח להכוונה.
באופן כללי
1.האם יש הבדל בין קרנות סל לתעודות סל? למי מיוחס ראשי התיבות בלעז: ETFS
2.מה ההבדל בין קרנות/תעודות סל לבין קרן כספית מבחינת מהות ההשקעה, תמהיל ההשקעה, מיסוי למשקיע וכדומה.
3.האם קרן סל בודדת יכולה לחקות מדד מניות + מדד אג"ח?
4.האם קופ"ג וקה"ל שלנו מושקעים ב– ETFS?
5.איך מוגדרים הרווחים שנצברים קרן כספית? ואיך מוגדרים רווחים שנצברים בקרנות/תעודות סל?
מבחינת מיסוי ישראלי:
6.מהו מועד עיתוי המיסוי על המשקיע בישראל על רווחים בקרן כספית ומתי בקרנות/תעודות סל?
7.קראתי הרבה המלצות להשקיע בקרן כספית ובפרט באירית. מה היחודיות של האירית? האם היא פטורה ממס בישראל?
8.להבנתי קרן כספית מחויבת ב- 25% מס לעומת פיקדון ששם אני יכול לשלם 15% מס. אז מה היתרון?
9. האם קופ"ג וקה"ל בניהול אישי IRA ניתן להעביר לקופות IRA בחו"ל?
מיסוי אמריקאי:
10.למה כשמדובר באזרח אמריקאי ההשקעה ב– ETFS אינה מומלצת? מה הבעיה המיסויית בעיקר?
11.האם יש הבדל לאזרח אמריקאי אם מדובר בתעודות סל ישראליות, אירופאיות או אמריקאיות.
12. האם קופ"ג להשקעה, קרנות השתלמות, קרן כספית מוגדרות PFIC?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
שלום אבישג,
אני מעריך מאוד את הרצון שלך ללמוד על נושאי ההשקעות
את רוב התשובות לשאלות הללו אפשר כבר למצוא בפוסטים קודמים שכתבתי כאן בבלוג
היות וזמני מוגבל אענה בקצרה על כל שאלה, ואתן הפניה לפוסטים קיימים במידת הצורך. מוזמנת גם לקרוא את המדריכים בקבוצת הפייסבוק "נינג'ה פיננסית" אותה אני מנהל. כל החומר הרלוונטי מופיע שם.
אולי אני מפרש לא נכון, אבל אני מעריך שייתכן ואת מחפשת ליווי מקצועי לכניסה לתחום ההשקעות, אם זה המצב אני מזמין אותך לפנות אליי בפרטי למתן הצעת מחיר בנושא.
הרווחים מוגדרים כרווחי הון. בשתי המקרים.
במועד מכירת יחידות מהקרן.
קרן כספית מיועדת לחיסכון מאוד קצר טווח, קרנות איריות יש בשלל הטעמים והסוגים (מניות, אגח), קרנות איריות מאפשרות יתרון מס מסוים (לא פטור מוחלט).
היתרון העיקרי בקרן כספית היא הנזילות שלה (אפשר לפדות כל יום ללא קנס).
10+11+12 – קראי כאן, קופ"ג להשקעה וקרן כספית נחשבות PFIC. לגבי קרן השתלמות – קראי כאן
אהבתיאהבתי
הי,
תודה רבה.
רחוקה מכניסה לתחום, עם זאת מנסה ללמוד, בדיוק כמוך בתחילת דרכך 🙂
למה זה חשוב אם קרן נאמנות נסחרת או לא? המטרה להשקיע בקרן שמשקיעה במוצרים מסחרים?
מה שמביא אותי לשאול מדוע בקרנות סל, הקרן בעצמה נסחרת? מה היתרון למשקיע כאשר קרן סל נסחרת?
לגבי אירוע המס. אני מניחה שהתכוונת רק לקרן נאמנות כי היא היחידה שמחזיקה ביחידות שונות? זאת אומרת שאם יש לי בקרן נאמנות יחידות של מניות, אגרות חוב, פיקדונות אז ברגע שאני מוכרת את יחידת המניות אז קם אירוע המס. לזה התכוונת?
אבל בקרן כספית או קרן סל להבנתי אין יחידות. זה מוצר של מקשה אחת. ורק כאשר אמכור את כל הקרן כמקשה אחת אז יהיה אירוע מס?
למשל קרן סל מחקה מדד SP. אין יחידות בקרן ולכן רק כאשר אמכור את כל הקרן יווצר לי רווח הון. האם הבנתי אותך?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
למשקיע לטווח ארוך לא משנה אם זו קרן נאמנות או קרן סל.
גם בקרן נאמנות וגם בקרן סל יש יחידות, וכל מכירה של יחידות מלווה באירוע מס.
אהבתיאהבתי
שלום רב, אני בן 22 חייל מעוניין לפתוח חשבון השקעות בתיק 80% מנייתי בקרנות מחקות מדד ו20% אג״ח. אשמח להסבר באילו קרנות (איריות, אמריקאיות, ישראליות) מומלץ לי להשקיע, דרך איזה בית השקעות (אמריקאי/ישראלי/בינלאומי), והסבר כיצד לצמצם כמה שיותר את ההוצאות בעקבות מיסי העיזבון, מיסי השקעות חוץ, מיסי ירושה וכו׳ (בהחלט לא בקיא בכך) – בהתחשב בכך שיש לי גם אזרחות אמריקאית ומדוע.
אציין שכתוצאה מחוסר הידע במיסוי ארה״ב ובכל הנקודות שהעליתי הכסף שוכב בעו״ש כבר תקופה ארוכה ואני זקוק לעזרה.
תודה רבה🙏
אהבתיאהבתי
תקרא קודם את הפוסט הזה על מייק המשקיע המתחיל.
הפוסט יסגור לך הרבה פינות.
מוזמן לשאול שם בתגובות אם משהו לא ברור.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה מעריך מאוד!🙏
על בסיס הפוסט על מייק. מה אתה חושב על מה שכתוב בקישור הבא מנגד?https://www.facebook.com/share/p/c3S3RhMZps7VJZ4n/?mibextid=K35XfP
אהבתיאהבתי
אני מצטער אני לא יכול לקרוא כל פוסט ששולחים לי.
לא כל שכן עם שאלה גנרית "מה דעתך"? על פוסט של רונן מרגוליס 🙂
בעיניי הפוסט של מייק ממצה, אבל הוא תמציתי ופרקטי, וזו הייתה מטרתו ואני בטוח שיש הרבה חפיפה בין המידע שם לפוסט של רונן.
אם יש פער שנראה לך מהותי אתה מוזמן לשאול אותי על הפער הספציפי
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה!
לפי הבנתי מהפוסט שלו, הוא לא באמת רואה סיבה להחזיק קרנות אמריקאיות כשיש חלופות איריות טובות יותר, ולפעמים גם ישראליות, עם הצמדה למדד המחירים לצרכן ומיסוי מופחת/ללא מיסוי בכלל על דיבידנדים. ובפרט, שאפילו עדיף לפתוח חשבון השקעות בבית השקעות ישראלי (אקסלנס למשל) בעקבות הכניסה של קרנות איריות של בלאקרוק לישראל וסחירתם בשקלים, ובנוסף עקב כך שאזרחים ישראלים לא יכולים לרכוש ב-IB ני״ע ישראלים (בבורסה בת״א למשל)
תודה מראש🙏
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
במידה ולא קיבלתי את מענקי הקורונה עדיין, האם זה רלוונטי לקבל את המענקים הללו?
רקע: אזרח ישראלי בעל אזרחות נוספת אמריקאית חייל
אהבתיאהבתי
בן כמה היית ב-2020?
כמה הכנסה הייתה לך באותה שנה?
אהבתיאהבתי
ראשית כל, תודה רבה לך על המענה.
שנית, הקורונה התחילה ב2020 כאשר הייתי באמצע כיתה יב (משמע הייתי בן 18 ממרץ 2020) ומשם המשכתי למכינה קדם צבאית כך שלא היה לי הכנסה חיצונית בשנים אלו.
אהבתיאהבתי
זה אומר שהיית Dependent בדוח של ההורים שלך באותה שנה, והם היו צריכים לדרוש את המענק עבורך בדוח שלהם.
לגבי 2021 – כנראה שגם היית תלוי ולכן ההורים שלך גם היו אמורים לקבל עבורך.
אהבתיאהבתי
על אף שההורים שלי ללא אזרחות אמריקאית?
אהבתיאהבתי
אם כך אז לא.
מה שכן שמעתי על אנשים שהגישו על שם הילד דוח מלא תוך ציון כל העובדות (שהם לא מממנים את עצמם מחד, אבל ההורים שלהם לא תושבי ארה"ב מאידך).
אם תרצה לבחון את זה אתה יכול לפנות אליי כאן ואפנה אותך לאותו איש מקצוע
אהבתיאהבתי
אהלן יעקב! תרגום פנטסטי, תודה!
מי שמקבל מלגה מהישיבה/ הכולל בו הוא לומד צריך לדווח עליו בתור 'הכנסות נוספות'?
אהבתיאהבתי
כן
אהבתיאהבתי
היי, קיבלתי בקשה מibkr למלא מסמך שמאפשר להם להעביר את הSSN שלי לצד שלישי כדי לבדוק שהפרטים שהעברתי אכן תקינים. זה משהו סטנדרטי או שיתכן ועשיתי משהו בעייתי?
אהבתיאהבתי
מעולם לא נתקלתי בבקשה כזו.
אתה חושב שעשית משהו בעייתי?
בכרטיסי אשראי ביקשו ממני פעם אחת לצרף דוח מס כדי שיוכלו לוודא את רמת ההכנסה שהצהרתי עליה.
אהבתיאהבתי
שלום
זה המקום להציע על איזה נושאים מעוניינים לקרוא?
אם כן, אולי מתאים לך לעשות כתבות העוקבות אחרי הדרך בה ERN משתמש במכירת אופציות? זה נראה לי נושא מרתק, הבנתי פחות או יותר את המאמרים שלו, אבל לתחושתי הם קצת טכניים מידי ויהיה נחמד אם יהיה להם נוסח עברי, ובפרט בהיר כמו שלך.
אהבתיאהבתי
אין לי בעיה שהקוראים יציעו נושאים. אבל היות שהבלוג הזה הוא ברובו תחביב שלי, אז אם וכאשר יש לי זמן, אני קודם כותב על מה שמעניין אותי 🙂
אהבתיLiked by 1 person
שלום ,1 האם רוחי הון ,דיוידנדים ,ריביות ממניות של חברות הרשומות בארה"ב ונסחרות בבורסות אמריקאיות נחשבות ,לצורך 1116,כהכנסות זרות
2 בטופס 1116 האם ניתן לקזז מס ששולם בארץ על שכר עבודה מהמס שצריך לשלם לארה"ב על רוחים ,בישראל , ממקורות פסיבים ,ריבית דיוידנדים ורוחי הון.
תודה
אהבתיאהבתי
דיבידנדים וריבית, לא. לגבי רווחי הון, כן, כל עוד אתה גר מחוץ לארה"ב.
לא ניתן, מלבד רווחי הון ארוכי טווח ודיבידנדים מוכרים שיחשבו htko, ויעברו לטופס 1116 הכללי.
אהבתיאהבתי
שלום,
קיבלתי משכורת מילואים מביטוח לאומי, האם בדיווח אני צריך לדווח על זה כהכנסה רגילה או בסעיף של הכנסה מ-Social Sequrity?
כנ"ל אם קיבלתי דמי אבטלה מביטוח לאומי?
תודה
אהבתיאהבתי
דמי מילואים שלא דרך תלוש שכר – לדעתי צריך להיות מדווח כהכנסת עבודה לכל דבר. כלומר בשורה 1 של 1040 עם סימון FEC ויכולת לעשות לו החרגת שכר
לגבי דמי אבטלה – בScheDulE 1 תחת OtHer InCOme.
אהבתיאהבתי
אני אזרח אמריקאי בעל אזרחות כפולה ואשתי בעלת אזרחות ישראלית בלבד. אנחנו משקיעים בחשבון מסחר עצמאי בקרנות סל אמריקאיות בלבד על שם אשתי בלבד ב-IB. קראתי באחד הפוסטים שלך באתר הסולידית שמס עיזבון לא חל על הורשה לבן זוג, כלומר לא אמורה להיות בעיה בעתיד במקרה שאשתי נפטרת ראשונה. כאשר חיפשתי מידע על כך באינטרנט לגבי מס עיזבון כאשר מדובר באזרח לא אמריקאי המחזיק בנכסים אמריקאים לא ראיתי סימוכין לכך שהורשה לבן זוג פטורה ממס עיזבון. תוכל לפרט על הנושא הספציפי הזה?
אהבתיאהבתי
הכי טוב ללכת למקור:
החוק המתייחס לעזבונות של זרים הוא פרקים 2101-2018 ב-IRC.
ב-IRC 2106 תת סעיף a3 כתוב שהניכוי לנשואים מתקיים לפי סעיף 2056.
בפרק 2056 מפורט עניין הפטור ממס עזבון כשהיורש הוא גם בן זוג של הנפטר וגם אזרח ארה"ב.
אהבתיLiked by 1 person
איך אפשר לערוך תגובה או למחוק אותה?
אהבתיאהבתי
אני יכול לערוך (גם הודעות שלי וגם של הקוראים), אם יש לך חשבון וורדפרס ייתכן וגם את יכולה אבל בתנאי שאת מזדהה עם חשבון הוורדפרס שלך אצלי בבלוג.
אהבתיאהבתי
אפשר לשלוח לך בפרטי מה לערוך?
אהבתיאהבתי
אפשר כאן
אהבתיאהבתי
היי,
תודה על הכל!
רציתי לשאול, במידה ומילאתי טופס W9 עם השם שלי, ולאחר מכן שמי השתנה (קיבלתי כרטיס SSC עם השם החדש, אבל עם אותו מספר SSN)
האם אני צריכה למלא טופס W9 שוב עם השם החדש, או שהטופס הישן עדיין תקף בגלל מספר הSSN שנשאר זהה ואין משמעות לשם ?
אהבתיאהבתי
המטרה של טופס ה-W9 שהבנק ידע שהלקוח אמריקאי וינכה מס במקור בהתאם (על הכנסות ממקור אמריקאי).
מה שכן, הייתי ממלא מחדש אם הבנק מספק טפסי 1099 בסוף כל שנה, שם מצוין גם ה-SSN והשם.
בכל מקרה מדובר בפעולה של דקות בודדות.
אהבתיאהבתי
תודה!
אבל לא יצא לי ברור…
אני חייבת למלאות את הw9 מחדש, או שהעובדה שהמספר ssn תואם זה מספיק?
אהבתיאהבתי
למלא מחדש.
אהבתיאהבתי
תודה.
החשבון שלי בשוואב וכשבקשתי למלא מחדש את הw9 הם טוענים בתוקף שאין צורך בכך מכיון שהssn לא השתנה.
לדעתך, להתעקש איתם?
אהבתיאהבתי
רק לוודא איתם שהשם שיופיע ב1099 תואם לשם החדש.
אם לא, להתעקש.
אהבתיאהבתי
היי, חייל בן 22 בעל אזרחות אמריקאית וישראלית מעוניין להשקיע בתיק השקעות פאסיבי בקרנות סל מחקות מדד ברובו המוחלט (אולי מעט אג״ח גם). קראתי את הפוסט על מייק ואשמח להכוונה/המלצה לסדר הפוסטים שכדאי/אתה ממליץ לקרוא על מנת להתחיל להשקיע עם כל הידע הרלוונטי להשקעות ומיסוי אמריקאי.
תודה מראש🙏
אהבתיאהבתי
תבנה מוטיבציה עם הספר "המסלול הפשוט אל העושר"
יש לי כמה פוסטים פה בבלוג שמיודעים להתנהלות כללית לאמריקאיים:
תכירו את מייק – מדריך השקעות למשקיע המתחיל
האם אזרחי ארצות הברית חייבים במס על החיסכון הפנסיוני שלהם בישראל?
אין יותר מדריך מילוי דוחות עדכני? המתורגמן ממליץ על שירות הגשת דוחות לאמריקאיים הגרים בישראל
מס ארה"ב (2021) – מיקרו-פוסט 1 – מי חייב להגיש דוח שנתי בארה"ב?
שיקולים בבחירת בית השקעות לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית
מס ארה"ב (2019): איזה טפסים אצטרך להגיש בתלות במקרה הספציפי שלי
מס ארה"ב (2019): איך להגיש את הדוח השנתי באמצעות OLT.COM
תחזיקו חזק! השמיים נופלים!!!
מס ארה"ב: צירוף בן/בת הזוג הישראלי למערכת המס האמריקאית
מס ארה"ב: איפה החזר המס שלי?
מדוע לא מומלץ לאמריקאים להשקיע בקרנות נאמנות ישראליות
סדרת מס ארה"ב – חלק 15 – האם ביטוח לאומי נחשב כמס זר לצורך זיכוי מס זר?
הפרכת הצורך בחשבון למצבי חירום – מאת Early Retirement Now
הפרכת הצורך בחשבון למצבי חירום – מאת Early Retirement Now – חלק 2
ההבדל בין פרישה לעצמאות כלכלית
12 ה-שיעורים על כסף והחיים
סדרת מס ארה”ב (2023) – החרגת שכר או זיכוי מס זר? (מחשבון עזר בפנים)
מקווה שזה לא יותר מדי 🙂
אהבתיאהבתי
האם ניתן להוסיף את ניכוי החובה לקופת גמל שמופיע בתלוש השכר לסכומי מס זר לצורך זיכוי מס זר בדוח האמריקאי?
מופיע בהחרגה של תשלום עבור פנסיה עתידית…
אהבתיאהבתי
לא ניתן, זו הכנסה (שפשוט עוברת לחשבון אחר שלך שהוא לא העו"ש), בטח לא מס
אהבתיאהבתי
בהמשך לשאלתי הקודמת, תהיתי מדוע בפוסט על מייק לא צוין מדד הסנופי 500?
שוב, תודה מראש
אהבתיאהבתי
כי כשיש לך אופציה לפזר ללא עלות נוספת אתה לוקח את זה.
לכן ההעדפה לאמריקאיים היא על מדד המניות האמריקאי המלא, כאשר SP500 מהווה 80% ממנו, אז אתה מקבל גם את ה-SP500 אבל ב-20% הנותרים אתה מקבל פיזור למניות בינוניות וקטנות.
אהבתיאהבתי
שלום. האם אזרח ישראלי שנשוי לאמריקאית יכול לפתוח חשבון מסחר אישי כאשר הוא המוטב בלבד כדי להימנע מהגבלות / מיסוי שיש לאמריקאים? מציין שהחשבון בנק משותף. האם נדרש לדווח על משהו ?
אהבתיאהבתי
חוקית, אפשר, אבל בתי ההשקעות בישראל עושים בעיות.
אם אתה פותח חשבון דרכם כאשר הסכומים מגיעים מחשבון משותף, אז הם דורשים (ביוזמתם) שתרשום גם את בן הזוג האמריקאי כנהנה בחשבון – אפקטיבית החשבון גם של האמריקאי לצרכי מס.
הדרך "לעקוף" זה שהכספים לחשבון המסחר יגיעו מבנק שהוא רק על שמו של הישראלי, ואופציה אחרת זה פשוט להשתמש בברוקר זר – למשל אינטראקטיב ברוקרס שמאפשר העברה אליהם בשקלים והמרה בעמלה מגוחכת. מצד שני החסרון בברוקר זר, זה שבחלק מהשנים תהיה חייב להגיש דוחות לישראל. לאנשים שבכל מקרה מחויבים בהגשת דוחות אדישים לחיסרון הזה. בעיניי החיסרון הוא יתרון, אבל אולי לא בשנים שעוד לא מרוויחים הרבה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התגובה, האם כל תפקידו של החשבון הנוסף זה להעביר את הכספים ולקבל חזרה במידת הצורך? כלומר העלות היחידה של החשבון הזה אמורה להיות עמלת העברה? לגבי מסחר באינטראקטיב ברוקרס, אם אישתי צריכה להגיש דוח שנתי כעצמאית ומכניסים שם גם את הפרטים שלי (שכיר) זה מספיק מבחינת הדוחות? התכוונת לאינטרקטיב ברוקרס הישראלי או הבין לאומי? יש חסרונות נוספים באינטראקטיב ברוקרס מלבד עמלת המרה משקלים? התכנון הוא בעיקר לקנות קרנות איריות מחכות מדדים . תודה!
אהבתיאהבתי
בכל מקרה אם אשתך עצמאית אתם צריכים להגיש דוח שנתי משותף שכולל את כל הכנסותיכם, כולל הכנסות אם יש באינטראקטיב על שמך.
רק אינטראקטיב ברוקרס המקורי, לא שום מתווך קפריסאי (למקרה ולא ידעת אינטראקטיב ישראל רשומים בקפריסין).
ההמרה משקלים לדולר עולה כלום, אז לא בטוח שהייתי קורא לזה חסרון. מה ישנם קרנות איריות שאם קונים אותם בשקלים בארץ, אז המיסוי עליהם הוא ריאלי, לעומת זאת אם תקנה בדולרים בIB המיסוי יהיה לפי שינוי המטבע, לטווח ארוך המיסוי הריאלי עדיף, אבל לא בהמון.
מצד שני באינטראקטיב יש אופציה למכירה בשכבות שנותן לך לנהל את המס ולמכור בכל פעם שאתה צריך למכור את השכבה עם המס הכי נמוך בניגוד לארץ שבה כופים עליך FIFO.
זה מתאפשר בתקנות, אבל עדיין היו סיפורים (כנראה בסכום מאוד גבוה עם בשר) שמס הכנסה אתגר את שיטת החישוב הזו.
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה, ציינת את האפשרות לסחור בברוקר זר. איך זה בעצם עוזר? לא נדרש שם לשלם מס לארה"ב במידה ונקנה קרנות איריות? או שהכוונה הייתה לקנות שם קרנות אמריקאיות? תודה!
אהבתיאהבתי
לברוקר זר ניתן להעביר מחשבון משותף גם כהשחשבון הוא על שם יחיד, ואין דרישה לרשום את בן הזוג כנהנה בחשבון.
אם קונים קרנות איריות באמת אין מסים לשלם לארה"ב.
אבל לזוג "מעורב" צריך לשקול טוב אילו קרנות רוצים לקנות.
אהבתיאהבתי
ועד שאלה (בנוסף לשאלה מלפני 2 דקות), מה יכול להחליף קרן כספית כאפיק סולידי ללא מיסוי עודף?
אהבתיאהבתי
אתה מתכוון לאזרח ארה"ב?
אם כן, אז פקדון או מק"מ בבנק.
אהבתיאהבתי
אהלן!
אני חייל משוחרר שקיבלתי מענק שחרור. תחת מה אני יכול לדווח על זה בטופס 1040? כחלק מהמשכורת הצבאית בFEC או בתור משהו אחר?
כנ"ל מענק מילואים אם יש הבדל
אהבתיאהבתי
אני לא הייתי מדווח את זה ומתייחס כמתנה, אם בכל מקרה ההכנסות שלך נמוכות וזה לא מוביל לחבות מס ואתה לא רוצה לקחת סיכון, אז תחת Other Income
אהבתיLiked by 1 person
היי,
תודה על המידע החשוב באתר!
נשוי לאמריקאית ושוקל לצרכי המס לפתוח חשבון נפרד. כיום בחשבון המשותף על מה מהדברים הבאים נצטרך לשם מס במידה ונשמור על החשבון משותף?
תודה מראש
אהבתיאהבתי
אני מניח שהתכוונת אם לשלם תוספת מס בארה"ב.
1+2+8 לשלם מס והמון, על מחצית מהרווחים. להמנע שהדברים הללו יהיו רשומים על שם אשתך בכל מחיר. אם כיום זה על שמה למכור (אני מרגיש בנוח להמליץ על זה מבלי לראות נתונים עליכם, זה עד כדי כך רע להמשיך ולהחזיק).
3 + 6א + 7א לא יהיה חבות מס בכלל בדוח האמריקאי שלה ואפילו לא צריך לדווח שם על זה בכלל.
4 + 5 – ככל הנראה לא תהיה חבות מס הכנסה לארה"ב על זה, מה שכן על הכנסתה כעצמאית היא תצטרך לשלם לסושיאל סקיוריטי כ15% מהרווח שלה כעצמאי, וזאת מעבר למה שהיא משלמת כאן לביטוח לאומי.
6ב + 7ב – פנסיות והשתלמות שלה:
כשכיר – גישה רווחת שאין בעיה, וגם לרוב לא יהיה תשלום מס נוסף, מלבד במצבים מסוימים במשיכת הקצבה עצמה.
כעצמאית – בעייתי, רצוי לדבר עם יועץ המס שלה לפני שמבצעים להבין יתרונות וחסרונות, סיכונים וכו' בגדול זה כמו הקרנות ב1+2+8, אבל יש יויצי מס שמרגישים בנוח להמליץ ללקוח להפקיד את ההפקדה החובה בפנסיה : 12.5% עד 16.5% מהרווח כעצמאי.
אהבתיאהבתי
המון המון תודה על ההודעה המושקעת והמפורטת !!
אהבתיאהבתי
קצת שאלות נוספות,
במידה ואפתח עוד חשבון נפרד (כלא אמריקאי) האם העברה בין החשבון המשותף לחשבון הפרטי וההפך תצטרך להיות מדווחות כמתנות בין בני זוג? מה יהיה הסכום השנתי המקסימלי להעברה במקרה הזה?
שאלה נוספת, אם מסתכלים הרבה שנים קדימה, במצב של הורשה של החשבון (שכולל השקעה בקרנות איריות ולא אמריקאיות) לאישתי האם אז היא תצטרך לשלם מס PFIC על התיק?
המון המון תודה!!
אהבתיאהבתי
נכון ל-2024, אזרח אמריקאי יכול להעביר לבן זוג שלו/שלה כמתנה עד $185,000 ללא דיווח כלל.
תיאורטית היות וזה חשבון משותף אז רק חצי מהסכום נחשב מתנה, אז כביכול אפשר עד $370,000 ללא מס מתנות, אבל כן צריך לדווח בטופס של מס מתנה (טופס 706).
הם סגרו את הPFIC מכל הכיוונים, גם מתן PFIC במתנה או בירושה נחשב כמכירה שלו.
אהבתיאהבתי
תודה! מה לגבי העברה מהחשבון הפרטי לחשבון המשותף כלומר מתנה לאמריקאית בין בני זוג? גם זו מתנה? מה הסף במקרה הזה
?לגבי ה PFIC למה התכוונת כמכירה שלו?
אהבתיאהבתי
העברה מחשבון פרטי לחשבון משותף לא נחשב מתנה עד שבן הזוג מושך לחשבון פרטי משלו.
הסף נבחן בשנת המשיכה (אותו סף שצוין קודם).
אם אמריקאי מחזיק PFIC ומעביר אותו במתנה (למשל, לבן זוגו שאינו אזרח אמריקאי), זה נחשב כאילו הוא מכר את הPFIC ביום העברת המתנה (למרות שיש פטור על העברת מתנות עד $185,000).
מכירת PFIC מובילה לתוצאות מס הרסניות.
אהבתיאהבתי
תודה
לגבי 2 השאלה הייתה הפוכה. מתנצל שלא הייתי ברור
במידה של הורשה של החשבון הפרטי שלי שכולל תיק השקעה בקרנות מחקות איריות לאישתי . האם היא תצטרך לשלם מס PFIC מיוחד במידה והיא לא ממשיכה להחזיק בתיק אלא מוכרת אותו?
אהבתיאהבתי
במצב כזה, היא צריכה למכור אותו בתוך שנת המס של הפטירה (בדיחה שחורה: גם אם הפטירה קורית אחרי 24/12 וצריך לטפל בזה בשבעה).
המס במקרה הזה יהיה אפסי עד מינימלי בזכות step-up של עלות הנכס ליום הפטירה.
או כפי שכתבתי מקודם, אמריקאי שמחזיק PFIC מומלץ למכור כמה שיותר מהר.
אהבתיאהבתי
תודה! עוד שאלה כדי לסגור את הנושא מכל הכיוונים. במידה של חס וחלילה גירושים. הרכוש אמור להתחלק להבנתי 50/50. מה קורה עם חלקה בחשבון הפרטי ? היא יכולה גם למכור את חלקה עד סוף השנה מרגע הקבלה? או לחלופין אני יכול למכור חצי מהקרנות ולהעביר לה חצי כ"מתנה"? תודה!
אהבתיאהבתי
אפשר כחלק מתהליך הגירושין לדאוג שהקרנות האלה ימכרו לפני המעבר לאמריקאי.
אהבתיאהבתי
היי, וואי כמה שהעולם שלי טוב יותר בזכותך.. תודה על הכל!!!
אם אני עצמאי עם עסק קטנטן (פתחתי עוסק פטור בקטנה כדי לא לעבוד בשחור ושאוכל להוציא קבלות למי שמבקש – על שיעורים פרטיים – לפעמים חיילים צריכים קבלה בשביל החזר). ככה שאין לי רו"ח מסודר וכל זה..
א. מבחינת הגשת דוח 1040 – האם בכל זאת אתה ממליץ לקחת רו"ח ולא להגיש לבד? או שדרך simple-tax גם אמור להיות סבבה?
ב. פתחתי כמובן קרן השתלמות לעצמאיים – האם בעצם זה נחשב PFIC? ממליץ לוותר על הקרן השתלמות ולסגור אותו?
אהבתיאהבתי
קצת עבודה בצד שלך להלעאת המסמכים למערכת, אבל לא יותר מהתנהלות מול רו"ח. ויצא לך 275 ש"ח אם תעשה הכל לבד, או 375 אם תצטרך לעשות איתם שעה של זום (בשנה ראשונה זה מומלץ אתה גם צובר שם ידע).
א. סימפל טקס סבבה לגמרי לעצמאיים.
ב. לדעתי כן, ושהסיכון לא שווה את הסיכוי. יש רו"ח שאומרים ללקוחות שיהיה בסדר, וכנראה הם צודקים, קשה למבקר פוטנציאלי לעלות על זה, אבל אני חושב שהסיכון לא שווה את זה.
אהבתיאהבתי
וואו תודה רבה!!
כן, האמת שאני עובד עם "אלפי" עכשיו בדיוק. ואולי דווקא תוכל לעזור גם בנוגע לדוח הישראלי – מסתבר שסבא שלי הפקיד לידי כשהייתי בן 18 תיק מניות (שהוא פתח לכל נכד איך שהוא נולד – ומשקיע שם כל כמה זמן בסגנון "חיסכון לכל ילד"). כמובן שלא ידעתי מה עושים עם זה, אבל מסתבר עכשיו שב6 שנים האחרונות הייתי חייב להגיש דוח מס ישראלי על השקעה דרך ברוקר זר! אני באמת עכשיו צריך להגיש רטרו 6 דוחות מס? או שיש דרך לצאת מזה בצורה זולה יותר? (שמעתי משהו על וואצ'רים איפשהו, אבל לא הבנתי אם זה שייך אחרי כמה שנים..)
לגבי קרן השתלמות – האם יש לך מקום מומלץ לקרוא עוד על הסיכונים ועל הצדדים השונים? כי גם אני שמעתי שמועות ל2 הצדדים, ומנסה להבין בעצמי מה הסיכון (כמה מס ייקחו בסופו של דבר אם יתברר שחוקית זה נחשב PFIC ומה התועלת אם יתברר חוקית בדיעבד שזה בסדר)..
תודה רבה מראש!
אהבתיאהבתי
אלפי יעזרו לך עם זה אבל תצטרך להגיש דוחות 6 שנים אחורה, ואם ביצעת מכירות ברווח ייתכן גם חבות מס.
וואצ'רים או בשם העדכני יותר (תשלום מקדמות חצי-שנתיות), רלוונטיות רק אם אתה עושה זאת תוך כדי השנה ולא בדיעבד.
אם עושים את זה, על פניו זה פוטר מהגשת דוח שנתי בהיעדר סיבה אחרת.
אבל רוב פקידי השומה מעדיפים שתגיש דוח שנתי ולא יודעים כל כך מה לעשות עם הדיווחים החצי-שנתיים.
לגבי קרן השתלמות, זה הכל עניין של גישות, לא חושב שתמצא משהו החלטי.
בהנחה וזה כן PFIC, אז כנראה השיטה הכי טובה לדיווח זה MTM, ואז אתה כל שנה מדווח על הרווח בקרן על הנייר.
בשנים הראשונות זה אולי יבלע לך בStandard Deduction אבל כשהקרן תגדל, זה יגרום לך לחבות מס בלי זיכוי בצד הישראלי (כי פטור). וככל שהשנים יעברו הרווח יגדל והמס יגדל.
אהבתיאהבתי
לגבי מכירת דירה- כתבת איפשהו על תנאי הפטור ואני אכן עומד בהם, גרתי בדירה 5 שנים והרווח פחות מ250,000.
השאלה היא האם זהו פטור מתשלום או גם פטור מדווח?
בתודה מראש
אהבתיאהבתי
אם הרווח שלך פחות מ250,000 אין צורך לדווח על המכירה.
אהבתיאהבתי
שלום, אשתי עם אזרחות אמריקאית ומשלמת מיסים מידי שנה. הילדים (2) ואני ללא אזרחות אמריקאית. בהתסכלות כלכלית, מלבד חובות (תשלומי מס לארה"ב), האם יש קצבאות כלשהם / תשלומים כלשהם שהיא תהיה זכאית לקבל בשלב כלשהו בחייה?
תודה
אהבתיאהבתי
למה היא משלמת מס כל שנה?
היא עצמאית? אם כן, אז היא תקבל החזרים עבור התשלומים הללו מגיל פרישה (66 בארה"ב, אבל אפשר גם סכום מופחת מגיל 62)
אם לא, צריך להבין ממה נובעים החובות השנתיים.
אם היא כבר עברה את שלב הלימודיים האקדמיים, והילדים אינם אמריקאיים, אין משהו ספציפי שאני יכול להצביע אליו שתהיה זכאית לו.
דעתי האישית, שהיכולת שלה לקחת אתכם לארה"ב במצבי חירום ללא תנאים כבר שווה את הטרחה, היכולת לעבור כמשפחה ולהעניק אזרחות לילדים שווה (לך אחרי שלוש שנות מגורים), וכמובן ששווה לבדוק את עניין המסים שהיא חייבת שם מדי שנה.
אהבתיאהבתי
תודה, היא גם עצמאית וגם שכירה. גם אם אין תשלום בפועל אנחנו נעזרים בחברה שעושה בשבילה את כל הדוחות וזה כבר לבד הוצאה כל שנה. ברור לי השיקולים כלכלים. רק רציתי לוודא שאני לא מפספס משהו שכן מגיע לה/לנו .
אהבתיאהבתי
אני שכיר בעל אזרחות כפולה ומעוניין לפתוח בנוסף עוסק פטור ולהפקיד בנוסף לקרן השתלמות לעצמאי. האם שלטונות המס האמריקאיים מתייחסים באופן דומה לקרן השתלמות לעצמאי כמו לקרן ההשתלמות לשכיר?
אהבתיאהבתי
תלוי גישה של מי שאיש המקצוע שאתה נמצא מולו.
הגישה הרווחת אומרת שבקרן השתלמות כעצמאי אין את ההגנה מPFIC שיש בקרן לשכיר.
גישת מיעוט היא שאף אחד לא יחקור לעומק, ואחוז הביקורות גם ככה נמוך.
אני אישית חושב שזה לא שווה את הסיכון.
אהבתיאהבתי
שלום,
אשמח לעזרה בכמה הבהרות בנוגע לחבות הדיווח של בנקים בישראל לרשויות המס בארה"ב:
1. האם זה נכון שרק אם חשבון העו"ש שלי עבר בשלב כלשהו במהלך השנה רף של $10,000 אז הבנק מחויב לדווח על הפעילות שלי לרשויות המס בארה"ב?
2. מה הבנקים מדווחים בדיוק לרשות המיסים האמריקאים במקרה כזה?
3. אם לקחנו משכתנא מבנק אחר על חשבון שהוא רק על שם בעלי (הלא אמריקאי) יש דרך לבנק שלי עם החשבון המשותף שלנו לדעת מכך?
אהבתיאהבתי
1+2 לא ברורה מטרת השאלה, אם הכוונה לבדוק מתי יורם עבורך דגל אדום, אז איני עוזר בכך.
ללא קשר לתשובה, ממליץ בחום להתיישר בדיווחים ולדווח החל מעכשיו וקדימה.
3. אין שום בעיה לבנק לדעת על חשבון בנק אחר על שמך, אבל זה לא יעניין אותו. מה גם שחשבון שרק על שם בעלך שאינו אזרח לא מחויב בשום דיווח.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני אזרח ישראלי ואשתי אזרחית אמריקאית.
פתחתי חשבון בנק רק על שמי, ורציתי להעביר כספים לחשבון מסחר של אקסלנס. הם אמרו לי שהם לא יכולים לפתוח לי חשבון, אפילו שאני מחבר אליו חשבון שהוא רק על שמי, מכיוון שאישתי היא אזרחית אמרקאית.
מה המשמעות? שאין לי יכולת לפתוח חשבון מסחר עצמאי?
ואם יש חברה שכן תפתח עבורי, זה צריך להיות מדווח ל-IRS? אפילו שאני אזרח ישראלי בלבד?
תודה
אהבתיאהבתי
הם עלו זה בעצמם שהיא אמריקאית? הם שואלים את זה בטפסים שלהם? אם כן, זה חדש. ומדובר בתוספת להגדלת ראש המטורפת שבתי ההשקעות עשו ממילא.
המשמעות היא שאקסלנס לא מוכנים לפתוח לך חשבון בהינתן שהם יודעים שאשתך אמריקאית.
בשאר החברות אני לא יודע מה קורה, יודע שבשנה האחרונה, בתי השקעות בישראל פתחו לאמריקאיים חשבונות (תנסה במיטב ו-IBI).
אם חשבון ההשקעות רק על שמך ואשתך לא רשומה כנהנית, אין חובת דיווח ל-IRS.
אהבתיאהבתי
הם לא עלו על זה בעצמם. לפני מספר חודשים פניתי אליהם ורציתי לפתוח חשבו מסחר עם קישור לחשבון המשותף שלנו. אמרו שאי אפשר אצלם כי היא אמריקאית.
אז פתחתי חשבון חדש, רק שלי, ופניתי אליהם שוב. אז אמרו שהם רואים ברישומים שלהם שפעם הצהרתי שאישתי אמריקאית, אז הם לא יפתחו גם אם החשבון רק על שמי.
אם אין חובת דיווח לirs אם החשבון רק על שמי, למה הם עושים את זה?
אהבתיאהבתי
אני לא יכול לדבר בשמם.
הם ככל הנראה חוששים מהתעסקות עם אמריקאים, והייתה תקופה שאפילו לא קיבלו אמריקאיים כלל.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני ישראלי שנשוי לאזרחית אמריקאית ויש לנו גם ילדים בעלי אזרחות אמריקאית (גרים בישראל). יש לנו חשבון בנק משותף ואין לנו כוונה לפתוח חשבונות בנק נפרדים.
הבנו שיש מגבלות מבחינת סוגי הנכסים בשוק ההון שנוכל להשקיע בהם, אבל עדיין מרגישים שלא הכל ברור.
הכיוון שלנו זה להשקיע במדדים וגם בכמה מניות ערך/צמיחה.
אנחנו רוצים לפתוח חשבון מסחר, אבל מתלבטים לגבי הדברים הבאים:
עד כה לא הצלחתי למצוא תשובה ברורה באיזה אופציה עדיף לנו לבחור מבחינת על שם מי ואיפה כדאי לנו לפתוח את חשבון המסחר, אז מקווה שתוכל לעזור עם זה.
אהבתיאהבתי
העניין הוא שכל מה שמהווה יתרון כששניכם בחיים הופך לחיסרון בעת פטירת מי מכם.
אידיאלית להחזיק חשבון על שם הישראלי ולהשקיע בקרנות איריות.
אבל אם האמריקאי יורש הוא בבעיה – צריך למכור מייד בשנת הפטירה ולעבור לקרנות אמריקאית = אירוע מס בישראל.
אז להחזיק קרנות אמריקאיות בחשבון שעל שם הישראלי.
בעת פטירת הישראלי – אין בעיה – האמריקאי יורש הכל וממשיך להחזיק.
אם האמריקאי נפטר, הישראלי בבעיה כי הוא נותר עם תיק נכסים אמריקאיים גדול וחשוף למס ירושה החל מצבירה של $60,000, ואז גם במצב כזה מומלץ לפדות הכל/הרוב ולעבור לאיריות.
הפשרה אצלנו – חצי על שם האמריקאי בקרנות אמריקאיות, חצי על שם הישראלי בקרנות איריות. ככה יש רק חצי אירוע מס בעת הפטירה. לכם אולי יהיו רצונות/ניהול סיכונים שונה.
כן, מניח שהתכוונת מבלי שאשתך תהיה חשופה למס PFIC או תצטרך לדווח על החשבון ועל הרווחים בו.
הם ירשו את החשבון. באם יש שם קרנות איריות מומלץ לה מאוד לפדות אותם עוד בשנת הפטירה ולעבור לקרנות אמריקאיות.
מצטער שעדיין אין תשובה ברורה 🙂
אהבתיאהבתי
מספר שאלות המשך כדי לוודא שהכל מובן לנו:
אני מנסה לחשוב על השלכות נוספות שחשוב שנכיר, אז אשמח לכל הרחבה שלך בנושא.
תודה רבה על העזרה!!
אהבתיאהבתי
לאחר מותה אתה חשוף למס ירושה אמריקאי. כלומר אם אתה נפטר אחריה עלול לחול על העיזבון שלך מס ירושה אמריקאי החל משווי נכסים אמריקאיים של $60,000.
לגבי פתיחת חשבון ב-IB – זה חשבון זר על כל המשתמע (בעיקר דוח שנתי במקרים של מכירת מניות, קבלת דיבידנד לחשבון (לא רלוונטי לקרן אירית צוברת), גודל צבירה מעל 2.2 מליון שחף העברה של מעל 500K שח לשם במהלך 12 חודשים רצופים).
אהבתיאהבתי
היי, אשמח להרחיב בתשובה הראשונה שלך, על האחזקה של הקרנות האמריקאיות – האם עדיף שיהיו אצל הישראלי או האמריקאי במקרה של פטירה של האמריקאי?
מה קורה אם הקרנות האמריקאיות אצל האמריקאי והוא נפטר? האם הישראלי יכול לקבל אותן ללא מס עזבון? מה אתה מציע במצב הזה?
ואם הישראלי יחזיק בהן מלכתחילה, אז בפטירת האמריקאי הכסף כבר אצל הישראלי והוא יכול להשתמש בכסף כי הוא אצלו, נכון? הדיון של העברת מתנות לילדים או פדיון הוא כדי לדאוג לירושה לילדים?
אהבתיאהבתי
במקרה של פטירה תמיד עדיף שהנכסים יהיו רשומים על שם השורד. זה חוסך המון בירוקרטיה, כמובן שאי אפשר לתכנן מי ילך ראשון.
בודקים את כל הנכסים בכל העולם של האמריקאי שנפטר, אם זה פחות מ-13.8 מליון דולר, הירושה עוברת ללא בעיה. מעל התקרה הזו, יחול מס עזבון של 40% על מה שעובר את התקרה, וגם יש בירוקרטיה של דוחות שצריך להגיש עקב כך.
נכון.
לגבי העברת מתנות לילדים (בתנאי שהם אמריקאיים) – אני מניח שאם הנפטר ישראלי, רוצים להמנע מאירועי מס (למכור ולעבור לקרנות איריות) וממס עזבון (ישראלי שנפטר עם נכסים אמריקאיים מעל תקרה של $60,000).
לא הייתי מעביר מתנות לילדים שההורה השורד תלוי בהם למחייתו. לא חסר סיפורים על ילדים שלא דאגו להורה.
לגבי פדיון – המטרה לעבור לקרנות איריות כדי להמנע ממס עזבון.
אהבתיאהבתי
אני בסוף החלטתי ללכת על קרנות איריות צוברות בחשבון של IB. במידה ויקרה לי משהו, אמרתי לאשתי שהיא תצטרך למכור את הנכסים כמה שיותר מהר (אם לקנות קרנות אמריקאיות או לעשות משהו אחר עם הכסף, זו כבר תהיה החלטה שלה).
לא המלצה או ייעוץ!
אהבתיאהבתי
לגבי 2, אם אמריקאי נפטר ומוריש לישראלי, אז מס העזבון הוא רק כשהנכסים מעל 13 מליון? כלומר הישראלי יכול לקבל קרנות אמריקאיות בירושה מהאמריקאי ללא מס לאמריקאים? אני שואלת שוב, כי ראיתי בעבר המלצה במצב כזה להוריש לילדים האמריקאים ולא לבן זוג ישראלי משיקולי מס, לכן חשבתי שיש מיסוי נוסף בהורשה לישראלי. ומבחינת מס ישראלי במצב כזה?
אהבתיאהבתי
לכל אמריקאי שנפטר יש תקרת מס עזבון של 13.8 מליון דולר (נכון ל-2024).
אכן בן/בת הזוג הישראליים יכולים לקבל הכל ללא מס ירושה.
ההמלצה(שמוטעית בעיניי מסיבות משפטיות) להוריש לילדים בעלי אזרחות אמריקאית, היא כדי לא לחשוף את בן הזוג השורד למס עזבון.
כלומר אם הישראלי יורש, ואז מאוחר יותר הישראלי נפטר, אז בודקים אם היו ברשותו נכסים אמריקאיים בשווי של $60,000 ומעלה, ואם כן חל עליהם מס עזבון חריף (18% עד 40% במדרגות) וזה חל על כל הצבירה, לא רק על הרווחים.
לכן זה לא טוב שיהיו ברשות הישראלי קרנות אמריקאיות כשאין לו בן זוג אמריקאי.
אבל הפתרון בעיניי זה לא להעביר לילדים, אלא לפדות ולקנות קנרות איריות מתאימות (היות ומדובר באירוע מס, אולי להביא חלק לילדים, כדי שעל חלק מהכסף לא יחול אותו אירוע מס).
מבחינת מדינת ישראל אין מס על ירושה. רק מתי שהיורשים ימכרו הם יצטרכו לשלם מס רווחי הון.
אהבתיאהבתי
פתיחת חשבון ב INTERACTIBE BROKERS עבור אזרחית אמריקאית:
האם ניתן לקשר גם חשבון בנק אמריקאי וגם חשבון בנק ישראלי לצודק הפקדה לחשבון ההשקעות?
אני אזרחית אמריקאית ובעלי ישראלי, האם כדאי לפתוח את החשבון מסחר על שם שנינו או רק על שמי לצרכי מיסוי?
תודה!
אהבתיאהבתי
היי,
אין בעיה לקשר חשבונות גם מישראל וגם מארה"ב.
לגבי כדאיות רישום בעלים בחשבון, מעתיק תגובה קודמת שלי בנושא:
אהבתיאהבתי
תודה! לגבי פתיחת החשבון, לאמריקאית שגרה בארץ, צריך לשים כתובת ישראלית או אמריקאית?
זה משנה מבחינת מיסוי?
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
תשלום מס על PFIC
אני מחזיקה קופת גמל להשקעה עם רווחים משמעותיים (נפתחה לצערי לפני שהייתי מודעת לעניין המיסוי של PFIC).
מה המס שאני אמורה לשלם על רווחי ההון? האם יהיה מיסוי כפול גם ישראלי וגם אמריקאי?
האם יש דרך טובה או תזמון טוב למשוך את הכספים על מנת למזער נזקים?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
את יכולה לקרןא על אופן המיסוי הזוועתי כאן.
בהחלט ייתכן כפל מס, אבל זה לא רק זה גם אם לא היית בכלל תושבת ישראל, אלא רק אמריקאית, המיסוי היה מאוד גבוה בצורה בלתי נסבלת.
אין דרך טובה לתזמן את זה, ככל שהזמן עובר המצב נהיה גרוע יותר.
מה שכן , לאחר המכירה אפשר לחפש רו"ח שיסכים להגיש לך בצורה שונה מ PFIC תוך הסבר מה הסיכונים אם נתפסים ושכמובן הכל עלייך.
לא לכולם זה מתאים, וגם זה תלוי בחבות המס שיווצר לך מהמכירה.
אם רוצה הפניה לכזה שאני מכיר תוכלי לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
לגבי מס ירושה:
אני אמריקאית ובעלי לא.
בפטירה שלי, בעלי חשוף למס ירושה על כל הכספים שלי בחשבונות בנק , גם ישראליים?
אם מעבר לסכום של 60K$?
הילדים אמריקאים אז הם לא חשופים? כי הסכום של כל הכספים פחות מ-13 מיליון $?
אהבתיאהבתי
בפטירה שלך: סוכמים את כל הנכסים שלך. אם מתחת ל-13.8 מליון דולר, אין מס עזבון. אם מעל, אז 40% מס על הסכום שמעל 13.8 מליון.
זה לא הילדים או בעלך חשופים (כלומר לא משנה מי בפועל הוא היורש). העזבון חשוף, כלומר קודם בודקים אם העזבון חייב במס והיורשים מקבלים את מה שנשאר.
אהבתיאהבתי
אבל אם נניח הרבה מהכסף מוחזק בתיק מניות (נכסים אמריקאים), הישראלי יהיה חשוף למס ירושה מ $60K לא?
ללא קשר לסך צבירת הנכסים
אהבתיאהבתי
אם הישראלי הוא השורד, אז בודקים לפי התקרה על בן הזוג שנפטר.
במקרה של השאלה שנשאלה, שאלו מה קורה אם הנפטר הינו אמריקאי.
אכן צריך להתייחס לסוג הנכסים שהוא יורש, ולבחון ביצוע אי אילו פעולות כדי למזער חשיפה.
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
שוב תודה על כל העזרה!
אני לקראת חזרה לארץ ומסיים העסקה בארה״ב, אז רוצה לעשות Roll Over של הכסף ב 401k לחשבון IRA. יש לי בארה״ב חשבונות בFidelity אבל אני רוצה להעביר חלק מההשקעות ל IB (גם לנוחות וגם לצורך ביסוס השקעות כדי לבצע המרות כספים ותשלום של כרטיסי אשראי אמריקאים).
אז השאלה היא – האם יש Treditional IRA ב IB שאליו אני יכול לעשות Roll Over של הכסף מה 401k?
תודה רבה!
בועז
אהבתיאהבתי
היי, בהחלט יש להם
אהבתיאהבתי
תודה!
שאלת המשך – אם ה Roth IRA שלי יושב ב Fidelity, הגיוני לשים את ה Traditional IRA שם או שב IB? תוהה אם זה יקל על הגשת דוחות מס שנתיים..
אהבתיאהבתי
לכל אחד מהחשבונות תקבל טופס מס שונה, לכן מניח שזה לא משנה ולכן עדיף בIB מטעמי פיזור ונוחות במשיכה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
זכור לי שראיתי התייחסות בעבר, אבל לא מצליח למצוא את העמוד הרלוונטי… אזרח כפול (ישראל+ארה״ב), תושב ישראל, תיקים בברוקרים כאן ושם. על ההכנסות (ריבית, רווח הון, דיבידנד) בתיק כאן – יש ממילא ניכוי במקור. על ההכנסות שם אין ניכוי. לאיזו מהמדינות אמורים לשלם קודם ואז לקבל את הזיכוי במדינה השניה? אלפי מבקשים ממני קודם להגיש בארה״ב ואז לבוא אליהם עם הדוח האמריקאי, סימפלטקס בכלל אומרים שצריך קודם להגיש בישראל ואז לבוא עם המספרים כדי לקבל זיכוי בצד האמריקאי. מי מהם צודק?
אהבתיאהבתי
אניח כאן שהריבית והדיבידנד ממקור אמריקאי.
רווח ההון יהיה ממקור ישראלי בלאו הכי (גם לפי האמנה וגם לפי ההנחיות של טופס 1116).
לפי אמנת המס, פרק 26 סעיף 2:
<img src="https://imgur.com/SDN4wK1" alt="אמנת מס ישראל-ארה"ב פרק 26 סעיף 2" />
1. קודם מחשבים את המס בארה"ב כאשר מחשיבים את הריבית והדיבידנד כאמריקאיים בטופס 1116, ובלי זיכוי מס זר כלל מישראל על רכיבים אלו.
2. מחשבים את המס שוב בארה"ב כאשר מסירים את הריבית והדיבידנד מהדו"ח.
3. ההפרש ככל שיש בין 1 ל-2 הוא זיכוי המס הזר שיוכר בישראל על הרכיבים הללו, אבל בכפוף ל-25% מההכנסה.
4. מחשבים דוח בישראל עם זיכוי המס מסעיף 3
5. ככל והיה הפרש לשלם לישראל בהנחה והסכום בסעיף 3 היה פחות מ-25% מההכנסה – משלמים אותו לישראל.
6. מחשבים את הדוח האמריקאי שוב, הפעם כאשר ההכנסה הזאת נחשבת לישראלית בטופס 1116 וכן מכירים במס ששילמת לישראל בסעיף 5.
לכן מבחינת תפעול מול אלפי וסימפל טקס, אתה צריך שסימפל טקס יכינו טיוטה של הדוח האמריקאי (סעיף 1 + 2) ולהעביר לאלפי, אחרי שאלפי מחשבים את הדוח הישראלי ומעדכנים אותך כמה מס יש לך להשלים בישראל, אתה מעביר את הנתון הזה חזרה לסימפל טקס.
אהבתיאהבתי
יש את שלושת סוגי ההכנסות גם בארץ (ומשם בוצעו ניכויים במקור) וגם בארה״ב. אז בעצם בשלבים 1+2 כוללים בשניהם את הריבית+דיב׳ מישראל ומבררים את ההפרש רק של האמריקאיים? ובעצם בשניהם כוללים את כל רווחי ההון משתי המדינות? אבל בעצם צריך גם לדעת כמה יוצא מס רווח ההון בשביל זה… והניכוי הסטנדרטי כנראה גם עושה כאן סלט 🤦🏼♂️
אהבתיאהבתי
כשאתה אומר ניכוי במקור אתה מתכוון לרשות המסים שלנו?
בגדול צריך להתעלם מניכויים במקור בחישוב המס ולהתייחס רק לאמנה.
זה שישראל ניכו 25% במקור לא אומר שזה חבות המס הסופית שלך לישראל, ואם מדובר במניות אמריקאיות, אתה כנראה לא תוכל להשתמש ב-25% בדוח האמריקאי כזיכוי מס זר.
מס רווח הון יחסית פשוט לדעת, כי זה 25% (או 28% אם אתה חשוף למס יסף).
הניכוי הסטנדרטי זה בסך הכל עוד מדרגת מס בארה"ב (0%).
אהבתיאהבתי
כן, הכוונה לניכוי במקור כאן בארץ – ואוקיי, הגיוני שלא מתייחסים לזה (ואם הבנתי נכון אז בעצם זה נכנס רק בשורה התחתונה אחרי כל החישובים, כשיש את סך החבות, מחסירים את הניכוי כדי לקבל את היתרה).
אז מבחינת מקורות הרווחים:
אז אם הבנתי נכון, ובהנחה (ואני מאוד מקווה שזה המצב) שאפשר להתייחס למקור לפי הבורסה במצב הזה:
פספסתי משהו?
נ״ב ממש תודה על הסבלנות וכל מה שאתה עושה למען הקהילה, זה ממש לא מובן מאליו. לא מבין איך האדם הממוצע אמור להיות מסוגל להבין את כל הכאוס הזה, וזה אפילו מקרה (יחסית…) לא מורכב/נדיר מדי.
אהבתיאהבתי
בקרנות סל ההכנסה היא ממדינה שנקראת RIC = Regulated Investment Company.
מעריך את המילים החמות, אני פעם גם לא הבנתי איך אדם ממוצע אמור להתמודד עם זה, ולכן התעמקתי ולמדתי, אבל אז הייתי סטודנט כשהתחלתי להגיש לבד ואת הבלוג הזה, והייתי מוכן לשלם בזמן על פני כסף.
ככל שהזמן עבר, למדתי שזה לא משהו שמתאים לכולם 🙂
אהבתיאהבתי
איך מוכיחים בדוח המס הישראלי את סכום הזיכוי מס אמריקאי? הרי זה מורכב מהפרש של 2 טיוטות. מה מצרפים לדוח הישראלי כהוכחה?
אין אישור שמראה את המס האמריקאי ששולם בגין הכנסה זו, של ריבית ודיבידנד.
אהבתיאהבתי
ברוב המוחלט של המקרים, חבות המס שתופיע שכוללת את הריבית והדיבידנדים תהיה רק מהם, כך שצירוף טיוטת ה-1040 שכוללת את ההכנסות הללו תספק.
במקרים יותר מורכבים צריך כבר להכין נספח חישוב עם נימוקים ולצרף את שתי הטיוטות.
אהבתיאהבתי
שאלה לגבי השקעה של אזרח אמריקאי-ישראלי בפוליסת חיסכון של הפניקס-בלקרוק. כל הכספים במסלול זה מושקעים על ידי חברת בלקרוק שהיא חברה אמריקאית. כך נאמר לי היום מסוכן ביטוח, שסבור שלכן, זה מסלול השקעה בטוח לאזרחים אמריקאים.
ברצוני לשאול אם ידוע לך על כך, והאם אתה ממליץ להשקיע בפוליסה זו. הנה קישור: https://www.fnx.co.il/savings/blackrock/
אהבתיאהבתי
לפני שנדבר על החלק האמריקאי של המשוואה, קודם כדאי שההשקעה עצמה תהיה משתלמת.
פוליסת חיסכון זה בסך הכל חשבון השקעות עם אותן קרנות שמוסיפים עליו דמי ניהול (ויקר ביחס לרוב מוצרי ההשקעה הקיימים).
זה כסף שסתם הולך לפח/חברת ביטוח במקום אליך.
גם הרבה פעמים קרן אחת או שתיים סוגרת את הפינה במקום ה-20-30 שיש להם שם שמהווים המון חפיפה ולכן מיותר.
לקריאה נוספת, ראה כאן כדי להבין למה מנהל השקעות לא מצדיק את דמי הניהול שלו, ועדיף פשוט חשבון השקעות פשוט.
בעצם תקרא את כל הספר.
עכשיו לעניין האמריקאי, צריך לבחון האם הפוליסה מחזיקה קרנות אמריקאיות של בלקרוק או שגם קרנות איריות של בלקרוק. אם הם מחזיקים קרנות איריות, זה לא בענק.
אם הם מחזיקים רק קרנות אמריקאיות, זה עדיין לא מבחינתי בגלל שאני לא אוהב לתרום כסף לחברות ביטוח.
איך בודקים?
הולכים לעמוד של רשימת נכסים של הקופה ומחפשים את הקרנות הרלוונטיות של בלקרוק:
1) בלקרוק אגח כללי – נראה שמחזיק רק מזומן – לא מבשר טובות, בטח שלא נשלם דמי ניהול בשביל שיחזיקו לנו מזומן.
2) בלקרוק מניות חול – מחזיק בעיקר מניות פרטניות, וקרן סל אחת בודדת שהיא כנראה בסדר לאמריקאיים, אבל עם דמי ניהול מאוד גובהים
אבל מה שהכי מטריד – אין זכר לקרנות של בלקרוק
3) בלקרוק כללי – שוב הרוב מניות בודדות (55%), ועוד 37% קרנות סל – חלקן באנגליה וצרפת מה שאומר שהמסלול הזה לא מתאים כלל לאמריקאיים.
לסיכום:
1) יקר
2) לא ברור מה הולך בפנים
3) בחלק מהמסלולים יש בוודאות PFIC ולכן לא מתאים לאמריקאיים
גם אם אתה מוכל לשלם את (1) הייתי נמנע בגלל (2) – דגל אדום
אהבתיאהבתי
שלום רב למתורגמן הפיננסי! מה שלומך?
רציתי לשאול מה ההבדל בין אינטראקטיב ברוקרס (IBKR) לישראל אינטראקטיב ברוקרס (Interactive IL)?
האם השקעה דרך אינטראקטיב ברוקרס הישראלי עושה ללקוחותיה את הגשת הדוח השנתי למדינת ישראל, ואת טפסים 1040+FBAR? (או אולי חלק מהם..?)
ומהי המלצתך מביניהם למשקיע הפאסיבי הישראלי-אמריקאי (בהתחשב בכך שבטח יש הבדלי עלויות ונתונים נוספים שאני מאמין שנתקלת בעבר וביררת)
אהבתיאהבתי
אינטראקטיב ברוקרס הוא בית השקעות. אינאראקטיב ישראל היא חברה (קפריסאית, אם אני זוכר נכון) שמשמשת כמתווך לפתיחת חשבון ב־IB. חשבון שנפתח דרכם מגיע עם עמלות הרבה יותר גבוהות, ולהבנתי שירות לקוחות בעברית.
עוד משהו שאינטראקטיב ישראל התחילו לאחרונה להציע ללקוחות שלהם הוא שירות חדש דרך חברה אחרת, שבה בעצם אותה חברה מקבלת גישה לנתוני החשבון והמסחר ומבצעת עבורך "ניכוי מס במקור", כלומר שכשיש רווחים, דיבידנדים, וכו׳ הם אוטומטית יעבירו את המס הרלוונטי לרשות המיסים, ואני מניח שמפיקים טופס 867 בהתאם.
אם אתה בוחר להפעיל את השירות הזה, המשמעות היא שאם התיק הזר היה הסיבה היחידה שהיית חייב להגיש דו״ח שנתי, זה חוסך לך את זה, אם כי לפעמים יש גם סיבות אחרות שבגללם תרצה להגיש גם אם אין חובה. יש גם חסרונות במנגנון הזה שאני לא זוכר בדיוק, נראה לי משהו שקשור לעניין של המרת מטבע והצורך להחזיק בשקלים בחשבון או משהו כזה. בכל מקרה, מבחינת דוחות מס, זו ההשפעה היחידה שיש לזה – אם אתה צריך להגיש דוח ישראלי הם לא מגישים לך את זה, וגם לא דוח אמריקאי או FBAR.
אהבתיאהבתי
הכי כיף שעוזרים לי, במיוחד שכמות הקוראים והתגובות גדלות, ובמיוחד שכותבים תשובה מדויקת 🙂
כתבתי בקבוצת נינג'ה פיננסית את הטייק שלי בזמנו כשיצא השירות החדש.
אהבתיאהבתי
מגיב גם כאן כדי שתקבל התראה.
האמל"ק הוא "רק באמריקאי".
אצל המתווך אתה מקבל את אותו חשבון אמריקאי, בעמלות גבוהות יותר, ועם גוף נוסף שיש לו הרשאות פעילות בחשבון שלך.
לגבי שירות ניכוי במקור שהם מציעים כתבתי את דעותיי בקבוצה פיננסית שאני מנהל כאן.
בניהול סיכונים פשוט, במקרה הכי טוב אתה חוסך 275 שקל לשנה על דוח שנתי ישראלי, אצל אלפי, במקרה הכי גרוע יש לך עוד שני גופים שיש להם הרשאה לעשות פעולות בחשבון שלך, כולל להכניס אותך למינוס אם אתה בחשבון מארג'ין, כולל למשוך כספים מהחשבון.
אהבתיאהבתי
רקע לשאלה: אני ישראלי שנשוי לאמריקאית עם חשבון בנק משותף וחשבון השקעות על שמי בלבד ב-IB.
רציתי לשאול אם אני יכול להשקיע במניות של חברות אמריקאיות כגון Microsoft, Meta ואחרות, או שיש השלכות כלשהן שצריך להיות מודע אליהן בתור ישראלי שנשוי לאמריקאית?
אהבתיאהבתי
אין בעיה, כל עוד אתם נשואים ושניכם בחיים.
אם חלילה אשתך הולכת לפניך, אתה בחשיפה למס עזבון מאוד גבוה אם שווי הנכסים האמריקאיים בשרשותך (כולל מניות של חברות אמריקאיות) עולה על $60,000 במועד פטירתך.
המס הזה לא נאכף היסטורית, אבל אין לדעת אם ומתי הם יחליטו כן לאכוף, ולך לא יהיה שום דבר לעשות בנידון כי, ובכן אתה לא תהיה בין החיים 🙂
אם אתה תלך לפני אשתך, אין בעיה, היא יכולה לרשת אותך ללא מס עזבון לאמריקאיים (ואז לה יש תקרה של $13.8 מליון לנכסים שלה, לכשהיא תלך).
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על הבלוג!
שאלה בנוגע לנדל"ן בארץ או בארה"ב –
אני מנסה לחשוב על איך אני יכול לנצל לטובה את עצם היותי אזרח אמריקאי. תהיתי האם בעקבות האזרחות השקעה בנדל"ן בארה"ב יכולה להיות החלטה טובה (מן הסתם בכל הנוגע לנדל"ן בארץ בוודאי היא לא מועילה). האם זה משהו שבדקת בעבר? לא ראיתי בבלוג התייחסות כלשהי לסוגיית הנדל"ן…
בנוסף, אם אני מעוניין להשקיע בנדל"ן כאן בארץ – האם זה גם סיפור שלם שאמור להרחיק אותי מהעסק ולהישאר פשוט בשוק ההון, או שמא שמעבר לעניין הטבת המס בדירה ראשונה הנושא הוא יחסית לא מורכב?
תודה!
אהבתיאהבתי
אין יתרון לאזרח ארה"ב על פני זר ברכישת נדלן להשקעה בארה"ב.
אם כבר הפוך, בגלל שאתה מדווח על הכנסתך העולמית אתה תתקל במדרגות מס יותר גבוהות על הנדלן, לעומת זר שהמס היחידי שהוא משלם בארה"ב הוא על הנדלן.
אני לא נגד נדלן בהנחה שיש לך חוש יזמי, רק צריך להבין:
1. זה עבודה.
2. כל נכס זה מחקר עצמאי בפני עצמו (בניגוד לשוק ההון שאפשר לקנות מדד רחב ולהסתמך על הסטטיסטיקה)
3. נדלן – סיכון נכס בודד
4. גם אם אפשר להשיג תשואות גבוהות יותר – אין שום מנגנון שמבטיח לך את זה. לפעמים יש לאנשים חוש לזה, ולפעמים גם לאנשים עם חוש נופלים על תקופה/מיקום לא טובים.
5. מהתשואה צריך להפחית את עלות הזמן שלך במידה ואתה מנהל את הנכס לבדך, או להפחית את העלות הממשית של שכירת מנהל נכס.
בקצרה, נדלן להשקעה זו עבודה לכל דבר, וכמו בכל החלטה על מעבר עבודה, יש לזה שיקולים מאוד פרטניים.
אהבתיLiked by 1 person
הבנתי. תודה יעקב!
אהבתיאהבתי
אם כך, אם אני מעוניין להשקיע גם בנדלן, האם יש הבדל מבחינת המיסוי בארה"ב אם הנדלן הוא בארה"ב, באירופה או בישראל נניח? האם אחד מהם עדיף מהאחרים?
תודה!
אהבתיאהבתי
המיסוי עליהם יהיה זהה מבחינת האמריקאיים, כלומר הכנסות, הוצאות מוכרות, ורווח.
ההבדל היחיד הוא שאם אתה רוצה לשדרג את הדירה להשקעה ומעוניין לדחות את המס על המכירה באמצעות סעיף 1301, על דירה אמריקאית זה די מובנה ורוב רואי החשבון יודעים לעשות את זה, ואם הדירה לא בארה"ב תצטרך רו"ח עם נסיון בתחום של 1301 על דירות זרות.
אהבתיאהבתי
אז אם אני מבין נכון, בעצם היותי אזרח אמריקאי זה מסבך אותי מבחינת החזקת נדלן, אבל אם כבר אני נכנס לעסקי הנדלן, אז יותר פשוט אם הנכס הוא בארה"ב. אני מבין נכון?
אהבתיאהבתי
פשוט כן, לא בהכרח יותר משתלם.
אהבתיאהבתי
שלום קראתי כתבה שלך על שלושת סוגי הדיווח ולא הבנתי למה הדיווח שבעיני הכי הגיוני ( דיווח גם על ההפקדות וגם על הרווחים כל שנה) פחות פופולרי מה החיסרון שלו?
האם הוא לא פשוט מאפשר לך לכתוב את הרווחים על הפטור ממס עד ה120,000 בשנה?
אהבתיאהבתי
לא רק את הרווחים, גם את ההפקדות לא ניתן לכלול בהחרגת שכר עבודה (מה שציינת כ-120,000 וכבר עומד על 126,500 בשנת 2024).
החיסרון העיקרי הוא שמדווחים לארה"ב על הכנסה שלא מדווחת בישראל וככל והקרן פנסיה/השתלמות תגדל הסכום הזה עלול לגרום לחבות מס בארה"ב.
ישראל לא תכיר לך במס הזה ששילמת לארה"ב כזיכוי מס זר, כי מקור ההכנסה הוא מישראל (זו לא הכנסה זרה). כלומר, סיכון ממשי לכפל מס כואב.
בנוסף, ייתכן קשיי נזילות, נגיד מדווחים ומגלים שחייבים $5,000 מס לארה"ב. לא ניתן לפדות את הקרן פנסיה בשביל לשלם את אותם 5,000.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, ראשית תודה על הכתיבה המעולה והאתר שלך! מילאתי בעזרתם את הדו"ח עבור אשתי האזרחית במשך כמה שנים עד שעברנו ל-simpletax.
אני ממלא לראשונה עבור בני (אזרח מלידה עם SSN) את טופס 8621 עבור MTM. יוצא שיש רווח קטן על השנה בה הוא נולד של 17 דולר. האם יש צורך לשלם מס על הסכום הזה או שיש זיכוי כלשהו שאפשר לנצל (לדוגמא 2555)?
תודה
אהבתיאהבתי
אי אפשר 2555, כי זו אל הכנסת עבודה, אבל גם לקטינים/תלויים יש ניכוי סטנדרטי שב2024 עומד על 1250 דולר.
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן
ה שלומך?
אשמח לעצה ממך.
רכשתי שלוש קרנות כספיות בפעימות בשנה שעברה – סביב מרץ 2023.
שתי קרנות שקליות וקרן אחת נקובה בדולר.
כרגע מנסה להבין מה לעשות?
האם למכור אותן מייד? ראיתי איפהשהוא פה שאולי כדאי לחכות ששער הדולר יעלה.
האם בוודאות תיווצר חבות מס?
מרגישה אבודה ובעיקר מבואסת שלא היה לי מושג שזה מכשיר שכל כך נפוץ בארץ אך מייצר בעיות מול המיסוי האמריקאי
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אין לנו שום דרך לדעת אם ומתי שער הדולר יעלה. אפשר לחכות לראות, אבל בכל מקרה לא לתת לשנה חדשה להתחיל מבלי למכור (כל שנת מס שעוברת מכניסה יותר מהרווח למיסוי הרע).
מוזמנת לפרסם כאן את נתוני הרכישות (מספר קרן, תאריך וכמות יחידות) ואחשב לך את המס המגולם לצרכי ארה"ב.
זה בהחלט מבאס אבל החלופה האפשרית זה מק"מ או פקדון בבנק.
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן,
תודה רבה רבה על העזרה.
אז לגבי הקרנות הכספיות שקניתי. ככה:
1. איילון כספית מס' 511770/0 – רכשתי ב13.8.2023 כמות של 1,308 יחידות במחיר של 105.73.
2. הראל כספית נקובה בדולר מס' 511034/1 רכשתי ב17.5.2023 כמות של 8,649 במחיר של 115.64.
3. מגדל כספית שקלית. מס' 510299/1 – רכשתי במספר פעימות:
* 22.5.23 – כמות 17,013 במחיר 146.97
* 15.6.23 – כמות 13,569 במחיר 147.41
* 1.8.23 – כמות 134,907 במחיר 148.26
* 13.8.23 – כמות 47,151 במחיר 148.50
אשמח לעצה ממך
את כל הקרנות עדיין מחזיקה ועדיין לא מכרתי.
האם למכור מייד? מה דעתך?
אהבתיאהבתי
שכחתי עוד שתי רכישות:
איילון כספית .מס' 511770/0 בתאריך 18.5.23 רכשתי כמות של 1,308 במחיר של 105.73
מגדל כספית שקלית – מס' 510299/1 רכשתי ב17.5.23 – כמות של 20,423 במחיר 146.91
תודה🙏
אהבתיאהבתי
לאחר חישוב והנחה של מכירה היום:
חבות מס $839
בנוסף תוספת הכנסה של $3,169 שממוסה במדרגות מס רגילות, וגם זיכוי מס זר על המס ששילמת לישראל של $251
לדוגמא אם מדרגת המס השולית שלך בארה"ב היא 22% אז בנוסף ל839 תצטרכי לשלם עוד $446 (3169 כפול 0.22 פחות 251).
מציע לך לפנות אליי בפרטי להפניה לאיש מקצוע מתאים.
אהבתיאהבתי
וואי, זה כל כך מבאס.
ודה על העזרה. האם למכור אותן במהרה כצעד ראשון?
תודה
אהבתיאהבתי
זו שאלה טריקית.
אם אגיד לך כן, הדולר יטוס למעלה.
אם אגיד לך לחכות, הדולר יקרוס 🙂
אז זה מה שאעשה, בדקתי מה קורה אם הדולר עולה ל3.75 ויורד ל3.50
ב3.75: חוב של כ187 דולר.
ב3.5: חוב של כ2300 דולר.
מפה החלטה שלך.
אהבתיאהבתי
תודה. האם כל מכירה של הקרנות בשער של מעל מה שרכשתי בעצם יצמצם בעצם את חבות המס?
והאם לחכות גם 'עולה' לי כי מחזיקה עוד את הקרנות? ולמה יש יותר משקל?
אהבתיאהבתי
אכן ככל ששער הדולר יתחזק, הרווח שלך בדולרים יקטן.
כפי שכתבתי בהודעת קודמת, לחכות עד דצמבר של השנה הנוכחית עשויה לשפר את המצב, בתנאי שהשווי הדולרי לא ישתנה.
אבל אם נעבור ל-2025 אז זה יחמיר את המצב.
לגבי משקל:
על כל יום שעובר, יש עוד יום בשנה הנוכחית. אז ניקח לדוגמא את השכבה הראשונה שקנית ב13.08.2023
סה"כ את מחזיקה אותו 337 ימים, מתוכם 197 בשנה הנוכחית.
לכן 140/337 מתוך הרווח ימוסה ב-37% (+ריבית), ו-197/337 ימוסה במדרגת המס השולי שלך.
זה יוצא יחס של 59/41 לטובת מיסוי במס שולי (נניח 22%), לעומת מס רע (37% + ריבית על הזמן שעבר).
נגיד תחכי 30 יום (והשווי הדולרי של ההשקעה לא משתנה), אז עכשיו זה יהיה 140/367 למס הרע ו-227/367 או יחס של 62/38, כלומר שיפור של 3% כפול ההפרש במס (37 פחות 22).
אם תחכי ל-31/12/2024 ותמכרי, אז אנחנו מדברים על יחס של 72/28, אז מקסימום שיפור של 13% כפול 15%, זה 2% שיפור.
הדולר עשוי להשתנות בהרבה יותר מ-2% (לכל כיוון שהוא).
המסקנה שכנראה זה לא משתלם לחכות, מלבד אם את רוצה להמר על כיוון הדולר.
וסתם לצורך הדוגמא אם תחכי ל-1/1/2025, אז כל הימים ב-2024 הופכים להיות עם מיסוי רע וזא זה 99.8/0.2 לטובת המיסוי הרע.
אם נגיד תחכי
אהבתיאהבתי
תודה כל כך על המענה.
איך אני יודעת מהי מדרגת המס שלי?
אהבתיאהבתי
ראי כאן
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן
תודה רבה על הבלוג הזה. נפתחו לי את העיניים לעולם שאני לא התמצאתי בו עד עכשיו.
אני שואל את השאלות הבאות אחרי נבירה בשאלות ותשובות ובפוסטים שונים. אז סליחה אם נשאל כבר. לא מצאתי תשובות ספציפיות..
אני וילדי ישראלים בעלי אזרחות כפולה. אשתי ישראלית. אני עובד כשכיר.
מעולם לא דיווחתי מס לארהב, לא עלי ולא על ילדי (על חסכון לכל ילד) וגם אין לי או לילדי SSN. .
ברצוני להתחיל לדווח. כמובן שאפנה לרואה חשבון לעשות זאת בצורה מסודרת.
במקביל לרצון להתחיל לדווח לרשויות (מאמין שאצטרך קודם לקבל SSN), וללא קשר, לקחנו לאחרונה יעוץ פנסיוני כחלק מתהליך למקסם את התיקים הפסיונים שלנו.
ספציפית – לי יש ביטוחי מנהלים וקרן השתלמות.
לילדי יש חסכון לכל ילד עם תוספת של 50 שח בקופת גמל.
אנחנו רוצים לקחת בחשבון את המיסוי האמריקאי לפני שנבצע שינוי בתיק הפנסיוני (ולפני שנצהיר לרשויות האמריקאיות)
אלה השאלות:
תודה
אנונימי
אהבתיאהבתי
שלום וברוך הבא,
היות וכבר כתבתי על הנושאים הללו בהרחבה, אני מפנה אותך לפוסטים נבחרים:
פנסיה + השתלמות
חסכון לכל ילד
לגבי 4 – הייתי מבטל את התוספת וחוסך לו עצמאית
אהבתיאהבתי
תודה יעקב
כבר קראתי לפני ששאלתי, בעיון, את הפוסטים שצירפת. הם בעיקר מתארים את הדרכים השונות להצהרות המס.
אבל אני שאלתי שאלות אחרות. ובכלליות אם אתה מכיר קרנות השתלמות קופות חסכון לכל ילד, קופות פנסיה שלא נופלות לקטגורית FPIC?
במידה ואין כאלה, וכולם FPIC, לגבי הפקדות לקופות כשכיר (פנסיה ביטוח מנהלים השלמות) האם זה משנה אם זה המסלול הכללי? או מסלול שאבחר? נניח מנייתי מוגבר?
לגבי 4 – מאיזו סיבה לא היית מוסיף את ה 50 שח? מסיבה כלכלית? או בגלל מיסוי אמריקאי עתידי?
אהבתיאהבתי
לא מכיר קרנות כאלה שלא מכילות PFIC.
בתור שכיר, לא משנה המסלול הנבחר, הגישה הרווח בקרב אנשי המקצוע הוא שזה "מוגן" ממיסוי PFIC, מכיוון שזה בחסות המעסיק.
לגבי חיסכון לכל ילד – לא מוסיף 50 שח כי אני לא מפקיד בצורה יזומה לתוך PFIC.
אהבתיאהבתי
היי,
ראשית הערכה רבה על כל הפעילות המרשימה שלך פה וברשתות החברתיות בכלל.
אשתי ואני בוחנים את האפשרות לרכוש דירה להשקעה בארה"ב.
אשמח לדעת מה עשויות להיות חבויות המס שלי בארה"ב ובישראל כתוצאה מהכנסה משכירות ובעתיד במקרה של מכירת הנכס.
פרטים אישיים שעשוים להיות רלוונטים: שכירים בישראל, ללא אזרחות אמריקאית, שוקלים לפתוח LLC במידה והרכישה תצא לפועל, יש לי כבר SSN וחשבון בנק בבנק אוף אמריקה מתקופה שהיינו בארה"ב עם ויזת J.
שאלה נוספת קצרה – האם יודעים לסייע בהגשת דוחות שנתיים בארה"ב או לחילופין האם אתה מכיר נותן שירות אחר?
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
בקצרה:
בגלל שהדירה בארה"ב להם יהיה זכות מיסוי ראשונית.
אתה תצטרך להגיש דוח שנתי כדי לחשב מה הרווח שלך מהשכירות, כאשר בשנים הראשונות ייתכן ולא יהיה לך חבות מס בגלל שהפחת וריבית המשכנתא הן הוצאות מוכרות (ויש גם עוד, רו"ח/יועץ מס טוב יוכל לעזור לך עם זה).
בנוסף, בגלל שאתה תושב ישראל אתה תצטרך לדווח על השכירות בדוח השנתי שלך בישראל (שהופכת להיות חובה ברגע שיש לך נדלן בחו"ל).
תצטרך לבחור בין שתי אופציות מיסוי: 15% על השכירות ברוטו בקיזוז פחת (בלבד), או מס שולי החל מ-31% ומעלה על הרווח הכולל (שכירות פחות כל ההוצאות המוכרות בישראל).
אני ממליץ מאוד לשים את הדירה בתוך LLC, שהיא יישות משפטית שמגנה על שאר הנכסים שלך אם חלילה קורה משהו לדיירים בדירה שבאשמת הנכס.
חשוב לבקש מהעו"ד/רו"ח שיוצר את ה-LLC לסמן שהוא שקוף לצרכי מס. כלומר שלא יחשב כחברה בע"מ ואז יהיה לך מיסוי דו שלבי בישראל.
לגבי נותני שירות, סימפל טקס לדוח האמריקאי, ואלפי לדוח הישראלי.
לגבי יצירת ה-LLC תצטרך לברר במחוז/מדינה בה נמצאת הדירה על עו"ד שמתמחה בזה.
אהבתיאהבתי
בנוגע לסיפור של ה־LLC, האמת שזה משהו שחקרתי עליו קצת לא מזמן. הגעתי למסקנה קצת מדאיגה: היה נראה למיטב הבנתי שהיכולת להתייחס ל־LLC כשקופה בישראל ולשייך את ההכנסות ממנה למחזיק עצמו היא רק במידה שהניהול והשליטה בה היא מחוץ לישראל (לצורך העניין אם מדובר בכניסה להשקעה כשותף ובמקרה המבנה של הגוף הוא כ־LLC).
כשמדברים על התרחיש הזה של SMLLC לרכישה של בית/דירה, אז בהנחה שהמשקיע גר כאן באופן קבוע אזי בהגדרה הניהול והשליטה (על החברה עצמה – לא על הנכס) מתבצעת מישראל. במצב כזה, לא ניתן להשקיף את החברה באותה צורה.
אמנם יש "רק" מיסוי כפול/דו־שלבי ולא מיסוי משולש (לכאורה, פעם אחת מס לארה״ב/המדינה, פעם שניה מס חברות, כי הרי אתה שילמת את המס ולא החברה, ופעם שלישית מס דיבידנד) על ידי כך שרשות המסים מאפשרת לקחת את המס הזר ששילם היחיד כזיכוי כנגד מס החברות (למרות שבמצב הסטנדרטי רק אותה יישות ששילמה מס זר כלשהו יכולה לדרוש בגינו זיכוי), אבל עדיין – משלמים פעם אחת מס כחברה, ואז “חלוקת הרווחים" היא בעצם דיבידנד וממוסה בהתאם וללא כל זיכוי או ניכוי.
סימוכין: חוזר מס הכנסה 5/2004, ואם אני זוכר נכון גם שלחתי לפני כמה חודשים פניה וביקשתי הבהרה וחידדו לי שזה באמת המצב. בנוסף, שוחחתי עם רוה״ח של קרוב משפחה שיש לו השקעה כזאת, ואחרי שהיא ביררה היא אמרה לי שאני צודק, שהמיסוי על פי חוק כן צריך להיות דו שלבי, אבל במס הכנסה בדרך כלל לא באמת בודקים מאיפה ה־LLC נשלט ולכן הם אומרים שזה מחו״ל ולא עולים עליהם. אני אישית לא מרגיש בנוח לשקר לרשות המסים.
לכאורה פתרון אפשרי הוא להכריז על ה־LLC (בתוך שלושה חודשים מייסודה) בתור "חברת בית", שהיא אכן שקופה בישראל, ועל פניו נראה שהתרחיש המדובר עומד בקריטריונים להגדרה הזאת.
אבל בינתיים לא הספקתי להבין איך בדיוק זה עובד ולהסיר את כל סימני השאלה, למשל:
• איך בדיוק עובד המיסוי? האם אותה בחירה בין שתי שיטות המיסוי עדיין אפשרית, או שבהכרח עובדים במסלול מס שולי? ראיתי שבדו״ח יש שדה ייעודי להכנסות מחברת בית, אז השאלה איך זה מסתדר עם הכנסות מחברת בית שאינם סתם הכנסה רגילה ולכאורה היו אמורות להיכנס בסעיפים ייעודיים אחרים.
• האם במצב כזה עדיין כל הזיכויים והניכויים נשארים בעינם? מניח שכן אבל צריך להיות בטוחים לגבי זה.
• האם במקרה הזה יש חובה כלשהי לבירוקרטיה/ניירת/רישום/דיווח כלשהו של החברה בישראל (ועלויות שנלוות לכך)? או שכאשר החברה עצמה רשומה באחת ממדינות ארה״ב ופעילה רק שם אז זה מספיק וצריך רק להצהיר במסגרת מס הכנסה שהיא קיימת ושמגדירים אותה כחברת בית?
אהבתיאהבתי
אתה צודק לפי התקנות היבשות, בפועל יש לא מעט רואי חשבון שמתייחסים לזה כשקוף לגמרי ומדווחים כך.
אני לא מכיר לעומק את ההגדרות של חברת בית, אבל שקוף זה שקוף, זה אומר שכל ההכנסה משויכת לבעלי החברה וממוסה בדוח השנתי שלו לפי האופציות שקיימות לו.
לפי דעתי מי שמדווח כשקוף גם לא עושה רישום מיוחד בארץ, אבל תצטרך לשאול את רואה החשבון שלך על זה.
אהבתיאהבתי
יכול להיות שאם היה לי רו״ח והם היו אומרים שככה הם עושים הייתי שוקל לזרום איתם, כשיש בעל מקצוע בתמונה שגם יש לו אחריות מסוימת. מרגיש לי שזה קצת יותר מסוכן למישהו שמגיש עצמאית, עם אלפי, וכו׳.
אהבתיאהבתי
(במיוחד כשמדובר בתרחיש שהוא אפילו לא עניין של פרשנות מסוימת לכללים/נהלים/חוקים/תקנות שיש בהם עמימות, אלא ממש חוזר שעוסק בנושא הזה בצורה מאוד ספציפית ומפורשת ומה שמדברים עליו זה פשוט לפעול בפירוש בניגוד לכתוב בו)
אהבתיאהבתי
מסכים עם ההערכה שלך, רק קח בחשבון שגם לעשות מיסוי דו-שלבי לבד זה לא פשוט 🙂
אהבתיאהבתי
שלום רבאני ואשתי אזרחי ארה"ב תושבי ישראל (שכירים)יש לשנינו קופות גמל להשקעהגיליתי עכשיו את המורכבות שבזה, אנחנו רוצים לצאת מההשקעה, לעבור למשהו בטוח יותר וקצת מתקשים למצוא אנשי מקצוע שמבינים בנושא.
תהליך היציאה עצמו דורש התעסקות מיוחדת? או שבהינתן ובכל מקרה משלמים מס לישראלים, והחסכון היה בתום לב, יש מקום לצאת וזהו?
מהו אפיק ההשקעה האחר המומלץ – דרך חברה אמריקאית ממש כמו ib, דרך המתווכים למיניהם, או שמבחינת מיסוי אין חסרון גדול גם בחשבון מסחר עצמאי דרך חברה ישראלית?
תודה
אהבתיאהבתי
אין התעסקות מיוחדת במכירה עצמה. רק לבקש מהקופות לפדות את הכספים.
אחרי זה צריך לדווח על זה בדוח השנתי, אבל זה יצטרף פשוט לדיווחים שאתם מגישים בכל מקרה אז תעבירו ליועץ המס שלכם את אישור הפדיון.
שימו לב שבחישוב של המיסוי בצד האמריקאי יצא לכם חבות מס מעבר למה שתשלמו לישראל. אבל כל המתנה רק תגדיל את אותו מס, אז אין מה לחכות עם זה.
אם תגללו מעט למעלה תראו חישוב שעשיתי בדיוק על זה.
ישנם יועצי מס שיסכימו לדווח לכם את זה בצורה אחרת, אך דעו שכל הסיכון עליכם במצב זה. אם רוצים המלצה על אחד כזה, מוזמנים לשאול כאן.
לגבי איפה כן להשקיע – רשמתי פוסט מפורט בנושא.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה,
אני ואשתי אזרחים אמריקאים, ורציתי לשאול האם יש בעיה מבחינת מס לקנות בארץ דירה להשקעה?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
זה לא בעיית מס, אבל כן צריך להכיר את ענייני המיסוי, כדי לקבל החלטה מושכלת:
1. בעוד השכירות בישראל פטורה ממס עד כ-5,400, בארה"ב אתה ממוסה על הרווח השנתי שלך מהשכרת הדירה שזה השכירות ברוטו בניכוי הוצאות מוכרות (העיקריות: פחת, ריבית משכנתא, תיקונים, ניהול וכו').
הרווח הזה ממוסה במס שולי, כלומר הוא מצטרף למשכורת שלך לצורך חישוב מדרגת המס בו הוא ממוסה. לזוג מעמד ביניים זה עשוי להיות 22% ומעלה.
לגבי מכירה, בעוד בישראל יש פטור ממס שבח, כל עוד הדירה להשקעה היא דירתכם היחידה, בארה"ב תקבלו פטור של $500,000 (לזוג) רק בתנאי שגרתם בדירה לפחות שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירה, ללא תלות בכמה דירות אתם מחזיקים. זה עשוי להביא אתכם גם למחוזות של 20% מס רווח הון על רווח 5-6 ספרתי.
בנוסף, שכירות נחשבת הכנסה פאסיבית (וגם רווח הון ממכירת הדירה) ולכן חשופה למס הNIIT שלא ניתן לקזז מולו מסים ששילמת בישראל וגם לא תוכל לקזז אותו בישראל כנגד מסים שאתה חייב בארץ. מדובר רק ב3.8%, אבל גם פה עלול לצאת סכום יפה.
אהבתיאהבתי
היי המתורגמן! תודה על המענה הקבוע לכולם, נעזר מאוד פה.
רציתי לשאול – אם כמו שכתבת הפנסיה וקרן ההשתלמות לא חשופות לpfic אבל כן כדאי לעשות להם MTM ולדווח בכל שנה על ההפקדות ועל הרווחים, איך עושים את זה? הרי זה לא מדווח כהכנסה מעבודה אבל גם לא בטופס 8621.
במילים אחרות, באיזה טופס מדווחים על:
1. הפקדות מעסיק לקרן פנסיה/השתלמות
2. רווחים שנתיים של קרן פנסיה/השתלמות
אהבתיאהבתי
איפה כתבתי שכדאי לעשות להם MTM? אני ממש לא חושב ככה.
אתה מגיע תוך שנים ספורות למצב שאתה חייב במס לארה"ב ולא יכול להזדכות על המס הזה בישראל.
למקרה שבכל זאת תחליט לפעול כך:
1. הפקדות מוסיפים פשוט למשכורת אם עושים זיכוי מס זר, ורושמים ב-Schedule 1 Other Income אם עושים החרגת שכר (כי אסור להחריג אותם).
2. רווחים (בהנחה ולא ממלא 8621) – Shcedule 1 – Other Income.
אהבתיאהבתי
אולי הבנתי לא נכון מהדף שכתבת על חיסכון לכל ילד. אז על מה אתה ממליץ בכל מה שקשור לקרנות פנסיה/השתלמות?
מה לדווח ומתי? ואיך מדווחים?
אהבתיאהבתי
כתבתי על כך פוסט מפורט, כאן
אהבתיאהבתי
קראתי את הפוסט אבל לא עד הסוף הבנתי ולכן שאלתי את השאלה. אתה בעצם ממליץ להתלבט בין גישות 1 ו2 אבל להתרחק מהגישה השלישית?
אהבתיאהבתי
אכן 1 או 2 עם נטייה (בעקבות הרבה אנשי מקצוע שעברו לשיטה זו), של דיווח בשוטף של ההפקדות.
אהבתיאהבתי
בנושא RSU של הבן שלי , גר בארץ, מעסיק בארץ ויש לו גם אזרחות אמריקאית:
1.אמרת שיש להוסיף את ערך המניות שהבשילו להכנסות עבודה ולהשתמש בעודף זיכוי מס זר
השאלה איזה ערך להוסיף:
לפי שווי לסוף השנה
לפי שווי בזמן ההבשלה
לפי שווי בזמן הקבלה המקורי
2. האם מקבלים אישור שנתי מ-ETRADE על ערך המניות שהבשילו, או שלראות את הנתונים בדוח החודשי ליום 31.12.23? האם מקבלים אישור כלשהוא ?
3.המניות האלו נמצאות בתוכנית מיוחדת של מס הכנסה בארץ, לפיה אם יחזיק את המניות לשנתיים ורק אז ימכור אזי ישלם מס רווחי הון ולא מס פירותי -שולי.
בשנת המכירה יקבל 1099 מ-ETRADE (הנאמן -לפי התוכנית של מס הכנסה) על רווח הון, אבל כבר דיווח על הכנסות אלו כהכנסות עבודה אז מה עושים בשנת המכירה? האם מפחיתים את הסכום מהכנסות עבודה בשנת המכירה כדי שלא תהייה כפילות בדיווח?
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
רוצה לבדוק אם הבנתי נכון:
בשנת המכירה על החלק של רווח ההון -מחיר מכירה פחות מחיר הבשלה- יקבל 1099 מ-ETRADE, והחלק של עד ההבשלה יכנס לתלוש המשכורת בארץ וינוכה ממנו מס, ואז יש להוריד סכום זה מטופס 106 -סך הכנסות מעבודה, בדוח האמריקאי, כי זה כבר דווח בשנת ההבשלה?
אהבתיאהבתי
בישראל החלק של עד שווי ההענקה יופיע ב106 כמשכורת (בשורה נפרדת) ואותו אין צורך לדווח כי כבר דווח בשנה בה דווחה ההבשלה.
אהבתיאהבתי
האם ETRADE מדווחים ל-IRS על שווי ההבשלה, בשנת ההבשלה ? לפני המכירה בפועל?
על מכירה הם מדווחים דרך 1099 בשנת המכירה, זה יכול להיות אפילו מספר שנים אחרי ההבשלה.
אהבתיאהבתי
אם אני לא טועה, אצל מעסיק אמריקאי, ערכי ההבשלה מדווחים בW2.
לא חושב שיש תקשורת ישירה בין eTrade לIRS במועד ההבשלה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
האם יש SELF EMPLOYMENT TAX על שותף בשותפות ישראלית?
תודה
אהבתיאהבתי
נדרש ייעוץ הרבה יותר מקיף, אבל ככל ולא שולמו משכורות לשותפים, מחלקים את כל הרווח השנתי בין השותפים, וחלק מהרווח נחשב הכנסה כתמורה לעבודה של השותף ולכן ימוסה ב-self employment tax. היתרה תמוסה כדיבידנד.
כמה נחשב כהכנסת עבודה? זה צריך להיות סביר. לא הגיוני לרשום $10 כהכנסת עבודה, אם עבדת משרה מלאה בתפקיד שבחברה אחרת היה משלם 6 ספרות.
אהבתיאהבתי
שותף יכול למשוך משכורת?
אהבתיאהבתי
כן, בהחלט
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
אני אזרח אמריקאי תושב ישראל ואני רוצה לפתוח קרן פנסיה עצמאית(אני כרגע חייל לכן כרגע אני לא מקבל פנסיה).
הבנתי שיש הרבה תסבוכת עם לפתוח דבר כזה בארץ, ואז ראיתי את האופציה של roth ira. האם זוהי הדרך המומלצת, ואם כן, תוכל להגיד לי מה ההשלכות? אם לא, תוכל להמליץ על מה כן?
אהבתיאהבתי
ROTH IRA הוא מוצר חיסכון אמריקאי, ולא ניתן לחסוך אליו כחלק מחובת החיסכון הפנסיוני בישראל.
מה שכן, לא מעט אנשי מקצוע אומרים שלהערכתם אין בעיה עם הפקדה לפנסיה, עד גבול חובת ההפקדה (בגלל שזה כפוי).
יש גם כאלה (פחות) שאומרים שאין בעיה עד גבול הטבת המס.
אני חושב שבתור עצמאי כדאי לך ללכת לייעוץ אצל איש מקצוע ולהתייעץ איתו על הנושא כחלק מייעוץ כולל על התנהלות כעצמאי.
תוכל לפנות אליי כאן לקבלת הפניה למישהו מתאים.
אהבתיאהבתי
שלום. לבעלי יש אזרחות אמריקאית ולי לא, לכן פתחנו חשבון השקעות על שמי.
בפתיחת חשבון ההשקעות דרשו לדעת אם יש בעלים נוספים לחשבו הבנק חוץ ממני (בעלי) ואמרו לי שאני צריכה לרשום אותו בתור נהנה.
אם נהנה מהחשבון השקעות דינו כבעל החשבון מבחינת מיסוי אמריקאי, מה ניתן לעשות?
אהבתיLiked by 1 person
לפתוח חשבון בנק נוסף רק על שמך וממנו להעביר לחשבון השקעות (תצטרכי לפתוח חדש בבית השקעות אחר), כל עוד העברות מגיעות רק מחשבון על שמך, להבנתי הם לא שואלים לגבי בן זוג.
לפתוח חשבון השקעות בברוקר זר על שמך. למשל, אינטראקטיב ברוקרס. זה חשבון זר לכל דבר, אז יש לזה משמעויות מסוימות, ספציפית עשוי לגרור חובת הגשת דוח בישראל בשנים מסוימות.
לבדוק את חברת fair שיש להם פלטפורמה רק לקרנות נאמנות. הם יחסית חדשים, והם מוכרים על ידי הרשות לניירות ערך, אבל אם מדובר בסכומים גבוהים, הייתי מחכה שיצברו קצת ותק.
להתמקח בבנק.
אהבתיאהבתי
מה הכוונה להתמקח בבנק? על מה?
אהבתיאהבתי
על תנאי המסחר כדי שיהיה דומה לזה של בית השקעות.
אבל עכשיו אני חושב שזה ידרוש ממך לפתוח חשבון בנק חדש בכל מקרה.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה , רציתי לשאול האם להשקיע בחברת בי טי בי , זה השקעה שמתאימה לאזרח אמריקאי?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
בהנחה ואתה מתכוון ל-BTB, אז זה לא נחשב PFIC.
מצד שני, אתה מקבל תשלומי ריבית.
בארץ ריבית ממוסה ב-15%, בארה"ב זה ממוסה במס שולי שלך שיכול להגיע עד 37% (תלוי בשאר ההכנסות שהיו לך במהלך השנה).
בנוסף, ייתכן תוספת 3.8% מס אובמהקר אם יש לך הכנסות גבוהות.
אהבתיאהבתי
תודה,
בהחלט התכוונתי לbtb,
אז איך שהבנתי ממך , זה מתאים לאזרח אמריקאי, נכון?
אהבתיאהבתי
נסכם שזה לא "רע מאוד" לאזרח ארה"ב.
אהבתיLiked by 1 person
פתחתי חשבון חדש באינטרקטיב העולמי,יש לי חשבון בIBI עם יתרה דולרית
רציתי לדעת אם יהיה אפשר לחסוך המרה נוספת לשקלים ואז חוזרת לדולר במעבר לIB
איך אתה ממליץ לבצע את המעבר אשמח לטיפים במידה וישנם תודה רבה!
אהבתיאהבתי
בהנחה ועברת הזדהות מתקדמת מול IBI, אתה יכול להעביר את הדולרים ישירות לIB.
עם זאת לא בטוח שמשתלם, על העברות דולרים תמיד יחול עמלת בנק מתווך, שזה לרוב יוצא 20-30 דולר, אבל לפעמים 40-50, ואי אפשר לדעת מראש.
אז תשווה את זה לעלות המרה לשקלים, החזרה לבנק שלך, העברה לIB כשקלים והמרה שם (בעלות אפסית).
אהבתיאהבתי
הבעיה שזה סכום גדול ומרווח המרה של 0.5 אחוז יוצא 1400 שקלים רק על ההמרה לשקל אז לא יודע מה לעשות
לא עשיתי הזדהות מתקדמת איתם
אולי להשתמש בבנק וואן זירו ששם אשלם מסלול 50 ש"ח לחודש וההעברה חינם רק להוסיף תשלום לבנק המתווך
אם לא עשיתי הזדהות לא אוכל להעביר לחשבון אחר בארץ על שמי?
אהבתיאהבתי
נכון, אבל אתה תמיד יכול לעשות הזדהות מוגברת מול IBI
אהבתיאהבתי
שלום רב, ותודה על כל מה שאתה עושה בבלוג הנהדר הזה.
אנחנו זוג צעיר, אני ישראלי ואשתי אמריקאית. יש לנו חשבון בנק משותף בישראל, וחשבון השקעות בבית השקעות ישראלי אשר רשום רק על שמי. יש לציין שהוא כבר היה חשבון ההשקעות האישי שלי עוד לפני שהתחתנו. מספר שאלות:
1. אנחנו שולחים כל כמה זמן סכומים מחשבון הבנק המשותף שלנו לחשבון ההשקעות הישראלי (כאמור, בבית השקעות ישראלי, רשום על שמי בלבד), ואני קונה שם ניירות ערך לא אמריקאים. זה לא אמור להוות בעיה, נכון?
2. האם אנחנו יכולים לקנות קרן כספית ישראלית בחשבון הבנק המשותף?
3. האם אשתי צריכה לדווח באופן קבוע על קרן הפנסיה/השתלמות שלה, או רק בעתיד כשתמשוך משם?
המון תודה!
אהבתיאהבתי
בהנחה והם לא ביקשו ממך מעולם להצהיר שאשתך הינה נהנית בחשבון, אז הכל בסדר, הכספים וההכנסות רק על שמך ואין צורך לדווח עליהם בדוח אמריקאי.
יכולים, אך לא מומלץ. אפשר לרכוש מק"מ או להפקיד לפקדון.
שאלה מצוינת. יש לי פוסט שמסביר על גישות הדיווח השונות בהקשר הזה.
אהבתיאהבתי
היי
אני אזרח אמריקאי, התחתנתי לפני כשנה עם לא אזרחית אמריקאית. האם אני צריך לדווח על הכנסותיה והשקעותיה לIRS?
בנוסף, אם נעבור לארה"ב והיא תקבלתהיה בתהליך גרין קארדויזת עבודה- האם אז אצטרך לדווח על הכנסותיה והשקעותיה לתמיד?
תודה!
אהבתיאהבתי
כברירת מחדל אין לך שום צורך או חובה לדווח על הכנסותיה של אשתך.
ייתכנו מצבים בהם זה כדאי, ואז יש אפשרות.
אם היא תהיה תושבת מס בארה"ב (עוד לפני קבלת הגרין קארד) אז תצטרכו לדווח על כל הכנסה שלה מכל העולם.
אחרי קבלת הגרין קארד, היא תצטרך להמשיך לדווח גם אם תעזבו את ארה"ב, ועד שהיא תבטל את הגרין קארד (צריך לעשות זאת אקטיבית, זה לא עוזר שהוא הופך לפג תוקף).
אהבתיאהבתי
היי יעקב ,
אני אזרח אמריקאי (חייל משוחרר) ולהורי אין אזרחות אמריקאית .חשבתי לתת להורי "במתנה" סכום כסף (נמוך מסף מס מתנה) אותו הם ישקיעו בתור אזרחים ישראלים ב pfic , כדי לחמוק מקרנות מחלקות וכאב ראש הדיווחים.
האם זה דומה למקרה של זוג נשואים בעל אזרחות אמריקאית יחידה. בהם אחד מבני הזוג יכול להשקיע לשניהם ב pfic ? + החלק של המתנה אותה צריך לדווח במידה והיא מעל הסף. והאם יש משהו שאני צריך לדעת לפני לפי דעתך ?
תודה רבה.
אהבתיאהבתי
מהרגע שנתת כסף להורים שלך במתנה, הוא שלהם והם יכולים להשקיע אותו במה שבא להם.
אז זה דומה למתנות שאפשר להביא לאשתך.
ההבדל הוא שבעוד לאישה ניתן להביא $175,000 לשנה (נכון ל2024), להורים ניתן להביא רק $18,000 לכל אחד לפני שצריך לשלם על היתרה מס, או לנצל את הפטור ממס ירושה.
אהבתיאהבתי
שלום למתורגמן ושוב תודה על כל המדריכים המפורטים. שאלה בנוגע לדיווח על השקעות, וספציפית על החזקת EFT של Vanguard ושל ishares בIB.
קצת רקע: אני אזרח ארה"ב, ומגיש עכשיו לראשונה דוחות כחלק מתהליך גילוי מרצון. אני שכיר, רווק, ללא ילדים. יש לי הכנסה משכר, הפרשות לקרן פנסיה וקה"ש, וגם קופ"ג להשקעה שלא מופרש אליה כלום מהמעסיק. החלטתי בשלב הזה ללכת על האופציה של החרגת שכר, כאשר בטופס 1040 בשורה 1 חישבתי את ההכנסה כולל הפקדות המעסיק לפנסיה+קה"ש. אני באמצע מילוי של 1040, טופס עזר 1, ו2225 (וכמובן FBAR). אולי זה לא רלוונטי, סלח לי. בשורה התחתונה, על פניו נראה שלא אצטרך לשלם כלל מס לארה"ב.
ולעניין, יש לי חשבון בIB בו קניתי לאורך השנים כמה EFTים של Vanguard ושל iShares. לא מכרתי שום ני"ע, רק קניתי. ייתכן שקיבלתי שם דיבידנדים, אני ממש לא בטוח, אבל הם מעולם לא יצאו מהחשבון בIB, אלא שימשו לקניית עוד EFTים.
ממה שידוע לך, האם אני צריך למלא טפסים נוספים כרגע או רק כאשר אממש את ניירות הערך? מה בנוגע לדיווח על ניכוי מס במקור, אם יש כזה בכלל בIB? אני רואה כאן באחד הפוסטים את הנושא של PFIC ולא בדיוק מבין אם זה רלוונטי אלי או לא.
תודה רבה, מקווה שהמקרה שלי ברור.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
נתחיל בתיקון קל: מעסיק מפקיד לקופת גמל לתגמולים, לא לקופת גמל להשקעה.
לגבי שאלתך, לא ציינת אם הקרנות אמריקאיות או איריות. אני מניח שאמריקאיות כי קרנות איריות הן PFIC עבורך.
בהנחה והן אכן אמריקאיות, הן בוודאות שילמו לך דיבידנדים.
הדיבידנדים הללו דווחו לך בטופס 1099 ואתה יכול למצוא אותן באזור ה-Statements באזור האישי שלך ב-IB.
חובת ההגשה לשנה מסוימת תלויה בסך ההכנסות שלך לאותה שנה (משכורת כולל הפקדות מעסיק שאותן אתה מדווח בתוספת הדיבידנדים).
כתבתי פוסט איך לבדוק אם חייבים בהגשה כאן.
ככל ואתה מגיש דוחות, אתה צריך לכלול את הדיבידנדים. אין ניכוי במקור לאזרחי ארה"ב ב-IB על דיבידנדים ממקור אמריקאי.
ייתכן מאוד ואתה לא צריך לעשות גילוי מרצון אלא רק הגשה שקטה (הגשה של 3 דוחות אחורה ו-6 FBAR אחורה, כמובן כל שנה רק בתנאי שהיית חייב להגיש באותה שנה).
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התשובה!
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אכן שלושתם אמריקאיות.
בהחלט. ההמלצה הגורפת שלי היא להיפטר מPFIC-ים. אם יש רווחים גבוהים בקופה, תוכל לפנות אליי כאן, ואפנה אותך לאיש מקצוע שיוכל להציע לך דרך להקטנת נטל המס.
השיקולים בעד גילוי מרצון זה רק אם צפויות לך קנסות בגלל אי הגשה של 8398, 5471 (לבעלי חברות בע"מ) וכדומה.
עוד מקור לקנס זה אי הגשת FBAR, כאשר באחד מהחשבונות שמצוינות ב-FBAR הייתה הכנסה שלא דיווחת וזה גורם לך לחבות מס בארה"ב.
במקרה שלך נראה שתוכל לעשות הגשה שקטה.
אהבתיאהבתי
1+2. מצוין תודה רבה.
3. הגשה שקטה זה אומר שאני יכול להגיש הכל אלקטרונית דרך OLT וזהו, נכון? או שגם את זה כדאי בדואר כדי להיות ממש ממש שקט :)? ואם בדואר, האם OLT מאפשרים רק להעזר בתוכנה בשביל להדפיס את הטפסים, ואז להדפיס ולשלוח עצמאית?
ושוב תודה. התשובות שלך יקרות מפז (במלוא מובן המילה).
אהבתיאהבתי
כרגע ניתן להגיש דוחות מס בצורה מקוונת רק עבור 2023.
עבור 2020-2022 תצטרך לשלוח בדואר בכל מקרה.
ליועצי מס עם תוכנה מתאימה יכולים להגיש עבורך גם דוחות עבר.
אפשר להכין את הדוחות בתוכנה, ואז להדפיס, לחתום בעט (!!!), ולשלוח.
אהבתיאהבתי
והאם אני אמור להגיש בקשות להארכה על 2023 או על השנים הקודמות? הרי גם ככה אני אחרי כל אפשרות להארכה, ובמקרה של 2023 אני מקבל עד ה7/10 אוטומטית ממה שאני מבין.
תודה.
אהבתיאהבתי
נכון, על מועד הדיווח לשנת 2023 יש הארכה עד 7/10, ועד אותו תאריך אפשר להגיש הארכה אוטומטית… עד 15/10. לשנים קודמות אין אפשרות להארכה (ובשנה רגילה, אפשר להגיש הארכה אוטומטית עד 15/06), אתה באיחור ומשלם את הקנסות הרלוונטיים. הקטע הוא שהקנס הרלוונטי מחושב כאחוז מחבות המס לתשלום שלך, כלומר שבפועל אין השלכות כלשהן להגשת דוח מאוחר במידה ובדוח אין חבות מס.
אהבתיאהבתי
אין הארכה על השנים שלפני 2023, אבל חשוב להכיר שההארכה הגורפת ל7/10 תקפה גם להחזרי מס בגין 2020.
אהבתיאהבתי
תודה לכם. ישבתי על הOLT ובסופו של דבר הגשתי את 2023 + בקשה להארכה (לא הייתי משוכנע אם זה שזו הארכה אוטומטית זה אומר שאני צריך להגיש בקשה או לא). בכל אופן, קיבלתי תוך כמה שעות דחייה על ההארכה (כתוב rejected), אבל על ההגשה של הדוחות עצמם היה כתוב accepted. האם זה אומר שבזה נגמר הסיפור בנוגע לשנה זו?
תודה
אהבתיאהבתי
ככל ואין חבות מס, אז כאמור לא יהיה קנס בגין האיחור, ואם קיבלת הודעת "התקבל" סגרת את השנה הזו.
הגיוני שההארכה נדחתה, ניתן לבקש הארכה רק עד ה15/6 (למי שגר מחוץ לארה"ב)
אהבתיאהבתי
שלום יעקב!
עברתי שעות על הבלוג, מחכים ומרתק!!!
אם תוכל לעזור ולהחכים במצב בו אני נמצא:
אני ואשתי בעלי אזרחות אמריקאית. אשתי עובדת כעצמאית, אני לא עובד.
אשתי המשיכה להפקיד בקרן פנסיה שנפתחה לה כשכירה. כמו"כ, פתחנו קרן השתלמות [הפקדתי השנה את המקסימום]. שניהם קרנות מחקי מדד 500 מנוהלים אצל הראל.
השאלות:
2. האם יש לי חובת דיוח שנתית למשרד האוצר [יש לה בפנסיה 37 א"ש].
3. האם הקרנות הנ"ל הם PFIC? שאלתי רו"ח אמריקאי מוסמך והוא טען בתוקף שלא, אבל לפי מה הנראה בכל הבלוג האם דעתך היא לא כן?
4. אם אכן זה PFIC, האם ישנם בארץ קרנות פנסיה והשתלמות [מחקי מדד] אשר אינן PFIC?
5. האם יש בדיוח למשרד האוצר אני חייב לדווח שאני עצמאי [ולשלם כ – 15% ביטוח לאומי] או שאין להם דרך לעלות על זה.
6. שאלה אחרונה וחשובה מאוד: יש לך ספר מומלץ [בעברית!] לבעלי אזרחות אמריקאית כיצד יכולים להשקיע בשוק ההון? הגם שכתוב המון חומר על נושא ההשקעות, אכן ישנה בורות והתעלמות עצומה ממה שמתאים ומשתלם עבור בעלי אזרחות א'.
תודה על הסבלנות וסליחה על האריכות.
שלמה
אהבתיאהבתי
פנסיה חובה בוודאות להפקיד, הרבה אנשי מקצוע גם מסכימים שכדאי להפקיד עד גבול שנותן הטבת מס בהפקדה.
נשמע שכן. כל הפרטים על הגשת FBAR כאן.
בחוק היבש זה PFIC לעצמאי, עם זאת הרוב הגדול שאני מכיר מפקידים לזה בגלל הטבות המס בישראל, ופשוט לא מדווחים ככזה, אלא מדווחים כמו השכירים.
אפשר לפתוח קופת גמל בניהול אישי וקרן השתלמות בניהול אישי, ולקנות קרנות סל המתאימות לאמריקאיים.
אין מקום בFBAR לעדכן שאתה עצמאי. זה גם לא דוח שמיועד לזה, זה פשוט הצהרת הון זר.
את הדיווח על זה שאתה עצמאי ותשלום ביטוח לאומי בארה"ב, עושים בדוח השנתי שאתה מחויב להגיש.
וואלה, במקרה יש
אהבתיאהבתי
שלום!
המון תודה על המידע היעיל והשימושי.
בעלי ואני בעלי אזרחות כפולה אמריקאית וישראלית.
הגשנו דו"ח מס בארה"ב ושילמנו שם.
אח"כ נגשנו לעשות חישוב מיסוי בארץ בידיעה שיקזזו מה ששולם שם. להפתעתי, נאמר לי ע"י הרו"ח הישראלית שלא מקזזים זיכויים (child tax credit) אלא מקזזים רק מה ששולם בפועל על רווחי הון ואז צריך לשלם כאן השלמה ל25%.
האם זה נכון שכך זה עובד כאן?
אם כן, לכאורה עדיף לי לרשום חשבון השקעות שם על שם אחד מבני הזוג ואת הילדים על שם בן הזוג השני ולהגיש שם דו"ח נפרד לכל אחד, כך נקבל החזר מס עבור הילדים וזה שהבן זוג עליו רשומות השקעות ישלם שם מס גבוה יותר זה לא משנה כי מילא המיסוי שם נמוך יותר מכאן ובסוף ישלם כאן פשוט הפרש יותר קטן?
אהבתיאהבתי
פייר, יצירתי.
אבל להערכתי לא יעבוד כי אתם מגישים דוח משותף בישראל והם יראו שאחד שילם מס בעוד השני קיבל החזר.
אם יש לך כוח, תנסי ותעדכני כאן אם זה עבד.
אגב, על רווחי הון משלמים קודם בישראל 25% ומזדכים בדוח האמריקאי.
רק על דיבידנדים וריבית ממקור אמריקאי משלמים קודם לארה"ב.
אהבתיאהבתי
אנסה ואעדכן. יקח זמן למיסי 2024…
מדובר על רווחי הון ממקור אמריקאי. לא משקיעים בארץ מחשש ל pfic
אהבתיאהבתי
מקור רווחי הון בניירות ערך סחירים, מוגדר לפי מקום התושבות של מי שהחזיק בהם. זה לא משנה שהחברה עצמה אמריקאית.
אהבתיאהבתי
אז מסחר ב ibkr ארה"ב ודיבידנדים מבנקים (vanguard) ממוסים קודם בארץ?
אג"ח של treasury , הלוואת חוב ליזם נדל"ן ממוסים קודם שם?
מעניין שהרו"ח האמריקאי לא היה מודע לזה.
גם הרו"ח הישראלית לא אמרה כלום, פשוט קיזזה מה ששולם שם.
אהבתיאהבתי
לא דיבידנדים. רק רווחי הון.
דיבידנדים ממקור אמריקאי ממוסים קודם בארה"ב.
יש המון רו"ח שלא פועלים נכון. לפעמים זה עצלנות, לפעמים חוסר ידע.
אהבתיאהבתי
תודה.
האמת היא שזה מאד מתסכל לעבוד עם רו"ח אמריקאי שלא מבין בישראלי ורו"ח ישראלי שלא מבין באמריקאי. ככל הנראה יכולתי לחסוך במיסוי אם הייתי עובדת עם אדם אחד שמכיר את כל היבטי המיסוי גם בארץ וגם בארה"ב.
אם יש לך המלצה על מישהו כזה, אשמח לשמוע
אהבתיאהבתי
יש לי. הוא עולה יותר ממה שהפרדת כוחות עולה.
מוזמנת לכתוב לי כאן, ואפנה אותך.
אהבתיאהבתי
שלום למתורגמן היקר!
קודם כל תודה רבה על ההשקעה והידע הרב שאתה משתף
אני אזרח אמריקאי ועובד בחברת הייטק אמריקאית. ברשותך שאלות:
תודה רבה
הייטקיסט אזרח אמריקאי שמתחיל לגלות כמה עמוק נמשכת מחילת הארנב
אהבתיאהבתי
היי, נעים מאוד.
אני לא מכיר משהו כזה שמישהו כבר בנה. אם תרצה אוכל לתת לך הצעת מחיר או להפנות אותך למישהו שיחשב לך את זה, כאן
להוציא את עלות הויתור עצמו (כרגע עולה $2,350 ולוקח כשנתיים), אני לא הייתי מזלזל בערך של תעודת הביטוח שאזרחות זו מהווה. כולל היכולת בהתראה של רגע להגר לשם עם כל המשפחה שלך (וילדיך הקטינים יקבלו אזרחות מיידית עם המעבר לשם – בת הזוג תהיה זכאית לגרין קארד מיידית ולהיבחן לאזרחות לאחר 3 שנים).
ההמלצה שלי היא למלא W9 במקומות שעוד לא מילאת בהם, ולהתיישר בדיווחים. תוכל להיעזר בשירות הזה שאני ממליץ עליהם בחום.
אהבתיאהבתי
שלום, האם כדאי שלא להשקיע את כספי החיסכון לכל ילד בקופת גמל בעקבות מס גבוה אלא להשקיע בבנק?
אהבתיאהבתי
זה הטייק שלי להמנע מהמס הגבוה עבור הילדים כאשר בוחרים בקופת גמל להשקעה.
אבל זה מסובך ולא מתאים לכל אחד.
להערכתי גם אם צריך לשלם את המס הגבוה, אז הרווחים מקופת גמל להשקעה בסיכון גבוה בניכוי מס, עשוי לעקוף את התשואה מריבית בבנק.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה!
איך אני אדע אם מתאים לי תהליך של להיפטר ממס?
אתה מתעסק בזה באופן פרטני לאדל?
תוכל להמליץ על משהו?
כמובן שאשלם כפי שיידרש, תודה!
אהבתיאהבתי
תפנה אליי דרך דף צור קשר
ואוכל לתת לך הצעת מחיר או להפנות הלאה לפי העניין.
אהבתיאהבתי
שלום,
האם יש לך המלצה לעורך דין, שמבין בנדלן בארץ, בפינוי בינוי, וכמובן בכל העניינים האמריקאיים?
כנ"ל רואה חשבון?
תודה!
איתי
אהבתיאהבתי
לא סביר שעורך דין ישראלי יכיר עניינים משפטיים אמריקאיים, וגם בארה"ב אתה תרצה לרוב עורך דין מקומי מהמחוז/עיר בו אתה מתעסק.
אם אתה מחפש רואה חשבון שיודע להגיש גם בישראל וגם בארה"ב, תוכל לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
בוקר טוב, שאלה לגבי אג״חים בהקשרי מיסוי כפול.
הבנתי שבישראל, במקרה שקונים אגרות חוב (לצורך העניין, בבורסה בתל אביב) בהנחה, כלומר בשער נמוך משער הפדיון, בין אם בהנפקה או במסחר רציף, ההפרש הזה פשוט הופך לרווח הון במעמד הפדיון (או כמובן אם מוכרים קודם לכך).
לעומת זאת, אם הבנתי נכון את המצב, בארה״ב היחס הוא אחר וההנחה הזאת בעצם מחושבת ונכללת בריבית, ובמקרים מסוימים(? או שתמיד? קצת הלכתי לאיבוד) אפילו צריך לפרוס את זה על פני תקופת ההחזקה וכל שנה לכלול את החלק היחסי ולשלם "על הנייר".
איך זה עובד בהקשרי מיסוי בינלאומי? יש שתי סוגיות עיקריות שעולות לי ככאלו שעלולות להיות בעייתיות:
כרגע השירות האמריקאי הכינו לי את הדוח ולהבנתי פשוט לקחו את הסיכומים מה־867 (ומה־1099ים, לרבות אילו של תיבה B/E) ולא פירטו הכל בטפסי ה־8949 (רשמו כמו ריבית+דיבידנד, עם שם המוסד של החשבון ו־VARIOUS במקום התאריכים), בטענה שזו פרקטיקה מקובלת שהם עושים לכולם בלי בעיות ושאם הם היו ממלאים כל עסקה ועסקה זה היה מנפח את העלויות, ובשנה שעברה לא התווכחתי יותר מדי, אבל עכשיו שקלטתי שזה כנראה המצב זה רובד נוסף של אי נוחות מול השיטה הזאת.
תודה!
אהבתיאהבתי
דבר ראשון, המיסוי השנתי בארה"ב רלוונטי רק אם זה אגח שלא משלם קופונים.
במקרה כזה, זה אפילו יותר בעייתי מזה, אם ארה"ב ממס הראשונה הכנסה ממקור ישראלי, ישראל לא תכיר לך בזיכוי מס זר (כי זו לא הכנסה זרה).
לכן עדיף לא לקנות אגח ללא קופונים.
אני לא בטוח שהבנתי את תרחיש הייחוס. דיברת קודם על אגח ישראלי (שמובהק שכל הכנסה ממנו נחשבת ממקור ישראלי), עכשיו אתה מדבר על משהו שונה?
הם צודקים שזו פרקטיקה מקובלת, ובהינתן שביקורת הוא בסיכוי של 1.2% וגם שמדובר באי-דיוק שהוא זניח (כי לא משנה לך את חבות המס), אז הם בהחלט עובדים יותר יעיל בהגשה שכזאת.
תקבל מהם הצהרה בכתב שהם ישאו בכל עלויות התיקונים אם וכאשר יקרה המקרה הנדיר שידרשו ממך את זה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
לגבי המיסוי – כן, מזה בדיוק חששתי, שבעצם המצב יהיה שיש חבות מס לארה״ב בגין אותם אג״חים בשנה שאין חבות מס ישראלית ולכן לא יהיה זיכוי, וכמובן שישראל תמסה בהמשך (כרווח הון במכירה/פדיון). ובמקרה הזה לא נראה לי שמדובר באג״ח ללא קופונים, אבל בכל זאת יש למיטב הבנתי OID – כלומר כתוצאה מהמכרז האג״ח הונפק במחיר נמוך משווי הפדיון (הנה דוגמה מהזמן האחרון למקרה כזה). אם הבנתי נכון זה מה שמטריג את עניין הריבית השנתית, לא חייב שלא יהיו תשלומי ריבית. חוץ מזה, גם אם אג״ח לא הונפק בהנחה אבל נרכש ב־market discount, אם אני קורא נכון ההפרש/רווח כשהאג״ח נפדה או נמכר אמור להיות מדווח כריבית ולא כרווח הון, כמו גם הריבית "הצבורה" במקרה של מכירה של האג״ח במועד ביניים בין תשלומי ריבית.
כן ולא. מדובר על אג״חים "ישראליים" שנסחרים בבורסה בת״א, אבל יש גם מקרים של חברות זרות (ולענייננו, חברות אמריקאיות) שמנפיקות אג״ח בת״א על מנת לגייס כסף מהשוק הישראלי. האם ריבית שמשולמת על ידי חברה אמריקאית אינה מוגדרת הכנסה ממקור אמריקאי, גם אם התשלום הוא בגין אג״ח שנסחר בישראל?
כן, כבר שאלתי והם אישרו בהתכתבות שהם ייקחו אחריות ויטפלו אם זה יגרום לבעיות. פשוט חששתי מזה קצת יותר הפעם עכשיו שקלטתי שיכול להיות שזה לא רק סוגיה של פער בפירוט הדיווח, אלא פוטנציאלית גם סיווג של הכנסות באופן לא נכון (דיווח על משהו כרווח הון שאמור בעצם להיות ריבית).
אהבתיאהבתי
2.אגח מחברה אמריקאית משלמת ריבית ממקור אמריקאי גם כשהאגח נסחר בבורסת ת"א.
אהבתיאהבתי
אוקיי, כן, כך חשבתי. האם זה לא בעצם אומר שיש מצב שבו (גם אם שמים בצד את סוגיית ה־OID והפריסה על כמה שנים, נגיד במקרה של מכירת אג״ח מסוים לפני שהוא מגיע לפדיון, או רכישה של אג״ח בשער נמוך מהשווי, כגון אחרי עליית ריבית במשק) יש הכנסה מסוימת שמבחינת ישראל הוא רווח הון (כלומר שישראל ממסה אותה קודם באופן מלא), אבל אותה הכנסה בדיוק מבחינת ארה״ב היא ריבית ממקור אמריקאי ולכן היא אמורה לקבל את המס קודם? יש איזה פתרון לזה, איזה כלל שמיישב את המחלוקת הזאת וקובע איך מתייחסים לזה? או שפשוט צריך להתרחק מאג״חים של חברות אמריקאיות אם יש סיכוי לא להחזיק אותם עד הפדיון?
אהבתיאהבתי
תראה לפני שאני מתייחס למיסוי אני אוהב להתייחס להשקעה עצמה אם יש לך רצון להיחשף לאגח אמריקאי, אז יש לך קרן מחקה אגח אמריקאי (BND למשל), ואז התשלומים מהקרן הם בוודאות ריבית ממקור אמריקאי, והרווח במכירה (ככל ויש) הוא רווח הון.
לפי מה שאתה אומר יש לך אפשרות לוותר על ההשקעה הספציפית הזאת ולכן אני ממליץ שכן.
אם תגיד לי שאתה חייב, אז כמובן זה בא עם הסיבוך שציינת בסיווג ההכנסות (אני הייתי טוען שזו הכנסה ממקור אמריקאי ככה או ככה).
אהבתיאהבתי
שאלה
קראתי שבמידה ואין לך הכנסה עד גובה מסוים אין צורך למלא דוח' ל- I.R.S
האם יש לדווח על כך ובאם כן באיזה טופס?
בשנת 2022 ההכנסה של ביתי היתה : פיצויים 995 דולר והבטחת הכנסה 1,797 דולר.
בשנת 2023 הכנסתה היתה: שכר – 3887 דולר והבטחת הכנסה 9,616 דולר
האם יש לדווח?
הבטחת הכנסה האם היא בקטגוריה של ביטוח לאומי? במידה ומדווח האם לסכם לשכר?
בתודה
ישי ברנדוין
אהבתיאהבתי
חסרים כמה פרטים:
1) מה שנת הלידה שלה?
2) האם מימנה לפחות מחצית מעלות המחייה שלה ממקורות עצמיים?
3) האם נשואה ואם כן, האם בעלה אמריקאי?
בגדול אני הייתי מחשיב הבטחת הכנסה כתגמול סוציאלי ומשכך אינו בר מיסוי (אם ממלאים דוח כן הייתי ממלא אותו ב-preparer notes ומציין שזה תגמול סוציאלי פטור ממס).
אהבתיאהבתי
ביתי שירלי ילידת 1987, מחזיקה באזרחות אמריקאית.
היא אם חד הורית לילד שכיום הוא בן שנה ואחד עשר חודש. בשנת 2022 היא לא עבדה והקדישה את השנה ללימודים.
הוריה, כלומר אני מימנתי את מחיתה, לימודיה ולגבי דיור היא גרה בדירה שבבעלותי ואינה משלמת שכירות.
בשנת 2023 היא עבדה כמורה לאנגלית במשרה חלקית 33%
בתודה
ישי
אהבתיאהבתי
אם כך, אין לה חובת הגשה עבור אף אחד מהשנים 2022-2023.
עם זאת, באם הילד שלה בעל אזרחות אמריקאית, רצוי להגיש עבור 2023 כדי לקבל החזר מס עבור ילדים.
אהבתיאהבתי
ראשית, ת ו ד ה על האינפורמציה.
נכון להיום הילד עדין אין לו אזרחות אמריקאית.
האם יש טופס דיווח כלשהו או פשוט להתעלם מהגשת הדוח'.
ישי
אהבתיאהבתי
אין צורך לדווח על שנים אלו. אין טופס אי-דיווח שצריך להגיש.
רק רצוי לבדוק חבות הגשת FBAR (באם לא הוגש אז עד 6 שנים אחורה).
אהבתיאהבתי
היי,
שאלה לגבי דיווח f.bar שהמלצת לבדוק.
תמיד בדקתי את הסכום הגבוה בעו"ש ולא ידעתי שיש לבדוק גם מקורות אחרים כגון קופת חיסכון או קרן השתלמות.
שאלתי, כמה שנים אפשר ללכת אחורה ואיך עושים זאת.
אני אזרח ישראל ולאשתי אזרחות אמריקאית ומסיבות ירושה
צרפתי את אשתי לחשבון העו"ש שלי,
איך אני מדווח על הסכום הכספי? הסכום המלא בחשבון או רק
חציו.
דו"ח 2022 ו- 2023 – עד מתי אפשר להגיש?
בתודה על הכל
ישי
אהבתיאהבתי
הייתי מתקן עד 6 שנים אחורה. ההגשה זהה, רק שצריך לסמן בטופס את הרובריקה Amended בעמוד הראשון, וצריך לציין את מספר ההגשה המקורי (היית אמור לקבל במייל, או לתעד במעמד ההגשה) שנקרא Prior Report BSA Identifier.
מדווחים על הסכום המלא בכל חשבון.
לגבי דוחות 2022-2023, אם חייב במס מומלץ להגיש כמה שיותר מהר ותצפה לקנסות, אם אין חבות מס אז אפשר להרגע אבל עדיין מומלץ להגיש בהקדם.
אם זכאי להחזר מס, אז יש לך עד 3 שנים מיום ההגשה המקורי, שזה כנראה 7/10/2027 עבור 2023 ו-15/4/2026 עבור 2022.
את 2023 צריך להגיש עד 7/10/2024 (נתנו הארכה אוטומטית לתושבי ישראל).
אהבתיאהבתי
שבוע טוב יעקב
הכנסות אשתי הם פנסיה וביטוח לאומי הנכנסים לחשבון הבנק שלה. בדיווח ל- F.BAR
מדווחת על הסכום הגבוה בחשבון העו"ש הכולל את הפנסיה והקצבה מהביטוח הלאומי,
האם יש לפרט גם את ההכנסה השנתית של הפנסיה שלה והקצבה מהביטוח הלאומי כמו שהיא מדווחת ב- I.R.S בנוסף לדיווח על הסכום בחשבון הבנק שלה
בתודה ישי
אהבתיאהבתי
לא מדווחים על הכנסות ב-FBAR. רק על צבירה מקסימלית לשנה, ללא תלות ממה היא נובעת.
אהבתיאהבתי
היי,
קודם כל רציתי להגיד תודה על האינפורמציה והתגובות בנושא
אני ואשתי עברנו ב-2023 לגור בארה״ב לצרכי עבודה. אין לנו אזרחות אמריקאית, אבל מחויבים במס מהיום שעברנו (תחת ויזת עבודה).
טרם סיימנו לדווח את המיסים לשנת 2023 מאחר ודחינו לאוקטובר (מחכים להחזרי מס מישראל).
ברשותנו קופות גמל להשקעה שנפתחו כמה שנים לפני שעברנו. בנוסף גם יש לנו קרנות פנסיה, קופות גמל וקרנות השתלמות – רובן נפתחו על ידי המעסיק, אבל לי יש כמה קופות גמל על שמי שהוריי פתחו עבורי עם כספים שלהם.
בנוסף, במהלך 2023 אני ואשתי הכנסו כספים בקרן כספית שקלית כדי לא לשחוק את השקלים שלא העברנו לארה״ב.
בכלל הקופות, הסכומים לא נמוכים (יחסית) – וכולן דווחו בטופס ה-FBAR.
רציתי לשאול מה מהקופות יחושבו כ-PFIC – מהבנתי וממה שקראתי גם פה ובעוד מקומות, קופות הגמל להשקעה כנראה PFIC (לא משנה באיזה חברה הן מנוהלות ומה המסלול שלהן), ובנוסף גם כנראה הקרנות הכספיות השקליות כאלו גם. האם גם קופת גמל מנוהלת אישית היא תחת PFIC?
לאור המצב הנוכחי, האם היית ממליץ להיפטר מהקופות האלו ובעצם לדווח עליהן בצורה אחרת (כמו שראיתי שכבר ציינת מספר פעמים בתגובות)?
מאחר ואנחנו מחויבים במס בארה״ב רק מ-2023, האם ה-PFIC מתחיל מהשנה הזאת, או האם הוא הולך אחורה עד פתיחת הקופה – למרות שבפועל לא היינו חייבים במס עד 2023?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
קופות הגמל להשקעה וקופת הגמל הישנות וגם הקרנות הכספיות.
השאלה אם לפדות או לא, תלויה בכמה זמן אתם מתעתדים להיות בארה"ב. אם זה לשנתיים וחוזרים, פשוט תחזיקו במהלך השנתיים ותעשו חושבים מחדש על כל התיק שלכם כשתחזרו.
אם המטרה להישאר לטווח ארוך בארה"ב אז בהחלט לפדות. אם אתם לא יודעים, תפדו כי לגבי קופות הגמל להשקעה דמי הניהול שבהם שוחקים את הרווחים ולגבי קרן כספית יש לכם קרן כספית דולרית בארה"ב שתוכלו לקנות לכספים שאתם רוצים לשמור כמזומן.
לגבי דיווח, אם תפדו ב-2024, אין צורך לדווח בצורה אחרת כי גם לפי חוקי ה-PFIC, כל רווח שמיוחס לשנים שלפני המעבר ממוסים במס רגיל (לפי מדרגות המס שלכם), וגם הרווח שמיוחס לשנת הפדיון (כמו בכל PFIC) ממוסה במס רגיל.
לכן, רק הרווח שמיוחס לשנת 2023 ימוסה במס מקסימלי + ריבית. שיקול שלכם אם פשוט לדווח בצורה אחרת (ריבית עבור קופות הגמל ורווחי הון עבור קרנות הכספית), יכול להיות שסכום המס נמוך, ולכן לא יהיה לכם צורך לקחת סיכון.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה!
לא בטוח שהבנתי את נושא הדיווח – אם אני פודה את הקופות, אני משלם בישראל מס רווחי הון בסף 25%.
האם בארה״ב זה יחשב כמס לפי המדרגה – כלומר יקפיץ לי את המדרגה? אם כן, האם הסכום מחושב לפי הרווח או לפי כל הקרן?
אם זה מס לפי המדרגה, האם זה מאחר והקרן היא PFIC לפי החוק?
ולגבי שנת 2023, האם המס המקסימלי + ריבית זה לפי החישוב של PFIC כמו שמתואר בבלוג שלך: https://fintranslator.com/2016/12/25/dont-invest-in-pfic/?
תודה
אהבתיאהבתי
המיסוי בישראל תלוי בסטטוס ניתוק תושבות שלך בישראל. האם ניתקתם תושבות לצרכי מס הכנסה?
לגבי ארה"ב, המס לפי המדרגה כלומר מתווסף לשאר ההכנסות ואז מחושב המס לפי המדרגות.
הסכום שמוסיפים, הוא הרווח היחסי שמשויך לשנים שלפני המעבר וכן לשנת הפדיון.
מס לפי המדרגה זה גם אם זה PFIC וגם אם זה סתם ריבית. בארה"ב אין אחוזי מס ספציפיים להכנסות פאסיביות כמו בישראל.
לגבי שנת 2023 אכן החישוב לפי הפוסט שציינת.
אהבתיאהבתי
תודה!
לא ידעתי שהמס נחשב כהכנסה פאסיבית ולא רווחי הון (capital gains). האם בגלל שזאת לא קרן רגילה כמו IRA?
עשינו ניתוק תושבות לצרכי מס, אך מאחר והחברות הם ישראליות, ברגע המכירה הן מדווחות אוטומטית למס הכנסה על הרווח ואני מקבל אותו לאחר ניקוי מס. ממה שהבנתי גם אם ניתקתי תושבות לצורכי מס, על הקופות האלו עדיין אשלם כי זאתי השקעה בישראל.
לגבי הרווחים לפני המעבר לארה״ב – האם הם ימוסו באופן יחסי לכל שנת אחזקה לפי מדרגת המס (הכנסה פאסיבית) גם כן? אם הבנתי נכון מהחישוב שביצעת לדוגמא כל הרווח מתחלק יחסי לפי ימי האחזקה בכל שנה, וכל שנה ממוסה בהתאם לחוקי הPFIC, כלומר במצב שלי כל השנים למעט 2023 יחושבו כמס הכנסה רגיל, ורק 2023 יהיה מס מקסימלי?
אם על השנים לפני המעבר יהיו מס הכנסה רגיל (לפי מדרגה) – מאחר ובשנים אלו לא הייתה לי הכנסה בארה״ב, האם זה אומר שהמס יהיה מינימלי לאותה השנה?
תודה!
אהבתיאהבתי
בחוק הישראלי, הרווח מקופת גמל להשקעה נחשבת "ריבית מקופת גמל", אז זה ריבית ממקור ישראלי ולכן בכל מקרה לישראל זכות מיסוי ראשונה עליו.
נכון.
הרווחים מלפני המעבר ושל שנת הפדיון משויכים לשנת הפדיון, לכן לא רלוונטי מה היה מדרגת המס בשנים שלפני.
אהבתיאהבתי
היי,
באותו הנושא, האם חל PFIC על קרן השתלמות ממעסיק, כאשר הקרן הפכה להיות נזילה?
כלומר, על דיווח המס בשנת 2023, אני צריך לדווח PFIC, אך לאחר קריאה בבלוג והגעה ל402b, ההבנה המועטה שלי היא שמאחר והיא דרך מעסיק וניתנה לכלל העובדים – היא מוגנת מ-PFIC, ותמוסה ברגע המשיכה/הנזלה של הקופה.
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
על פי הגישה הרווחת, קרן בחסות מעסיק אינה נחשבת PFIC ולכן ממוסה בפדיון. עם זאת, יש מיעוט שמדווח את הרווחים החל מהשנה ה6 ובכל שנה, כך שלא כל כך משתלם להמשיך להחזיר בגישה זו.
על פי הגישה הרווחת עדיין תקף מהשנה ה-6.
עדיין תקף. התנאי היחיד הוא שהפקדת מעסיק גדולה מהפקדת העובד.
כל האופציות מופיעות בפוסט שקישרתי לעיל.
אהבתיאהבתי
אני אזרח אמריקני+ישראלי, ואשתי רק ישראלית. יש לנו חשבון משותף. לפני כשנתיים פתחנו גם תיק ני"ע, אך רק בשנה האחרונה, 2024, בעצם ביצענו פעולות קנייה ומכירה. כמובן, היות והתיק של ני"ע מתנהל בבנק כאן בארץ, אז הם מייד גובים 25% מס רווחי הון על כל מכירה. אבל, כמובן נצטרך לדווח על הרווחים בדוח המס האמריקני הקרוב, ולשלם מס אמריקני.
השאלה שלי: אם נעביר את כל חשבון ני"ע הנ"ל לחשבון רק על שם אשתי – האם יהיה פטור ממס ומדיווח בעתיד (נניח, 2025 והלאה)?
אהבתיאהבתי
היי אכן אם החשבון יהיה רק על שמה, לא תצטרך לדווח על ההכנסות ממנו בדוח האמריקאי שלך.
לגבי חבות מס בארה"ב לא בטוח שתהיה, כי אם מדובר ברווח הון ושילמת 25% בישראל, תוכל להזדכות על המס ששילמת בישראל בדוח האמריקני.
כמובן תבדוק שלא רכשתם קרנות נאמנות "זרות".
אהבתיאהבתי
תודה רבה יעקב!
ובהקשר לזה – מה שיעור המס האמריקני המוטל יל רווחי הון של ני"ע?
אהבתיאהבתי
אם החזקת את המניה פחות משנה, ממוסה במדרגות המס הרגילות שלך.
אם החזקת מעל שנה, ממוסה במדרגות מועדפות של 0%, 15%, 20%
בנוסף, אם יש לך הכנסות גבוהות, ייתכן מס נוסף של 3.8%
אהבתיאהבתי
תודה רבה יעקב!
אהבתיאהבתי
היי מה שלומך?
אני אמריקאי ואשתי לא. אנחנו רוצים לפתוח לנו חשבון בנק משותף בישראל לניהול ההוצאות משק הבית המשותפות. כחלק המחשבון, תישאר לנו יתרה שנרצה להשקיע בשוק ההון.
השאלה היא בעצם איך כדאי לעשות את זה מבחינת התעסקות מינימאלית ופשוטה מול רשויות המס בישראל ובארה"ב וגם מיסוי מינימאלי.
תודה רבה! עלה והצלח!
אהבתיאהבתי
אם יש לאשתך חשבון בנק רק על שמה, היא תוכל לפתוח חשבון השקעות רק על שמה בבית השקעות ישראלי (מיטב דש, אקסלנס, פסגות טרייד, IBI).
בהשקעה של קרנות נאמנות של בלקרוק או אינבסקו הנקובות בשקלים (אפשר לקבל מושג על תיק נפוץ בפוסט של מייק).
כך יהיה מיסוי מינימלי גם בישראל וגם בארה"ב.
עם זאת, אם אתה תירש אותה תצטרך למכור מיידית את הניירות הללו (שעבורך נחשבות PFIC).
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה המהירה!
מהן האפשרויות שלנו במסגרת חשבון משותף?
אהבתיאהבתי
רק קרנות אמריקאיות (בגללך), ואם כבר קרנות אמריקאיות אז עדיף ברוקר אמריקאי.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התגובה!
אם אכן נבחר ללכת על האופציה הזו – איזה סוג חשבון כדאי לנו לפתוח?
שנה טובה וחג שמח 🇮🇱
אהבתיאהבתי
מה הכוונה בסוג חשבון?
אני עניתי בהינתן שאתם מעונינים בחשבון משותף.
אהבתיאהבתי
אזרח ישראלי בעל אזרחות כפולה. תושב ישראל בלבד. מועסק כשכיר בישראל בלבד. מגיש כל שנה דו"ח מס לirs. שתוצאתו אפס מס עקב קיזוז המס המשולם בישראל.
קראתי במקום מסויים כי במידה והשכר בישראל עולה על תקרה מסוימת (מעל כ 200 אלף דולר ליחיד המגיש דו"ח כיחיד). הוא עלול להיות מחויב לשלם בארהב
א. דמי בטוח לאומי
ב. בטוח בריאות (“אובאמה קר“)
האם זה נכון או לא. ואם נכון מה הכללים
אהבתיאהבתי
דמי ביטוח לאומי זה רק לעצמאיים, וזה מהשקל הראשון של רווח מהעסק.
לגבי מסי אובמהקר, אכן חל:
1) 3.8% על הכנסות פאסיביות מעל תקקה מסוימת
2) 0.9% לעצמאיים מעל הכנסה מסוימת
כתבתי על זה בפוסט צרות של עשירים
אהבתיאהבתי
הבן שלי אמריקאי ואשתו ישראלית בשנת 2022 גרו בארץ והוא הגיש דוח של ראש משפחה ללא אישתו.
בשנת 2023 הם גרים בפלורידה ולאשה יש גרין כארד והם רוצים להגיש דוח משותף.
כדי לשלוח את הדוח בצורה אלקטרונית יש לרשום את ה-AGI של שנת 2022, מאחר והאישה לא הגישה דוח בשנת 2022 אין את הנתון הזה עבורה, יש רק עבור הבעל.
האם זה אומר שלא ניתן לשלוח את הדוח אלקטרונית?
ואז צריך לשלוח את הדוח ידנית? לאיזו כתובת?
אהבתיאהבתי
מתוך האתר של ה־IRS:
אהבתיאהבתי
שלום יעקב!
אני אזרח ישראלי ואמריקאי ונשוי טרי. אשתי אזרחית ישראלית. לי יש חשבון בIB בו אני משקיע פאסיבית עם סכום של כמה מאות אלפי שקלים. באופן כללי הבנתי שאם אחד מבני הזוג ישראלי, עדיף שההשקעות יהיו דרכו.
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
נכון, עד כדי בעיות בהוצאת משכנתא. בדירה להשכרה יש יותר בשר ולכן הייתי הולך לקבל חוות דעת לפני הרכישה כדי שתוכלו לתכנן על שם מי לרשום.
אין. מיסויית עדיף הכל על שם הלא-אמריקאי. עם זאת,יש שיקולים נוספים (משפטיים בעיקר, ואני לא משפטן לענייני משפחה).
אהבתיאהבתי
אם הבעל מגיש כראש משפחה-ילד אחד, האם האישה יכולה להגיש גם כראש משפחה-ילד אחד או שחייבת להגיש כזוג נשוי המגיש בנפרד ואז ניכוי סטנדרטי שלה שווה אפס. מדובר בזוג נשוי +2 ילדים
אהבתיאהבתי
אם שניהם חייבים בהגשה אף אחד מהם לא יכול להגיש כראש משפחה, אלא יכולים להגיש במשותף או כל אחד בנפרד כ-MFS.
אהבתיאהבתי
האתר של eFile לא מאפשר הגשת דוחות ל-IRS. אני כבר סיימתי והגשתי את הדוח והוא נדחה על ידי IRS.
האם שמעת? יש לך מידע לשתף?
הפתרון הוא ללמוד לעבוד עם תוכנה אחרת?
אהבתיאהבתי
ה-IRS דוחה הגשת דוחות מהרבה סיבות, האתר אמור להראות לך מה השגיאה שהייתה ואז תוכלי לתקן ולהגיש.
אני לא מכיר את האתר efile ספציפית, אבל ככל הנראה הבעיה לא אצלם, אלא משהו בדוח שגרם ל-IRS לדחות אותו.
אהבתיאהבתי
שואל בשביל מישהו שאני מכיר שיש לו אזרחות אמריקאית וישראלית
יש לו קופת גמל להשקעה בדמי ניהול 0.25% (הטבה לעובד חברה) מושקע במדד s&p לאחר שנודע לו שיש בעייה עם אזרחות אמריקאית לשים בגמל להשקעה פתח באינטרקטיב ומשקיע ב-voo כל הכסף לטווח של מעל 10 שנים חלק מהכסף לטווח של 20 שנה
אהבתיאהבתי
כמה מתוך ה140 הם רווח?
בכל מקרה שום דבר לא מבטיח שיהיה משבר שיוריד את חבות המס, מצד שני ככל שעובר הזמן פקטור הריבית בחישוב המס על הPFIC מחריף.
לכן ברוב המקרים, פדיון מיידי היא האופציה הסבירה.
לבדיקה יותר מדוקדקת צריך ממש לראות את הנתונים ולעשות חישוב, אפשר לפנות כאן לקבלת הצעת מחיר.
VOO זו קרן שמחקה את הSP500. פעם זה היה המדד שהכי קל לקנות ולכן הכי נפוץ.
כיום קל מאוד ובאותה עלות כמעט אפשר לקנות מדד כלל אמריקאי (VTI) או מדד כלל עולמי (VT).
יש גם אופציה לפצל בין ארה"ב (VTI) לשאר העולם (VXUS).
אני לא יכול להחליט מה עדיף. במארג'ין אפשר להיכנס למינוס. בקש לא.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
אני אזרח ארה"ב ותושב ארה"ב. במידה ואקנה בישראל קרן כספית, האם מתעוררת בעיה של PFIC?
אהבתיאהבתי
קרן כספית היא PFIC.
הצעתי כמה חלופות לאזרח האמריקאי בפוסט הזה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
ראשית, המון תודה על שיתוף הידע. זה מאוד מוערך מבחינתי.
שנית, יש לי שאלה לגבי מיסוי אמריקאי של זוגות שרק אחד מבני הזוג הוא אזרח אמריקאי:
נתונים:
שאלה:
היות ומיסים כבר שולמו בישראל על ההכנסות הנ"ל (ולא מעט), האם יש סיכוי שיהיה צורך לשלם מס גם בארה"ב במקרה הנ"ל?
אם כן, מה הסיבה לכך (הרי אמנת המס אמורה למנוע זאת)?
רב תודות.
אהבתיאהבתי
על פניו, בנתונים שמסרת, לא אמור להיות מס עודף בארה"ב, בגלל שסך המס ששולם לישראל עולה על חישוב המס לארה"ב.
האמנה לא אומרת כל עוד שולם מס כלשהוא במדינה אחת אז אין מס בשנייה, היא בסך הכל מאפשרת זיכוי במדינה השנייה.
לכן אם המס המלא בישראל עולה על המס בארה"ב אז לא תצטרכו להשלים שם. אם זה פחות, ייתכן ותצטרכו להשלים.
חסר הרבה מידע לפני שאוכל להגיד בוודאות:
1) האם בחרתם לכלול את בן זוגך להיות תושב לצרכי מס בארה"ב?
2) האם יש ילדים? אם כן, בני כמה הם? האם יש להם אזרחות אמריקאית?
3) האם את/ם מחריגים שכר ישראלי?
4) יש עוד כמה ניואנסים שמשפיעים על התוצאה הסופית.
בשביל אקסטרה דיוק אני צריך לראות גם את הטפסי ה106 שלכם ואת ה-867 מהבנק, אבל זה לא משהו שאני מציע במסגרת הבלוג.
אהבתיאהבתי
תודה על המענה המהיר.
מצ"ב התייחסות לשלאותיך:
1) האם בחרתם לכלול את בן זוגך להיות תושב לצרכי מס בארה"ב? לא.
2) האם יש ילדים? אם כן, בני כמה הם? האם יש להם אזרחות אמריקאית? לא, N/A, לא
3) האם את/ם מחריגים שכר ישראלי? השכר של הבעל לא נלקח בחשבון.
4) יש עוד כמה ניואנסים שמשפיעים על התוצאה הסופית. מה למשל? כאמור, אין הכנסות נוספות מעבר לרשום.
על פי הידוע לי, במקרה הזה, המס המלא בישראל עולה על המס בארה"ב:
1. המס בארה"ב על 20 אש"ח (כ-$6,000) משכורת שנתית הוא: 10%, כמו בארץ.
2. המס בארה"ב על 90 אש"ח (כ-$27,000) ריבית על פיקדונות, הוא כמו על המשכורת, כלומר 10%, אבל בארץ הוא גבוה יותר: 15% על ש"ח ו-25% על מט"ח.
ולכן, אם הבנתי נכון מדבריך, לא יהיה צורך לשלם מס בארה"ב.
ציינת שהאמנה "מאפשרת קבלת זיכוי במדינה השנייה". האם יש מגבלה על גובה הזיכוי או ניתן לקבל זיכוי על כל סכום המס ששולם בארץ?
אהבתיאהבתי
הרצתי את החישוב עבור שנת 2023.
בהנחה ולא שילמת מס הכנסה על המשכורת שלך, ובהנחה ומחשיבים ביטוח לאומי כזיכוי מס זר, ובהנחה ששילמת 15% מס על הריבית מהפיקדון, קיבלתי את התוצאה הבאה:
1) אם את מחריגה שכר, לא תהיה לך חבות מס בארה"ב
2) אם לא תחריגי שכר, יהיה לך חבות מס של $119 בארה"ב. הסיבה לכך היא שיש הגבלה על שימוש בזיכוי מס זר לפי קטגוריות, והכנסת העבודה נכנסת לחישוב בקטגוריה כללית, ואילו הריבית נחשבת קטגוריה פאסיבית. בקטגוריה הכללית יש לך חוסר של 119 דולר (החלק היחסי של חבות המס לקטגוריה הכללית הוא 309, ואילו את שילמת בסה"כ 190 דולר לביטוח לאומי בישראל). בקטגוריה הפאסיבית יש לך עודף זיכוי מס זר אבל את לא יכולה להעביר אותו לקטגוריה הכללית.
עוד על איזו שיטה עדיף לבחור, כאן.
עוד על זיכוי מס זר והקטגוריות, כאן.
אהבתיאהבתי
שוב, המון תודה על המענה המפורט. זה מאוד מוערך.
עברתי מעט על התוכן בקישורים שצירפת ואשמח למענה לשאלות הבאות:
1. ציינת שאם הבחירה היא "החרגת שכר" (טופס 2555), לא תהיה חבות מס לארה"ב, אחרת, תהיה חבות מס. האם במקרה הספציפי הזה, יש סיבה לא לבחור לבצע "החרגת שכר"?
2. אם לא מבצעים "החרגת שכר" ותהיה חבות מס, במקרה הזה, נדמה כי מדובר בתשלום כפל מס, היות ועל כל הכספים הללו, שולם כבר מס בישראל והיקף המיסוי, במקרה זה, בארץ, הינה גבוה יותר מזה של ארה"ב. האם פספסתי משהו?
3. ציינת שאם לא מבצעים "החרגת שכר", בקטגוריה הפסיבית יש עודף זיכוי מס. האם עודף זה ניתן להעברה שנה קדימה (וכן הלאה) ולנצלה בעתיד?
רב תודות.
אהבתיאהבתי
בשמחה רבה 🙂
על פניו כן. אבל דרוש תכנון והבנה של ההכנסות בראייה קדימה. כמו כן, על מנת להחריג שכר, יש תנאי שלא ויתרת על האופציה להחריג שכר בחמשת השנים שקדמו לשנת המס הנוכחית.
זה לא כפל מס, שני המדינות מחלקות את ההכנסות לסלים ומגבילות את הזיכוי שניתן לקבל בכל סל. אם כבר ישראל יותר נוקשה בהיבט הזה (דיבידנדים ורווחי הון לא באותו סל, למשל, לעומת ארה"ב שכל ההכנסות הפאסיביות באותו סל).
אהבתיאהבתי
שוב, תודה על המענה המפורט והמהיר.
לגבי מה שציינת בתשובה לשאלה (1), האם כוונתך שעל מנת להגיש "החרגת שכר" (טופס 2555), לשנת מס מסויימת (לדוגמה 2023), היה עלי להגיש "החרגת שכר" (טופס 2555) ברצף עבור 5 השנים שקדמו לאותה שנה (בדוגמה זו, היה עלי להגיש עבור השנים 2018-2022)?
או שמה, יש להגיש "החרגת שכר" (טופס 2555) לפחות פעם אחת במשך 5 השנים שקדמו לשנת ההגשה הנוכחית?
תודה.
אהבתיאהבתי
הכלל אומר שאם את מוותרת על החרגת שכר, אז הויתור הוא למשך 5 שנים.
לכן הבדיקה היא באמת אם הוגש ברצף ב-5 השנים שקדמו, ואם לא הוגש אז שלא היה בזה צורך (היעדר הכנסות מעבודה), לא בגלל שויתרת על זה או משהו כזה.
אהבתיאהבתי
תודה.
לצערי, אני מודה שהנושא עדיין לא ממש ברור לי, לכן אשאל שאלה שאולי תעזור לי להבין יותר טוב:
אם בשנה X היה לי שכר חלקי (במשך מספר חודשים, אך לא כל השנה) אבל לא הוגשה החרגת שכר, האם בשנה X+1, בה גם כן היה לי שכר חלקי (במשך מספר חודשים), אוכל להגיש החרגת שכר?
אהבתיאהבתי
על פניו לא ניתן להחריג בשנת X+1, מכיוון שישנה סברה שאי שימוש גם אם לא הצהרת במפורש שאת מוותרת על ההחרגה, היא ויתור.
יש גם גישה שאם הסכום בשנה X הוביל לאי-חבות-מס, אז לא היית צריכה את ההחרגה, ואז לא ויתרת עליו, אבל הרוב ליתר בטחון יעשו את טופס 2555 במקרה כזה.
אהבתיLiked by 1 person
שוב, המון תודה על ההסבר.
אם הבנתי נכון את מה שרשמת כאן, במקרה שלי (כפי שציינתי כאן), במידה ולא הייתה החרגת שכר בשנת 2022, יש צורך להגיש תיקון לדו"ח של 2022 ולהוסיף את החרגת השכר, על מנת שתתאפשר הגשת החרגת שכר בשנת 2023. האם נכון?
אשמח אם תוכל להסביר מעט כיצד החרגת שכר (אולי במקרה ספציפי זה) מונעת חיוב מס ואי הגשת ההחרגה, גוררת חיוב מס.
תודה על הכל ושנה טובה ומבורכת לך ולכל בני ביתך…
אהבתיאהבתי
אני צריך יותר מידע, האם מעולם לא החרגת שכר?
האם החרגת ב2019/2020/2021?
לגבי האופן שזה מבטל את חבות המס, זה שהחרגת שכר מקטינה את ההכנסה הכוללת שלך ולכן מקטינה את חבות המס, במקרה שלך מחבות מס של 1697 אם מחשיבים את כלל ההכנסה לחבות מס של 1154 אם מחריגים את השכר ומחשבים את המס על הריבית.
עכשיו מכיוון שאין לך הכנסה בקטגוריה הכללית, אלא רק בפאסיבית, המס ששילמת על הריבית בישראל ($3,662) הוא מספיק בשביל לכסות את החבות של $1,154, ומה שלא ניצלת תוכלי להעביר לשנה הבאה.
אהבתיאהבתי
המון תודה על ההסבר.
הוחרג שכר בכל השנים 2019-2021. בשנה 2022, לא הוחרג.
האם יש צורך להגיש תיקון לדו"ח של 2022 ולהוסיף את החרגת השכר, על מנת שתתאפשר הגשת החרגת שכר בשנת 2023?
אהבתיאהבתי
מה הסיבה שלא הוחרג ב2022?
אם כי לא היה בזה צורך כי בכל מקרה לא הייתה חבות מס (הכנסה מעבודה נמוכה, למשל), אז לא בטוח שצריך לתקן את 2022.
אם זה המקרה אפשר לצרף נספח הסבר לדוח של 2023, ובכל מקרה לסמן בשאלה Did you ever revoke either of these exclusions את התשובה No.
עם זאת, אם רוצה להיות בטוחה שיאשרו החרגה ב2023 אז לתקן את 2022. זה לא תהליך פשוט או קצר.
אהבתיLiked by 1 person
שוב, המון תודה על המענה.
בהחלט, ההכנסה מעבודה בשנת 2022 הייתה נמוכה (מתחת ל-$10,000 לכל השנה).
האם יש לך דוגמה לנספח הסבר כזה, אותו ניתן יהיה לצרף לדו"ח של 2023?
האם מדובר בטופס רשמי או רק תוכן מילולי?
אהבתיאהבתי
אין לי דוגמא, אם את בolt.com יש משהו במסך של Other Forms שנקרא Prepare Notes שם אפשר לכתוב בשפה חופשית שלא השתמשת ב-2022 אבל לא הייתה כוונה לוותר על הזכות להשתמש אלא שלא היה נצרך.
אהבתיLiked by 1 person
שוב, המון תודה, יעקב.
ניסיתי לנסח משהו בשפה חופשית. אשמח אם תעבור על זה ותציע הצעות לשיפור:
My federal tax return for the year 2022 did not include the foreign earned income exclusion (form 2555), as it was deemed unnecessary, as my foreign earned income was very low, however, there was no intention to give up the right to use it.
אהבתיאהבתי
נשמע טוב.
רק לזכור ששום דבר לא מובטח, אם יחליטו שלא לקבל את זה תצטרכי לתקן את 2022
אהבתיLiked by 1 person
קראתי קצת באתר של ה-IRS ומצאתי את הקישור הבא, המציין כי על מנת לוותר על החרגת שכר בשנה מסויימת, נדרש להגיש בקשה ספציפית לשם כך ולא די באי הגשה של טופס 2555.
אם כך המצב, היות ולא הוגשה בקשה מפורשת כזו עבור שנת 2022, האם יש סיבה שלא יאשרו את ההחרגה עבור שנת 2023, גם ללא צירוף של נספח הסבר?
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/revoking-your-choice-to-exclude-foreign-earned-income
אהבתיאהבתי
כבר ציינתי זאת. יש דוגמאות של אנשים שהIRS ראה את אי הגשת 2555 כויתור, ולכן ההצעה שלי לצרף מכתב מסביר.
המצבים שלהם היו מעט שונים (הכנסה גבוהה והם השתמשו בזיכוי מס זר הגבוה שהיה להם).
אהבתיאהבתי
עד עכשיו נמנעתי משימוש ביישומון פייבוקס לטובת ביט, מכיוון שבפייבוקס מחזיקים חשבון עם יתרה כספית ולא רציתי להתמודד עם הספֶק אם צריך, ואם כן אז הסיבוך של להבין איך, לדווח על זה ב־FBAR: איך למצוא את הערך המקסימלי (מניח שאין להם שם דפי חשבון כמו בבנק), ומה לשים במספר חשבון, זהות המוסד (האם זה בעצם נחשב בנק דיסקונט? או איזו יישות אחרת?) כתובת, וכו׳.
עכשיו מסתמן שגם ביט (שעד עכשיו תמיד העבירו תשלומים ישירות לחשבון הבנק) עומדים לעדכן את השירות שלהם בצורה דומה, כך שבעצם נשמע שלא יהיה מנוס מלהחזיק חשבון כזה אם לא רוצים להישאר לגמרי מחוץ לעולם התשלומים הבינאישיים.
ֶהיות וזה המצב, האם יש דרך טובה למצוא את התשובות האלו? או שאולי יש הצדקה כלשהי שאפשר למצוא שתאפשר פשוט להשמיט את זה?
אהבתיאהבתי
זאת שאלה מצוינת, ואין לי תשובה טובה עליה.
מכיר יועצי מס שמדווחים ומכיר שלא.
אני לא, אם זה משנה 🙂 אין לי אסמכתא לזה מלבד שפיות.
אהבתיאהבתי
היי, אני אזרח ישראלי ואמריקאי, ואשתי לא. במידה והיא מעבירה כסף מחשבון הבנק המשותף שלנו לחשבון בנק פרטי שלה (סכומים שלה אך הפקדנו אותם בחשבון המשותף), אני צריך לדווח על החשבון הפרטי שלה בFABR? באותו עניין, רווחים מפיקדונות שנצברים בחשבון שלה הפרטי, האם אני צריך לדווח עליהם?
אהבתיאהבתי
לא, ב-FBAR מדווחים רק על חשבונות הרשומים על שמך (כולל כאלו שמוחזקים בשותפות עם מישהו אחר).
אין צורך לדווח על הכנסות של אשתך, אלא אם בחרתם לכלול אותה כתושב ארה"ב לצרכי מס.
אהבתיLiked by 1 person
היי המתורגמן,
לאחרונה נודע לי שיש אפשרות להחזיק ארנק מט"ח בכרטיסי אשראי (של מקס, אולי בכרטיסים נוספים). כלומר, רוכשים מראש מט"ח, בשער ידוע, על מנת שכאשר יתבצעו עסקאות במט"ח מהאשראי, לא נצטרך לבצע המרה משקל למט"ח ולהימנע מעמלות המרה באותם עסקאות.
השאלה שלי זה ההקשר לדיווח בדוח FBAR. האם ואיך מדווחים על זה? זה קצת מבלבל אותי, כי בסוף הכרטיס אשראי מקושר לבנק, אז אני לא בטוח האם צריך לדווח על זה, ואם כן, הכיצד, מה לרשום בפרטים של המוסד הפיננסי שמחזיק את הארנק מט"ח?
אהבתיאהבתי
זו שאלה טובה, ודי דומה לשאלה של פייבוקס/ביט שעלו לאחרונה.
חלק מציינים, חלק לא.
הפתרון שלי הוא לא להחזיק מטח שם. אתה יכול להוציא כרטיס אשראי של מקס "רעות תקני לי" או מקס "I need it" בעמלת המרה של 1%
להבנתי הארנק של מקס לא מנצח את זה.
שער ידוע = שער בפער מהשער האמיתי, כך שבפועל מדובר בעמלה לכל דבר.
אהבתיLiked by 2 אנשים
שלום,
אני חדשה פה. במשך שנים מגישה דרך רואה חשבון וכל שנה מתעצבנת על המחים שרק עולים ועולים. רוצה להתחיל להגיש לבד. אין לי מושג מאיפה מתחילים אפילו.
חוץ מלהתחיל לעבור ולקרוא את כל הבלוגים הנהדרים שלך, שכרגע עוברים מעט הראש שלי כי עוד לא התנסתי בעצמי . יש לך טיפים למגיש המתחיל ?
ושנית, לצערי מכל מיני סיבות התעכבנו בהגשה השנה ועדיין לא הגשתי. מה הסיכוי שלי להצליח השנה להגיש לבד בהינתן שמועד ההגשה קרוב ביותר?
אני אמריקאית נשואה ללא אמריקאי אני יודעת שלפי ההכנסה שלנו פעם הגישו אותנו יחד ופעם בנפרד . יש לנו 6 ילדים אמריקאים אבל SSN רק ל5 כי הקטנה חדשה נולדה ב8.23 וההכנסה שלנו די רגילה ממוצעת נראה לי.
תודה רבה וישר כח על מה שאתה עושה
נחמה
אהבתיאהבתי
אם הבעיה זה רק המחיר, תבררי מול סימפלטקס, אם יש להם זמינות להגיש לך בקרוב.
חלופה נוספת אם את רוצה ללמוד איך לעשות את זה בעצמך, זה לעשות שיעור פרטי איתי, מוזמנת ליצור קשר כדי לברר פרטים.
לגבי העיכוב בהגשה, בהנחה ולא הגשתם בקשה להארכה, יש לכם עד ה-7.10, השאלה האם אתם חייבים בטופס 8938 או משהו כזה, ואז הייתי מתעקש להגיש עד ה-7.10. כי קנס איחור על טופס 8938 יכול להיות גבוה וחריג ($10,000).
אם לא, אז היות וכנראה מגיע לכם החזר דווקא, אז לאיחור כמעט ואין משמעות.
צריך לברר מה הסטטוס שלכם, אני מניח שצירפו את בעלך פעם להיות תושב לצרכי מס, השאלה אם ביטלו את הבחירה הזו?
אם לא, הוא עדיין חייב בהגשה עד שתצהירו במפורש שאתם מעוניינים להפסיק (וצריך לשקול את המהלך, כי לפעמים בגלל שבן הזוג הישראלי מרוויח יותר זה מגדיל את החזר המס בגין ילדים).
בכל מקרה בהצלחה
אהבתיאהבתי
היי, אני ממלא את הדוח לפי אתר olt אבל אחרי שהכנסתי את הכנסתי מהמעסיק בארץ זה רושם לי למעלה שאני חייב בתשלום מס של 3700 דולר!
מה עשיתי לא נכון? אני משלם את המסים בארץ ויש אמנה בין ישראל לארה״ב שאין צורך לשלם פעמיים
תודה
אהבתיאהבתי
אני לא יכול לדעת בוודאות, אבל יכול להעריך שלא ניצלת את אחד מהדברים שמפחיתים את המס:
1) Foreign Earned Income Exclusion שנמצא בחלק של Other Income במסך הכנסות
2) זיכוי מס זר Foreign Tax Credit במסך ה-Credits
יכול לקרוא כאן מה עדיף.
אהבתיאהבתי
האם הפקדה עצמאית לקופת גמל 190
מביאה להטבת מס עקב הגשת דוח שנתי,
גם אם ההכנסה השנתית היא רק מהשקעות,
ללא הכנסה מיגיעה אישית (גם לא פנסיה)?
תודה
אהבתיאהבתי
היי, בהחלט.
אם רוצה לוודא שלא מוותר על שום הטבה, אז תפקיד 16% מההכנסה המוערכת במהלך חודש דצמבר.
אם רוצה חישוב יותר מדויק, אז רואה חשבון, או לפנות אלי להצעה.
אהבתיאהבתי
תודה
אהבתיאהבתי
ושאלה נוספת:
לבתי אישור מדצמבר 2022 על סיום לימודי תאר ראשון.
קיבלה נקודת זיכוי (נוספת) בדוח שהגישה לשנת 2023.
האם היא תהיה זכאיל לכך,
גם בדוחות לשנים: 2024, 2025?
תודה מראש
אהבתיאהבתי
היי נראה שלא.
רק מי שסיים החל משנת 2023 מקבל את הזיכוי למשך שלוש שנות מס.
אהבתיאהבתי
אני משקיע בפלטפורמת IBKR. תוכל לכתוב לי את כל סדר הפעולות שאני צריך לבצע על מנת למכור יחידה מהמניות שיש ברשותי ושהכסף יכנס לי לחשבון הבנק בשקלים?
אהבתיאהבתי
ייתכן המתנה של יומיים בין 2 ל-3 וכן בין 3 ל-4, אם אתה בסוג חשבון Cash.
אהבתיאהבתי
כתבת בכתבה של קרן כספית לאזרחים אמריקאים , שיש פיתרון , למכור לפני סוף שנת המס
ורציתי לשאול מה הכוונה , אם אני קונה קרן כספית ביולי , אז אני צריך למכור כבר לפני דצמבר באותו שנה, או שהכוונה למכור לפני יולי בשנה הבאה?
אהבתיאהבתי
עד סוף דצמבר של השנה בה נקנתה.
עדיף לבצע כמה ימים לפני ליתר בטחון.
אהבתיאהבתי
יעקב,
תודה על כל המידע הנהדר!
מה ההמלצה שלך לפתיחת חשבון מסחר לילד בן 13 עם אזרחות אמריקאית?
האב בלי אזרחות והאמא עם.
תודה שוב!
בועז
אהבתיאהבתי
מניח שגרים בישראל…
אם כך כנראה לפתוח חשבון בIB לאמא, ואז תת חשבון (שעדיין על שם האמא) ולייעד לילד ולהעביר אליו בגיל 18 (אם זה חשבון cash) או 21 (אם זה חשבון margin).
אם גרים בארה"ב יש חשבונות UTMA שעל שם הילד.
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן
אני אזרח אמריקאי שגר בישראל, אישתי והבת שלנו לא.
באיזור ינואר אנחנו עושים רילוקיישן לכמה שנים (התקבלתי לעבודה).
במשך השנים האחרונות הגשתי דוחות מס ונצבר עודף מס, כאשר כל עוד אני עובד ומשלם מס בישראל אין לי איך לנצל. תהיתי האם בעקבות המעבר אוכל סוף סוף לנצל את כל עודפי המס מהשנים האחרונות כאשר אתחיל לקבל משכורת אמריקאית?
האם לדעתך אני צריך רואה חשבון או עו״ד לענייני מס או ניתוק תושבות? בשנים האחרונות אני מגיש בעזרת הבלוג שלך ובשנתיים האחרונות באמצעות simpletax שהמלצת
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
היי, לצערי זיכוי מס זר ניתן לנצל רק על הכנסה זרה, ולא על הכנסה ממקור אמריקאי.
בתכנון נכון, אפשר לשקול לממש הכנסות פטורות (ככל ויש, למשל קרנות השתלמות), כדי לנצל את הזיכוי.
בהחלט צריך ייעוץ כשזה נוגע לרילוקיישן, גם לגבי ישראל וגם לגבי ארה"ב.
אם מעוניין, יכול לפנות לקבלת הפניה או הצעת מחיר ממני.
כמו כן, צריך להכיר שמעכשיו יהיה לך גם דוח State אז לעדכן את Simpletax וגם לקחת בחשבון שזה יעלה יותר.
אהבתיאהבתי
ברצוני להבין את התהליך וההשלכות במקרה של מוות פתאומי של בעל תיק מסחר בIBKR שאין לו צוואה. ספציפית:
• מה קורה לתיק המסחר לאחר פטירת הבעלים?
• איך בני משפחה או מוטבים יכולים לגשת לכספים במצב כזה?
• מהם הצעדים המשפטיים והפרוצדורליים הכרוכים בכך?
• איך אפשר להתכונן בצורה הטובה ביותר לתרחיש כזה כדי להבטיח מעבר חלק למשפחה ולהגן על הנכסים?
• בנוסף, כתושב ישראלי עם אזרחות ישראלית וגם אמריקאית, האם יש שיקולים משפטיים או פיננסיים ספציפיים שעלי לקחת בחשבון לגבי מצב זה?
אהבתיאהבתי
2+3. מוציאים צו ירושה, או צו קיום צוואה בישראל, ומעבירים את הצו לIB. ייתכן והם ידרשו תרגום נוטריוני של הצו.
אולי לדאוג שרק אחד מהיורשים ירש את תכולת החשבון, ולעשות קיזוז מול שאר היורשים.
יש דברים שאי אפשר להתכונן אליהם, צריך לקוות שכל היורשים יבואו בגישה חיובית לכל התהליך.
אהבתיאהבתי
מתורגמן יקר שלום רב.
התחלתי בדיווח לשנת 2023 לפני כמה חודשים באתר OLT אך לא סיימתי ולאחר שחזרתי היום להמשך הדיווח נדרשתי למלא טופס 4868 על הארכה כאמור.
לאחר שסיימתי עם טופס 1040 W-2 ולצערי מילאתי כנראה כמה שלבים לא נכון , ראיתי שאני חב במס של 4,500 שבבירור הינו טעות (כשההכנסה שנתית שלי הינה כ- 54,000$) כאשר כעת אני נדרש למלא טופס 2210 .
מה הינך ממליץ לעשות?
אהבתיאהבתי
חסר מידע.
אתה גר בישראל? פשוט ציינת W2 וזה קשור למי שגר בארה"ב בכלל.
אם כן, ותשים את המשכורת בFEC במקום W2 זה אמור לפתור לך את הבעיה.
אהבתיאהבתי
שלום,
אכן גר בישראל, כשגם בדיווח 2022 בOLT מילאתי W-2 ועשיתי החרגת שכר (ע"פ ההנחיות של סוס יאור בסדרת הכתבה של הדיווח בOLT) , וכעת אני נדרש למלא את הטופס 2210 הנ"ל, שאני נשאל לפני המילוי אם למלא או לדחות (רשום שם עונש),
האם כדאי להמשיך את התהליך של הדיווח או להתחיל מהתחלה ולנסות לאפס?
וראיתי שהמלצת באתר על חברת SimelTax האם כדאי כבר דרכם להגיש את דוח 2023? או להמשיך בOLT.
ואגב מהו ה FEC הנ"ל?
בברכה.
אהבתיאהבתי
לא נשמע סביר שהתוכנה נתנה לך לעשות החרגת שכר על W2. גם המדריך של סוס יאור לא מפנה לקטגוריית הכנסה זו.
בכל מקרה FEC זה שורה מתחת הW2, ואז מתאפשר לעשות החרכת שכר.
אין צורך להתחיל מהתחלה. פשוט מוחקים את הרשומה של ה W2 וממלאים רשומה של FEC.
FEC = Foreign Earned Compensation
אהבתיאהבתי
יש ברשותי תיק מנייתי המנוהל במיטב דש טרייד וכולל קרנות איריות בשקלים.
לאחרונה פתחתי חשבון בIB וברצוני להעביר את התיק ממיטב דש טרייד לIB. מעבר לשיקולי תשלום על העברת הכספים לחו״ל, האם יש עוד שיקולי נגד?
כמו כן, אני לא מצליח להבין כיצד לבצע את הפעולה עצמה. האם תוכל לסייע?
אהבתיאהבתי
בהנחה ופתחת את החשבון במיטב במערכת סגורה (כלומר, בלי הזדהות פיסית במשרדים), קודם תצטרך לגשת למשרדים שלהם להזדהות.
לאחר מכן תצטרך לבקש מהם להמיר לך את הניירות לגרסה הדולרית שלהם (עלות של כמה עשרות דולרים).
לאחר מכן באתר של IB תצטרך ללכת בתפריט ל-Transfer & Pay, ואז Transfer Positions ואז לבחור את Incoming ואז לבחור ברשימה את All Other Regions ואז לבחור את Free of Payment Transfer of Global Securities
לאחר מכן תצטרך למלא את שמות הניירות שאתה רוצה להעביר ואת הכמות שיש ברשותך.
בסוף התהליך יופק לך PDF שאותו תעביר למיטב. יקח להם כחודש לעשות את ההעברה (בתקווה).
אם תרצה ליווי לתהליך הזה כדי לוודא שהכל נעשה בצורה תקינה, מוזמן לקבל הצעת מחיר ממני כאן
אהבתיאהבתי
שלום,
יש לי שאלה שלא קשורה ישירות למיסוי אבל אולי אתה או מישהו מהקוראים יוכלו לעזור.
אני אזרח אמריקאי שחזר ארצה אחרי מס' שנים שם. יש לי מס' חשבונות השקעות (בעיקר בואנגארד) בהם אני מחזיק את רוב חסכונותיי (בעיקר בקרנות מחקות מדד וכו'). אני תוהה אם חברה כמו ואנגארד תתן לי להמשיך להחזיק את התיק ולעשות בו פעולות ברגע שאעדכן את הכתובת לכתובת מחוץ לארה"ב? מדווח בקביעות גם בארה"ב וגם בישראל.
תודה
אהבתיאהבתי
היא תתן, אבל לך עדיף לנייד הכל לאינטראקטיב ברוקרס, כי באינטראקטיב אתה יכול להמיר לשקלים (בעמלה מגוחכת) ולהחזיר את הכסף לבנק שלך בארץ אם וכאשר תרצה לעשות כן.
אינטראקטיב מאפשרים להיות בחשבון גם עם כתובת ישראלית, אבל זה נחשב חשבון אמריקאי לכל דבר.
הבעיה היחידה זה אם השקעת ב-Mutual Funds של ואנגארד, אותם קצת פחות משתלם לנייד (עמלות ק/מ על קרנות נאמנות הם $50 באינטראקטיב).
אם רכשת ETF זה ממש לא בעיה לנייד ואפילו עדיף לך.
אהבתיאהבתי
שלום, בתקווה להימנע ממיסוי PFIC, האם עדיף לאזרח אמריקאי להשאר בקרן השתלמות מוסדית או לעבור ל IRA (בהנחה ולא משקיעים ב IRA בקרנות אמריקאיות)?
תודה!
אהבתיאהבתי
אם עוברים ל-IRA רצוי להשקיע רק בקרנות שאינן PFIC.
אהבתיאהבתי
מה ההתייחסות לקרן השתלמות מוסדית? האם למעשה המעבר ל IRA והשקעה בקרנות אמריקאיות מקטין את הסיכוי למיסוי על קרנות ההשתלמות (ביחס להשארות במוסדי)?
אהבתיאהבתי
יש הבדל בהתייחסות לפחות אצל יועצי המס.
ב-IRA הם רואים כחשבון השקעות לכל דבר, ומדווחים בהתאם (דיבידנדים בשוטף, למשל).
מצד שני IRA צפוי להוריד דמי ניהול, למרות שבשנים האחרונות זה פחות מובהק.
אהבתיאהבתי
תודה!! לדעתך לאמריקאי משתלם לעבור ל IRA , לצורך הפשטות למטרת השקעה ב – S&P? מצד אחד מחייב ללכת על קרנות אמריקאיות יחד עם חסרנות המיסוי של 30% על דיבידנדים ומצד שני מאפשר ביטחון שלא יוגדר כ PFIC ויתרונות של מניעה מ Cash drag צימצום הוצאות ניהול השקעות וכו'…
אהבתיאהבתי
גם בקרן ההשתלמות מוסדית יש מיסוי במקור (25% שזה גם מה שבIRA), בIRA אם אתה דרך מזרחי יפיקו לך טופס 1099 שתוכל אפילו להזדכות בדוח האמריקאי על אותם 25% (ואז זה תלוי מה מדרגת מס דיבידנדים האישית שלך בארה"ב). בשאר הבנקים לא ברור אם מקבלים 1099 או לא.
כך שבנקודות נראה שIRA לוקח אבל עם כל צמצום הפער בעלויות ביחס לעבר, אני לא בטוח ב100% שזה שווה את הסיבוך.
אהבתיאהבתי
תודה!
האם ההתייחסות שלך תהיה שונה ברגע שמדובר בקרן השתלמות של עצמאי מבחינת צמצום הסיכון למס?
שאלה נוספת, פק״מ בזמינות יומית בבנק זה בעייתי?
תודה
אהבתיאהבתי
בגדול מראש לעצמאי הייתי ממליץ ללכת ל-IRA או לוותר כי קשה מאוד ללכת ל-IRA בסכומים נמוכים.
עם זאת, לא מעט עצמאיים מפקידים לקרן השתלמות, ומדווחים במשיכה על הרווחים (לא כPFIC).
אני מניח שהסיבה היא שחושבים שאם זה נראה כמו קרן השתלמות לשכירים, אז זה יעבור מתחת לרדאר (והם לא טועים).
לגבי פק"מ, אין בעיה מבחינת PFIC. עדיין ייתכן ותצטרך לשלם מס בארה"ב כי בארץ זה ממוסה ב-15% ובארה"ב במס שולי שלך (10/12/22/24/32/35/37) ואולי תוספת של עוד 3.8% (מס לעשירים).
אהבתיאהבתי
שאלה הנוגעת למימוש אופציות
אני אזרח אמריקאי, לאשתי יש ITIN (לצורך קבלת החזרי מס עבור ילדינו). יש לה אופציות למניות של החברה בה היא מועסקת. ועכשיו לפרטים.
א. האופציות הוענקו לה לפי מסלול ישראלי מכיון שבזמן ההענקה היא לא הייתה תושבת לצורכי מס, היא טרם מימשה אותן, ועכשיו הגיע העת לממשן.
ב. ההענקה התבצעה טרם הנפקת החברה בבורסה, בשעת ההנפקה וכן כיום ערך המניה ביחס למחיר המימוש עומד על פי 15 בערך (נניח מחיר מימוש 1$ מחיר המניה בשוק 15$)
ג. לפי חוקי המיסוי הישראלים היא תשלם מס רווחי הון של 25% בפער בין מחיר המימוש למחיר המניה. כמה מס היא צריכה או לא צריכה להוסיף למעצמה הגדולה, ובהנחה שהמס שערורייתי, האם יש דרך למנוע/לכווץ את חבות המס.
ד. האם המיסוי ישוקלל יחד עם הכנסתה השנתית מהמעסיק או שאין קשר ביניהם, וכן האם תהיה למימוש השפעה על החזרי המס עבור הילדים. (מה שיגרום לה לפצל את המימוש לשנתיים במקום לממש הכל בשנה אחת)
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
זה לא משהו שאני יכול לענות בחטף, נדרש מכם הרבה מידע מעבר, ביצוע סימולציות וייעוץ מקיף.
מוזמן לפנות כאן לקבלת הצעת מחיר לייעוץ שכזה.
אהבתיאהבתי
האם בחיסכון לכל ילד יש בעיה של מיסים גבוהים או שזה כמו פנסיה לשכירים?
אהבתיאהבתי
חיסכון לכל ילד = קופת גמל להשקעה, לכן יש את הבעיה של המס הגבוה. אבל אחרי המס עדיין יכול להיות תשואה עדיפה.
אני הצעתי דרך מסוימת, לא הכי קלה, להתמודד עם הבעיה כאן.
אהבתיאהבתי
אבל למה לא אומרים כמו בפנסיה שאם הבוס לא אמריקאי זה מספיק אז גם כאן המדינה והביטוח לאומי לא אמריקאים?
אהבתיאהבתי
אני נוטה פחות להתעסק בפילוסופיה.
פרקטית לא מתייחסים לזה אותו דבר (פרקטית המדינה היא לא מעסיק בהקשר של קצבאות ילדים).
אהבתיLiked by 1 person
היי יועץ יקר,
שאלה לפני פתיחת קרן השתלמות כעצמאי, השאלה האם מומלץ ומה כדאי לקחת בחשבון.
אני כיום מגיש דוח שנתי ו FBAR אין לי קרן השתלמות פעילה ממעסיק ורוצה לנצל את הטבת המס בפתיחת קרן השתלמות כעצמאי רק לא יודע מה אני לא יודע בהיבט האמריקאי.
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
זה לא ייעוץ שניתן לתת על רגל אחת. יש פה מורכבות מסוימת ואין אחידות דעות בין אנשי המקצוע.
בסוף בתור עצמאי אתה צריך בכל מקרה לעבוד עם יועץ מס/רו"ח אז עדיף לבחור אחד שאתה מרגיש בנוח עם ההמלצה שלו.
מוזמן לקבל בפרטי המלצה על כמה יועצי מס.
אהבתיאהבתי
אבא שלי אזרח ישראלי ואני ואחי בעלי אזרחות כפולה (אמריקאית וישראלית). הוא רוצה לחסוך עבורנו סכום של 350 אלף שקל בתיק מסחר עצמאי המיועד לירושה עבורנו. האם כדאי לקנות קרנות סל אמריקאיות או שיש סכנה של מס עיזבון? האם עדיף לקנות קרנות סל איריות?
אהבתיאהבתי
אם החשבון על שמו איריות, אם על שמכם, קרנות אמריקאיות
אהבתיאהבתי
האם חייל משוחרר שעוד אינו עובד, וכל הונו מבוסס על המשכורת מהצבא וכן מתשלומי מילואים למי שאינו עובד, חייב בדיווח לרשויות בארצות הברית?
אהבתיאהבתי
משכורת החובה אינה נחשבת הכנסה לצרכי מס.
תשלומי המילואים כן נחשבים, אבל בעיניי ובעיני חלק מבעלי המקצוע, מדובר בשכר עבודה לכל דבר וניתן לעשות החרגת שכר עליו (בניגוד לקצבאות אחרות של בט"ל שנחשבים סוציאליים).
חובת ההגשה תלויה בסטטוס ההגשה ובסך ההכנסות, בהנחה וכל הכנסתך הייתה מהמילואים והינך רווק, אז בשנת 2024 החל מהכנסה של $14,600 חייבים להגיש.
אהבתיאהבתי
ברשותך שתי שאלות:
א
לבת שלי אישור סיום תואר ראשון בשנת 2022.
ניצלה נקודת זיכוי בשנת 2023.
האם זכאית לכך גם בשנים: 2024, 2025?
ב
אנו זוג גמלאים.
האם אני יכול להפקיד לקופת 190 שלי,
ולקבל עקב כך ניכוי וזיכוי לאשתי?
תודה והערכה
אהבתיאהבתי
א. לא זכאית.
ב. כל עוד יש לכם הכנסה למס (למשל אתם משלמים מס על קצבת הפנסיה), ואתם משלמים מס בפועל, תוכלו לקבל זיכוי על ידי הפקדה לקופת גמל. אתה יכול להפקיד לשלך ועדיין לקבל את הזיכוי בגין הכנסתה של אשתך.
אהבתיאהבתי
האם הבנתי נכון:
אוכל לקבל הטבת קופת גמל
גם בגין ההכנסה שלי
וגם בגין ההכנסה שלה,
גם אם אפקיד (הפקדות נפרדות)
רק לקופת גמל שלי,
נכון?
אהבתיאהבתי
היי, זה נכון.
אהבתיאהבתי
תודה
אהבתיאהבתי
שלום המתורגמן.
מעולם לא דיווחתי לאמריקאים וזה נראה לי כמו כאב ראש עצום.
אני לא כל כך רוצה להתחיל ושוקל לבטל את האזרחות.
אתה יודע אם יש לכך מחירים (מעבר לאגרה של כאלפיים דולר שיש לשלם)?
האם בעייתי להיכנס אחר כך כישראלי לארה"ב?
בנוסף, אחותי עדיין קטינה וחסרת כל הכנסה, האם יש יתרון בביטול האזרחות בשלב הזה? במידה שהיא מתכננת לבטל האם כדאי לה להקדים את הבקשה ככל הניתן (אני מעריך שגם אם היא תתמהמה לא יהיו לה שני מיליון דולר בקרוב, אז מס היציאה אינו שיקול להבנתי).
תודה רבה.
אהבתיאהבתי
המחירים מלבד האגרה, זה להתיישר בדיווחים חמש שנים אחורה, אז זמן עבודה רב, או תשלום לאיש מקצוע.
אין שום בעיה שאני מכיר להוציא ויזה לארה"ב בהמשך.
אין יתרון בביטול אזרחות לפני גיל 18.5 אם אין מעל 2 מליון דולר נכסים (על שמה).
להיפך, כנראה שעדיף לחכות לאחרי כדי שהיא תיחשב בגירה ולא תצטרך חתימות הורים.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, מה שלומך? שאלה שחברה שואלת, שאני מקווה שתוכל מעט לסייע/לכוון. תודה רבה
הבן שלי בן 14 והוא אזרח אמריקני. יש לו ערוץ יוטיוב והוא אמור להתחיל לקבל כסף בעוד כמה ימים (עבר תהליך שנקרא מונוטזציה, והוא אמור להתחיל לקבל כסף ב21 לחודש ולכן צריך לקשר את החשבון שלו שם לבנק).
מכיוון שהוא קטין, גוגל מחייבת חשבון בנק של אפוטרופוס. היינו רוצים שהכסף יעבור לאבא שלו שאינו אמריקני. אני מחפשת להתייעץ עם רואה חשבון שמתמחה בדיגיטל שיכול לייעץ מה לעשות במקרה כזה, כמו מה קורה במקרה כזה לגבי השלכות מיסוי על האבא וגם על הבן? האם יש השלכות נוספות על האב? איך ממלאים פרטים ביוטיוב לגבי האזרחות, האם רושמים את האזרחות האמריקנית? (כי יוטיוב ממסה אחרת אזרחים אמריקנים על רווחים מארהב)? האם גם זה יחשב עצמאי ואז יצטרך לשלם 15%, ואולי צריך כבר להקים חברה. בקיצור מלא שאלות….
אהבתיאהבתי
היי, זה לא מסוג הדברים שאפשר לענות על רגל אחת.
מוזמן לכתוב לי בפרטי, ואני אפנה אותך לאיש מקצוע מתאים.
אהבתיאהבתי
שלום!
לא הצלחתי למצוא מידע אמין בנושא באינטרנט (ופה זה נראה כמו מקום אמין, בסיוג כמובן הדיסקליימרים שלך)
אם יש אזרח ישראלי ללא אזרחות אמריקאית שנשוי לאזרחית כפולה ישראלית ואמריקאית, מה התקרה של הכסף שניתן להעברה ממנו אליה ללא מס ירושה? 60 אלף דולר כמו סתם לא-אזרח, או 12 מיליון דולר כמו אזרח ארה״ב לאזרח ארה״ב?
זר לזר זה 60 אלף, ארה״ב לארה״ב 12 מיליון, ארה״ב לזר 12 מיליון(?), אז מה בעצם קורה בזר לארה״ב זאת השאלה
תודה רבה מראש! אתר מעולה שנחשפתי אליו רק לאחרונה
אהבתיאהבתי
בזר לארה"ב זה 60 אלף דולר, להוציא חריג אחד, כאשר מדובר בבני זוג נשואים, והזר מוריש לאמריקאי, אז אין תקרת ירושה כלל. הכל הולך לאמריקאי ללא מס.
אהבתיאהבתי
תודה!
אהבתיאהבתי
א. האם קרן השתלמות של מורים, חייבת במס אמריקאי (בנוסף למס של הישראלי)?
ב. האם יש בעיה שהפנסיה נמצאת במסלול מחקה מדד s&p500?
אהבתיאהבתי
א. בהחלט חייבת בדיווח. תוצאת המס שנובעת מכך תלויה בהרבה גורמים (שאר ההכנסות, כמות ילדים, בחירות שעושים בדוח).
ב. אין בעיה.
אהבתיאהבתי
תודה
האם קרן השתלמות של מורים לא נחשבת כקרן של מעסיק שפטורה ממס?
אהבתיאהבתי
אני מצטער, אני לא מכיר את הביטוי "קרן של מעסיק שפטורה ממס" בהקשר של מיסוי אמריקאי.
אהבתיאהבתי
שלום, מתחיל להתעמק בתכנים שיש לך פה וללמוד את התחום גם דרך אפיקים אחרים, ממש מרתק. אני אזרח כפול נולדתי בארהב ויש לי שם כמחצית מהמשפחה. אני בן 18 ומתגייס עוד כמה חודשים, יש לי כ 11000 שקלים בבנק בחשבון ישראלי ובחודשים הקרובים אעשה עוד כ 3 כל חודש. מעוניין להשקיע, וגם חלק מהמשכורת הצבאית שתהיה בשנים הקרובות, רציתי לדעת איזו פלטפורמה אתה ממליץ בקונטקסט הזה, ברוקר אמריקאי? קיבלתי המלצות גם על אינטראקטיב ישראל, או בכלל אופציה אחרת? מבחינת מיסוי ודיווח מה עדיף ופשוט יותר?. בנוסף ממה שקראתי פה עדיף להשקיע במדדים ומניות אמריקאיות בלבד. בנוסף רציתי לדעת אם במקרה מבין בקריפטו? רוצה להשקיע חלק קטן גם בו.
אהבתיאהבתי
היי, זו ההמלצה הכללית שלי עבור אמריקאיים.
ב-99% מהמקרים, אינטרקטיב ברוקרס, עדיפה על אינטרקטיב ישראל, שהם בסה"כ סוכן שעוזר לך לפתוח חשבון באינטרקטיב ברוקרס ובתמורה גובים ממך עמלות גבוהות יותר.
מה השאלה שלך לגבי קריפטו? אני אישית לא חסיד גדול (למרות העליות האחרונות). אבל כן יכול להסביר טכנית מה האופציות אם תרצה.
אהבתיאהבתי
קודם כל, תודה רבה על התשובה! פתחתי חשבון באינטראקטיב וכרגע מחכה שתתבצע העברה שעשיתי אתמול מהבנק לחשבון ואתחיל. יש מדדים ספציפים מומלצים אני יודע שיש הבדלים עם השקעה מחדש אוטומטית של רווחים ודיוידנדים אז מה יקל על דוחות המס והניהול של ההשקעה? לגבי הקריפטו רוצה להיכנס לתחום עם אחוז קטן מהכסף שלי ורציתי לדעת מה הרגולציה ואיך ניתן להשקיע ואחר כך לפדות רווחים בתור אזרח כפול ישראלי אמריקאי? אולי כדאי אפילו להעביר רווחים מקריפטו למשפחה בארצות הברית בגלל הרגולציה בארץ?
אהבתיאהבתי
1) אף אופציה לא תקל על מילוי הדוחות, בין אם תשקיע מחדש את הדיבידנדים, ובין אם תקבל אותם כמזומן, תצטרך לדווח על הדיבידנד בדוח השנתי בישראל (ובכל מקום אחר בו הנך חייב בדוח).
2) הדרך הכי קלה גם פיסית וגם רגולטורית, היא פשוט לקנות קרן סל על מטבע או סל מטבעות. הכי נפוצה היא IBIT שמחקה את השינוי במטבע הביטקוין.
מבחינת רשות המסים זה פשוט עוד נייר ערך. לא מעניין אותם שזה מכיל קריפטו.
אהבתיאהבתי
הבנתי, תודה רבה! עדיף אז , אם אני משקיע בסכומים נמוכים כרגע ולטווח הארוך לא להשקיע בדיוידנדים בכדי לחסוך דיווח? אם אני מתחיל עם תיק של 8000 שח ועד לגיוס אעשה עוד כ 10 שאת רובם אשקיע גם כן, ובמהלך השירות לא יוותר לי הרבה להשקיע, כל הסכום הזה מתחת ל10 אלף דולר מינימוןם דיווח לארהב אז אני לא צריך לדווח לא על הכנסה ולא על רווחים אם אני לא מממש? ומה לגבי דיווח לישראל בסכומים כאלו? תודה.
מתשובתך השנייה הבנתי שאינך משקיע ישירות בקריפטו? מעוניין פשוט להשקיע סכומים קטנים במגוון מטבעות גם קטנים יותר כי אני צופה עלייה בחודשים הקרובים לקראת ובתחילת כהונת טראמפ ואז לממש ולהכניס רווחים לתיק השקעות. אפשרי?
אהבתיאהבתי
אין דרך להשקיע בתור אמריקאי ולא לקבל דיבידנדים, זה פשוט חלק בלתי נפרד מההשקעה, ולא ניתן לצבור ולדחות את הדיווח על זה.
נשמע שברמת ההכנסות שלך באמת לא תהיה חייב בדיווח בארה"ב, אבל תצטרך פשוט לבחון את זה כל שנה בפני עצמו. אל תניח שאתה פטור. בסוף כל שנה תסכום הכנסות ותבדוק.
לישראל אם יש לך חשבון השקעות בחו"ל שמכניס לך דיבידנדים אתה מחויב לפתוח תיק במס הכנסה ולדווח.
אני לא משקיע בקריפטו כלל.
לשאלתך, השקעה במטבעות ישירות אפשרית בכל סכום, אבל מאוד מסובך. אני לא מקור טוב ללמוד על הדרכים הכי טובות לעשות את זה. תנסה אולי באתר Blox Tax.
אהבתיאהבתי
יש מדריך מומלץ על מיסוי עצמי בארץ , אם כרגע אני צריך רק פה. לא חושב ששווה לשלם לאיש מקצוע בסכומים בהם אני משקיע
אהבתיאהבתי
שתי אופציות:
1) ללמוד מהדוגמא הפרטית
שפרסמתי
2) לשלם לאלפי 275 שקלים על הדוח. היחס עלות תועלת מטורפת (והם אפילו לא מתגמלים אותי על ההפנייה).
אהבתיאהבתי
יעקב היקר,שוב, המון תודה על שיתוף הידע והרצון לסייע. זה לא מובן מאליו ומאוד מוערך.אשמח למענה לשאלותי הבאות:1. כמה זמן צפוי טיפול של ה-IRS בדו"ח מתוקן (Amended Tax Return)?2. כיצד ניתן לצפות בסטטוס של הטיפול בדו"ח, מבלי להתקשר ל-IRS?המון צודה וייש כוח!
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
המון תודה ויישר כוח!
אהבתיאהבתי
שלום אזרח ותושב אמריקאי זכאי בתנאים מסויימים לנכות מההכנסה החייבת במס ריבית המשולמת בגין משכנתא על בית מגורים ראשי. האם אזרח אמריקאי( וישראלי) המתגורר בישראל ומשלם משכנתא על דירת מגורים ראשית בישראל זכאי גם הוא להטבת מס דומה?. ובאם כן מהם כלליה?
אהבתיאהבתי
היי אפשרי, אבל נדיר שזה משתלם.
כתבתי על זה כאן.
תחפש שם את הכותרת "ניכוי סטנדרטי או ניכוי מפורט".
אהבתיאהבתי
הי!
אזרח ארה״ב שגר בישראל ועובד מישראל בחברה ישראלית. יש אפשרות לקבל תלוש משכורת קטן בארה״ב מהחברה.
המטרה בעצם לקבל תלוש 40 רבעונים, וככה להיות זכאי לפנסיה אמריקאית בבוא העת.
א. יש סכום מינימום של תלוש לאותם 40 רבעונים כדי להיות זכאי לפנסיה בארהב?
ב. מה בעצם המיקסום של סיטואציה כזו (לשלם כמה שפחות ביטוח לאומי בארה״ב מול לקבל כמה שיותר פנסיה בעתיד)
אהבתיאהבתי
אפתח ואומר שזה לא עד כדי כך פשוט, אציג את הנתונים היבשים והשיקולים, אבל בסוף יש פה סימולציה שצריך להקים כדי לקבל מסקנה אם זה משתלם.
כל הערכים נכונים ל-2024.
א. הסכום המינימלי על מנת לצבור קרדיט הוא רווח מהעסק (או הכנסה ממעסיק אמריקאי) של $1,730. כלומר הכנסה של $6,920 תצבור 4 קרדיטים (המקסימום שניתן לצבור בשנה).
ב. בגדול ההחזר הכי גבוה הוא כשמפקידים עד שכר מבוטח של $514,920 במצטבר על פני 35 שנה (אפשר גם להפקיד הכל במשך 10 שנים – למשל למשוך משכורת שנתית של $51,492 במשך עשר שנים ועל זה לשלם SSA).
בנוסף, ההחזר הכי גבוה יבוא כאשר מפקידים כמה שיותר קרוב לפרישה – אז אם יש שליטה אז עדיף "להפקיד" ב-10 השנים שלפני הפרישה (כיום גיל 67).
על הסכומים עד המדרגה הזו, מקבלים בחזרה 90% מהשכר המבוטח החודשי (כלומר מחלקים ב-35 ואז ב-12 ומכפילים ב-0.9, במדרגות הבאות זה רק 32% ואז 15% עד המקסימום, אז לא שווה להפקיד ברמות האלה אם יש לך שליטה).
עם זאת, צריך לשקול גם שיקולי WEP שמקטינה לך את התשלום החודשי של קצבת הזקנה אם יש לך במקביל גם תשלומים מקרן פנסיה על שכר שלא היה חשוף ל-SSA (קרי, מהמשכורת הישראלית שלך).
ה-WEP עשוי להקטין את האחוז במדרגה הראשונה מ-90% ועד 40%, בתלות בהכנסה המבוטחת, אך לא יותר ממחצית מקצבת הפנסיה שמשולמת לך מישראל.
על מנת להמנע לחלוטין מ-WEP ולשמור על ה-90% צריך להפקיד במשך 30 שנים או יותר שכר מבוטח של לפחות $31,275 נכון ל-2024. אפשר לראות כאן את ההשפעה של כמות השנים שמפקידים מעל רמה זו על האחוז בפועל שמקבלים.
מצד שני, אתה תשלם כפל ביטוח לאומי על הכסף הזה. אתה תשלם גם לארה"ב אבל גם לישראל, מכיוון ואין לנו אמנה סוציאלית עם ארה"ב. אז צריך לראות שההחזר על ההשקעה מהפקדה למערכת האמריקאית, היא עדיין טובה אחרי קיזוז של ביטוח לאומי בישראל.
בקיצור יש פה הרבה חלקים נעים, ואין אפשרות לקבל החלטה מדויקת בלי לבצע סימולציה.
אהבתיאהבתי
תודה. האמת היא שאשמח להבנה דווקא על המספרים ה"קטנים" (מספרי המינימום בגדול). בוא נניח בשביל הדוגמה משכורת חודשית בארה"ב של 600$ לחודש (משמע 1,800 לרבעון, 7,200 שנתי) שהינה בסף התחתון של המספרים שרשמת.
נניח הפקדה כזו לעשר שנים בלבד (המינימום לשם קבלת הפנסיה), ונניח כמובן שימוש במספרים נומינליים – כי אף אחד מאיתנו לא יודע מה יהיה בעתיד.
נניח גם שהפנסיה הישראלית תהיה גבוהה יחסית.
האם בכלל תהיה פנסיה מארה"ב במקרה כזה? כמה (נומינלית)?
אהבתיאהבתי
החישוב במקרה הזה:
7200 כפול 10 לחלק ל-35 לחלק ל-12 = שכר מבוטח חודשי (נומינלי, בפועל עושים הצמדות לכל הכנסה ועד לשנת גיל 67)
ברגיל בגלל שזה נמוך מ-514,920 שציינתי, אז מכפילים את הסכום ב-90% כדי לקבל את הקצבה החודשית, אבל בגלל ה-WEP זה יהיה כפול 40%
כלומר $69 לחודש.
אילו לא הייתי לך פנסיה מישראל היית מקבל $154 לחודש.
אהבתיאהבתי
תודה על התשובות
אהבתיLiked by 1 person
אהבתיאהבתי
אז בחישוב החזר על "ההשקעה" עדיף להפקיד יותר קרוב למועד קבלת הסכום החזר ההשקעה.
להרחבה נוספת XIRR
אהבתיאהבתי
אם הWEP בוטל- אז למעשה לשאלתי הקודמת- כעת יש להכפיל את השכר החודשי ב-90%? (158 דולר לפי הדוגמא הקודמת)
האם למעשה זו צפויה להיות הפנסיה מארה״ב (נכון למספרים היום)?
אהבתיאהבתי
לא כל שכר מכפילים ב-90%, יש מדרגות כאשר הראשונה היא 90%, הבאות אחריה הן 32% ו-15%.
יכול לקרוא עוד על כך כאן.
אם אתה שואל אם החישוב שלי הקודם נכון, אז הוא נכון 🙂
אהבתיאהבתי
שלום,
תודה רבה על התוכן המלמד והעזרה!
אהבתיאהבתי
לתקופות ארוכות דמי הניהול עוקפות את הטבת המס, ולכן בכל מקרה לטווח ארוך לא משתלם להחזיק אלא אם מצליחים להשיג דמי ניהול של 0.4% ומטה.
כשנכניס את השיקול האמריקאי, ונבין שיש חשד ממשי שמדובר ב-PFIC, לדעתי המסקנה המתבקשת היא לפדות בהקדם ולהעביר את הסכומים לתיק השקעות רגיל.
אהבתיאהבתי
שלום
שמעתי אתמול את הפודקאסט שלך בהשקעות לעצלנים, היה מחכים מאוד. גיליתי משהו חדש, והוא שיש אפשרות לא לשלם (לפחות במלואו) את המיסים האמריקאים על קרן השתלמות (ע"י פריסה ותכנון נכון).
תוכל להסביר את זה יותר, או להפנות אותי איפה אני יכול ללמוד על זה עוד קצת?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
האמל"ק זה שמנצלים ניכויים וזיכויים שמקבלים בדוח האמריקאי, ושלא נוצלו בשנה זו (משלל סיבות). זה לא תמיד קל לחשב לכן הקמתי מחשבון שאפשר לשחק איתו.
מזינים שם הערכת הכנסות שנתיות, ואז אפשר לשחק עם הרובריקה של הכנסות נוספות ולראות כמה אפשר למשול מקרן ההשתלמות באותה שנה.
לחלופין, לפנות לייעוץ שיעשו זאת עבורך.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
עברתי עם אשתי (אזרחית אמריקאית), לאחר שקיבלתי ויזת הגירה (הגרין קארד בדואר) ופחות מחודש מהמעבר פדיתי את קרנות ההשתלמות שלי, האם אני צריך לדווח על כך לIRA? איך אני מחשב את מס רווח ההון? הרווחים שקרו מרגע המעבר?
אהבתיאהבתי
בהנחה ותוקף הגרין קארד (לא משנה מתי קיבלת בדואר) הוא לפני מכירת הקרן, תצטרך לדווח על מלוא הרווח שהופק, הגם שזה קרה לפני המעבר.
אם לא, אז אין צורך לדווח בכלל, כי לא היית נחשב תושב לצורך מס במועד הפדיון.
אהבתיאהבתי
תודה רבה! ומה המס שאצטרך לשלם? מס רווחי הון על כל הרווח?
אהבתיאהבתי
יש ויכוח אם זה רווח הון או ריבית, אני הייתי שם רווח הון.
אהבתיאהבתי
שוב תודה רבה רבה! ועכשיו לשאלות המסובכות באמת…
קרן ההשלמות היתה בניהול אישי, בהנחה ומכרתי ני״ע (כך שבמידה וזה היה תיק ממוסה היה נוצר אירוע מס) לפני תאריך ההתאזרחות, האם מס רווח ההון יהיה רק על רווחים שנוצרו מתאריך ההתאזרחות?
האם אירוע המס במקרה הזה יהיה מכירת ני״ע או משיכת הכספים לחשבון הבנק?
אהבתיאהבתי
בהנחה של קרן השתלמות בניהול אישי, כל מכירה שתעשה אחרי ההתאזרחות/תושבות, תהיה על חישוב רווח מלא על כל מכירה, ללא תלות מתי נקנה הנייר.
כלומר תאריך ההתאזרחות רק אומרת אם אתה חשוף למס או לא, אבל אין לתאריך הזה השפעה על גובה הדיווח. הדיווח הוא בכל מקרה על מלוא הרווח מהמכירה.
אירוע המס יהיה מכירת ניירות הערך.
אהבתיאהבתי
שאלה לגבי טופס 8938, האם כסף שנמצא ב interactive brokers נחשב כחלק מהסכום שאני צריך לחשב?
אהבתיאהבתי
היי, בהנחה ופתחת באינטרקטיב ברוקרס האמריקאית, אז לא מוסיפים ל-8938.
(יש להם חברות בת בהונג קונג, אירלנד וכדומה שם כן צריך לצרף ל-8938).
אהבתיאהבתי
ידוע לך לגבי הסניף הישראלי במקרה?
אהבתיאהבתי
אין סניף ישראלי לאינטרקטיב ברוקרס.
אתה אולי מתכוון לחברת מקסם שיושבת בקפריסין ומחזיקה בשם השיווקי "אינטראקטיב ישראל".
הם בסך הכל סוכנים שעוזרים לך לפתוח חשבון באינטראקטיב ברוקרס (שיכול להמצא בארה"ב, הונג קונג וכו').
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
בפרק פודקאסט שעשית עם תמיר דיברתם על כך שיש חברות low cost שעוזרות בנושא הגשת דוחות וכו'. אני מחפש המון זמן חברה כזו (שאלתי לא מעט אזרחים אמריקאים והרוב פשוט לא מגשים את הדוחות וכמו"כ רו"ח שפניתי אליהם לא הכירו אנשים שמתעסקים בזה). תוכל להמליץ לי על חברה מומלצת תודה מראש
אהבתיאהבתי
היי, כתבתי את ההמלצה שלי להגשה יעילה כאן
אהבתיאהבתי
היי, שמעתי בפודקאסט שלך של השקעות לעצלנים שאחד היתרונות לבעלי האזרחות הוא שיש אפשרות לקבל קצבת נכות גם לאזרחים מרחוק. האם יש חפיפה בין הכרה של ביטוח לאומי פה בארץ לבין זה בחו"ל? ובכללי איך מקדמים את זה כדי לקבל הכרה גם בארה"ב לראות אם יש זכאות לקבל מהם קצבה?
אהבתיאהבתי
היי, מעבר להכרה שזה אפשרי, אין לי נסיון עם זה.
תצטרך לפנות ל-Federal Benefits Unit בירושלים.
יש מייל לפנייה בעמוד הזה.
אהבתיאהבתי
2 שאלות לא קשורות:
אהבתיאהבתי
מכל באטץ' צריך לחכות שנתיים כדי שהטיפול יהיה הוני על הרווחים. אז אם חשוב לך לעשות משיכה אחת בלבד, אז כן תצטרך לחכות 5 שנים.
מצד שני, מה עם המענקים הנוספים שתקבל?
יועץ מס אמריקאי הוא הבן אדם המתאים להתייעץ איתו על דבר כזה. מוזמן לפנות אליי כאן לקבל הפנייה לכזה.
אהבתיאהבתי
איך יש לדווח על צבירת ריבית בחשבון IB בעת הגשת דוח מס בישראל (לישראלי) האם הדיווח על על הריבית הנצברת השנתית? ומאיזה דוח הכי נוח לקחת את הנתון? או רק במועד שיש מימוש (כלומר אם מתבצעת משיכה מהחשבון ב IB חזרה לבנק )? והאם המיסוי על הריבית שבשנת 2023 עמדה על כ 4.83% הוא גם כמס רוחח הון רגיל 25%? ואיך מנטרלים ירדה בשער הדולר ?
אהבתיאהבתי
1) שתי אופציות: ריבית נצברת שנתית (ללא קיזוז ריבית שלילית), כפול שער המרה ממוצע לשנה, או, סכימה של כל תשלום ריבית שהתקבלה כפול שער ההמרה לאותו יום.
2) הדיווח הוא על עצם קבלת הריבית ומדווחת עבור השנה שהתקבלה, אין שום משמעות מיסויית למתי אתה מעביר כספים בין חשבון המסחר לבנק שלך.
3) המס הוא אכן 25%, מכיוון וזו נחשבת ריבית צמודה.
4) עצם זה שהכל קורה באותו מטבע מטפל בהצמדה. אתה מדווח רק על הריבית שהתקבלה.
אהבתיאהבתי
האם מס יסף מחושב על כל ההכנסה של שני בני הזוג, או רק של בן הזוג הרשום?
תודה מראש
אהבתיאהבתי
מס יסף מחושב לכל אחד בנפרד, לפי ההכנסות האישיות שלו, כאשר את ההכנסות הפאסיביות מוסיפים לבעל ההכנסה הגבוהה מיגיעה אישית.
דוגמא:
בן זוג 1 – 600,000 הכנסה מעבודה
בן זוג 2 – 500,000 הכנסה מעבודה
רווחי הון – 150,000
מס יסף יחושב לבן זוג 1 (סה"כ הכנסות 750,000 שהם יותר מ721,560), לכן יחושב מס יסף 3% על 28,440.
אהבתיאהבתי
תודה והערכה רבה
אהבתיאהבתי
האם ניתן בדוח למס הכנסה לשנת 2024, לבקש זיכוי בגין: תאר שני שהתקבל בשנה קודמת, למשל 2022? או שאם התואר ניתן ב 2022, יש להגיש דוח לשנת 2022? תודה מראש
אהבתיאהבתי
מי שסיים תואר ב-2022, יכול לנצל את חצי נקודת הזיכוי בשנת 2023 או 2024 לבחירתו.
אהבתיאהבתי
תודה
אהבתיאהבתי
שלום יש לי חשבון ב CHARLES SCHWAB שעבר השנה מ TD לקראת סוף השנה אני
מנסה להבין איזה טפסים אני אמור להביא מהם כדי לדווח בארץ על הכנסות מרווחי
הון בשנת 2024. אשמח להסבר קצר ממי שמבין. האם עלי להכין לבד טופס אקסל
ואותו לצרף או שאני צריך להוריד טפסים רישמיים שלהם ואם כן איזה
אהבתיאהבתי
אם אתה אזרח ארה"ב אתה צריך להביא טופס 1099, ואם לא להביא סטייטמנט שנתי שמסכם את כל המכירות שלך. שירות הלקוחות של CS ישמחו לעזור.
בלי קשר, את הנתונים הדולריים שמופיעים בסטייטמנט, צריך לתרגם לרווח/הפסד בשקלים על פי הלכת מוזס/ארקין. ניתן להיעזר לשם כך בגליון שפרסמתי בפוסט דוגמא למילוי דוח שנתי.
אהבתיאהבתי
שלום,
בעבר ראיתי כאן בבלוג שכל מי שהוא שותף ב LLC חייב לדווח כמו FBAR בדיווח שנקרא BOI. אני שותף בשותפות כזו שמשקיעה בארה"ב, ושאלתי את החברה המנהלת לגבי זה והם ענו לי שהם מדווחים על ה LLC. האם זה טומר שאני פטור מדיווח? או שכל אחד מהשותפים חייב בדיווח מעבר לזה שהשותפות מדווחת?
אודה על הבהרה בעניין זה.
אהבתיאהבתי
אם ה-LLC מדווח, אין צורך לכל שותף בנפרד לדווח.
בלי קשר יכול לבחון לפי הקריטיריונים כאן, אם אתה בכלל נחשב Beneficial Owner.
אהבתיאהבתי
תודה מקרב לב.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה ענקית על כל המידע והתשובות.
אני ישראלי בעל אזרחות אמריקאית וגם עצמאי (עוסק פטור) ואישתי אזרחית ישראלית.
שתי שאלות:
1. לפני כמה חודשים לאחר החתונה הצטרפתי לחשבון של אישתי וכעת אנחנו בחשבון משותף, חוץ מזה יש לי עדיין חשבון שלי ולאישתי יש עוד חשבון שלה שהוא לא בשימוש.
אני תוהה לעצמי אם זה נכון שהצטרפתי לחשבון שלה וכעת אני חושב להסיר את עצמי מהחשבון המשותף ולהמשיך להתנהל עם שני חשבונות נפרדים כאשר את כל ההשקעות (כשיהיו) נעשה מהחשבון שלה. חוץ מהשקעות (מניות) שכבר קיימות על שמי ואותם אעשה בIB.
הבנתי שאם אנחנו עם חשבון משותף אצטרך לדווח על החשבון תחת FBAR אבל לא אמורה להיות עם זה בעיה מבחינת המיסוי.
ועדיין בשביל הראש השקט אני חושב להפריד את החשבונות, אבל לפני שאני עושה את זה אני רוצה לוודא שזה באמת נצרךכדאי ושזה שאני יוצא עכשיו זו לא בעיה בפני עצמה.
(החשבון המשותף עדיין לא דווח לאמריקאים, אם נמשיך איתו אצטרך לדווח עליו רק בדוח הבא)
נ.ב ראיתי איפשהו שדווקא עבור זוג נשוי (שאחד עם אזרחות אמריקאית ואחת בלי או ההפך) דווקא כן עדיף להיות עם חשבון משותף מלבד החשבונות הנפרדים של כל אחדאחת.
כאמור יש לי בלאגן בעניין הזה ואשמח לעזרה בסדר והבנה.
2. אישתי ואני רוצים לפתוח עסק וכמובן את העסק להבנתי כדאי לנו לפתוח על שמה.
כעת אני מתלבט מה לעשות עם העסק הקיים שלי (מבחינת האמריקאים).
הבנתי שבגלל שאני גם עצמאי וגם אמריקאי שילמתי עד כה לאמריקאים self-employment tax ונאמר לי שאם אמשיך לשלם אהיה זכאי בעתיד לכסף הזה בחזרה בתור פנסיה מהם.
כעת אם אסגור את העסק שלי, כבר לא אהיה זכאי לפנסיה מהאמריקאים? ומה עם ההכסף הזה ששילמתי עד כה? אולי עדיף לי לא לסגור אותו ולהשאיר את העסק שלי "על אש קטנה"?
מרגיש שעשיתי "סלט", מקווה שהצלחת להבין את השאלות שלי.
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אני יכול להגיד לך עליי שמבחינת בנקים יש לנו שניים וגם אני וגם אשתי בעלים בהם, אין לנו שם השקעות.
זה מוסיף עוד שורות ב-FBAR, אבל לא באמת בעיה.
יותר חשוב לסדר את עניין אצל מי נמצאים ההשקעות (בעדיפות אצל מי שאינו אמריקאי). כמובן שזה מעלה שאלות על במה להשקיע ושיקולים של מס עזבון פוטנציאלי.
אין משהו ודאי שאני ממליץ עליו, זה הרבה פעמים תלוי בבני הזוג עצמם, במי מנהל את החשבונות בפועל, וכן הלאה.
לגבי SSA (ביטוח לאומי אמריקאי):
אם משלמים את המס הזה במשך 10 שנים לפחות, זכאים לקצבת הזקנה מארה"ב גם אם מפסיקים.
הסכום שמקבלים תלוי ב-35 שנות ההכנסה הכי גבוהות, אז אם תשלם רק 10 שנים הקצבה תהיה יותר נמוכה מאם תעבוד יותר.
בנוסף, אם מקבלים גם קצבת זקנה מארה"ב וגם קצבת פנסיה מחברת ביטוח ישראלית שמקור ההפקדות היו מעסיק ישראלי (כלומר ההכנסות הללו לא נחשפו לביטוח לאומי האמריקאי), אז יש נוסחת קיזוז שיכולה להקטין את הקצבה האמריקאית.
יש המון מחשבונים באתר של SSA, שתוכל לשחק איתם.
כלל אצבע אומר שעד 15,000 בחודש עדיף להישאר עצמאי כי למעבר לחברה יש עלויות הקמה ועלויות שוטפות לא מבוטלות, ולכן רצוי שההכנסה תהיה לפחות 15,000 ש"ח לחודש לפני שעושים זאת.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה, מעריך מאוד.אנסה לדייק שתי שאלות:1. כתבת שחשבון משותף (מזכיר – אני אזרח אמריקאי ואישתי לא) זו לא באמת בעיה, חוץ משורות נוספות בFBAR. כמובן הכוונה בחשבון ללא השקעות.אשמח להבין האם מבחינת האמריקאיםהדיווח לאמריקאים דווקא יש יתרוןכדאיות כלשהי בכך שאישתי ואני נהיה בחשבון משותף?או שזה לא משנה בכלל (חוץ משורות נוספות בFBAR) אם נהיה בחשבון משותף (ללא השקעות) או בחשבונות נפרדים?2. במידה ואני סוגר את העסק שלי לפני שעוברות 10 שנים (נגיד אחרי 5 שנים) מה עם הכסף (SSA) ששילמתי לאמריקאים עד אז (למרות שלא עברו 10 שנים)? אקבל אותו בחזרה בתצורה כזו או אחרת?
אהבתיאהבתי
יתרון קל להפרדה מאוד רק אם יש כוונה להעביר מתנות גדולות מבן הזוג האמריקאי לבן הזוג שמחוץ למערכת המס האמריקאית.
לרשויות המס האמריקאיות בכל מקרה אין העדפה.
לא מקבלים בחזרה (זה לא תוכנית חיסכון).
אהבתיאהבתי
אני מודה לך מקרב לב 🙏
מזל שיש אותך! ❤️
אהבתיLiked by 1 person
שלום,
בעלי אזרח ארה"ב, אני ישראלית בעלת מספר ITIN.
ברצוני לפתוח חשבון בנק על שמי בלבד ולנהל משם חשבון השקעות ישראלי.
האם באפשרותי לוותר על מספר ה-ITIN?
אהבתיאהבתי
מאיפה הגיע הITIN?
האם עשיתם בחירה לכלול אותך במערכת המס האמריקאית, או שמא בגלל השקעות שלך בארה"ב (נדלן למשל)?
בגדול אם לא משתמשים בITIN בכדי להגיש דוח במשך שלוש שנות מס רצופים, אז הוא חוזר למאגר.
עם זאת, אם עשיתם את הבחירה האמורה, זה לא מספיק, צריך לציין במפורש בדוח הבא שבעלך מגיש שאתם מבטלים את הבחירה החל משנת המס הנוכחית.
ברגע שאת מחוץ למערכת המס האמריקאית אין שום בעיה לפתוח חשבון על שמך ולנהל משם השקעות שלא מתאימות לאמריקאי. גם אם הITIN שלך עדיין בתוקף, שכן לא קיום המספר קובע את חבות ההגשות, הוא בסך הכל מספר זהות.
אהבתיאהבתי
האם ישראלי בעל אזרחות אמריקאית יכול לקנות מניות בודדות של חברות בארץ כמו מנייה של חברת ההשעות מיטב או מניית אסם והאם יכול לקנות מדדים כמו מדד נדל"ן בארץ ומדד הבנקים וגם האם יכול לקנות את תל אביב 35/125
ודרך איזה ברוקר הכי כדאי ומשתלם?
אהבתיאהבתי
מניות בודדות – אין בעיה, כל עוד זו לא חברה שרוב רווחיה מהכנסה פאסיבית (חברת אחזקות, למשל).
קרנות מחקות מדד של מנפיקה ישראלית – מאוד לא מומלץ.
אהבתיאהבתי
איך יודעים האם רוב הכנסה של החברה זה מהכנסה פאסיבית נגיד חברות השקעות בארץ כמו הפניקס אלצולר שחם מיטב זה רוב ההכנסות שלהם פאסיבית? איך בודקים את הדברים הללו?
אהבתיאהבתי
אפשר לקרוא בדוחות שמפרסמים.
אבל מאמין שרוב ההכנסות שלהם מדמי היהול שזו הכנסה אקטיבית.
בכל מקרה, לא ממליץ להשקיע במניות פרטניות.
אהבתיאהבתי
קראתי שיש ETFS מונפקים עי חברה אמריקאית שעוקבים אחר מדדים ישראליים, כמו SMIZ , ISRA , יכול להתאים
אהבתיאהבתי
הקרן SMIZ לא עוקבת אחרי ישראל.
ISRA כן, וגם EIS, אבל שניהם בדמי ניהול של 0.59%, שזה מאוד גבוה ביחס לרצון להשקיע מעבר למשקלה במדינה שמהווה 0.02% מהמדד העולמי
אהבתיאהבתי
שלום,
לאשתי ייש עסק אמריקאי והיא מדווחת עליו ומשלמת מס בארץ כחוק. אין חיוב של דמי ביטוח לאומי.
בשעה טובה אשתי ילדה לפני כחודש ויצא לנו בעבר לבדוק וראינו שלא היה משתלם לדווח חלק מההכנסה בארץ (עם שירות כמו route 38) על מנת לקבל חופשת לידה בארץ כי בסך הכולל זה לא היה משתלם ובעיקר היה מסבך.
לאחרונה עלה לי רעיון מה אם נדווח על סכום מינימלי ביותר וכנגדו נוכל להעביר חלק מחופשת הלידה לבעל (אני)?
מגישושים שעשיתי נאמר לי שזה בעייתי לעשות רטרו, אבל תכלס שנת המס לא הסתיימה עדיין.
אשמח לעצות או כל טיפ בנושא.
תודה!
אהבתיאהבתי
מזל טוב ובשעה טובה!
אין צורך לדווח על שום סכום.
האשה מחויבת לקחת את 6 השבועות הראשונים של חופשת הלידה בין אם זכאית או לא.
אתה יכול אחריה לקחת 9 שבועות שמבוססות על השכר המבוטח שלך לביטוח לאומי.
(אפשר גם שאחד השבועות מתוך ה-9 ילקחו במקביל אליה).
אהבתיאהבתי
תודה על המענה!
הבעיה שלי היא עצם הזכאות לחופשת לידה. כיוון וכרגע היא לא משלמת ביטוח לאומי בישראל כלל. השאלה היא האם היא יכולה לשלם רטרואקטיבית סכום מינימלי כלשהו כדי שאני אוכל לקבל את 9 השבועות הנוספים.
אהבתיאהבתי
אתה לא תלוי בזכות שלה, הזכאות שלך נקבעת לפי התעסוקה שלך.
קרא כאן.
אהבתיאהבתי
אם ממשיכים קצת בלינק ששלחת מגיעים לכאן https://www.btl.gov.il/benefits/maternity/dmeLedaLaav/Pages/tnaey%20zakaoot%20ledmeyleda%20laav.aspx
אהבתיאהבתי
ייתכן ואתה צודק.
אבל אני רק שאלה, אם אתם גרים בישראל איך יוצא שהיא לא משלמת ביטוח לאומי על ההכנסות שלה?
לגבי הרטרו, קשה לי לראות איך יעבוד. אמנם לעצמאי, בניגוד לשכיר פורסים לו הכנסה על כל שנת המס לצורך ביטוח לאומי, אבל אסור לעבוד בזמן חופשת הלידה. מלכוד 22.
אהבתיאהבתי
כל מיני טריקים שהרואה חשבון עשה.
יש שם llc וs Corp בסיפור אבל אני לא לגמרי מבין את הפרטים הקטנים.
תודה על העזרה!
אהבתיאהבתי
זה עשוי לעבוד רק אם היא משאירה את מלוא הרווח בחברות. כל משכורת שתמשוך יחויב בביטוח לאומי בישראל.
אהבתיאהבתי
למה קרן השתלמות לעצמאים בניהול אישי IRA
עדיפה לאזרח אמריקאי בארץ?
אהבתיאהבתי
כי בקרן בניהול אישי, אפשר לקנות נכסים המתאימים לאמריקאיים, מה שלא קורה בהכרח בקרן מנוהלת.
זה רלוונטי לעצמאי, כי לשכיר על פנוי יש הגנה של "חסות המעסיק", כך על פי דעת רבים.
אהבתיאהבתי
שלום רב, אזרח ארה"ב שיש לו חברה ישראלית ממנה הוא מושך משכורת כבעל שליטה. האם הפקדות לפנסיה וקרן השתלמות כשכיר בעל שליטה יחסו תחת "בעלות המעסיק" בהתאם לפרשנות ולא ימוסו כPFIC או שכיון שהוא בעל השליטה במעסיק היחס אליו הוא כמו לעצמאי? במידה ואכן זה ימוסה כPFIC אילו קרנות הוא יכול לפתוח ולהפקיד כדי לזכות הן בהטבות מס בארץ על הפרשות לפנסיה וקרן השתלמות והן להמנע ממס דרקוני?
אהבתיאהבתי
על פניו חוסה תחת "בעלות מעסיק".
עם זאת, לא הייתי מקבל שום החלטה בלי ייעוץ מקדים.
מוזמנת לפנות אליי כאן להפניה.
אהבתיאהבתי
בנוגע לדו"ח שנת 2024.
משפחה עם 6 ילדים, זכאית להחזר מס 1700$*6=10,200$.
סך הזיכוי 15% מההכנסות (בניכוי 2500$), כך שהמינימום הנדרש בשביל לקבל את הסך המקסימלי הוא 70,500$, אלא שאז קיים ניכוי מס 4,489$, ונשאר החזר 7,511$ (מתוך 12,000$).
אם מחשבים 20% מהוצאות של 6,000$ = 1,200$ עבור חינוך ילדים, נשאר עדיין ניכוי מס של 3,289$.
האם יש פיתרון בשביל לקבל את ההחזר המלא 1700*6?
אהבתיאהבתי
שילמת מיסים לישראל? ביטוח לאומי?
תקרא כאן לראות אם רלוונטי עבורך.
אהבתיאהבתי
לא שולם מס או ביטוח לאומי בארץ.
אהבתיאהבתי
אעשה פה את החישוב המלא בצורה כמה שיותר מדויקת:
חבות המס בארה"ב – $4,495
זיכוי הוצאות טיפול בילדים – $1,200
יתרת מס – $3,295
זיכוי מס מקסימלי לילדים – 6*$2,000 – $12,000
זיכוי מס ילדים בפועל – $3,295
יתרת זיכוי מס שניתן לקבל כהחזר – $8,705
לצערי, בלי זיכוי נוסף אין מה לעשות.
אהבתיאהבתי
שלום,
מבחינת חסכון לילדים – יש יתרון לIB על גבי שלל האפליקציות האמריקאיות כגון רובין הוד m1 finance וכו?
עד כמה שאני מבין אין דמי ניהול באפליקציות האלה, מלבד אולי דמי ניהול השקעות.
אם כך – לא עדיף לי לעבוד פשוט עם האפליקציה שנראית לי הכי אינטואיטיבית?
תודה
אהבתיאהבתי
יתרון עצום – היכולת לקבל שקלים מחשבונות ישראליים + המרה משקל לדולר בעלות מגוחכת.
אהבתיאהבתי
ובהנחה שארצה להפקיד לשם דולרים בלבד מחשבון אמריקאי בלי שום רצון לגעת או להמיר לכ20 שנה, האם אז יש עדיפות? אגב אני אצטרך חשבון נפרד עבור כל ילד בIB? יש אפשרות בIB או באפליקציות מסחר להוראת קבע?
תודה
אהבתיאהבתי
עדיין IB עדיף כי הוא הצינור שמחבר את ישראל וארה"ב (אפשר למשוך לכאן או לכאן) כולל המרות זולות ביותר.
כמובן שאפשר להחזיק בינתיים בחשבון אחר ובבוא היום לפתוח עוד חשבון בIB.
אין אפשרות לפתוח חשבון על שם הילד, אבל רוב בתי ההשקעות מאפשרים לפתוח תתי-חשבונות בחשבון שלך/של אשתך ואתה יכול לייעד אותם לילדים.
חלופה אחרת, אם הילדים אמריקאיים ואין לכם בעיה להצהיר שהכתובת שלך בארה"ב, אז אפשר לפתוח להם חשבונות UTMA על שמם, אבל חסרון כאן הוא שבגיל 25 החשבון הופך להיות שלהם בין אם התכוונת לתת להם עד אז או לא.
ברוב המקומות אין אפשרות להוראת קבע כולל הכל (קליטת הכספים, ורכישת יחידות), אלא אם אתה תושב ארה"ב, ואז אתה יכול לפתוח חשבון בואנגארד ולקנות את קרנות הנאמנות שלהם בהוראת קבע.
אהבתיאהבתי
אוקיי אבדוק את כל האופציות – תודה!
אהבתיאהבתי
ב־IBKR יש עדיין עמלות, לא? פחות ממה שמשלמים בבתי השקעות בארץ כמובן, אבל עדיין קיים. יש לי תיק ב־Fidelity (חשבון UTMA לשעבר שנפתח לי בילדוּת), והם פשוט מאוד לא גובים עמלות. בכלל. לא יודע לגבי מקומות אחרים, אבל יש לפחות מקום אחד שאין.
אהבתיאהבתי
יש/אין עמלות זה אולי נכון אבל מחטיא את התמונה הגדולה, אם מתסכלים על זה כבינארי.
עמלת ק/מ בIB היא 35 סנט לפעולה. בהתחשב בכל שאר היתרונות, זה מאוד חסר תועלת ללכת למקום אחר בשביל לחסוך את ה35 סנט האלה.
אגב, כמעט בכל בתי ההשקעות האמריקאיים הגדולות אין עמלות ק/מ.
אהבתיאהבתי
ערב טוב יעקב האלוף
בפרק שעשית אם תמיר , אמרת שהחוק הפטקה , דהיינו מיסים כפולים, הוא מנכסים משווי 10 אלף דולר ומעלה,
אז אני שואל אם נגיד אני שם כסף בקרן כספית כסף אבל אני לא מתקרב לעשר אלף דולר, אין לי את הבעיה של המיסים הכפולים?
אהבתיאהבתי
ייתכן והיקף החומר בפודקאסט היה רב ובקצב מהיר, אך יש כאן בלבול מסוים.
את דוח הFBAR צריך להגיש באם יש לך סך נכסים מעל $10,000, זהו דוח הצהרת הון שנתית, שלא מחייבת במס.
מה שהתייחסת על מס כפול/מס דרקוני, אלה ראשי תיבות אחרים, PFIC. זה חל מכל מכירה בכל סכום רווח.
אהבתיאהבתי
האם כשאחד מבני הזוג היה סטודנט בשנת 2024, חישוב ההכנסות/החזר עבור ילדים מבוצע בצורה אחרת?
מה הנוסחה במצב זה?
אהבתיאהבתי
אין חישוב שונה לסטודנט בזיכוי/החזר מס לילדים.
אבל אולי הסטודנט עומד בתנאים לקבל זיכוי והחזר בגין הוצאות שכר לימוד.
אהבתיאהבתי
שלום.
באישור משכנתא בארץ ביקשו לדווח על תושבות מס במדינה זרה ולתת TIN.
יש לי אזרחות אמריקאית ובתכנון לעשות גילוי מרצון אבל עדיין לא קרה. זה אומר בעצם שאין לי TIN ואין לי תושבות מס נוספת?
יש תשלום מס על קרן נאמנות, אבל אם הבנתי נכון, שם זה לא מ-TIN שלי אבל דרך הנאמנות.
תודה.
אהבתיאהבתי
אזרחות אמריקאית = תושבות מס אמריקאית, אז יש לך תושבות מס נוספת.
מספר SSN = מספר TIN, אז יש לך גם את זה (אם לא, תפנה ל-Federal Benefits Unit בשגרירות בירושלים).
לגבי גילוי מרצון, תקרא כאן, הם יוכלו לעשות לך את זה במהירות ויעילות.
אהבתיאהבתי
שלום, ותודה על בלוג, למדתי הרבה!
סליחה על השאלה המציקה, אבל האם קיים מדריך לפתיחת חשבון בInteractive Brokers לאזרחים אמריקאים תושבי ישראל? חיפשתי ולא מצאתי משהו שבאמת עוזר. תודה!
אהבתיאהבתי
יש את המדריך הזה.
הוא לא מיועד ספציפית לאזרחי ארה"ב תושבי ישראל, אבל ההבדל היחיד הוא שצריך לסמן שבנוסף יש לך גם תושבות אמריקאית ולהזין את ה-SSN שלך.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב.
ראשית תודה על הסיוע לכל עם ישראל ללא הבדלים.
אני גר בארץ עם אזרחות ישראלית + אמריקאית, פותח כעת חשבון בIB.
מה אני כותב ב-Tax Residency וב Tax Identification Number?
אהבתיאהבתי
ממלא ישראל ואת מספר תעודת הזהות שלך.
לאחר מכן לוחץ שיש לך תושבות מס נוספת, וממלא ארה"ב ואת ה-SSN שלך.
אהבתיאהבתי
תודה מקרב לב.
אהבתיאהבתי
היי, זה שוב חיים.
הילדים שלי אמריקאים. קראתי את המאמר שלך בנושא חיסכון לכל ילד PFIC
נשמע מסובך למדי, אם אני מוותר על הדיווח השנתי, כמה זה אמור להזיק לילדי במשיכה?
והאם יש דרך לפתור את זה רק במשיכה?
לכאורה אם אני לא מכפיל את הסכום, הרווחים (-והמיסים) לא יהיו כ"כ משמעותיים, אני טועה?
אהבתיאהבתי
הרוב מתכננים לדווח את זה (אם בכלל) במשיכה.
על פניו יש בעלי מקצוע שמוכנים לדווח את הרווח כריבית פשוטה ומשכך בהחלט ייתכן שאם הילד ימשוך בגיל 21, הוא לא יעלה לרף הדיווח לאותה שנה.
כמובן שיש את הסיכון שהIRS יבדוק את הילד, אבל זה סיכון נמוך יחסית (שעליו מתבססים אותם בעלי מקצוע).
אהבתיאהבתי
היי,
תודה על האפשרות לשאול שאלות, אין עליך!
אהבתיאהבתי
כן
כן.
לרוב לא יתנו להעביר מחשבון משותף לחשבון בבית השקעות של יחיד, בלי הגדרה של בן הזוג השני כ"נהנה בחשבון" (שאפקטיבית זה אותם חובות מיסוי כמו הבעלים של החשבון).
אהבתיLiked by 1 person
שלום
יש לי אזרחות ישראלית ואמריקאית אני שכיר ועצמאי.
מה הדרך הכי נכונה לחסוך לפנסיה?
האם יש בעיה בקופת גמל להשקעה ובגיל 60 למשוך את הכספים מהקופה כקצבה חודשית?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
הפקדות לפנסיה כשכיר ואפשר להוסיף כעצמאי 16.5% מהרווח כהפקדה עצמאית.
תקרא כאן, כי לעצמאיים יש סיכון מסוים בהפקדה לקרן פנסיה, אולם ממה שראיתי הרוב מפקידים את הסכום שנותן הטבות מס (כלומר עד 16.5% מהרווח).
לא להפקיד בכלל לקופת גמל להשקעה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב האלוף.
דוח 2019, 2020 הגשתי דרך רואה חשבון, ודוח 2021 הגשתי עצמאית דרך הדואר.
דוח 2022 הגשתי דרך אתר OLT ואז הבנתי שהוא נדחה כי לא הזנתי IP PIN ואז בבירור הבנתי שעליי לפתוח PIN דרך ה- IRS אך לצורך זאת נדרשתי לפתוח חשבון ID ME ואז לקבל את הPIN.
אך בשלבים האחרונים ברישום של ה-ID ME הם מבקשים אופציות של מסמכים לאימות זהות התושבות https://referee.id.me/en/supervised/submissions/eccd6e26-582c-4773-b104-40428d4f08fb/proofs/d8433940-bf47-4b51-a4ae-026a566dfd0e/edit?remove=df21a464-6c16-491e-9511-8cd28757dcec
ואני מתקשה להפיק מסמך רלוונטי, האם אני חייב בחשבון הID ME או שאני יכול לקבל את ה- PIN בצורה אחרת?
תודה על המענה.
אוראל.
אהבתיאהבתי
הפקת IP PIN זה רק מדרישה רשמית של ה-IRS שנשלח דרך הדואר.
לא זוכר במדויק, אבל כנראה הזנה של 0 שם ב-OLT תפתור לך את עניין ההגשה.
אם בכל זאת אתה משוכנע שצריך IP PIN, אז כאן יש אופציות גם ללא id.me.
ספציפית המסמכים שבהם אני הצלחתי להוציא חשבון id.me:
דרכון אמריקאי
תעודת SSN
סטייטמנט מאינטרקטיב ברוקרס עם הכתובת הישראלית שלי
אהבתיאהבתי
הי, יש GUIDE מלא על הגשת מסים ישראלים ואמריקאים, כסוחר ב IB במדדים אמריקאים, זהב, BONDS וכו? זו שנה ראשונה שאני משקיע ורוצה ללמוד דיווח עצמי , תודה
אהבתיאהבתי
היי, יש דוגמאות כאן בבלוג.
לדוח האמריקאי
לדוח הישראלי
עם זאת יש אופציות הגשה מאוד זולות בימינו בלי להתפשר על איכות.
לדוח האמריקאי
לדוח הישראלי
אהבתיאהבתי
היי ותודה על הבלוג המעולה!
קיבלתי בשנת 2024 קצבת שארים מביטוח לאומי (עבור עצמי כיתום, לא עבור ילדים). האם אני חייב לדווח על הסכום שקיבלתי ב1040? אם כן, באיזה קטגוריה והאם אצטרך לשלם על הסכום הזה מס (מדובר ב13 אלף שח)?
שאלה שנייה – האם מענקים משירות מילואים שמגיעים מצה"ל (להבדיל מהמשכורת עצמה שמגיעה דרך ביטוח לאומי) חייבים בדיווח ובמס?
אהבתיאהבתי
בגדול קצבת שארים זה סוג של ביטוח חיים, והעיקרון הכללי מדבר על זה שסכום ביטוח החיים פטור ממ סליורשים לפי הדין האמריקאי.
עם זאת, בביטוחי חיים המשתלמים באופן חודשי, לרוב יש מרכיב גם של רווח שתלוי בביצועים של מסלול ההשקעה של ביטוחי השארים (יש מסלול כזה בכל קרן פנסיה).
אם תוכל להשיג מהקרן אסמכתא כמה מתוך הסכום זה קרן וכמה רווח, תדווח על מרכיב הרווח, אחרת כנראה שלא הייתי מתעסק עם זה.
קטגוריה: ריבית.
לגבי מענקים ממילואים העיקרון הכללי אומר שאם מדובר בתחליף שכר, אז צריך לדווח על זה (Other Income), ואם לא מדובר בתחליף שכר אלא משהו בעל אופי יותר סוציאלי (עזרה למשפחה, מענק, וכו') אז שאין צורך לדווח עליו.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על כל העזרה שאתה נותן!
ראיתי שיש כבר מספר שאלות בקשר למחיר למשתכן, בעיקר מאנשים שכבר קנו ומנסים לצמצם מיסוי מהצד האמריקאי. אנחנו בשלבים ראשוניים יותר ואשמח לשמוע את דעתך.
אני אמריקאי ובת זוגתי ישראלית. מבחינת קניית דירה להשקעה (שאנחנו לא מתכננים לגור בה), האם עדיף לנסות להשיג דירה דרך מחיר למשתכן (ואז הדירה צריכה להיות על שם שנינו) או לקנות עצמאית, וכך הדירה יכולה להיות רק על שמה?
אני מבין שהשאלה שלי היא גם קצת נדל״נית ולא רק מיסוית ובנוסף יש שיקולים רבים נוספים (יתרונות וחסרונות של מחיר למשתכן כמו ההנחנה המשמעותית, הצורך לחכות מספר שנים עד קבלת הדירה, השכרתה ומכירתה וכו׳) אך אשמח לשמוע אם יש לך המלצה בנושא.
אהבתיאהבתי
היי,
נשמע שאתה מכיר את כל השיקולים ונשאר לך רק להזין את הנתונים ולעשות חישובים.
אולי המחשבון שלי יוכל לעזור.
אהבתיאהבתי
היי,
אודה לעזרתך.
בהנחה שקניתי VOO או VT דרך בית השקעות ישראלי, וקיבלתי דיבידנדים,
תודה על עזרתך!
אהבתיאהבתי
אין חובה להגיש דוח שנתי בשביל לשלם, אפשר ורצוי לעשות סימולציה של חבות מס ולשלם באתר שלהם.
לצורך הסימולציה אפשר להיעזר במחשבון שלי או באיש מקצוע.
אי אפשר לקבוע זאת רק בהתבסס על כמות הדיבידנדנים, חבות המס בארה"ב נקבעת בהתחשב בכלל ההכנסות שלך, בזיכויים שאתה זכאי להם (זיכוי מס זר, ילדים), ובבחירות שעשית בדוח השנתי שהגשת (החרגת שכר לדוגמא). המחשבון לעיל יוכל לעזור.
אהבתיLiked by 1 person
שלום רב,אני ישראלי ואשתי אמריקאית, יש לנו חשבון השקעות בברוקר ישראלי על שמי בלבד. חשבון הבנק המשוייך לחשבון ההשקעות (זה שממנו אני מעביר את הכסף להשקעות) הוא כן של שנינו במשותף ורשום על שנינו. כעת אני רוצה לעבור לברוקר ישראלי אחר. התהליך דורש ניוד של התיק מהברוקר הנוכחי, לחשבון הבנק ומשם לברוקר החדש. האם לדעתך אני חייב לפתוח חשבון בנק נפרד מאשתי, להודיע לברוקר על שינוי החשבון המשויך, ורק אז לנייד לחשבון הנפרד ומשם לברוקר החדש?או שאני יכול פשוט לנייד לחשבון הבנק המשותף עם אשתי (שכבר משוייך לברוקר) ומשם לנייד לברוקר החדש?כלומר האם זה בסדר שחשבון בנק שרשום גם על שמי וגם על שם אשתי האמריקאית יחזיק ממש לכמה ימים את תיק ההשקעות שלי שמועבר מהברוקר (וכמובן כולל קרנות לא אמריקאיות), או שזה יגרום לסיבוך מיותר שלה עם רשויות המס בארה"ב.תודה רבה
אהבתיאהבתי
בעיניי סיבוך מיותר ויש פוטנציאל נזק. למה אתה לא יכול להעביר מבית ההשקעות הנוכחי לבית ההשקעות החדש. תזדהה מול בית ההשקעות הישן כך שתהיהי במערכת פתוחה, ואז תוכל לנייד לכל מקום, לא רק לבנק הקודם.
כמו כן, בהעברה מהבנק המשותף לחשבון החדש, ייתכן (כמעט בוודאות) ובית ההשקעות השני ידרוש שתרשום את אשתך כנהנית בחשבון, שזה אומר שהיא כמו בעלים בחשבון ולכן מחויבת לדווח לע מחצית מההכנסות.
אהבתיאהבתי
כלומר אולי כדאי לי בכל מקרה לפתוח כבר חשבון נפרד, כך שמעכשיו אוכל להפקיד ממנו לברוקר (אחרי שנבצע אליו העברות מהחשבון המשותף) וכך נוכל להימנע ממעורבות כלשהי של אשתי בתיק ההשקעות?
אהבתיאהבתי
כן, בהחלט.
בעצם בכל מקרה תצטרך לפתוח חשבון בנק על שמך בלבד, כדי שתוכל לעשות גם הפקדות נוספות בעתיד.
אהבתיאהבתי
תודה. למרות שכן עד כה הפקדנו לברוקר מחשבון בנק משותף ולא הייתה בעיה והיא לא רשומה כנהנית (גם שאלתי אותך על זה בעבר וגם חשבת שכל עוד הברוקר על שמי אין בעיה)
אהבתיאהבתי
בשנים האחרונות הן כולן הקשיחו עמדות ולכן בפתיחת חשבון חדש כנראה יחייבו אותך לרשום אותה כנהנית אם תעבירו מחשבון משותף.
אהבתיאהבתי
הי, קודם כל תודה רבה על הנגשת כל הידע הפיננסי הזה! ממש לא מובן מאליו.
אז ככה – יש לי חשבון בibkr לצרכים קניית מניות וקרנות אמריקאיות והרווח היחידי מתקבל מדיבידנדים. לא מתכוונת למכור כלום. מילאתי את הw8 בפתיחת החשבון וibkr מנכים לי במקור 25% לפי אמנת המס עם ישראל (אני לא אזרחית אמריקאית).
שתי שאלות:
יש לציין שאין משהו חריג אחר כמו מס יסף וכו'.
תודה רבה! 🙏🏻
אהבתיאהבתי
נתון במחלוקת, עם נטייה של כן להגיש.
כיום יש שירותים מעולים ומקצועיים שעולים כמעט כלום בשביל להגיש.
למי שיש תיק פתוח במס הכנסה, לא יכול לפתוח בנוסף "בעל עסק זעיר" ליהנות מההקלות של לא להגיש דוח, לא לעשות הצהרת הון, ולא לשלם מקדמות.
אפשר עדיין בהגשת הדוח ליהנות מההוצאה של 30% מהקבלות.
אהבתיאהבתי
אני שכירה, פתחתי את החשבון השקעות השנה, אז אין לי שום דבר פתוח מול מס הכנסה. זה משנה משהו?
אהבתיאהבתי
אז על 2024 תהיי פטורה מכל זה, אבל 2024 עוד שנייה נגמרת.
ברגע שתפתחי תיק ב-2025 לצורך הגשת דוח לשנת 2024 בגין ההכנסות בחשבון, אז אוטומטית יסווגו אותך כבעל עסק רגיל, ותהיי חייבת בכל הדברים שכל העוסקים מחויבים בהם.
אהבתיאהבתי
הזוי שכשכירה אין חובה אבל כבעלת עסק לא…הבנתי שגם במס הכנסה לא ממש נותנים על זה תשובות (מניסוח החוק לא ברור עם רווחי הון של עסק או יחיד). הייתי בוובינר שלהם ונראה שהם בעצמם מבולבלים 🤷♀️
אהבתיאהבתי
שוב, העניין אם הגשה במידה ויש חשבון זר עם מס שמנוכה במקור בכמות המספקת היא שנויה במחלוקת (כפי שציינתי הנטייה היא כן להגיש).
ברגע שיש עסק (בין אם זעיר או רגיל), אני כבר הייתי טוען שאין שניות במחלוקת ויש להגיש דוח שנתי מלא.
אהבתיאהבתי
שאלה, אני אזרח ארה"ב, אם היה לי קרן השתלמות בארץ אם אני מבין נכון אז לא יהיה 25 מס בארץ אבל יהיה לפחות 15 אחוז מס של ארהב מה שגורם שיהיה פחות כדאי חוץ מה"בעיות" של PFIC
נכון?
אהבתיאהבתי
בתכנון נכון, ובמשיכה חלקית, ניתן להגיע ל-0% מס גם בארה"ב.
אפשר להשתמש במחשבון הזה לצורך התכנון.
אהבתיאהבתי
ומבחינת PFIC בקרן השתלמות??
האם יש אפשרות לקנות ניירות בארצות הברית כמוVOO במסגרת קרן השתלמות?? או שיש פתרון יותר טוב??
תודה!!
אהבתיאהבתי
כתבתי על עניין ה-PFIC כאן. אמל"ק לשכירים אין בעיית PFIC, לעצמאיים על פניו יש.
אם תעבור למסלול ניהול אישי (IRA) בקרן השתלמות תוכל לקנות איזה נייר שתרצה (ביניהם VOO). זה בהחלט יפתור את בעיית הPFIC" אבל לא לכל אחד מתאים IRA.
כרגע אין פתרון טוב, מלבד זה שכמעט כולם משקיעים בקרן השתלמות וכמעט אף אחד מהעצמאיים מדווח על זה כPFIC.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה!
אני אזרח אמריקאי ואשתי לא, קנינו דירה להשקעה דרך מחיר למשתכן וחושבים אולי למכור אותה בקרוב, רציתי לדעת האם וכמה מס אצטרך לשלם?
תודה רבה רבה
אהבתיאהבתי
בשביל שתוכל לעשות חישובים בעצמך יש מחשבון שפיתחתי כאן, תעבור על ההנחיות ביסודיות לפני שתתחיל למלא את המחשבון.
אם תרצה שאעזור לך עם החישובים (בתשלום) תוכל לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
הי, קודם כל תודה על ההנגשה וההשקעה בתוכן
אני ואשתי אזרחי ארה"ב עם חשבון השקעות באיטרקטיב + מקבלים מהעבודה RSU.
2 שאלות:
שוב תודה!
אהבתיאהבתי
אני כבשגרה עושה חישובים כאלה בתשלום, אם מעוניין תפנה אליי כאן.
אהבתיאהבתי
היי , שמי שרון מימון , ואני מעוניין להגיש בשביל מספר אנשים את הדוח האמרקאי , ניתן בשבילי להגיש בשבילם את הדוח דרך האתר OLT בלי תחת החשבון שלי? או שאני צריך לפתוח בשבילם במיוחד חשבון? ואז אני יכול להזין את המייל שלי על מנת לקבל הקוד גישה
תודה!
אהבתיאהבתי
ממה שאני מכיר, ניתן לפתוח עד 5 חשבונות ב-OLT באמצעות אותו מייל.
אבל לא ניתן להגיש עבור יותר מבן אדם באותו חשבון.
רק אדגיש שלפי תקנות ה-IRS חל איסור להגיש דוח בתשלום עבור מישהו מבלי לציין זאת על הדוח (יש מקום למלא שם ומספר PTIN של Paid preparer).
אהבתיאהבתי
הבנתי , זאת אומרת העיניין הבעייתי זה פתיחת החשבון תחת אותו מייל , כי בדיעבד מניין לIRS לדעת שאני ממלא בשביל משהו אחר?
אהבתיאהבתי
אני לא אעזור לך לעבור על החוק.
תיארתי לך מה אפשרי ומה החוק אומר.
אהבתיאהבתי
כמובן שהכל באופן תאורתי וזה בשביל משפחה שאינה מבינה בתחום וללא מטרת רווח
אהבתיאהבתי
שאלה בנוגע לחובת תשלום מס לארצות הברית – אני אזרח אמריקאי ולכן אני מחויב במס יותר גבוה על רווחים ממקור שהוא PFIC למשל רווח מקופת גמל להשקעה. אם אני מעביר כסף לאשתי שהיא אינה אזרחית ארה׳׳ב והיא מפקידה את הכסף לקופת גמל להשקעה על שמה, עדיין הרווחים יהיו מחויבים במס PFIC?
אהבתיאהבתי
אתה לא צריך לדווח על רווחים מחשבונות על שמה (אלא אם בחרתם לעשות כך).
אהבתיאהבתי
שלום וברכה!
אני אזרח ארה"ב וישראלי,
לפני חצי שנה פתחתי עוסק פטור, ורציתי לפתוח לעצמי חסכון בקרן השתלמות.
מהם ההשלכות לגבי מיסוי בארה"ב?
ומהם ההאופציות הכי מומלצות להשקיע בהם בשביל להפחית כמה שיותר במיסוי?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
היי, כתבתי על כך כאן.
אהבתיאהבתי
שלום בת זוגי עבדה לפני כ35 שנה בארה"ב מספר שנים. אינה אזרחית אמריקאית( יש לה אזרחות ישראלית ואנגלית). נצברו לה בתוכנית 401K. כ 200 אלף דולר. היא בת 68. תושבת ישראל. מהי הדרך הנכונה ביותר למשיכת הצבירה:
1. בסכום חד פעמי( מס שולי גבוה בארהב?)
2. במשיכות שנתיות תקופתיות( הפחתת המס השולי בארה"ב).
3. וכיצד תושפע ההחלטה וגובה המס הכולל מאמנת המס עם ישראל, או אנגליה- בהנחה שיש אפשרות לבחור את הטובה מביניהם?
לאיזה איש מקצוע כדאי לפנות כדי שיטפל בנושא. רו"ח בישראל המתמחה גם במיסוי של ארה"ב. או ליועץ פיננסי בארה"ב? או…???
אהבתיאהבתי
1 + 2 – אם אינה תושבת ארה"ב אז במשיכה חד פעמית זכות מיסוי ראשונית תהיה לארה"ב, אבל אם תמשוך תקופתית לא יהיה מיסוי בכלל בארה"ב, אלא רק בישראל.
רצוי ליווי של איש מקצוע שמבין בזה כדי לנהל את המשיכות התקופתיות.
3 – אנגליה לא רלוונטית בכלל לעניין אמנות המס (אלא אם היא תושבת אנגליה). רק אמנת המס בין ישראל לארה"ב רלוונטית.
גובה המס הכולל בהנחה של משיכה תקופתית תושפע מגובה המס בישראל. ואז צריך להבין האם היא נחשבת תושבת חוזרת ותיקה.
בשביל הפניה לאיש מקצוע אפשר לפנות אליי כאן
אהבתיאהבתי
שלום רב,
כבר קורא את הבלוג כמה שנים וסוף סוף חשבתי לקפוץ לתהליך ה streamline בעצמי.
התחלתי אף לברר עם כמה רואי חשבון שונים, כאשר הבעיה העיקרית שלי היא ירושה שקיבלתי מאבי הישראלי בשנת 2022.
אני מבין שאצטרך לדווח את טופס 3520 ואני מקבל תשובות סותרות האם אני מוגן תחת תהליך ה streamline מפני קנסות על טופס זה, או שמא ההגנה היא רק על המיסים הרגילים + fbar שלא שילמתי/ לא דיווחתי.
אהבתיאהבתי
מוגן גם מקנסות על 3520 שנוגעים לשנים הרלוונטיות לStreamlined.
אהבתיאהבתי
היי, אני סטודנטית חדשה בנושא המיסים. פתחתי בזמן הצבא קופת גמל להשקעה בפניקס והבנתי בדיעבד שלא כדאי שתהיה לי קופת גמל להשקעה כאמריקאית. אני לא מבינה מה לעשות עם זה, אז אשמח לכל עזרה אפשרית!
אני חושבת לממש את כל הקופה עכשיו ואז מה זה אומר מבחינת מיסים? והאם אני צריכה לדווח למישהו (אמרו לי שאם אין לי הכנסה גבוהה אז אולי לא צריך לדווח)?
יש שם סביבות 55000₪ עם רווחים של בערך 4000₪
תודה 🙂
אהבתיאהבתי
היי, דבר ראשון למכור.
לאחר מכן לפנות אליי כאן לקבלת הפניה לדיווח מתאים.
אהבתיאהבתי
היי,
בפרק של ״השקעות לעצלנים״ שהתארחת בו ציינת שעבור אזרחים אמריקאיים שטרם דיווחו מס, יש אפשרות לעשות ״הגשה שקטה״ ולהגיש דוחות רק על 3 השנים האחרונות.
האם אפשרי לדחות את תחילת ההגשה כמה שיותר, להגיש 3 שנים של דוחות, ואז להמשיך להגיש מאותה שנה ואילך?
תודה מראש
אהבתיאהבתי
הגשה שקטה זו לא אפשרות "רשמית", אלא משהו שאנשים עשו ושמו לב שזה תופס.
אז אני לא יכול להתייחס מה מותר או אסור במסגרת זה.
מה שכן, ככל שתחכה יגדל הסיכוי שיפנו אליך קודם.
אהבתיאהבתי
ומה קורה במקרה כזה?
אהבתיאהבתי
אחד או יותר מהבאים:
1. הבנק עלול לחסום לך חשבונות עד שתראה לו שיישרת קו
2. הIRS עלול למנוע ממך להשתמש בהחרגת שכר,
מה שעלול ברמות הכנסה מסוימות להוביל לחבות מס בדוח האמריקאי.
3. אם החוב שלך תופח למעל 50,000 דולר רשות ההגירה עשויה למנוע ממך לחדש דרכון (הם כעת מבקשים SSN בכל בקשה לחידוש דרכון).
אהבתיאהבתי
היי, שמעתי את הפודקאסט שלך עם תמיר מנדובסקי. אשמח לשאול אותך שאלה לגבי קרן השתלמות לעצמאים בארץ בעלי אזרחות אמריקאית.
אשתי עצמאית אזרחית אמריקאית. ידועות הם היתרונות של קרן השתלמות, אך לצערי הם גם נחשבים pfic.
שאלתי היא כך:
האם קרן השתלמות של עצמאי אמריקאי שמנוהל Ira ומושקע בבורסה האמריקאית נחשב pfic?
האם זה יכול להיות פיתרון מושלם לעצמאים בעלי אזרחות אמריקאית שרוצים ליהנות מקרן השתלמות, (יחד עם תכנון נכון כדי להימנע ממיסוי)?
אהבתיאהבתי
הוא לא מושלם, אבל הוא פתרון מומלץ, כי בהחלט אפשר פשוט לא לקנות PFIC בתוך חשבון המסחר של ה-IRA.
עם זאת, אני מכיר לא מעט עצמאיים שעדיין משקיעים בקרן השתלמות רגילה בליווי יועץ המס/רו"ח שלהם.
בשילוב עם זה שלרוב דרוש מינימום של 200,000 כדי לפתוח IRA, הרבה פעמים שווה להתייעץ עם הרו"ח.
אהבתיאהבתי
שלום! עד כמה מורכב לפתוח חשבון בIB בתור חברה בע"מ (ישראלית)?
תוהה אם השיקולים בבחירת ברוקר להשקעות שונים משמעותית בין השקעה כיחיד לבין השקעה כחברה ישראלית.
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
יותר מורכב מפתיחת חשבון כיחיד. בעיקרת תוספת טופסולוגיה שלא תמיד יש בשלוף.
צריך לזכור שכחברה ישראלית יש פטור ממס דיבידנדים על דיבידנדים של חברות ישראליות (כולל רכישת מדד ת"א תל-דיב).
אהבתיאהבתי
היי, למי יש זכור ראשונים על מס מדיבידנדים של ESOP? לישראל או לארה"ב
להבנתי מס מדיבידנדים ממוסה במקור לישראל, השאלה אם צריך לשלם את המס לארה"ב ואז לבקש מישראל החזר על המס שמוסה?
אהבתיאהבתי
בהנחה של מניות אמריקאיות, זכות ראשונית לארה"ב.
אכן בגלל שמילאת W9, אין ניכוי מס במקור לארה"ב, ובגלל שהנאמן ישראלי, אז יש ניכוי במקור לישראל של 25%.
אכן צריך להצהיר ולשלם בדוח האמריקאי, ולדרוש החזר במידת הצורך מישראל.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה. השמטתי פרט חשוב בשאלה. מדובר על מניות אמריקאיות אבל החברה היא חברה ישראלית, המניות הן RSU בESOP.
האם זה משנה את התשובה?
אם זכות הראשונים של ישראל אז המס ששולם הגיע למקום הנכון ואפילו אפשר להשתמש במס הזה כדי להתקזז במס הון אמריקאי. האם נכון?
אהבתיאהבתי
לא הבנתי, מה זה מניות אמריקאיות של חברה ישראלית? זו מניה דואלית?
אהבתיאהבתי
הכוונה לחברות כמו גוגל או מיקרוסופט, שהן ישראליות אבל המניה אמריקאית. חשבתי שלישראל יש זכות ראשונים גם על רווחי ההון מה RSU. דיבידנדים לא נחשב רווח הון?
אהבתיאהבתי
גוגל ומייקרוסופט חברות אמריקאיות. הן מקימות חברות בת בשלל ארצות לצורך תשלום משכורות. המניה היא של חברת האם האמריקאית, לחברות הבת אין מניות ציבוריות.
בהנחה ואתה תושב ישראל, אכן לישראל יש זכות מיסוי ראשוני על רווחי ההון, היות והחברה שחילקה את הדיבידנד אמריקאית, זכות מיסוי ראשונים לארה"ב.
דיבידנד זה לא רווח הון.
אהבתיאהבתי
ואכן, מילאתי W9
אהבתיאהבתי
אהלן יעקב, קודם כל תודה! אתה תותח.
קראתי את המבוא לדיווח שנתי ורציתי לשאול האם השקעה בברוקר זר (אינטראקטיב ישראל) מחייבת דיווח תחת הכנסות שנתיות או תחת FBAR?
אהבתיאהבתי
אינטראקטיב ישראל הם סוכן שמאפשר לך לפתוח חשבון באינטראטיב ברוקרס שהינם חברה אמריקאית, ולכן לא מדובר בחשבון זר, ולכן לא מדווח ב-FBAR.
אהבתיאהבתי
אני ישראלי בעל אזרחות אמריקאית, סטודנט באוניברסיטה הפתוחה, אני אמור לקבל החזר מס מארצות הברית על כך?
אהבתיאהבתי
האוניברסיטה הפתוחה אכן מזכה בהחזר מס בגין הוצאות שכר לימוד.
יכול לקרוא עוד כאן, ואם צריך עזרה במילוי לקרוא כאן.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב, אזרחות אמריקאית, מכרתי מניות אמריקאיות בברוקר זר (IB) בסוף דצמבר 2024.
מנסה להבין את סדר הדברים בתשלום המס. זכות ראשונים, מס של 20% לארה"ב ולישראל צריך לשלם מס שישלים ל 25%. להבנתי ישראל דורשת תשלום בינואר 2025 וכל איחור יגרור ריבית אבל חישוב התשלום לארהב הוא רק באפריל או יוני. בסכומים גדולים לא נראה לי סביר לשלם את כל ה25% לישראל, אחכ 20% לארהב ואחכ לבקש החזר מישראל על ה20%.
תודה רבה.
אהבתיאהבתי
ברווח הון של ניירות ערך, זכות מיסוי ראשונית היא של מדינת התושבות שלך, קרי ישראל.
כלומר, משלמים 25% לישראל ומזדכים בדוח האמריקאי (שים לב שאם החזקת פחות משנה המס יכול להגיע בארה"ב ל37%).
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה המפורט. אם כך, הרבה יותר פשוט. כנראה שעשיתי סלט למי זכות ראשונית.
אשמח לנסות לעשות סדר:
1. רווח ממכירה של ניירות ערך בברוקר זר – זכות ראשונית לישראל. מיסוי רווח הון -25%. אין מיסוי במקור. לשלם לישראל עצמאית כל חצי שנה כדי להימנע מריביות.
2. רווח ממכירה של ESPP – אותו דבר כמו #1
3. רווח ממכירה של מניות RSU- זכות ראשונית לישראל (מעסיק ישראלי). מיסוי פירותי + רווח הון. מיסוי לישראל במקור. נדלג על עניין הוסטינג שיכול לייצר מס לארה"ב.
4. מס דיבידנדים ממניות RSU – מיסוי לישראל במקור. קשור לשאלה ששאלתי במקביל באחת מהתגובות למעלה. שם כתבת שבהנחה של מניות אמריקאיות (אכן) זכות ראשונית לארה"ב. חשבתי שמאחר והמעסיק ישראלי, לישראל זכות ראשונית כמו #3. אשמח לתיקון אם צריך.
5. מס דיבידנים של ניירות ערך בברוקר זר / ESPP – אותו דבר כמו #1?
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
וואו. עשית לי סדר. הקלה גדולה שאפשר לשאול מספר שאלות ביחד ולקבל תשובה ברורה לכל אחת מהן. מנסיון מול רואי חשבון זה ממש לא המצב. תודה רבה!
אהבתיLiked by 1 person
אתמול שמעתי את הפודקסט שלך ב "השקעות לעצלנים" שהיה מצוין. הייתה התייחסות לנושא של אזרח אמריקאי שמקבל ירושה מאזרח ישראלי. בעקבות זה יש לי מספר שאלות.
מה קורה שישראלי בעל אזרחות אמריקאית מקבל חלק מירושה שכוללת: קרן השתלמות, קופת גמל, דירה, תיק נ"ע שכוללות קרנות נאמנות לא אמריקאיות (PFIC). בהנחה שסה"כ העזבון קטן מהפטור שיש לאזרח אמריקאי:
1. האם צריך לדווח עליו בשנת קבלתו ואיך מדווחים
2. האם כל העזבון פטור ממס בזמן קבלתו
3. האם בזמן פדיון משלמים מס על רווחים שהיו בקרנות גם לפני קבלת הירושה
4. האם רצוי למכור מיד את קרן ההשתלמות והנכסים שהם PFIC
5. איזה מס משלמים על דירה שמקבלים בירושה בזמן מכירתה
6. האם יש עוד נושאים שכדאי לשים לב אליהם ואין אפשר למזער נזקים
אהבתיאהבתי
את הPFIC הייתי מוכר מיידית בעדיפות לפני תום שנת המס של הפטירה.
בכל מקרה הרווח יחושב רק ממועד הפטירה.
אהבתיאהבתי
באתי רק לפרגן ולהודות על המידע כאן (:
אהבתיאהבתי
התגובות הכי כיפיות 🙂
אהבתיאהבתי
היי,
שכירה בחברה ישראלית, שהעניקה לי אופציות לפני מס' שנים, שנה שעברה בחרתי להיות עם ITIN
בבואי לממש את האופציות גיליתי שהחברה לא עשתה הערכת שווי בזמן ההענקה, דבר שאינו חוקי לפי החוק האמריקאי המחייב שווי הוגן של מחיר מימוש האופציה (85-100% משווי השוק)
האם העובדה שבזמן ההענקה לא הייתי חייבת במס פוטרת אותי מחובת הענקה בשווי הוגן או שאין לזה משמעות וכרגע אני בבעיה.
תודה על שלל המידע.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
לפי תשובתך בסעיף 3, גם אם מימשתי ב2024 וטרם הגשתי הדו״ח, אוכל לוותר על התושבות עבור 24?
אהבתיאהבתי
אכן כן, במעמד הגשת הדוח מצהירים שאתם מוותרים על ההצטרפות הזו כל עוד ההגשה מוגשת בזמן (כולל הארכות).
חשוב לציין: הויתור הוא סופי ולא ניתן להחזיר את המצב לקדמותו לאחר מכן.
אהבתיאהבתי
תודה רבה מאד!
המידע שיש אצלך בפורום הוא מיוחד במינו ונותן המון מידע שכמעט בלתי ניתן להשגה במקורות גלויים (במיוחד לא בעברית)
ובפרט לזן המוזר והלא כל כך נדיר של ישראלים עם אזרחות אמריקאית
אהבתיLiked by 1 person
הי יעקב אני (אזרח אמריקאי)בתהליך לפתוח חשבון ב-IBRK USA והם שואלים שם על שווי נכסים נזיל ושווי נכסים כולל וכן הכנסה שנתית אני אין לי הרבה הכנסות ואישתי(לא אמרקאית אבל יש לה ITIN כי אנחנו מגישים דו"ח ל-IRS ביחד) יש לה הכנסה ממשכורת מה אני אמור למלא שם את ההכנסה המשותפת וכן את הנכסים הכוללים של שנינו או רק את החלק היחסי שלי בנכסים (אני מתחיל ללמוד) והאם זה יגרום להם לא לפתוח את החשבון?
ובכללי יש להם צ'אט לאפשר לדבר איתם(ראיתי את זה פה פעם אבל לא מוצא את זה עכשיו)
אהבתיאהבתי
אכן את ההכנסה המשותפת והנכסים המשותפים, יש שם גם סעיף ששואל אם זה הכנסה מבן זוג או שלך.
אבל… זה לא באמת משנה, מדובר בכסת"ח שלהם, עשו להם בעיות בעבר שפתחו חשבון לאנשים עם הכנסות נמוכות שלא ידעו מה הם עושים, הפסידו הרבה כסף משיטות מסחר מפוקפקות בשוק ההון, והרגולטור נזף בהם על זה שנתנו לאנשים עם פרויפל כזה לפתוח חשבון.
זה לא שלא יתנו לך לפתוח חשבון, אבל כן רכיבים מסוימים בחשבון עלולים להיות מוגבלים (למשל מינוף, אופציות, כל אלו כמובן דברים שפחות חייבים בתיק השקעות פאסיבי).
יש להם צ'אט אבל המתנה לרוב מאוד ארוכה כדי להגיע לנציג.
אהבתיאהבתי
הי יעקב
קודם כל תודה על התשובה המהירה
שאלה נוספת
הגעתי לשלב שה-IBKR מבקש ממני להזדהות ע"י סריקה של ברקוד QR ולעלות רשיון נהיגה ולהצטלם איתו סלפי היות ואין לי סמארטפון ואין לי יכולת לסרוק בטלפון שלי את הברקוד יש לי רק מחשב האם יש אופציה לעשות את זה דרך המחשב
ושוב תודה על המקום הנהדר והמוצלח
אהבתיאהבתי
אין לי מושג אם הם מציעים אופציות נוספות. תסתכל אם יש במסך שם לינק לדוגמא "I don't have access to QR camera" או משהו כזה.
אולי במסך שלפני שנכנסת למסך שמבקש ממך סריקה של ה-QR.
אהבתיאהבתי
שלום,
אשמח להבין אם המחשבה שלי נכונה.
להבנתי, כאזרח אמריקאי, עדיף לי בהרבה לקבל RSU מחברה ציבורית על-פני לקבל אופציות בסטארט-אפ, בגלל אילוץ ה-FMV.
לצורך הניסוי המחשבתי –
אופציה א׳ – התחלתי לעבוד בסטארט-אפ בשם X וקיבלתי חבילת אופציות בשווי מוערך 100,000$, במחיר מישוש שנקבע בהתאם ל-FMV, שנניח לצורך העניין שזה יוצא סה״כ 50,000$. במקרה זה שווי ההטבה הוא 50,000$, ונדרש ממני לשלם 50,000$ בשביל לממש את ההטבה.
אופציה ב׳ – התחלתי לעבוד באותה חברה בשם X, יום אחרי ההנפקה, וקיבלתי חבילת מניות בשווי של 100,000$. כיוון שאין עניין של FMV, שווי ההטבה הוא 100,000$ ולא נדרש ממני לשלם כדי לממש אותה.
האם זה נכון או שפספסתי משהו?
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
אם מעסיק אחד נותן לך הטבה בשווי 100K והשני נותן הטבה בשווי 50K, אז ברור שעדיף הטבה יותר גדולה 🙂
לעניין המיסוי לא ברור מה עדיף. כל אחד מהאופציות גורם לבעיות של כפל מס.
מצד אחד מימוש אופציות מבלי למכור אותם באותה שנה, גורמת לחבות מס AMT גבוהה שאינה ברת זיכוי בישראל, מצד שני למכור אותם באותה שנה מאבד את המיסוי במדרגות המס המועדפות.
בRSU, אתה צריך לדווח לאמריקאיים כהכנסה על שווי ההפשרות, שוב עלול להביא לחבות מס גבוהה שאינה ברת זיכוי בישראל, ובישראל אירוע המס הוא רק במכירה.
ויש גם יתרונות וחסרונות שונים. אופציות בהרבה מקרים שווים 0 בסופו של דבר, אבל סיכון השוק לא פוסח על RSU, אלא שבRSU יש לך יותר גמישות להוציא אותם מיידית עם ההפשרה. אופציות עלולות לא להיות סחירות תקופה ארוכה, אם בכלל.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
יש לי שאלת המשך לעניין המיסוי –
אני מבין שיש הרבה דקויות, וקשה לתת את התמונה המלאה מבלי להיכנס לעוד הרבה פרטים. בכל זאת, אני מחפש דרך להשוות בין במצב של קבלת RSU בשווי מסוים, אל מול מצב של קבלת אופציות בשווי אחר, עם מחיר מימוש כלשהו.
נניח שעבור פשטות מיסוי ה-RSU בחרתי לעשות same-day-sale, אז להבנתי אני ממוסה במס שולי בישראל, וצריך להוסיף ״רק״ NIIT לאמריקאים (ברור שזה לא תמיד הדבר הכי משתלם).
לגבי מיסוי אופציות –
אהבתיאהבתי
קודם אתקן ואם מוכרים את ה-RSU באותו יום שזה מבשיל, אז אין תוספת NIIT בארה"ב.
שווי ההבשלה של ה-RSU נחשב הכנסת עבודה בארה"ב, לכן במכירה מיידית יש רק הכנסת עבודה בארה"ב.
בישראל אכן ממוסים במס שולי על כל הסכום אם עברו פחות משנתיים מההענקה, וממוסים במס שולי על שווי ההענקה ובמס רווחי הון על הרווח שמעל מחיר ההענקה, אם עברו שנתיים או יותר מההענקה.
לגבי מיסוי אופציות:
1. בארה"ב: ממוסה כרווחי הון קצרים, במקום רווחי הון ארוכי טווח (נדרש לחכות שנה מהמימוש לשם כך).
בישראל: תלוי אם עברו שנתיים או לא מההענקה. אם לא עברו שנתיים, אז ימוסה במס שולי. אם עברו שנתיים, כל הסכום שמעבר למחיר המימוש ימוסה במס רווחי הון.
אהבתיאהבתי
תודה רבה.
אשמח להבהרות לגבי מיסוי אופציות.
נניח מצב בו קיבלתי חבילת אופציות בשווי 100,000K$ במחיר מימוש של 50,000K$ (שמייצג את ה-FMV בעת ההענקה).
בישראל –
אשלם מס רק בעת המכירה, על הפער שבין מחיר המימוש לבין שווי המכירה. אם לא עברו שנתיים מההענקה המס יהיה שולי, ואם עברו שנתיים אז המס יהיה הוני.
בארה״ב –
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
אציג דוגמא פשוטה, ואחרי זה אפנה אותך לפנות אליי לייעוץ אם זה לא יספיק.
מחיר מימוש 50,000
שווי בעת המימוש 100,000
שווי במכירה 150,000
מימוש מבלי למכור באותה שנה:
מוסיפים 50,000 לחישוב המס לפי AMT
אין כלום בחישוב המס הרגיל
מכירה עד שנה מהמימוש:
50,000 הכנסת עבודה, 50,000 רווח הון קצר טווח בחישוב המס הרגיל.
ב-AMT מוסיפים 100K אבל גם מפחיתים את ה50, שדווח בשנים קודמות. כלומר מדווחים על 50K.
מכירה מעבר לשנה מהמימוש:
אותו דבר רק שהרווחים בחישוב המס הרגיל הם ארוכי טווח.
מכירה באותה שנה למימוש:
50,000 הכנסת עבודה, 50,000 רווחי הון ארוכי טווח.
ב-AMT הכנסה של 100,000
בכל אחד מהמצבים הללו צריך להתחשב בזה שיש לך זיכוי מס זר מועבר מהעשר השנים שקדמו, גם במערכת הרגילה וגם במערכת הAMT, כך שיש פה תכנון מקדים שמומלץ לעשות באם מתכוונים לממש.
אם ברצונך להתייעץ עוד (בתשלום) אפשר לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, תודה רבה על כל הידע שאתה משתף פה.
השנה אנסה להגיש בעצמי דוח שנתי לישראל. רו"ח אמריקאי מגיש עבורי את הדוח השנתי לארה"ב. התייעצתי גם איתו על חלק מהשאלות אבל אשמח גם לדעת איך אתה ניגש לזה.כרגע התכנון הוא לשלם מקדמות בינואר לישראל, אח"כ את הדוח האמריקאי (להשתמש במס ששולם בינואר ולתקן שנה לאחר מכן במידה וחבות המס פחות ממה ששולם), אח"כ את הישראלי בתקווה שיאשרו לדחות את ההגשה (כי כדי להגיש את הישראלי צריך לדעת כמה דיבידנדים שולמו לארה"ב).
1. מאוד מבלבל העניין שמס דיבידנדים קודם לאמריקאים ומס רווח הון קודם לישראל. בהנחה שאפשר לקזז מס ששולם לישראל על רווח הון עם מס אמריקאי על דיבידנדים, יכול להיות מצב שהמס בפועל ששולם לארה"ב יהיה אפס ואז הכסף ששולם בינואר על דיבידנדים כמקדמה יישאר אצל ישראל. הגיוני?נניח רווחים מברוקר זר, 10,000 רווח הון ו 2000 דיבידנדיםבמקדמה בינואר אשלם 25% על רווח הון=2500 ו25% על דיבידנדים=500נניח מס לאמריקאים 20% על רווח הון=2000 ו15% על דיבידנדים=300 המס רווח הון ששולם בישראל מכסה את חבות המס על הרווח הון ונשאר עודף של 500 ש"ח. האם ה500 שח האלו יכולים לכסות על חבות המס על הדיבידנדים לארה"ב ובכך למעשה להשאיר את המס אצל ישראל?
2. איך מנהלים את כל מה שבר קיזוז? (תרומות, commissions, fees). האם להפריד, עמלות מברוקר זר בדוח האמריקאי ועמלות בישראל בדוח הישראלי? נראה לי שבשנים קודמות תרומות בישראל קוזזו בדוח האמריקאי, עכשיו כשאגיש דוח שנתי לישראל, צריך לוודא שלא משתמשים בהם בדוח האמריקאי אלא רק בדוח הישראלי?
3. נראה שעבור מי שיש לו RSU, יש פחות טעם לקזז ולהקטין את המס הישראלי כי צריך את המס הישראלי כדי לכסות על המס שהאמריקאים דורשים בזמן הבשלת המניות. כמובן תלוי בסכומים אבל האם כיוון המחשבה נכון? במיוחד שעודף מס ישראלי יכול לעבור לשנים הבאות.
4. למי יש קדימות על רווח מריבית בברוקר זר?
אהבתיLiked by 1 person
אמנם לא יעקב, ולא יודע לענות על הכל, אבל אנסה בינתיים לעזור במה שאני כן מכיר.
קודם כל, כדאי לחדד שתשלום מקדמה בישראל כדאי כי זה חוסך ממך ריבית והצמדה, אבל לא משפיע בשום צורה על החישובים האמריקאיים – מה שרלוונטי שם זה רק חבות המס שמחושבת בפועל בסופו של דבר.
לגבי הצד האמריקאי, אני לא יודע אם אפשר לקזז מס רווחי הון מול דיבידנדים (באופן עקרוני בד״כ זיכוי מס זר אמור להיות מול מס ששולם על אותה הכנסה, ואם הייתי חייב לנחש לכאן או לכאן הייתי אומר שזה בנפרד, אבל לא ממש יודע), אבל יש סיבה אחרת שבסכומים שציינת ייתכן שתשלם אפס מס לארה״ב, וזה הניכוי הסטנדרטי, שיכול להיות שיכסה את הדיבידנדים ויביא לכך שישולם מס על מלוא הסכום לישראל (אני לא יודע בדיוק איך מחשבים את זה מהבחינה של האם יש סדר כלשהו שקובע איזה סוג הכנסה יורד קודם וכו׳, אבל בהנחה שאתה מחריג את השכר ואם הסכומים שציינת אכן קרובים למציאות אז זה יכול לכסות לגמרי את הכל ולהביא את ההכנסה החייבת במס לאפס מבחינת ארה״ב). גם חשוב לשים לב שהקדימות לארה״ב היא רק לדיבידנדים ממקור אמריקאי, אז אם אתה משקיע רק בקרנות ומניות אמריקאיות אז באמת המיסוי הוא קודם כל אליהם, אבל אם יש גם דיבידנדים זרים אז אאל״ט זכות המיסוי היא קודם למדינת המקור של הדיבידנדים, אז לישראל, ורק אז לארה״ב.
לגבי עמלות קנייה ומכירה, הקיזוז שלהם פשוט נעשה על ידי צירוף לחישוב רווח ההון – כלומר אם קנית מניות ב־$1000 ושילמת עוד דולר עמלה, אז בסיס העלות לאותם מניות הוא $1001, ואם מכרת ב־$500 ושילמת את אותה עמלה אז בעצם התמורה שקיבלת היא $499. אם יש עמלות אחרות אני לא יודע בדיוק איך מכניסים את זה לחישובים. לגבי תרומות, אם מדובר בתרומות בארץ אז אמנם אני לא יודע מה התנאים לניכוי בארה״ב (אם בכלל ניתן), אבל אלא אם סך התרומות גבוה מאוד אז כנראה שזה לא רלוונטי בכל אופן כי יהיה עדיף לך לקחת את הניכוי הסטנדרטי.
לגבי RSUs, לא מכיר.
ולגבי ריבית, כמו דיבידנדים, לפי מקור ההכנסה, אז ריבית ממקור אמריקאי תמוסה קודם כל בארה״ב.
אהבתיאהבתי
לגבי 1: קודם אני ממליץ לעבוד מבחינת טפסי 1116 בשיטת Accrued ולא Paid, כי הרבה יותר קשה לנהל מה שייך לאיזה שנה.
בשיטת Accrued אתה פשוט מתנהל עם המס הסופי בכל מדינה לאותה שנת מס, ולא מה שולם בשנה קלנדרית ללא תלות לאיזה שנת מס זה שייך.
זה הרבה יותר קל ככה להבין מה חבות המס הסופית שלך, כי גם בשיטת Paid זה ששילמת משהו בעודף וקיבלת החזר לא אומר שאתה יכול להשתמש בעודף הזה ששילמת כזיכוי מס זר במדינה השנייה.
אני כותב כאן עקרונית מבלי להתייחס למספרים ספצפיים. בדוח האמריקאי אתה יכול לערבב את המסים הזרים ששילמת בישראל גם על רווחי הון וגם על דיבידנדים.
על רווחי הון זה פשוט כי מלוא ה-25% היא חבות מס לישראל.
על הדיבידנדים זה מעט יותר מסובך, כי האמנה אומרת שאתה צריך לעשות קודם דוח אמריקאי כסימולציה כאשר אתה מחשיב את הדיבידנדים כהכנסה ממקור אמריקאי, ומחשב כמה מס יוצא עליהם.
לאחר מכן אתה מזדכה בדוח הישראלי על המס ששילמת לארה"ב (כפי שמיכה כתב זה הרבה פעמים יוצא 0), ומשלים ל-25%/28%.
לאחר מכן אתה ממלא דוח אמריקאי שוב, כאשר הפעם אתה מכניס את הדיבידנדים כהכנסה ישראלית, ומזדכה על המס ששילמת עליהם לישראל.
אין בעיה לקזז תרומות ששילמת בישראל עם סעיף 46 בשתי המדינות.
עם זאת, תזכור שבדוח האמריקאי תרומות נכנס ל-Schedule A ולכן רק אם כל הניכויים המפורטים שלך (כולל התרומות) יותר גבוהים מהניכוי הסטנדרטי (שעלה מאוד ברפורמת 2018), אז יהיה לך שווה לדווח את זה בדוח האמריקאי.
כנ"ל גם לגבי כל ניכוי אחר. אתה משתמש בו בדוח של כל מדינה כפי החוקים של אותה מדינה. כמובן וככל ותשתמש בניכוי יצא לך מס יותר נמוך באותה מדינה מה שישפיע לך על זיכוי המס הזר במדינה השנייה.
אין שום סיבה בעולם לנדב יותר מס ממה שחייבים. תזכור שבחוק היבש, ארה"ב מכירה לך כזיכוי מס זר את חבות המס האמיתית והסופית שלך.
לארה"ב יש זכות ראשונים עד מס של 10%, לאחר מכן אתה משלים ל-25% בישראל, ואם חבות המס שלך על ריבית היא מעל 25% (טכנית על ריבית בארה"ב המדרגות הן 10%/12%/22%/24%/32%/35%/37%), אז אתה משלים לארה"ב את ההפרש הנוסף.
בפועל לדעתי רוב האנשים מטעמי פשטות, ישלמו את מלוא המס בארה"ב מבלי לנצל את הטבת האמנה, ואז יזדכו בישראל (אם יעבור ביקורת בישראל, והמבקר יהיה חריף, ידרשו ממך לתקן).
אהבתיאהבתי
תודה רבה יעקב ומיכה על התשובות. כמובן שעולות שאלות נוספות מהדברים אבל אחכה לעבד את הדברים יותר טוב.
אולי רק אנסה להבין את הנקודה הבאה לגבי מה שיעקב כתב:
'בשיטת Accrued אתה פשוט מתנהל עם המס הסופי בכל מדינה לאותה שנת מס, ולא מה שולם בשנה קלנדרית ללא תלות לאיזה שנת מס זה שייך.'
ברור שזה האידיאל אבל לא ברור לי איך זה אפשרי. בזמן הגשת הדוח השנתי האמריקאי, לא ידוע לי מה המס הסופי לישראל כי אי אפשר להשלים את הדו"ח השנתי לישראל עד שלא יודעים כמה דיבידנדים שולמו לאמריקאים.
אהבתיאהבתי
אפשרי, כי בינואר כבר יש לך את כל הנתונים הדרושים לחישוב סימולציה בשתי הצדדים לפי הצעדים שהצגתי בתשובה 1 למטה.
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
אשמח אם תוכל לעזור לי להבין קצת יותר את ההגיון של השלב השלישי בסעיף 1 'אתה ממלא דוח אמריקאי שוב, כאשר הפעם אתה מכניס את הדיבידנדים כהכנסה ישראלית, ומזדכה על המס ששילמת עליהם לישראל'. כהכנסה ישראלית, כמו משכורת? לא ברור לי הערבוב שהרי מס על משכורת גבוה יותר ממס על דיבידנדים. על מה מזדכים? על מס יסף לפי הידוע לי לא ניתן להתקזז ולארה"ב יש קדימות על הדיבידנדים. האם מנסים להזדכות על ההפרש בין 25 אחוז ששולם לישראל וה 18 אחוז (נניח) ששולם לארה"ב
לגבי 'בדוח האמריקאי אתה יכול לערבב את המסים הזרים ששילמת בישראל גם על רווחי הון וגם על דיבידנדים.' – האם במסים זרים התכוונת גם למסים ששולמו בישראל על משכורת?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
לא כתבתי שזה הופך למשכורת, הכוונה שזה נחשב הכנסה ממקור ישראלי לצורך חישוב זיכוי מס זר, ולכן ניתן להכניס אותו בטופס 1116 של זיכוי המס הזר.
המטרה אכן להתקזז על מס היסף ובהחלט ניתן להתקזז על מס יסף ישראלי.
לא מזדכים על ההפרש בין המס הישראלי למס האמריקאי, אלא רק על מס שעובר את ה-25% שנקבע באמנה (במקרה של דיבידנדים רק מס יסף).
לא. כתבתי רווחי הון ודיבידנדים.
בטופס הנוגע לזיכוי מס זר (טופס 1116), יש להפריד הכנסות כלליות מהכנסות פאסיביות (טופס נפרד לכל קטגוריה).
לקריאה מורחבת על זיכוי מס זר – כאן.
אהבתיLiked by 1 person
לא מובן מאליו אבל מוערך מאוד שאתה מקדיש את הזמן ועונה על שאלות בפירוט. תודה רבה!
אהבתיאהבתי
בשמחה רבה!
אהבתיאהבתי
באיזה מקום בטופס 1301 מדווחים תשלומי Social Security מארה"ב שכידוע פטורים ממס ישראלי תחת האמנה
אהבתיאהבתי
זה בחלק "י" של הדו"ח (הכנסות פטורות), ממלאים בסעיף 42 – מקורות אחרים (פרט).
מצרפים נספח לכל הדוח בו מפורטים שם כל ההכנסות הפטורות, כולל קצבת Social Security כולל הסבר איך הומר מדולר לשקל.
אהבתיאהבתי
היי,
ראשית כל הכבוד על הבלוג המדהים!
אשמח לשאול כמה שאלות,
אני סטודנט עד היום לא יצא לי לדווח כלום,
נשוי לישראלית +ילד והבנתי שמשתלם לדווח במשותף בשביל ACTC (הילד אזרח)
א' האם זה נכון?
ב' במידה והוצאתי לאשתי ITIN ודיווחנו במשותף האם צריך לדווח על ההשקעות שלה (חלקם PFIC) ?
ג' מה לעשות עם חשבון בנק ישראלי שמעולם לא דיווחתי עליו?
אשמח למענה,
בתודה מראש!
אהבתיאהבתי
א – לא נכון תמיד. תלוי במספרים, זה לרוב נכון אם האמריקאי מרוויח מעט ובן/בת הזוג מרוויחים יותר. וגם אז יש דברים שעשויים להיות בעיתיים, כי אתה מבחירה מכניס את עצמך למערכת מס שאתה לא מחויב להיות בה.
ב- בהנחה ובחרתם להחשיב אותה כתושבת ארה"ב לצרכי מס, בהחלט צריך לדווח על ההשקעות שלה, כאילו הייתה תושבת ארה"ב לצרכי מס.
הנה דוגמא בה הבחירה יצרה בעיה (שוב, תלוי מספרים).
ג – לבחון אם אתה צריך לעשות גילוי מרצון. אם לא, תוכל לעשות הגשה שקטה (3 דוחות מס אחורה, כולל הדוחות של 2020-2021 בהם היו החזרי מס נוספים בגין הקורונה ובנוסף 6 שנים אחורה של FBAR באם צריך). באם תבחר, תוכל להיעזר בסימפלטקס שהינם מאוד יעילים מבחינת עלות השירות שהם נותנים.
אהבתיאהבתי
יעקב שלום
נאמר לחברה שרצתה לפתוח חשבון מסחר ב-IBI שהיא צריכה לשלם מידי שנה מס בסך 200 ש"ח כי אזרחית ארה"ב. מעולם לא שמעתי על זה ושאלתי שניים שיש להם חשבון IBI והם לא משלמים את הנ"ל כמובן. מכיר דבר דבר כזה?
תודה
אהבתיאהבתי
לא מכיר מס בגובה קבוע שלא תלוי בהכנסות וממילא IBI לא גובים מס עבור האמריקאיים.
להערכתי מדובר בחוסר הבנה. אולי הם רוצים 200 ש"ח בשביל להפיק לה טופס 1099 שעוזר לה לדווח את המסים לארה"ב, אבל זה ניחוש, אין לי מספיק מידע לדעת מה באמת השיח ביניהם.
אהבתיאהבתי
נראה כמו חלק 6, סעיף 7 בתעריפון שלהם
אהבתיאהבתי
ניחשתי (בערך) נכון.
עוד סיבה מצוינת להיות בברוקר אמריקאי אם אתה אזרח ארה"ב.
אהבתיאהבתי
הי שלום וברכה.
אשתי (אזרחית אמריקאית) פוטרה ממקום עבודה שלה, יש לנו התלבטות, בגלל שאני לא אזרח ארה"ב אולי למשוך את כספי הפיצויים ולהשקיע אותם על שמי, או לעשות רצף פיצויים או רצף קצבה (עדין לא ברור לנו).
יש לך יועץ טוב לזה שהוא מבין גם במערכות המס ישראל וארה"ב?
אהבתיאהבתי
מוזמן לפנות אליי כאן, לקבלת המלצה.
אהבתיאהבתי
הי שלום אני קצת חדש בעולם ההשקעות
אני מבין שכאזרח ארצות הברית אני צריך להשקיע בתוך ארצות הברית כדי להמנע מממיסוי כמו pfic.
הבנתי גם שאי אפשר לעשות ציפוי סינטטי למניות כמו שעושים בקרנות האריות, אז מפסידים את יעילות המס הזו
האם יש דרך להשקיע במדדים כך שהם לא יתנו לי דיבידנד שאני צריך לשלם עליו מס אחר כך? שרק יצבור ואני ארוויח את דחיית המס?
שאלה שניה: אם אני קונה מניות באופן ישיר בארץ, אז אין עם זה בעיה נכון?
אהבתיאהבתי
אין לצערי
לא נכון תמיד, לרוב המניות העסקיות הגדולות אין בעיה. אם מדובר בחברת אחזקות או חברת השקעות או ריט עלול להיות בעיה.
אהבתיאהבתי
שלום
יש לי אחות שגרה בארצות הברית כבר כמה שנים.
אין לה דבר בארץ, לרבות חשבון בנק.
אבל כן יש קרן השתלמות נזילה.
מה האפשרויות שעומדות בפנינו?
2. האם אפשר להעביר את קרן ההשתלמות על השם שלי? (קרוב משפחה מקרבה ראשונה – אח)
3. האם אחותי יכולה לפתוח חשבון בנק בישראל ללא נוכחות פיזית בישראל?
4. האם אפשר לפדות את הכספים ישירות לחשבון בנק בארצות הברית
5. איזה עוד רעיונות יש לפדות את הקרן השתלמות?
תודה
אהבתיאהבתי
את 1+2+4 צריך להפנות לחברה שמנהלת את קרן ההשתלמות. אני מכיר שיש חברות שמסכימות להעביר את התמורה בדולר לבנק אמריקאי אבל לא כולן (אני לא זוכר מי בדיוק ואולי זה גם לא בתוקף, צריך לעשות סקר שוק).
3 – לא שאני מכיר.
5 – ביקור מולדת.
אהבתיאהבתי
למתורגמן שלום:
אני בעל אזרחות כפולה וחי בישראל. אם יש לי בשנת 2024 רווח הון של 10000 ש"ח לפיו אני חייב מס של 1000 ש"ח בארה"ב ו 2500 בישראל. איך אני מתקזז (מה סדר ההגשה) של דוחות המס. יותר ספציפי: האם ניתן להגיש בארה"ב קודם את הדוח ל-IRS ולשלם את המס, ואח"כ לרשות המיסים את הדוח הישראלי ושם לכתוב בנספח ד' (הכנסות חו"ל) בשדה 417 1000 ש"ח וכך להזדכות מול המס בישראל?
תודה על כל העזרה.
אהבתיאהבתי
הכוונה לרווח הון שנוצר אצל ברוקר אמריקני ולא היה ניכוי במקור
אהבתיאהבתי
לא ברור איך הגעת לחבויות המס שציינת.
התהליך הוא כזה:
רווח הון הוא הכנסה ממקור ישראלי. לכן זכות המיסוי הראשונית לישראל (כלומר תשלם לישראל 25% או 28%).
לאחר מכן בדוח האמריקאי תזדכה על המס ששילמת בישראל, ואם חבות המס שלך בארה"ב על רווחי ההון הינו פחות ממה ששילמת בישראל, לא תצטרך להוסיף דבר.
אהבתיאהבתי
מדובר על רווח הון שנוצר בארה"ב (המספרים רק לצורך דיון – הם לא אמיתיים כמובן) בהשקעה במדדי חול ואצל ברוקר אמריקני – [1] האם עדיין נחשב כמקור ישראלי?. [2] האם אני מצהיר על המס ששילמתי בישראל בטופס 1116? ראיתי שם מקום להכניס הכנסות ממקור זר (כלומר מחוץ לארה"ב).
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
אני אזרחית אמריקאית ורציתי לפתוח חשבון בIB העולמית בעקבות מחקר על הנושא. אני סטודנטית בלי הכנסה כרגע, אבל יש לי חיסכון של 50000₪ שהייתי רוצה להשקיע לטווח ארוך. ניסיתי לפתוח חשבון באינטראקטיב ברוקרס, אבל אני לא עומדת בתנאי הסף (של כ50000$ בחשבון). אני מחפשת חלופה למקום שאני אוכל לפתוח בו חשבון ולהשקיע בדברים בסיסיים של ארצות הברית כמו S&P.
תודה על הכל 🙂
אהבתיאהבתי
אין להם סף של $50,000 לחשבון.
אין להם סף בכלל.
תוכלי להיעזר במדריך הזה של Money-out.
אהבתיאהבתי
היי 🙂
אני במצב דומה.
אשמח מאוד לדעת אם הצלחת לפתוח בסופו של דבר חשבון בIB העולמית.
תודה רבה.
אהבתיאהבתי
כפי שעניתי לה בזמנו אין סף של הפקדה מינימלית כדי לפתוח חשבון ב-IB העולמית.
תוכלי להשתמש בלינק הזה כדי לפתוח (בהנחה והגעת למסקנה שהחשבון מתאים לך).
אהבתיאהבתי
אהלן, בסוף באמת פתחתי בIB העולמית וזה עבד סבבה – אם פותחים את החשבון הכי פשוט זה לא מסתבך עם תנאי סף. באמת עבדתי עם המדריך הזה ששלחו פה בתגובות, אז מומלץ
אהבתיאהבתי
מה לגבי מס שנקרא Net Investment Income Tax. בטפסים של ה- IRS ראיתי שאין אפשרות לקזז את זה מול מס זר. קראתי שהיו 2 פסקי דין christensen-v united states ו- Paul Bruyea v. United States שנוגעים לזיכוי מס זר ע"פ אמנות של ארה"ב מול צרפת וקנדה ובהם זכו העותרים. האם ידוע לך על משהו כזה לגבי ישראל? האם ניתן אולי לקזז את המס הזה בארץ מול מס ישראלי על השקעות?
אהבתיאהבתי
ישנה גם עתירה עומדת מישראל, לא ברור אם ומתי (ובעיקר, איך) זה יסתיים.
על פניו הניסוח באמנה הישראלית, שונה מהמילים שהסתמכו עליהם במקרה הצרפתי.
אני מכיר שיש כמה בעלי מקצוע, שמוכנים לדרוש זיכוי מס זר גם כנגד NIIT בדוח האמריקאי.
הם קודם מגישים את הדוח בלי לקזז, למקרה שמגיע החזר מס, כדי שאם זה יתקע לביקורת בגלל הדרישה, לא יחסום את מה שלא במחלוקת.
לאחר מכן, מגישים דוח מתקן ובו דורשים לזכות את המס הזר גם נגד הNIIT.
בישראל כרגע, בכל מקרה לא מכירים בNIIT כמס זר. לא מכיר עתירות כנגד זה.
אהבתיאהבתי
תודה – אז כרגע נצטרך לחיות עם המס הזה כנראה.
אני קורא גם שהרפובליקנים מתכננים להכניס מס רווח הון אחיד של 15% ולבטל את ה- NIIT (לפחות דיברו על זה במסע הבחירות) – נחייה ונראה.
אהבתיאהבתי
היה בכלל גם דיבור על מהלך של מעבר למיסוי על פי תושבות, אז אם זה באמת יקרה בכלל כל התמונה משתנה.
אהבתיאהבתי
שבוע טוב, קוראים לי הדס ואני אזרחית אמריקאית. הבנתי שיש בעיה (חוקית או מיסוי גבוה אני לא בטוחה) להשקיע במניות לא אמריקאיות השאלה שלי אם אני פותחת תיק השקעות דרך חברה ישראלית (הפניקס מיטב דש אלטשולר וכו') האם אני עדיין חשופה לאיסור / המיסוי או כל עוד שאני קונה דרכם מניות אמריקאיות זה בסדר? ומה לגבי קרן השתלמות ופנסיה גם אותם עליי להשקיע רק במניות אמריקאיות?
תודה ושבוע טוב
אהבתיאהבתי
התשובה שלי מתחלקת לשתיים, ועל שתי הנושאים כבר כתבתי, אז פשוט אפנה לשם, ואם יהיו לך שאלות המשך או הבהרות אז פשוט תשאלי שם.
לעניין השקעות בבית השקעות:
מדוע לא מומלץ לאמריקאים להשקיע בקרנות נאמנות ישראליות.
לעניין פנסיה/השתלמות/גמל:
האם אזרחי ארצות הברית חייבים במס על החיסכון הפנסיוני שלהם בישראל?
אהבתיאהבתי
שלום,
בהסבר שלך על חיסכון לכל ילד אתה אומר בעידכון ל 2024 שאתה כבר לא ממליץ לעשות דיווח כל שנה.
אני מבין שאתה מתכוון שעדיף פשוט שהילד ידווח רק במשיכה. ובתור איזה סוג רווח השקעה?
אתה יכול לפרט בבקשה למה.
ותודה על כל הידע שאתה מנגיש.
אהבתיאהבתי
הסיבה שאני לא ממליץ לדווח בדרך הזו יותר (מעולם לא המלצתי, אבל מי שטרם התחיל אני אפילו לא מציין את האופציה הזו), היא שהשימוש ב-MTM בהקשר של קופת גמל להשקעה היא לא הכי מדויקת. קופת גמל להשקעה היא לא Marketable Security ולכן על פניו הדיווח MTM צריך להיות ברמת הנייר שבתוך הקופת גמל להשקעה מה שיהפוך את הדיווח לסיוט על גבול הבלתי אפשרי.
להערכתי הדיווח שהצעתי בזמנו עדיין יתקבל, ואני מתכוון להמשיך להשתמש בו, בעיקר כי זה אולי ירים דגל אם אפסיק.
אם וכאשר מישהו מה-IRS יעיר לי על זה משהו, אז אפסיק ואדווח רק בפדיון. גם אין פה חשש לקנס או משהו כי דיווחת על הסכום. הכי גרוע יגידו לך שדיווחת סתם ואתה צריך לדווח בפדיון (בשיטה הרעה).
בנוגע לדיווח בפדיון, ישנם יועצי מס שמסכימים לדווח על פדיון חד פעמי של PFIC כריבית/רווח הון (במיוחד אם זו תוכנית שנכפתה ולא בחרת בה – כמו פנסיה חובה לעצמאיים). מבחינת ילד אם זה בשנה שאין לו עוד המון הכנסות, זה יכול להיות שאפילו לא יהיה חייב בהגשה באותה שנה (תלוי מאוד אם עדיין נחשב Dependent או לא). אני מציע כן לעשות מהלך כזה עם ליווי והסבר של אותו יועץ מס על הסיכונים (העיקרי שבהם הוא שאין התיישנות על אי דיווח PFIC לעולם, בכל סכום שהוא), או לחלופין להבין בעצמך את הסיכונים ולקבל החלטה (גם עם יועץ מס בכל מקרה ההחלטה וההשלכות הן שלך).
בכל מקרה מאחל לך בהצלחה בכל דרך שתבחר לדווח בו.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על התשובה.
האם חייב יועצי מס לדיווח בסוף (או אפשר עקרונית לעשות דיווח עצמאית)?
רק אישתי והילדים אמריקאים והקופות לילדים נפתחו על שמי (אני מקבל את קצבת הילדים מביטוח לאומי אז גם הרישום היה דרך התז שלי). אז אם אני מבין נכון אשתי לא צריכה לדווח על החיסכון לכל ילד כFBAR כי היא אפילו לא מורשת חתימה שם?
אהבתיאהבתי
לא חייב, ואם למדת והבנת את המשמעויות והסיכונים, ואתה רגיל להגיש בעצמך, אז ככה או ככה זה עליך.
אהבתיאהבתי
איו השקעה לטווח קצר מומלץ לאמריקאים? (מקביל לקרן כספית, שהבנתי שהוא בעייתי לאמריקאים)?
ותודה על כל המידע שזורם בעין טובה ובלב מלא נתינה
אהבתיאהבתי
היי, כתבתי על כך כאן.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
א. אתה יודע לומר אם מק"מ הוא שווה ערך ברמת הסיכון לקרון כספית, או שזו רמת סיכון אחרת לגמרי?
ב. פקדון בנקאי התכוונת לפק"מ רגיל או יש עוד משהו שאני לא מכיר?
אהבתיאהבתי
א. אותה רמת סיכון (קרן כספית מכילה מק"מ ופקדונות)
ב. פק"מ רגיל, מומלץ לעשות סקר שוק בין הבנקים
אהבתיאהבתי
אשמח אם תוכל בבקשה להסביר מדוע מההיבט של PFIC מק"מ עדיף על קרן כספית רגילה?
אהבתיאהבתי
מק"מ זה לא PFIC
קרן כספית זה כן PFIC
אהבתיאהבתי
תוכל בבקשה להרחיב לי בעוד משפט שתיים, למה זה כן וזה לא, הרי שניהם קרנות זרות לכאורה מבחינת האמריקאים?
אהבתיאהבתי
מק"מ = מלווה קצר מועד = אג"ח = אגרת חוב בודדת = לא קרן.
אהבתיאהבתי
כאשר סוחרים דרך ברוקר זר, יש התייחסות לשערי קניה/מכירה של המט״ח אך אין התייחסות לאינפלציית המטבע. האם זה לא מייקר משמעותית את מס רווחי ההון?
אהבתיאהבתי
זה מייקר, אבל לא משמעותית ולא באופן בלתי מוגבל.
מוזמן לקרוא את הניתוח שעשיתי בנושא כאן.
אהבתיאהבתי
קראתי את הקישור – ואם הבנתי נכון – אז זה נראה שמי שמפריש את המינימום על פני 40 רבעונים בלבד, כמו שכתבתי בשאלה- יקבל לפי תחשיב של 90%… משמע 158 דולר לחודש בגדול. אשמח אם תאשר (הכל במספרים של היום)
אהבתיאהבתי
יוצא לי $155 (7240 כפול 10 לחלק ל-12 לחלק ל-35 כפול 0.9)
אהבתיאהבתי
שלום, ותודה שוב על הבלוג, למדתי הרבה.
אם הבנתי נכון, ההכנסה השנתית של זוג אמריקאי נשוי שיהיה פטור ממס ב2025 הוא 126700$, שזה יחסית גבוה. אם כך האם לא עדיף להשקיע דרך ברוקר ישראלי כמו בלינק שאין בו עמלות (מתחת למספר פעולות מסוים) או דמי ניהול ומנכה מס במקור, על פני IB?
אהבתיאהבתי
אתה מדבר על התקרה להחרגת שכר, והיא רלוונטית לכל אחד מבני הזוג בנפרד (כלומר תיאורטית, אפשר להרוויח כפול ועדיין להיות פטור).
עם זאת, כפי שמשתמע מהשם, רלוונטי רק לשכר עבודה.
אבל לא ניתן להחריג הפקדות מעסיק לפנסיה/השתלמות, אז יהיה סכום כלשהוא שכן מדווח.
עכשיו יש את הניכוי הסטנדרטי שלזוג נשוי ב2025, $30,000 אז כל עוד הפקדות המעסיק + הכנסות הפאסיביות נמוכות מ30,000 אכן לא תשלמו מס, ואז יש קייס להיות בבית השקעות ישראלי.
עם זאת, זה לא בריא בעיניי לתכנן להיות תמיד מתחת לאיזה תקרה שגורמת לנו לנוחות בגלל נושא כזה או אחר. כיום יש לך הגשת דוחות למדינת ישראל ב275 שח דרך חברת אלפי, שזה מחיר מצחיק ואפילו עוד יותר מצחיק אחרי שתראה כמה פשוטה העלאת הנתונים למערכת שלהם.
אז אולי בהתחלה אם זה יותר נוח לכם, תפתחו בבית השקעות ישראלי, אבל יבוא היום וכל מה שכתבתי בפוסט שמסביר למה עדיף ברוקר אמריקאי יתגשם.
אהבתיאהבתי
תודה! אני הבנתי שהחרגת השכר לזוג זה 89k~ ובנוסף לזה יש את הניכוי הסטנדרטי, כך שאם סך ההכנסה כולל דיבידנדים קטן מ~120k זה פטור ממס.
בכל מקרה, בבנלינק ספיציפיט יש את כל היתרונות של IB חוץ ממכירה לפי שכבות, אבל לכפר על זה בבלינק יש גם אופציה לקנות חלקי מניה אז אולי בכל זאת שווה.
אהבתיאהבתי
בבלינק אתה מסונדל אליהם. אם הם מעלים מחירים ובא לך לעבור, אתה צריך למכור הכל, לשלם מסים ולהעביר את המזומן.
היתרון של חלקי מניה הוא שולי ביותר.
המספרים הם כפי שציינתי בהודעתי הקודמת.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב ותודה על הזמן שלך ועל מה שאתה מקדיש בשביל להנגיש את הידע
רציתי לדעת לאזרח אמריקאי שיש לו גם אזרחות ישראלית איפה יותר זול לפתוח חשבון מסחר בשביל לקנות etf בוול סטריט האם דרך אינטרקטיב בינלאומי או אינטרקטיב ישראל כי אינטרקטיב ישראל מנקים מס במקור ומה שהבנתי הם מסדרים את כל הסיפור של המס ואין צורך להגיש טפסים וכל זה לעומת זאת באינטרקטיב העולמי צריך להגיש טפסים למס הכנסה ואני עושה את זה דרך אלפי אבל שם אפשר לעשות את זה רק מחודש אפריל ומה שהם אמרו לי זה שכדאי לשלם מקדמה למס הכנסה בשביל שלא יחייבו אותי ריבית עד אפריל אבל אני לא יודע כמה לשלם וכל זה יוצר בירוקרטיה השאלה שלי כמה אני בעצם מרוויח בזה שאני בבין לאומי לעומת אינטרקטיב ישראל כאילו אני מנסה להבין מה העלות מול תועלת ואין לי תשובה כל כך ברורה אשמח שתסביר לי תודה רבה
אהבתיאהבתי
תשלום מקדמה אפשר תמיד לשלם 25% מהסכום החייב ומקסימום לקבל החזר (כולל ריבית).
אני מציע לך לקרוא את הפוסט הזה, שמסביר למה ניכוי מס במקור הוא לא תמיד טוב עבור אמריקאיים (במיוחד בשלבים יותר מאוחרים כשהתיק גדל מאוד, או אם יש לך הכנסה גבוהה).
דבר נוסף, זה שאם אתה רוצה את ניכוי המס במקור, אתה צריך:
1. לתת הרשאה למשיכת כסף לצד ג'. זהו סיכון לא סביר בעיניי, והוא יותר מסוכן מההרשאה המקורית שאתה נותן לאינטראקטיב ישראל (הרשאה לביצוע פעולות).
2. לדאוג כל הזמן שיהיו לך שקלים בחשבון בגובה המס שמנוכה במקור. לדעתי לשלם מקדמה בינואר יותר פשוט.
אהבתיאהבתי
אני אזרח אמריקאי וסוחר דרך ibkr במדדי מניות ועלו לי שאלות בנוגע למס ישראלי
אהבתיאהבתי
אין תשובה ודאית. התקנות מאפשרות, אבל יש שמועות שחלק מהאנשים במס הכנסה לא מוכנים לקבל את זה. אכן אלפי לא מסכימה כי הם לא מוכנים כתוכנת מדף לנקוט בפוזיציה. אז אתה יכול או להגיש לבד (ובבוא היום להגן על עמדתך אם וכאשר תעבור ביקורת) או לשלם לרואה חשבון שיעשה זאת עבורך.
דיבידנדים, לא. לגבי רווחי הון, ברגע שאתה מנתק תושבות בישראל אתה בגדול מחשב רווח רעיוני על כל האחזקות שלך ומשלם מס כאילו פדית על הנייר, עם זאת הם מאפשרים לדחות את התחשבנות המס עד שתמכור את הנייר בפועל (ואז הרווח מחולק ליניארית לפי ימי האחזקה שלך בתור תושב ישראל, ולפי תושבות חוץ).
אהבתיאהבתי
היי יעקב, זכור לי שקראתי איפשהו שאם מעבירים סכומים גבוהים מישראל לברוקר זר. צריך לדווח על זה בדוח השנתי. האם נכון? אם כן, תוכל להכווין בבקשה איך מדווחים על זה?
שאלה שניה, אם אפשר, האם יש בעייתיות לאזרחים אמריקאים בישראל להשקיע בקרן אמריקאית מחקה ביטקוין כמו GBTC? הכוונה מבחינת מיסוי ישראלי/אמריקאי האם זה כמו כל קרן מחקה מדד או שונה כי מעורב ביטקוין
תודה רבה
אהבתיאהבתי
ממש בשורות הראשונות של טופס הדוח השנתי, יש רובריקה לסמן שהעברת מעל 500,000
אין בעיה ספציפית עם GBTC ביחס לכל קרן מחקה מדד אחרת.
אהבתיאהבתי
שלום אני קטין אזרח אמריקאי שמעוניין להתחיל להשקיע תחת חשבונם של ההורים,במידה ומתבצעת השקעה בקרנות מחקות מדד המאוגדות מחוץ לארצות הברית(כגון קרנות איריות) מה צריך לדווח מתחת ל 10,000$ וכמה כשמדובר בסכומים מעל 10,000$.
אהבתיאהבתי
לא ברור מה הכוונה "תחת ההורים". לך יש כמה כסף? ואתה מעביר אותו אליהם? או שהכסף כבר אצלם?
אהבתיאהבתי
חשבון שבו ההורים אחריים על הכסף עד שאני הופך להיות בן שמונה עשרה ואז הוא עובר לבעלותי.
אהבתיאהבתי
זה משהו מובנה? יש לזה שם?
או שזה פשוט חשבון של ההורים שלך, הם ינהלו את הכסף עד שתגיע לגיל 18 ויעבירו לך את הנכסים שבחשבון במתנה?
אהבתיאהבתי
האפשרות השנייה
אהבתיאהבתי
אם ההורים אינם אמריקאיים, והכסף/נכסים בחשבון על שמם, אין לך מה לדווח.
לא מומלץ שיעבירו לך נכסים שהם PFIC (כגון קרנות איריות), עדיף שימכרו ויעבירו לך את המזומן. אופציה עדיפה יותר, פשוט מראש לקנות קרנות אמריקאיות ואז יעבירו אליך את הנכסים.
חוזר שנית! אל תסתבך עם הקרנות האיריות.
אהבתיאהבתי
תודה רבה
אהבתיאהבתי
איזה חשבון בנק עו"ש אמריקאי ניתן לפתוח ע"מ לקבל את ההחזרים בחשבון במקום בצ'קים ?
אני מתכוין לחשבון בנק ולא חשבון השקעות.
שמעתי שבנק קפיטל און, יכול לעשות בעיות. ובנק שוואב לא מאפשר פתיחת חשבון למי שאינו תושב.
האם ידוע לך על בנק שניתן לפתוח בו חשבון ולקבל בו את ההחזרים ?
אהבתיאהבתי
יש אחד שיתן לך כתושב חוץ בלי קומבינות, וזה בנק SDFCU. זה בנק שמשרד החוץ האמריקאי נותן חסות עליו בשביל כל אזרח שאינו גר בארה"ב.
אהבתיאהבתי
וניתן לקבל דרכו החזר מס אמריקאי ? ואין עימו שום בעיות ? האם ידוע לך לקוחות שהשתמשו בבנק זה וכל ההחזרים הגיעו ללא בעיות ?
אהבתיאהבתי
כן, כן וכן.
אהבתיאהבתי
היי
שוב תודה על הבלוג הנפלא
אני מחפש מידע אודות הכנסה משכר דירה בארץ – פטורה (פחות מהתקרה)
איך מדווחת בארה"ב? אני מבין שבארה"ב אין פטור כמו בארץ, אך אני מניח שניתן לקזז הוצאות, אלו הוצאות? ומה המשמעות לגבי מכירת הדירה בהמשך?
אשמח לתשובה או הפניה למאמר בעניין
אהבתיאהבתי
הדיווח על דמי שכירות קורה ב-Schedule E רוב תוכנות המס תומכות בזה.
מותר כמובן לקזז הוצאות, העיקריות בהן זה:
1. פחת (בארה"ב הפחת הוא על 39 שנים, כלומר 2.56% לשנה משווי הקנייה בניכוי מרכיב הקרקע),
2. ריבית משכנתא
3. כל הוצאה נוספת שקשורה להפקת הכנסת השכירות (אפשר אפילו לתעד קילומטרז' של נסיעות שהיו לצורך טיפול בדירה, ומקבלים ניכוי של כמה סנטים פר קילומטר).
מציע לך לפנות לסימפל טקס, לפחות בשנה הראשונה לדיווח.
מבחינת מכירת הדירה, ככל ולא גרת בדירה שנתיים לפחות מתוך ה-5 שקדמו למכירה, אין פטור על המכירה.
אם כן גרת שנתיים מתוך ה-5 יש פטור של 250,000 או 500,000 דולר (תלוי אם זה דוח ליחיד או לזוג).
גם אם אין פטור, ניתן לרכוש דירה חלופית בתוך 180 יום מהמכירה ואז התחשבנות הרווח קורית רק במכירה הבאה (וגם אז ניתן להמשיך לגלגל את הרווחים לדירה הבאה) – למידע נוסף – Like Kind Exchange. בישראל נדרש סף בירוקרטי גבוה על מנת לבצע זאת.
אהבתיאהבתי
תודה
לגבי הפחת מדובר בדירת מגורים – האם היא נכללת בהגדרת נכס מסחרי?
כי בדירת מגורים הפחת בארה"ב הינו 3.63% לשנה
אהבתיאהבתי
סליחה, הצדק עמך. 3.63% לשכירות של דירת מגורים (או פחת על פני 27.5 שנים).
אהבתיאהבתי
הי, ראשית תודה על המידע המעמיק בבלוג! מקווה שזה מקום מתאים לשאול מאחר ואני לא אזרח ארה"ב.
עבדתי בארה"ב במשך כמה שנים ועזבתי באמצע 2023. אני עדיין מחזיק בחשבונות ברוקראז' בארה"ב. החל מינואר 2024 אני כבר לא תושב מס בארה"ב ועדכנתי את הברוקר (שוואב) עם טופס W-8BEN במקום ה-W-9 שהיה לי קודם.
בינואר 2024 קיבלתי הכנסה מריבית על פקדון בנקאי, ועכשיו, בשנת 2025, קיבלתי טופס 1099-INT עבור ההכנסה הזו לשנת 2024, כנראה בגלל שלקח זמן לעדכן את ה-W-8BEN. פניתי לברוקר כבר לפני כמה חודשים כדי לוודא שהם מנפיקים לי טופס 1042-S, אך נראה שהבקשה שלי לא נענתה.
בהתאם לאמנת המס בין ארה"ב לישראל, אני פטור להבנתי ממס אמריקאי על ההכנסה הזו. אבל מכיוון שה-IRS כבר קיבל את טופס ה-1099-INT, האם אני צריך להגיש טופס 1040-NR כדי "לדרוש" את פטור המס (ובפועל להגיש דו"ח עם חבות מס אפס)? האם אני צריך לצרף את טופס 8833? מדובר בסכום לא קטן כך שאני לא מאמין שה-IRS יתעלם מזה.
תודה רבה על העזרה!
אהבתיאהבתי
אם מדובר מה1.1.2024 שאתה כבר לא תושב ארה"ב, אז לא הייתי עושה דבר.
אהבתיאהבתי
הי יעקב
קודם כל תודה על האתר זה פוקח את העיניים של הרבה אנשים…
השאלה שלי: לגבי דו"ח FBAR אני העברתי במהלך השנה בין החשבונות שלי סכום (דוגמא)
500000 בין שלוש החשבונות שיש לי בתאריכים שונים למשל פתחתי פקדון ב-1.2.24 והעברתי לחשבון בבנק הפועלים וב-3.2.24 פתחתי חשבון בבנק לאומי לצורך פיקדון לשנה
האם ב-FBAR אני צריך לדווח על 500000 שלוש פעמים בתאריכים שונים או שמכיוון שמדובר באותו כסף רק שהעברתי אותו בין כמה חשבונות מספיק לדווח עליו איפה שהופקד אחרון (בבנק לאומי)
אהבתיאהבתי
לכל חשבון אתה צריך למצוא את המקסימום השנתי בשקלים שהיה בחשבון, גם אם זה מהווה כפילות לסכומים שהעברת בין חשבונות שלך.
אהבתיאהבתי
היי,
תודה על הבלוג הנפלא!
רציתי לשאול, בתור אזרחית ישראלית ללא אזרחות אמריקאית אך עם מספר ITIN, האם אני צריכה לדווח על הסכום שיש לי בחשבון השקעות ישראלי בFBAR?
בהנחה שלא, האם בעלי שהוא בעל אזרחות אמריקאית ורשום כנהנה בחשבון (חשבון ההשקעות הוא שלי אבל היות והכסף מגיע מחשבון בנק משותף הוא רשום כנהנה) צריך לדווח על הסכום שיש בחשבון השקעות (שלי) בFBAR?
שוב תודה!
אהבתיאהבתי
אם את לא תושבת או אזרחית ארה"ב, את לא מחויבת בFBAR.
לגבי החשבון שבעלך נחשב נהנה בו, זה לא ודאי שהוא צריך לדווח בFBAR, היות וצריך להיות מסוגל למשוך כספים מהחשבון, אבל הייתי מדווח עליו ב-FBAR של בעלך ולו ליתר בטחון.
אהבתיLiked by 1 person
שלום וברכה
אני אזרח ארה"ב ואישתי אישראלית, ואני עכשיו בודק מאיזה גובה הכנסה אני צריך לדווח, וראיתי מה שכתבת אני רק רוצה לוודות שהבנתי נכון, אם אני שכיר מ-5$ בשנה אני כבר צריך להגיש דוחות?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
היי, אכן בתור נשוי אתה מחויב בהגשת דוח שנתי מהכנסה של $5 לשנה.
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה
שמעתי שאם יש לי ילדים (3 קטנים) אפילו שהם לא אזרחי ארה"ב, הסטטוס שלי הוא ראש אב בית, האם זה נכון?
וא"כ מאיזה גובה הכנסה צריך לדווח?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
זה נכון אם מתקיימים התנאים מהפוסט הזה.
אמל"ק: אתה צריך להיות נשוי, הבן זוג לא אמריקאי, יש ילדים, ואתה מכניס לתא המשפחתי יותר מבן/בת הזוג.
ראש משק בית צריך להגיש מהכנסה של $22,500.
אהבתיאהבתי
תודה על הבלוג המטורף?
אשמח להמלצות:
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
קראתי והבנתי שיש כפל מס על דיבידנדים, אם משקיעים במניה בארצות הברית
כי הם מחייבים מס על הפדיה מדבידנד, אבל המס לא מנוקה במקור, ואז ישראל מחייבת על זה מס, למרות שארצות הברית לוקחת את המס בסוף השנה
כמה שאלות על זה:
תודה רבה!!
אהבתיאהבתי
ב. אתה אף פעם לא פטור ממס בארה"ב בגלל ששילמת לישראל, יש דרכים לצמצום המס בארה"ב באמצעות המס ששילמת לישראל או באמצעות הטבות שיש לך לפי חוק אבל שתקפות רק לשכר.
אהבתיאהבתי
ראשית, תודה ענקית
כתבת לי לפני זמן על פתיחת חשבון SDFCU לאזרחי ארה"ב המתגוררים בישראל.
ניסיתי קצת לבדוק ואף שלחתי להם מייל, ואני מבין שזה מותנה בחברות בארגון ACA (American Citizens Abroad)
נדמה לי שדמי חבר, עולים עמלה בכל שנה.
האם אתה מכיר את הארגון הזה ? מה ייעודו ? יש סיכונים כלשהם מבחינת מיסים בארץ או בחו"ל ? יש לו תועלת ? והאם ניתן להיפטר מעלות דמי חבר ?
והאם אין דרך אחרת לפתוח חשבון ללא הצטרפות לארגון ?
אהבתיאהבתי
צריך לשלם את העמלה רק בשנה הראשונה, לא מצאתי דרך לצאת ממנה, אולי אפשר לפנות אליהם בבקשה לויתור על העמלה.
יש גם את ה-American Consumer Council שעולה $15 לשנה.
מכיר את מה שכתוב על הארגון באינטרנט, לא מעבר.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב התותח!!
אני אזרח ישראלי עם ITIN, מעוניין לפתוח IRA עצמאי בגלובל נט.
תודה מקרב לב על התרומה שלך לעם היקר שלנו.
אהבתיאהבתי
שלום 🙂
1. לא.
2. כן.
חלק מהברוקרים (מזרחי בוודאות לדוגמא), מספקים טופס דמוי 1099 ואז אפשר לקבל לפחות חלק מהמס בחזרה בדוח האמריקאי.
בכל מקרה לא משתלם להפקיד מעל התקרה אלא אם יש לך יכולת להפיק יותר תשואה מהשוק (והרבה אנשים חושבים שזה נכון אצלם אבל לטווח ארוך זה כמעט בלתי אפשרי).
אהבתיאהבתי
וואו ממש תודה.
אני רוצה להבין קצת יותר את תשובתך, אם יש לי אפשרות להזדכות לפחות על חלק ממס על דיבידנדים, מדוע אתה מתנה את הכדאיות בIRA ביכולת להכות את השוק?
אהבתיאהבתי
לא התניתי את ההצטרפות ביכולת להכות את השוק, אלא רק לגבי הפקדה מעל תקרות המס.
זאת בגלל שאתה משלם דמי ניהול על חלק מהחשבון שאינו מקבל הטבת מס בישראל (ובארה"ב ממוסה מלא גם כן) – עדיף פשוט חשבון השקעות רגיל לכספים הללו.
אהבתיאהבתי
Thank you
אהבתיאהבתי
שלום יעקב התותח.
בהמשך לשאלתי הקודמת[ITIN עקב בן זוג של אזרח ארה"ב, תושב ישראלי], אם אני מוותר על האפשרות להזדכות על הדיבידנדים. האם אני צריך לדווח לארה"ב בצורה כלשהי על החיסכון הרווחים הדיבידנדים בתוך הIRA?
ושוב תודה מעומק לב.
אהבתיאהבתי
נתון במחלוקת.
כנראה שמי שיכול להזדכות על המס כי נתנו לו 1099 מדווח (ומקבל החזר מסוים), ומי שלא לא ומדווח רק במשיכה.
אהבתיאהבתי
ישר כח
אהבתיאהבתי
הבנתי
תודה!!
אז אם אני בברוקר אמריקאי, אתחייב לשלם לישראל רק את ההפרש מס על הדבידנדים, על החלק בישראל שהוא יותר מארצות הברית?
וזה אמור ל היות כמה אחוזים בודדים, אם בכלל, לפי מה שאני מבין?
אהבתיאהבתי
נכון בהנחה והדיבידנדים אמריקאיים.
לגבי האחוזים זה תלוי כמה שילמת בארה"ב. יש כאלה שמשלמים 0% לארה"ב ואז חייבים 25/28 אחוז לישראל.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה ותודה על המידע באתר
אני אזרח אמריקאי החייב בדוח
יש לי בדוח הישראלי כמה החזרים אותם אני מגיש לאחר הדוח כמו ביטוחי חיים ותרומות
אם אחרי שאני מקבל את ההחזר אני מתחייב במס ארה"ב כאילו לא שילמתי את המס הז הבארץ?
פעם רואה חשבון כלשהו אמר לי שיש איזה טופס להחתים את רשות מס בארץ לפתור את הבעיה הזו
האם ידוע לך משהו בעניין?
אהבתיאהבתי
אכן בדוח בארה"ב אתה יכול להזדכות רק על המס החוקי והסופי שלך בישראל. כלומר, רק על המס הסופי ששילמת אחרי קבלת החזר המס.
לא מכיר את מה שרואה החשבון ציין.
אהבתיאהבתי
שבוע טוב
אני רוצה להגיש את הדוח שלי לשנת 2023 – החזר מס עבור ילדים דרך OLT
נדרש ממני קוד IPPIN
לא הצלחתי להבין האם אני נדרש ל IPPIN גם עבור הילדים? או רק עבורי ואשתי?
אהבתיאהבתי
הם ממש דורשים ippin?
או שזה פשוט המסך ששואל אם יש לך ippin, ואם כן אז להזין אותו?
אהבתיאהבתי
ה'מסך' כותב לי שאין אפשרות להגיש דוח מקוון רק דוח נייר
אלא אם יש לי IPPIN
האמת, מניסיונך, כמה קריטי להגיש דוח נייר? כלומר האם זה אכן לוקח יותר זמן?
אהבתיאהבתי
זה הדוח הראשון שאתה מגיש אי פעם?
לפעמים בדוח ראשון הם אכן דורשים הגשה בדוח נייר.
זה לוקח הרבה יותר זמן מדוח מקוון (3-6 חודשים), אבל לא נראה שיש לך ברירה.
אהבתיאהבתי
זהו הדוח הראשון שאני מגיש לבד דרך OLT
יש לי IPPIN
השאלה אם צריך גם לילדים? כי התוכנה לא דרשה את זה.
אהבתיאהבתי
אם יש לך ippin אז תזין אותו.
המערכת יודעת לזהות מתי יש למישהו ippin.
אם לא דרש עבור הילדים אז אין צורך. אבל ממה שאני מכיר ילד שמגיש פעם ראשונה בעצמו ומתחת לגיל 16, אז חייבים הגשה ידנית (ובשנים הבאות אפשר מקוונת).
אהבתיאהבתי
דבר ראשון תודה רבה על החומר המיוחד שיש כאן באתר.
היום לראשונה נפגשתי עם זה.
תכל'ס אשמח באם תוכל לכוון אותי קצת יותר:
גם לי וגם לאשתי יש אזרחות אמריקאית, שנינו עצמאיים ויש לנו סכום של כסף שאנחנו רוצים להניח בשוק ההון, ובנוסף לחסוך כל חודש בקרנות השתלמות (וכמובן להתחיל להפריש לפנסיה אחת ולתמיד:).
תודה רבה ענקית!!
אהבתיאהבתי
אין הבדלי מיסוי בין מסלולי ההשקעות השונים.
לא יכול לתת ייעוץ בנושא מבלי להכיר. אבל יכול לקרוא כאן ולקבל כיוון.
הפוסט של מייק לעיל + הפוסט הזה.
אם ההשקעה מנייתית לטווח ארוך זה מקטין מאוד את השפעת השקל/דולר. בטח שלא משתלם לגדר.
אם ההשקעה באג"ח אז יש מסלולי אגח שקליים בפנסייה/השתלמות, ואם בתיק השקעות אז לרכוש מק"מ בבנק או אג"ח בודד (לא קרן אגח בגלל זה).
מוזמן ליצור איתי קשר כאן, לקבלת הצעה.
אהבתיאהבתי
האם השקעה ב btb נחשב ל pfic?
אהבתיאהבתי
לא נחשב PFIC.
לא שאלת, אבל זו השקעה בסיכון גבוה מאוד.
אהבתיאהבתי
תודה על מה ששאלתי
וגם על מה שלא😅
סיכון גבוה מאוד זה אומר שיש לי סיכון גבוה לאבד את הקרן?
אהבתיאהבתי
תמיד יש סיכון לאבד את הקרן 🙂
אבל מקרים שקרו היו בעיקר אי יכולת למשוך לתקופה לא מוגדרת מראש (בדיעבד היה 9 חודשים) שבחלק/רוב התקופה גם לא נצברה ריבית.
כמובן שאלו רק מקרים שקרו ולא משקף את הסיכון למקרים חמורים יותר.
אהבתיLiked by 1 person
מה אתה מציע לאמריקאים במקום קרן כספית?
פיקדון בנקאי בוון זירו יש 4 אחוז אבל זה עוד בניכוי מעמ
אהבתיאהבתי
כתבתי על כך כאן.
אני מניח שהתכוונת למס על הריבית, לא מע"מ
אהבתיאהבתי
האם יש דרך לחיפוש בתוך הבלוג?
אהבתיאהבתי
הסרתי את זה לאחר שנתן תוצאות מחרידות, אבל חיפוש בגוגל "המתורגמן הפיננסי + [נושא רצוי]"
נותן אחלה תוצאות
אהבתיאהבתי
אני אזרח ישראלי שנשוי לאזרחית כפולה אמריקאית+ישראלית.
תודה רבה על הבלוג אשמח לשאול כמה שאלות
1. התחתנו ב2021 ואח"כ הגשנו בקשה למענק קורונה בעזרת רו"ח לאחר מעשה ראיתי שהוא רשם את אשתי כרווקה, בבדיקה איתו הוא הציע שכל עוד הפרטים שלה לא מעודכנים בארה"ב היא יכולה להזדהות כרווקה ובעצם להימנע מהגשת 1040.
אשמח לשמוע מה דעתך ואם זה אפשרי כי זה נשמע לי מוזר ממש
2.יש לנו שני ילדים וראיתי פה בבלוג משו על ראש בית אב כשיש שלושה ילדים, לא הצלחתי להבין אחרי עיון בפוסט האם זה רלוונטי לנשואים או למי שלא נשוי.
זה בעצם קריטי בעניין 1040.
3. הבנתי שעם הגשת 1040 בצורה נכונה אפשר לקבל נקודות זיכוי כדי שבסופו של דבר קרן ההשתלמות לא תמוסה (לא יודע אם הבנתי מדוייק). האם בהגשת דוחות דרך simpaltax או לימוד דרך הבלוג זה מספיק או שצריך רו"ח מבין יותר.
4. ראיתי שלהגיש fbar זה די קל ללמוד מה עם 1040 האם זה שווה לדעתך לנסות ללמוד או להגיש דרך simpaltax, במיוחד שיש משתנים בחיים בעבודות אם זה עצמאי או עבודה כפולה וכו'.
תודה רבה רבה.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
הי תודה רבה עוד 2 שאלות.
1. פנסיה לעצמאי שעבד 10 שנים, משתלם או סתם החזר של ניכויי המס מהמשכורת?
2. ברגע שיש מצב כמו ראש משק בית ויש פטור מדיווח איך דואגים להרוויח את הנקודות שיפחיתו את המס מהקרן השתלמות?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אני מניח שאתה מתכוון לקצבת זקנה של Social Security.
אין כלל אצבע חד משמעי, זה יותר משתלם ככל שההפקדות קרובות יותר לגיל קבלת הקצבה.
לרוב, הפקדה עד משכורת מבוטחת של $500,000 (מצטבר) שזה בעצם הפקדה של 76,500 דולר, היא משתלמת כי אלה סכומים שנכנסים במדרגה הראשונה של חישוב גובה הקצבה והויא הכי משתלמת (מקבלים במדרגה זו חזרה 90 סנט על כל דולר שכר מבוטח).
אם תרצה לראות דוגמא לחישובי החזר על ההון של הקצבה הזו תוכל להתרשם בפוסט הזה של Go Curry CRacker.
לא ברורה השאלה.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
בשקלים יצא 44,144 והמס יוצא 6,240 (סה"כ 37,904)
אם נחשב את מס ה-PFIC לפי הפוסט הזה
נקבל מס נוסף (שכולל גם את הריבית המחושבת) של $2,256 שבשקלים של היום זה עוד מס של 8,042 ש"ח
סה"כ מס לישראל ולארה"ב – 14282 ש"ח
מס כולל באחוזים – 46.7%
אהבתיאהבתי
שלום וברכה
ברצוני לדעת אם האשה יש לה מספר,ולא אזרחות,ואני פותח חשבון בנק רק על שם שלה,והמניות גם על שם שלה לבד,הבנתי ממך שהיות ויש לה את המספר היא חייבת במס.
אבל השאלה שלי האם יש לה גם את המס הדוקרני,למשל בקרן איריות,או שאמריקאים לא מקפידים,על תושב חוץ שגר מחוץ ארה”ב,
עד כמה ידוע לך האם הם מקפידים לתושב חוץ שמשקיע בקרנות סל איריות לדוגמא,ובפרט שהיא לא האזרחית,רק יש לה מספר בשביל לקבל החזר לילדים
אהבתיאהבתי
אם נעשתה בחירה לכלול אותה כתושבת ארה"ב לצרכי מס, ובעקבות כך הוצא לה מספר SSN על מנת שתוכלו להגיש דוחות משותפים.
אז בשנים בהם הבחירה הזו בתוקף, אז לצרכי מס הכנסה יש לה את אותם הגבלות כמוך, כולל על קרנות איריות.
הדברים היחידים שהיא לא חייבת בהם זה:
1)הגשת FBAR
2) לשלם 15.3% ביטוח לאומי אמריקאי על הכנסותיה כעצמאית
אהבתיLiked by 1 person
מעניין אותי לדעת במציאות,עד כמה אמריקאים מקפידים על תושב שלא גר בארה”ב,על קרנות חוץ,
פשוט הבנתי מכמה רואה חשבון אמריקאיות, שתושב חוץ שגר מחוץ לארה”ב לא מפריע להם שמשקיע בקרנות חוץ,והם לא בודקים אותו איפה בדיוק הוא השקיע את המניות,בשביל לראות האם זה קרנות חוץ לחייב אותו במס הדוקרני.
אשמח לדעת האם זה נכון?
אהבתיאהבתי
קשה מאוד להעריך מה מבקר ספציפי יעשה בביקורת ספציפית.
אבל אני מעריך שהוא ידבק בלשון החוק. לפי לשון החוק מי שבוחר להיות תושב מס, ממסים אותו כאילו היה תושב מס.
אהבתיאהבתי
האם היא גם מחוייבת בשעת פדיון קרן השתלמות על שמה, שהיא ITIN, לשלם המיסים על כך? (בהתחשב בעובדה שלא שמעה לעצתך ולא דיווחה על הכנסה זאת בדוח של כל שנה) וכן קופת גמל להשקעה.
אהבתיאהבתי
כן וכן. השני גם נחשב PFIC, אז זה בכלל לא מומלץ להשקיע בזה כל עוד היא נחשבת תושבת ארה"ב לצרכי מס.
אהבתיאהבתי
באחר המאמרים ממזמן, כתבת על הסעיפים הנחשבים כהכנסה מעבודה, היה שם את סעיף הפרשות המעביד לפנסיה ולקרן השתלמות (248/249).
רציתי לשאול: הסעיף הנ"ל עוזר לנו להגדיל את ההחזר ילדים, האם צריך/אפשר לדווח כהכנסה גם את הפרשות המעסיק לפיצויים?
זה נשמע לי אותו הדבר: גם חלק מהתשלום על העבודה (שיגדיל לי את ההחזרים), וגם כדי שלא אצטרך לדווח בשעת קבלת הפיצויים על כל הסכום, בצורה שאחוייב במיסים.
שוב תודה על כל המידע החשוב שאתה מעניק לעם ישראל, ולתשובותיך המקצועיות!
אהבתיאהבתי
סעיף 248/249 כולל את הפרשות המעביד לתגמולים ולפיצויים (ללא לקרן השתלמות).
מעולם לא טענתי שיש להפריד.
מה שכן מי שמרוויח גבוה צריך לוודא שלא כולל הפקדות פעמיים (ישנם הפקדות מעסיק שנכנסות לשדה 158/172 מכיוון שהם מחויבות במס במועד ההפקדה).
אהבתיאהבתי
אודה אם אוכל להעלות לך (אישית) צילום מסך, ולאחר מכן אפשר לכתוב כאן המסקנות, לתועלת כולום. כי עדין לא מסתדר לי מה שכתבת – מול התלוש שלי.
אהבתיאהבתי
תוכלי לשלוח צילום מסך (נא לדאוג להשחרת פרטים מזהים) למייל tax שטרודל fintranslator נקודה קום.
אהבתיאהבתי
תודה! עברתי שוב על התלוש וראיתי שאכן פספסתי את 218/219 של קרן ההשתלמות, שמהם מחשבים 7.5%, אותם אפשר להוסיף להכנסות, ואתייחס גם להערתך.
אהבתיאהבתי
גיליתי לאחרונה שמאז 2023, IBI מחייבים אותי עמלה שנתית של 200 ש"ח על דיווח FATCA.
לפני כן זה היה חינם.
מרגיש לי שרוב בעלי האזרחות האמריקאית שמשקיעים בחשבון מסחר עצמאי לא מודעים לעמלה השתנית הלא קטנה הזאת.
יש בתי מסחר שאינם גובים? האם ניתן להתמקח בנושא?
אשמח לתובנות.
אהבתיאהבתי
נכון לעכשיו, אני שמעתי רק על IBI שגובים על זה. לא ראיתי שתעריפונים המפורסמים בחברות האחרות את העמלה הזו.
זה לא על דיווח FATCA אלא על הפקת טופס 1099 עבורך כדי שיהיה לך יותר קל להגיש את הדוח האמריקני.
על כל דבר ניתן להתמקח (כנראה שעדיף לפני פתיחת החשבון).
אהבתיאהבתי
שלום למתורגמן ותודה רבה על הבלוג ועל האפשרות לשאול שאלות.
אחרי קריאה של כמה שעות בבלוג חשבתי להציע לך להוציא ספר מסודר על המשמעויות של אזרחות אמריקאית לישראלים בשפה בהירה וקלה בסגנון השקעות לעצלנים, לדעתי יש ממש צורך בשוק.
כמה שאלות.
1. הבנתי שיש אפשרות על ידי דיווח נכון לדווח על ההפרשה לפנסיה ולהשתלמות כהנסה ואז זה מוריד מהמס בעת המשיכה אשמח שתפנה אותי להסבר יותר מפורט בנושא.
2. אשתי אזרחית אמריקאית אני והילדים לא, בעניין חיסכון לכל ילד יש משמעויות אם הילדים לא אזרחים? גם PFIC גם דיווח מס וגם FBAR של אשתי.
3. בשנת 20 ו21 אשתי לא הייתה חייבת להגיש 1040 אבל היא הגישה כדי לקבל מענק קורונה ב22 ו23 היא לא הייתה חייבת להגיש כי היא לא עבדה בכלל (רשומה כ"לא עובד" בביטוח לאומי) וחשבנו לא להגיש אבל אמרו לנו שאם לא מגישים זה מעורר חשדות ויכול לעשות בלגן ולכן למרות שלא חייבים להגיש כדאי להגיש 1040 ולציין 0 בהכנסות.
בהמשך לכך על 24 היא צריכה להגיש ואילו ב25 סביר שהיא תענה על ההגדות של ראש משק בית והיא תרוויח פחות מהכמות שדורשת הגשה.
א. האם לדעתך אכן כדאי להגיש גם על שנים שאין חובה לדווח עליהן בשל הכנסה נמוכה כדי לייצר רצף?
ב. האם בשנים 22 ו23 שאין הכנסות בכלל ההגשה כל כך פשוטה שגם מי שלא למד כיצד להגיש 1040 לבד כדאי לו לעשות לבד כי צריך רק לרשום פרטים מזהים ו0 במקומות הנכונים או שעדיין זה קצת מסובך ועדיף סימפלטקס (מי שהולך איתם בד"כ).
4. לאשתי יש חסכון לכל ילד שעוד לא פדתה וחסכון בקופת גמל שעשו על שמה מאז שהיא קטנה אני מבין שזה בעיה בעצם של PFIC. אני יכול פשוט למשוך הכל? צריך לדווח איפה שהוא?
אהבתיאהבתי
מעריך את ההצעה לכתיבת ספר. כרגע זה לא דבר שמתאים לי בהתחשב המאמץ אל מול התועלת האפשרית.
כרגע מי שרוצה יש שני פודקאסטים שהתראיינתי אליהם וניתן להאזין ולקבל מידע על המשמעויות העיקריות של האזרחות.
וובינרים בהשתתפותי
נעבור לשאלות:
ב. לא מסובך, אבל תמיד יש את האפשרות הזול של סימפלטקס ליתר בטחון.
עם זאת, אם אלו הPFIC היחידים ברשותה ואין לה תכנון להשקיע בעתיד שוב, ישנם יועצי מס שמסכימים לדווח את זה כרווחים רגילים, תוך הסבר הסיכונים לכם (העיקרי: אין התיישנות על אי-דיווח PFIC). הצעה שלי לחשב כמה יוצא המיסוי לפי PFIC, ולעשות ניתוח סיכונים.
יכול לפנות אליי כאן, להפניה למישהו כזה.
אהבתיאהבתי
רשמת לגבי קרן כספית שיש אופציה למשוך סוף שנה אבל צריכים למלאות את התופס של מספר 8621 ברצוני לדעת האם הטופס לא שלPFIC,ואני הבנתי שאם מושכים סוף שנה אז מתפטרים מיPFIC
מצרף את מה שרשמתה
אז תצטרכו לשים לכם תזכורות בטלפון/קלנדר, ובנוסף בדוח השנתי לאמריקאיים תצטרכו להוסיף את טופס 8621 שהוא לא הכי ברור למילוי, אבל לא בלתי אפשרי.
אהבתיאהבתי
קרן כספית היא PFIC.
כשמוכרים PFIC ממלאים טופס 8621 כדי לדווח על הרווח ולשלם את המס, ומצרפים לדוח השנתי. ממלאים את טופס לכל מכירה, גם אם נעשתה באותה שנה וגם אם עברה שנת מס לפני שמכרנו.
אם מוכרים באותה שנת מס בה נעשת הקנייה, אז מהחישוב בטופס 8621 יוצא שפשוט צריך להוסיף את הרווח להכנסות הרגילות לאותה שנה (תחת Other Income), ואין מס מקסימלי וריבית שמחשבים רק אם עברה שנת מס.
אהבתיאהבתי
רשום שאם מושכים סוף שנה צריכים למלאות את הדוח שלPFIC בנוסף לדוח הרגיל,שזה מסובך למילוי,אשמח לדעת כמה זה חשוב למילוי,היות ובסופו של דבר,הרי אמריקאים אין להם שום דבר מזה,היות ומשכו לפני סוף שנה וכך איןPFIC.
השאלה מה יקרה אם יראו שזה היה מושקע בדבר שנכנסPFIC,ודיוחו את זה בדוח רגיל.אבל במציאות הם לא יוכלו לבקש את המס של ה39%.האם יהיה לזה השלכות,ומה אמור להיות ההשלכות של זה
אהבתיאהבתי
החשיפה ככל הנראה לא גבוהה כי המיסוי יהיה זהה בין אם תמלא 8621, או שתרשום את ההכנסות תחת Other Income ללא 8621.
אבל אני כותב כאן בתגובות מה צריך לעשות לפי החוק היבש, אני לא יכול לעשות ניהול סיכונים עבורך.
אדגיש שוב: אני ממליץ להמנע מזה ולהשקיע במק"מ.
אהבתיאהבתי
יש לי חשבון מסחר בבננק בישראל וחשבון מסחר בבנק בחו"ל.
בשנת 2024 ביצעתי בחשבון בחו"ל קניות בלבד אך לא מכירות.
יש לי בחשבון בחו"ל הכנסות ב 2024 מריבית ומדיבידנד.
האם מותר לי
לקזז עמלות רכישה בחשבון בחו"ל –
א. מהכנסות בחשבון בחו"ל?
ב. מרווחים ממכירות שביצעתי בחשבון בישראל?
תודה
תודה
אהבתיאהבתי
צריך להבדיל עמלות ק/מ משאר העמלות בחשבון (ככל ויש).
עמלות ק/מ נכנסים לחישוב של העסקה, כלומר אם קנית מניות ב-$5000 והעמלה הייתה $2, אז יהיה כתוב במערכת שקנית ב-$5002 וכשתמכור יקחו את עמלת המכירה ויפחיתו מערך הקנייה.
למשל אם תמכור את אותם מניות ב-6000 עם עמלה של 2, אז מחיר המכירה יהיה 5,998 והרווח יהיה 5,998-5,002 = 996.
את שאר העמלות שיש לך בחשבון (ככל ויש) – עמלות מינימום חודשית, עמלות המרה של מטח, עמלות משיכה וכו', כן תוכל לקזז כהפסד הון באותה שנה.
תצטרך קודם לקזז אותם מול הדיבידנד מחו"ל וגם תוכל על הריבית אם מקורו מאג"ח (ולא מריבית על פלוס בחשבון או פקדון).
אם ישאר משהו תוכל לקזז את היתרה מול הרווחים מישראל.
אהבתיאהבתי
אני רוצה לקזז עמלות קנייה בחול
מרווחים ממכירות בישראל
האם מותר?
אהבתיאהבתי
לא. אתה גם לא יכול לקזז אותם נגד רווחים ממכירות מחו"ל.
הסברתי לך בתגובה הקודמת איך מתקזזים עמלות הקנייה והמכירה על ניירות ערך לצרכי מס.
אהבתיאהבתי
הי בעקבות המלצה באתר הסולידית אשמח לעזרתך בניהול השקעות. לא הצלחתי למצוא מקום אחר לכתוב לך 🙂
אהבתיאהבתי
היי, אני לא מנהל תיקי השקעות (אין לי רשיון לזה), אבל תוכל לפנות אליי כאן, כדי לבחון איך אולי כן לעבוד איתי.
אהבתיאהבתי
אם היה לי במהלך שנת המס תוכנית חיסכון של הראל, ופדיתי את הכסף,
איך צריך לדווח על כך בדוח מס?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
שלום,
אתה מתכוון לדוח שנתי בישראל או בארה"ב?
אהבתיאהבתי
בדוח מס לארצות הברית
אהבתיאהבתי
תוכנית חיסכון הינה PFIC, ולכן הדיווח הנכון הוא בטופס 8621 שמצורף לדוח, טופס לא פשוט בכלל שהרבה מרואי החשבון לא יודעים למלא אותו.
קח בחשבון שיהיה תשלום מס בהנחה והחזקת את התוכנית על פני שני שנות מס או יותר. לקריאה נוספת – כאן.
יש רואי חשבון שמוכנים לדווח לך את זה קצת אחרת, אך יש בזה סיכונים (העיקרי שבהם ההוא היעדר התיישנות על PFIC).
אם רוצה שאפנה אותך, תוכל לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
אם החזקתי בתוכנית החיסכון 8 חודשים, מ 06.23 עד 02.24 זה נקרא שתי שנים שחייב לשלם מס?
או שלא בגלל שזה היה רק 8 חודשים?
ושוב, תודה על כל העזרה
אהבתיאהבתי
זה אכן שתי שנות מס, ועשוי להיות מחויב במס (בהנחה והיה רווח בדולרים).
אם הייתה רק הפקדה אחת (גם שתיים בסדר), מוזמן לחלוק תאריך הפקדה, סכום הפקדה, תאריך משיכה, סכום משיכה, סכום מס ששולם (אם היה רווח), ואחשב לך כמה זה יכול לצאת.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על העזרה,
רק שואל אם הבנתי נכון, אפילו אם בחרתי בתוכנית החיסכון של הראל מסלול של s&p500, זה עדיין יחשב pfic?
אהבתיאהבתי
נכון
אהבתיאהבתי
הבנתי שכאמריקאים לא כדאי קרן כספית בגלל PFIC ושמקמ יכול להיות חלופה טובה. האם במקרה הזה זה מוסיף עוד סיבוכים בגלל שזה בעצם zero coupon bond עם OID and market discount שצריך לעשות משהו מיוחד בדיווחים עליו?
אהבתיאהבתי
ככל ועובר שנת מס אז לפי חוקי ה-OID צריך לדווח את החלק היחסי של ריבית שנצבר לאותה שנה לפי חישוב מספר ימים.
אבל זה נכון גם לפקדון.
אתה יכול לפתור את זה על ידי רכישה של מקמ עם תוקף לדצמבר של אותה שנה (למשל עכשיו זה).
אהבתיאהבתי
אהלן!
לצורך קרן החרום שלי/כסף שאני צריך יחסית נזיל ובדרגת סיכון נמוכה חשבתי לפתוח חשבון בברוקר ישראלי ולרכוש מק"מ. הבנק שלי (הפועלים) מוכן לתת לי רק 2.3% על פיקדון חודשי … על קרן כספית ויתרתי כי לא בא לי למכור פעם בשנה וב IBKR לא ראיתי אופציה לסחור ב TASE. יש לך איזשהן המלצות על ברוקר ישראלי שעובד בקלות עם ישראלים שיש להם אזרחות אמריקאית? עם עמלות נמוכות כמובן.
בהמשך אולי אנייד אליו את קרן ההשתלמות וקרן הפנסיה לניהול IRA.
תודה רבה!
אהבתיLiked by 1 person
לגבי ברוקר תבדוק כאן:
https://zekestories.com/calculators/compare_broker_calculator/
כולם על פניו מקבלים אמריקאיים.
לגבי קרן השתלמות וקופת גמל פנסיונית אין ממש קשר לברוקר שלך. אתה מצטרף דרך אחת מחברות הגמל, והם מציעים לך בין 3-4 ברוקרים שהם התמקחו איתם על התנאים (אתה לא יכול להתמקח לבדך).
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן
הכנתי את הדוח שלי לשנת 2023 באופן עצמאי (עם הרבה עזרה מהאתר…):
שלחתי אותו בדואר לארה"ב – דוח נייר
בבדיקת סטטוס ההחזר – מופיע ששלחו לי מכתב להבהרות נוספות בעניין הדוח
נכנסתי חשבון שלי ב IRS ולא מופיע ביקורת פעילה או משהו כזה
מה יכול להיות?
זו פעם ראשונה שאני מכין את הדוח לבד, והשקעתי ממש הרבה שעות – ואני מאוד מקווה שלא עשיתי שטיות
אהבתיאהבתי
סביר ששלחו בדואר, צריך לחכות ולראות מה כתוב במכתב.
תכתוב מה דיווח בדוח, ואציין אלו דגלים אדומים עלולים לצוץ משם (אם בכלל).
בעיקרון הכי רווח זה ששוכחים לדווח על הכנסה ממקור אמריקאי שהפיק עבורך 1099
אגב, מאוד ממליץ לעבוד עם תוכנה ולא לשלוח בדואר.
אהבתיאהבתי
הדוח קצת מסובך וכולל הכנסות 1. משכורת 2. שכ"ד בארץ 3. חברה בארץ (5471) 4. הכנסות דיבידנד + רווח הון (אינטראקטיב)
לא חושב שהושמט משהו בדוח
הכנתי את הדוח עם OLT – שלחתי בדואר כי לא היה לי מספר IPIN של אשתי
שמא תאמר למה אני מתעסק בזה לבד ולא מדווח ע"י רואה חשבון – גילוי נאות, אני יועץ מס בארץ ומכיר קצת 'מספרים' – ניסיתי שנה אחת לבצע את זה לבד
ימים יגידו אם עלתה בידי….
אהבתיאהבתי
במקום לנחש ובמקום לחכות לדואר האיטי, אני פשוט אציע לך להתקשר למוקד הבינלאומי +1-267-941-1000, ללחוץ 1 לאנגלית, ואז בתפריט 4 ו-2 ולשאול.
טופס 5471 הוא טופס מאוד מסובך. זה משהו שכדאי ללמוד מבעל נסיון בפעם הראשונה (אפילו אני לא כזה).
אהבתיאהבתי
היי
הגשתי דוח 2023 באופן עצמאי כאמור
כעת קיבלתי את המכתב הנכסף מ IRS
מצטט את השורות הרלוונטיות
אהבתיאהבתי
נראה שהשמטת את ציטוט השורות הרלוונטיות 🙂
אהבתיאהבתי
להלן הציטוט:
the income amount of 62,051$ that you reported on line in of form 1040 indicates you may be liable for seif-employment tax
complete and submit Schedule SE, Seif-Employment Tax, with the tax determination. if you filed a joint return, each taxpayer with seif-employment
income is required to file a separate Schedule SE. if you're mot liable for Seif-Employment Tax, provide an explanation with
your reply to this letter
אני מבין שהם רוצים שאשכנע אותם שאיני עצמאי
אהבתיאהבתי
באיזה שורה ההכנסה המדוברת דווחה?
אהבתיאהבתי
1H
הכנסות ממשכורת שלי ושל אשתי
התוכנה של OLT הכניסה את זה שם עם הערה
FEC – $62051
אהבתיאהבתי
מוזר.
מניח שאתה צריך לענות להם שזה הכנסה ממעסיק ישראלי.
לצרף אולי טופס 106 (הם מכירים את זה).
ייתכן והחרגת שכר ולא החרגת את מלוא השכר? (אני סתם מנסה לנחש מה הטריג אותם, זה לא באמת משנה, עדיין תצטרך לענות להם).
אהבתיאהבתי
שלום וברכה
אזרח ארה"ב שמיופה כח בחשבון בבעלות של אזרח ישראל (ולא אזרח ארה"ב) האם גם צריך לדווח על כספים בחשבון (כספים שצריך לדווח עליהם)?
אהבתיאהבתי
תלוי על מה חל יפוי הכוח.
אם יכול למשוך מהחשבון, אז צריך להכניס את החשבון הזה ל FBAR שלו.
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן, תודה על כל ההשקעה.
רציתי לשאול בקשר לטופס 1099 שקיבלתי מצ'ארלס שוואב. קניתי אג"ח שקללו רכיב של ריבית צבורה כאשר חלק מהמחיר מיוחס לריבית הצבורה. לאחר מספר ימים קיבלתי סכום ריבית שכוללת את הריבית הצבורה ועוד ריבית שנצברה לאחר הרכישה.
בטופס 1099 מופיע כל הסכום שקיבלתי כתשלום ריבית, האם אני נדרש לדווח על הכול כהכנסות ריבית,
תודה!
אהבתיאהבתי
חסרים לי פרטים. איזה אגח רכשת?
כמו כן, אשמח לממש מספרים בכמה קנית, כמה קיבלת בפדיון, ומה הסכומים המופיעים בטופס 1099-INT ובאיזה שדות הם מופיעים.
אהבתיאהבתי
שלום,
במקרה של מימוש אופציות, בין אם בעזיבת סטארט-אפ ובין אם באירוע של הנפקה / רכישה, מה המשמעות המיסויית של sell to cover?
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
רצוי לשאול את מי שאמון על התוכנית בחברה, באופציות יש די ג'ונגל וכל חברה פועלת שונה.
ממה שאני מכיר על רוב המקרים, שהדבר הזה לא רלוונטי בהקשר של תוכניות ישראליות (אבל כבר קרו דברים מעולם ולא הכרתי משהו).
אהבתיאהבתי
שאלה בקשר ל-FBAR:
אם יש לי חשבון בנק, ותחת אותו מס' חשבון יש לי תיק ני"ע, וגם פיקדון, וגם אג"ח, וגם עו"ש; כאמור, הכל באותו בנק ובאותו חשבון בנק – האם אני מדווח ב-FBAR רק את הסיכום המצטבר של כל הללו, או שאני מדווח על עו"ש בשורה נפרדת, ועל ני"ע בשורה נפרדת וכו'?
אהבתיאהבתי
יש שעושים כך ויש שכך.
כנראה המפוצל יותר קל לעשות כי לא צריך לחשב לכל יום את המצטבר בשביל למצוא את היום המקסימלי, אלא לכל תת-חשבון לקחת את המקסימום השנתי שלו וזהו.
אהבתיאהבתי
אבל כזכור, בטופס ה-FBAR יש אפשרות לבחירה בין 3 סוגי חשבונות: BANK, SEURITIES, OTHER.
והנה, אם אני בוחר את סוג החשבון כ-"בנק" – כי אכן מדובר בחשבון בנק (גם תיק ני"ע שלי מנהל בבנק), אז הטופס לא מאפשר לי תחת ההגדרה הזו לפצל לתתי סוגים של החשבון ( עו"ש, מניות, פקדונות, וכו' ).
אהבתיאהבתי
לא הצעתי להשתמש ביכולת שאין בטופס.
מה שהצעתי זה שלכל תת חשבון אתה עושה רשומה נפרדת בטופס הFBAR.
אהבתיאהבתי
בהקשר לזה, אני מוכרח לציין שאני הפניתי את השאלה הזו בדיוק גם לידידי ה-צ'אט-ג'-פי-טי, והוא ענה שבמקרה של חשבון בנק אחד שמכיל כמה סוגי נכסים (כגון, עו"ש, ני"ע, פקדונות, אג"ח) אז דיווח ה-FBAR דורש רק את סך היתרה הכוללת, ואין צורך לדווח על כל נכס בנפרד.
כל זה נשמע לי הגיוני, רק שאני לא יודע מה אמינות התשובה של צ'אט ג' פי טי במקרה כזה… מה דעתך?
אהבתיאהבתי
אפשר כך ואפשר כך. המפוצל לרוב יותר פשוט לביצוע.
אהבתיאהבתי
חג שמח יעקב
בשנת 2014 הפקדתי לשתי קופות גמל 190, שתיהן שלי.
אני רוצה לרשום בטופס 1301 :
הפקדה לקופה א "על שמי" (אני "בן הזוג הרשום")
הפקדה לקופה ב "לטובת אשתי"
איך לעשות זאת – האם לצרף "הבהרה" בקובץ PDF?
איך לעשות זאת אם ארצה להכין את הדוח בעזרת אלפי?
אהבתיאהבתי
אתה לא יכול להזדכות על הפקדות מ2014 בדוח של 2024.
אהבתיאהבתי
האם צריך לצרף לנספח ג פירוט של ההכנסות מניירות ערך
בחלוקה לפי:
א. ריבית לחוד ודיבידנד לחוד
ב. ישראל לחוד וחו"ל לחוד
ראיתי שרואה החשבון שלי עשה כך,
האם חייבים?
תודה
אהבתיאהבתי
בהחלט, צריך להביא אסמכתא לכל נתון שאתה רושם בדוח.
אהבתיאהבתי
חג שמח יעקב
בשנת 2024 הפקדתי לשתי קופות גמל 190, שתיהן שלי.
אני רוצה לרשום בטופס 1301 :
הפקדה לקופה א “על שמי” (אני “בן הזוג הרשום”)
הפקדה לקופה ב “לטובת אשתי”
איך לעשות זאת – האם לצרף “הבהרה” בקובץ PDF?
איך לעשות זאת אם ארצה להכין את הדוח בעזרת אלפי?
אהבתיאהבתי
באלפי אתה פשוט מעלה את האישורים למס מקופות הגמל, והם מחשבים עבור מי הכי כדאי לרשום את ההפקדה (כלומר את החלוקה האופטימלית), מציבים בעצמם את הערך, ומפיקים נספח PDF מתאים.
אהבתיאהבתי
התכוונתי 2024
אהבתיאהבתי
אז את ההפקדה אתה יכול לחלק בין שדות 135/180 ו-268/269 לפי מה שמיטיב איתך, בנוסף אתה יכול לבחור להיות עמית מוטב (בהנחה וסך ההפקדות עובר את הסף) או עמית יחיד לפי מה שמיטיב איתך
בנספח אתה מציין שלפי סעיף 45א ו-47 פיצלת הפקדה לקופת גמל על שמך לשדות 135/180/268/269 לפי מה שמילאת בצורה סופית בדוח.
ממליץ לך לעבוד עם אלפי, הם יעשו את האופטימזציה הזו אוטומטית בלי שתצטרך לשחק עם העברת סכומים בין השדות השונים. הם עולים 275 שח לשנת מס, ולשנה הראשונה הם נותנים דרכי הנחה.
מוזמן להבין למה אני ממליץ עליהם כאן.
אהבתיאהבתי
האם אפשר לקזז הפסד ממכירת נייר ערך בישראל,
מריבית (מנייר ערך זר) שהתקבלה בברוקר בחו"ל?
תודה
אהבתיאהבתי
כן בתנאי שקודם קיזזת הפסדים מישראל כנגד רווחי הון, דיבידנדים וריבית מישראל
אהבתיאהבתי
מתורגמן שלום רב לך.
אני מנסה כבר זמן מה להנפיק PIN דרך אתר IDme כאשר אני נדרש להעלות 3 קבצים כששניים מהם התקבלו ללא בעיה (כרטיס SSN ודרכון) והקושי שלי הוא במסמך השלישי כשבחרתי במסמך מסוג חשבון בנק, וסיפקתי פעמיים מסמך באנגלית על אישור חשבון הבנק שלי פה בישראל כולל פרטי השם, כתובת ,ת"ז, מספר SSN, והמסמך כל פעם נדחה.
לא יודע איזה מסמך עוד להעלות הרי ששאר המסמכים באופציות שם נראים לבעלי תושבות, ואני כבר המון זמן תקוע בסטטוס הנ"ל.
האם יש לך המלצות? האם יש לך איש קשר שיוכל לעזור לי במסמך האחרון והמיוחל?
אודה לתגובה וכל עזרה שיש.
אוראל.
אהבתיאהבתי
מה הסיבה שהם אומרים שהוא נדחה?
אני הצלחתי עם מסמך דומה של Interactive Brokers אם יש לך חשבון שם.
לצערי אין לי אנשי קשר בחברת id.me
אהבתיאהבתי
בוקר טוב,
רושם: This document does not match the document type selected
אהבתיאהבתי
לצערי אין לי מידע נוסף מעבר למה שהצליח לי.
אולי יש להם מוקד שתוכל ליצור קשר?
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,יש לי שאלה בקשר לשידור ה-FBAR של 2024.מזה כמה שנים שאני מכין את ה-FBAR בטופס ה-pdf שלהם, ומשדר ישירות בתוך הטופס, בכפתור Ready to file, והכל עובר טוב, בלא שום צורך להירשם או להתחבר. השנה, משום מה הוא שלח אותי להירשם ולהתחבר – האם משהו השתנה בטופס דיווח ה-FBAR?
אהבתיאהבתי
אתה מתכוון לדף הזה?
כי תמיד היה צריך להגיש את הPDF דרכו.
אהבתיאהבתי
כן, אני מתכוון לדף הזה, רק שעד כה היה ניתן להגיש ישירות מתוך טופס הפבא"ר עצמו (ברגע שלוחצים בכפתור ready to file), ועכשיו אני רואה שלא ניתן ישירות מתוך הטופס.
אהבתיאהבתי
לא יודע מה להגיד לך, עבורי תמיד הכפתור היה מוביל אותי לדף הגשה הזה
אהבתיאהבתי
אוקי, הסתדרתי.. אכן שינו קצת את הטופס, ויש לחצן אחר ובמיקום שונה מהרגיל בטופס, שדרכו ניתן להגיע לדף ההגשה הנ"ל
אהבתיאהבתי
חשבון טרייד על שם אשתי שאזרחית ישראל. אני אזרח אמריקאי ומוטב בחשבון הטרייד. האם חלים על אשתי מגבלות כמו למשל לא להשקיע בניירות אמריקאים?
אהבתיאהבתי
אין הגבלות ספציפיות שהברוקר יגביל אותה, אבל האמריקאיים רואים מוטב כבעלים בחשבון, ולכן לא מומלץ לאשתך להשקיע בהשקעות שבעייתיות לאזרח אמריקאי.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
רציתי לדעת אם השנה יש שינויים בדוחות שיש להגיש במידה ואני מחריג שכר ויש לי הכנסה רק משכר עבודה ואבטלה.
שנה שעברה הגשתי דוחות: 1040, 2555, schedule 1, schedule b.
כמו כן לגבי fbar, האם ניתן להשתמש בקובץ pdf של שנים קודמות ? או שיש פורמט חדש?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
מעריך שאין משהו נוסף. אבל התוכנה שאתה משתמש בה תגיד לך בוודאות. ואני ממליץ מאוד להשתמש בתוכנה ולא למלא ידנית.
לא שמעתי על בעיות כלשהן, אבל אנחנו מוקדם יחסית בעונה. הכי גרוע תשקיע 2 דקות בעדכון הקובץ הקודם עם ערכי המקסימום החדשים ואם לא יעבוד תשקיע עוד 10 דקות בהעתקת הרשומות לקובץ ריק חדש.
אהבתיאהבתי
עדכון חם מהיום
אהבתיאהבתי
היי, עד מתי ניתן להגיש דוח שנתי? הבנתי שהשנה קיבלנו דחייה עד אוקטובר בגלל המלחמה- האם נכון? ובלי קשר להשנה- מהו המועד שבו כל שנה יש להגיש?
תודה!
אהבתיאהבתי
היי תוכלי לראות פרטים בפוסט שכתבתי בנושא
עקרונית היה עד ה-15/4, אבל למי שגר מחוץ לארה"ב יש חודשיים נוספים אוטומטית, אז עד ה-15/6, אבל הוא נופל ביום ראשון אז יש עד ה-16/6.
אבל בגלל התקיפה מאיראן בספטמבר 2024, כל מי שגר בישראל, או שהדוח שלו איכשהו מקושר לישראל, יש דחייה אוטומטית ל-30/9/2025, אבל צריך לציין במפורש את ההארכה הזו בעת הגשת הדוח.
בנוסף מי שרוצה הארכה נוספת עד ה-15/10/2025, צריך לבקש הארכה, עד ה-15/6 ולציין שהוא גר מחוץ לארה"ב (יש אופציה לסמן בבקשה להארכה).
אני ממליץ בכל מקרה לבקש את ההארכה הנ"ל מכיוון שלוקח כ-5-10 דקות לבצע, ואז לא צריך למלא נספח לדוח עם תזכור המצב הבטחוני בישראל וההארכה האוטומטית ל-30/9.
אהבתיאהבתי
הי,
אני אזרח אמריקאי ואני מחזיק קרן השתלמות של עצמאי בת 3 שנים, וקופת גמל ישנה משנת 1994 (לא גמל להשקעה) פטורה ממס רווחי הון בארץ.
לאחרונה גיליתי על חוקי הPFIC ואני מתחיל לדווח השנה. אני מנסה להבין אם אפשר לשמור את קופת הגמל וקרן ההשתלמות ולהעביר לIRA או שחייב למכור אותן ולהשקיע בחשבון השקעות פרטי.
רואה החשבון שלי אומר שזה יהיה PFIC גם אם זה יהיה IRA ולכן צריך למכור. האם הוא טועה?
אם הוא טועה ואפשר לשמור אותם, כיצד יתנהל המיסוי מבחינת האמריקאים? מבחינת ישראל יהיה לי 0% מס רווח הון. אני אצטרך להשלים לאמריקאים את כל המיסים שנחסכו בישראל? אם כן זה קצת מוציא את הטעם מלשמור על הקופות האלה.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
תודה רבה על עשייתך!
במחשה שניה ואחרי התייעצות עם רואה חשבון ישראלי:
להפקדה לקרן השתלמות יש בכל זאת יתרון חשוב – מקטינה את הרווחים שלי כעצמאי ובגלל זה מורידה לי מס הכנסה בכל שנה.
לכן חושב בכל זאת ללכת על הפיתרון הזה.
איך אני משכנע את הרואה חשבון (האמריקאי) שזה לא ייחשב PFIC?
וגם – מה הכוונה בפידיון מלא? אני לא יכול לבצע משיכה, הרי אם פודים קופת גמל / קרן השתלמות מאבדים את הזכויות היחודיות שלהן.
אהבתיאהבתי
את לא משכנעת אף אחד, את מראיינת רואה חשבון ושואלת אותו איך הוא מדווח קרן השתלמות לעצמאיים במועד המשיכה.
אפשר לראיין כמה רואי חשבון לפני שבוחרים.
לא הבנתי באיזה הקשר שאלת על "פדיון מלא". אני לא כתבתי משהו על זה.
אהבתיאהבתי
מניח שהכוונה למשפט הזה:
מניח שהתכוונת שמבחינה אמריקאית זה מדווח כפדיון (למרות שמבחינה ישראלית זה פשוט ניוד)?
אהבתיLiked by 1 person
אכן כן, בניוד מקופה מסלולית לקופה IRA נהוג לאפס את הרווח, כדי שתוכלי להתייחס לIRA כחשבון השקעות לכל דבר בצד האמריקאי.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, אני אזרחית ארה"ב, ויש לי קרן השתלמות של עצמאית.
איך אני יודעת איזה קרן סל של S&P500 היא לא פיפק? כל קרן סל של החברות הישראליות, או שצריך משהו ספציפי?
וגם איך מומלץ להגיש את הדוחות השנתיים, האם להצהיר על רווחי הון של הקרן כל שנה, ואז המס רווחי הון יהיה נמוך יחסית כל שנה, ויבלע בתוך התשלומים שאני משלמת לישראל,
או שעדיף להצהיר על זה בתור קרן השתלמות, ולקוות שלא יבקשו כסף כשנפתח את הקרן?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
את בקרן השתלמות בניהול אישי? (הידוע כ-IRA)
קרנות סל שהן לא PFIC אפשר למצוא כאן או כאן ואם רוצים לוודא ב-100% אז להיכנס לתשקיף של הקרן באתר של המנפיקה ולחפש את המילה Domicile צריך להיות מצוין שם ארה"ב.
לגבי דיווחים על קרן השתלמות תוכלי לקרוא את המאמר שכתבתי כאן.
אהבתיLiked by 1 person
תודה רבה יעקב על המענה, מעריכה מאוד מאוד! 🙂
לשאלתך, אני פתחתי קרן השתלמות רגילה של סנופי, ולפני שהפקדתי שם כסף, קראתי כמה מאמרים שלך (תודה עליהם…) וגיליתי שיש כזה דבר שנקרא PFIC .
אני בכלל לא חושבת שאני יכולה לפתוח קרן בניהול אישי, בסכומים הנמוכים שאני מפקידה.(22K לשנה, יקח כמה שנים עד שאוכל לפתוח…)
ולכן אני רוצה לדעת באיזה סוג קרן אוכל להשקיע שלא יהיה PFIC. יש קרן סל אמריקאית, שאפשר להשקיע בה דרך קרן השתלמות?
אם אין אופציה, אני ישקיע דרך בעלי בתיק השקעות רגיל, (כמובן רק על שמו) ונשלם מיסים בארץ 😦
תודה רבה רבה.
אהבתיאהבתי
אין מסלול בקרנות השתלמות לעצמאיים שאינו PFIC.
עם זאת יש עצמאיים שבליווי ובתיאום עם רוה"ח שלהם פותחים קרן השתלמות והוא בסוף מדווח על הרווח כהכנסה אך לא מחשב את המס המחריד של ה-PFIC.
לגבי רכישת קרן סל אמריקאית, אז זה רק בקרן השתלמות בניהול עצמי (שאמרת שעדיין לא רלוונטי).
אהבתיLiked by 1 person
מה כוונתך שבלווי ובתיאום רו"ח אפשר לפתוח קרן ולא לחשב את המס של PFIC, חייבים לשלם אותו אם משקיעים בקרן סל ישראלית, או שאפשר שלא לשלם אותו?
או שבמהלך השנה שנתיים עד שנעביר לIRA זה סיכון מועט שיתפסו אותנו על PFIC?
תודה רבה רבה!
אהבתיאהבתי
הכוונה היא שזה ידווח כסוג הכנסה אחרת, שתוצאת המס שלה לא נוראית כמו של מכירת PFIC.
יכולה לקרוא על הסיכונים במהלך כאן.
אהבתיאהבתי
איך אפשר להגיש 1040 לבד אם הוא על שנת 24?
ניסיתי דרך אחד האתרים שהמלצת (לא זוכר מי) והוא לא נתן כי כבר עבר זמן ההגשה
אהבתיאהבתי
על שנת 2024 עדיין אפשר להגיש לבד, אולי התכוונת על שנה אחרת.
על שנים קודמות אכן לא ניתן להגיש עצמאית, צריך תוכנה מקצועית שיש לבעלי מקצוע, או לשלוח בדואר.
אני ממליץ על סימפל טקס (גם ל2024 אתה עלול למצוא שהמחיר שלהם נוח).
אהבתיאהבתי
תושב ישראל, שכיר בחברה ישראלית, עם חשבון השקעות אינטראקטיב (התחלתי ב2024)
שאלה לגבי הגשה של דוח מס אמריקאי וישראלי (שנת 2024)
זה חשוב מה אני מגיש קודם?
חשבתי להגיש את האמריקאי קודם ואז את הישראלי ובישראלי לרשום לגבי מס דיוידנט ששילמתי בארה״ב
שאני ממלא את הפרטים בsimple tax, הם מבקשים פרטים מהדוח הישראלי – אז אני צריך לעשות אותו קודם?
קצת מבולבל, מה הדרך ה״עדיפה״ לעשות את זה?
אהבתיאהבתי
באם אתה יודע מה יהיה המס על הדיבידנדים בארה"ב (הכנסתך האמריקאית היחידה?), אז אתה יכול למלא בסימפלטקס כאילו השלמת ל-25/28 בישראל.
באם לא, תצטרך לבקש מהם שיעריכו לך.
בגדול עדיף להחזיק טיוטות של שניהם לפני הגשה, כדי לראות שאין סתירות.
אהבתיאהבתי
היי,
מה לגבי קריפטו (נניח ביטקוין),
במקרה של מימוש/מכירה,
צריך לשלם מס גם בישראל וגם בארה"ב?
תודה..
אהבתיאהבתי
בהנחה ואתה תושב ישראל, אז זכות מיסוי ראשונים לישראל.
כלומר תשלם 25%/28%/30% לישראל ותצטרך לדווח בדוח האמריקאי גם, אבל תקבל זיכוי שם של מה ששילמת בישראל.
אהבתיLiked by 1 person
כן, אני תושב ישראל (ולצערי) אזרח ארה"ב.
אינני יודע מה המס על ביטקוין בארה"ב.
במידה והמס גבוה יותר מישראל, הם יבקשו תשלום מס עבור הדלתא?
נניח ששלמתי בישראל 30% והמס בארה"ב 37%, אדרש להשלים 7% מס?
להבנתי קריפטו לא מוגדר PFIC?
יעקב!
אני מבקש לומר תודה!
האזרחות האמריקאית (שבעבר הייתה כמו זכייה בלוטו), היום היא "תיק" לא פשוט.
רו"ח נותן גבולות גזרה כלליות.
אתה ממש בקיא בחומר ובעיקר משדר רוגע ובטחון לנו – אזרחי ארה"ב, בנבכי הבירוקרטיה, נהלים, כללים וכד'..
תודה, דויד
אהבתיאהבתי
היי בהחלט.
אם אחוז המס בישראל נמוך יותר מארה"ב, תידרש להשלים את ההפרש. או יותר נכון, יתנו לך להזדכות על המס ששילמת בישראל בדוח השנתי בארה"ב.
קריפטו אכן לא מוגדר PFIC.
בשמחה רבה, שמח לעזור. שיהיה חג שמח!
אהבתיLiked by 1 person
היי יעקב,
אני ואשתי אזרחים אמריקאים ואנחנו משקיעים דרך מיטב טרייד פשוט כי נוח שמדווחים בשבילנו את המס הישראלים. עם זאת, קראתי באחד המאמרים שלך שזו טעות שאזרחים אמריקאים ישקיעו דרך בית השקעות ישראלי (על אף שאני משקיע בקרנות אמריקאים). תוכל בבקשה להסביר למה והאם כדאי להעביר את ההשקעות לib בכל מחיר?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אם התכוונת למאמר הזה, אז מפורט שם למה זה פחות מומלץ (לא זוכר שהשתמשתי במונח "טעות"), ספציפית ככל שההכנסה ורמת הנכסים עולה.
אם יש לך עוד שאלות לאחר שתקרא שם, מוזמן לשאול בתגובות למאמר.
אהבתיאהבתי
צהריים טובים,
האם בת זוג עם ITIN צריכה למלא Fbar ? אם התשובה היא- לא, האם להצהיר בחשבון משותף על כל הסכום או על חציו?
אהבתיאהבתי
אני מניח שאתה מתכוון לבת זוג שבחרה להיות תושבת ארה"ב לצרכי מס.
התשובה היא שהיא לא חייבת בהגשת FBAR.
על חשבונות משותפים צריך לדווח על מלוא ערך החשבון, גם במקרה הנידון ואפילו אם היא לא בחרה להיות תושבת ארה"ב לצרכי מס.
אהבתיאהבתי
היי
אני ואשתי שנינו בעלי אזרחות כפולה, ישראלית ואמריקאית.
יש בבעלותנו דירה (יחידה, בה אנחנו מתגוררים כעת) שאנחנו רוצים למכור ולהשקיע את הכסף בשוק ההון.
חשוב לנו לעשות הכל בליווי של רו"ח בצורה מסודרת כדי שלא להסתבך בהמשך.
אם תוכל להמליץ לנו על רו"ח כזה?
אהבתיאהבתי
היי
מוזמן לפנות אליי כאן, ולקבל המלצה.
אהבתיאהבתי
שלום. אני אזרח אמריקאי שגר בארץ מאז ומעולם.
ככל שידוע לי, אבא שלי היה ממלא לי בעבר את הטפסים, Fbar ועוד… התחתנתי ועכשיו הטיפול בדברים הגיע אלי.
אהבתיאהבתי
דבר ראשון ממליץ לך לקרוא את כל הבלוג הזה, כל התשובות מופיעות כבר, וגם תלמד על התנהלות אופטימלית כאמריקאי.
כאן
כן, רק לשים לב שהם לא דורשים שהיא תרשום אותך כנהנה בחשבון ההשקעות שלה.
קרן כספית זה PFIC. לא מומלץ בחשבון המשותף. כאן יש מאמר מה אמריקאי כן יכול לעשות כתחליף.
כאן
הוא בעיקר תהליך ארוך, לוקח כשנתיים. העלות לרשויות ההגירה $2,350. רואה חשבון גם יקח כמה אלפי שקלים על ליווי.
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
תודה על הבלוג הנהדר!
לאשתי יש מספר ITIN והיא תושבת ארה"ב לצורך מס (אנחנו מגישים במשותף דו"ח שנתי), יש לה עכשיו קרן השתלמות על שמה, האם במועד משיכת קרן ההשתלמות יהיה ניתן לנתק אותה מהדיווחים מכאן והלאה ולמשוך את הכסף בלי צורך לשלם מס לארה"ב?
אהבתיאהבתי
אם היא תושבת לצרכי מס מבחירה, אכן היא יכולה לבחור להפסיק להיות תושבת ובכך לא לדווח על הכנסותיה יותר.
החלטה זו הינה סופית, היא לא תוכל שוב לבחור להיות תושבת ארה"ב לצרכי מס.
אהבתיLiked by 1 person
שלום לך ותודה על הכל, שלחתי FBAR של 2019 במטרה להתחיל סטרים ליין לפני ביטול אחזרחות, לא ראתי מקום שהיה אפשר לצרף בו קובץ PDF שמסביר את זה שאיחרתי כי לא הכרתי את חובותיי ושאני מתכוון לעשות סטרים ליין. בדיעבד הבנתי שהייתי צריך לכתוב את זה בFBAR עצמו, מה אני עושה כעת אחרי שהגשתי ולא כתבתי שום דבר חוץ מזה שלא ידעתי שיש חובת הגשה?
אהבתיאהבתי
אפשר לתקן FBAR ע"י סימון הרובריקה המתאימה בעמוד הראשון, ואז להגיש מחדש.
עם זאת, אני ממש לא ממליץ להיעזר בליווי שלי כאן בתגובות לצורך הגשת סטרימליין שמיועד לויתור אזרחות.
אהבתיאהבתי
אתה מתכוון שעליי למלא את הרובריקה הנכונה ופשוט למלא את הכל מחדש, או שיש דרך לשחזר את מה שמילאתי?
למה אתה לא ממליץ להסתמך על תגובות פה בקשר לFBAR לסטריםליין?
אהבתיאהבתי
אם יש לך את הקובץ שמילאת (בהנחה שמילאת קובץ ולא באתר), אז פשוט תסמן את הרובריקה בעמוד 2 בראש העמוד שמידד לאחריו מופיע המילה "Amended".
אם לא, תצטרך למלא מחדש וגם לסמן את Amended.
כמובן כפי שציינתי למלא את סיבת האיחור המתאימה לStreamline כפי שמוסבר כאן או כאן (סעיף 8).
אני לא ממליץ אף פעם להיעזר באתר לצורך מילוי דוחות. אני סה"כ בן אדם סמי אנונימי שקרא כמה דברים והבין אותם קצת מעבר לממוצע, ואף רשות ממשלתית לא אישרה שאני מתאים לייעץ בנושאי מסים 🙂
ספציפית, שים לב שכתבתי "בהקשר של ויתור אזרחות" שהוא תהליך ארוך ובודקים בו בצורה מדוקדקת את חמשת הדוחות שקדמו לבקשת הויתור. הזמינות שלי כאן במענה לתשובות לא מתאימה לדבר כזה.
לשיקול אחר, סטרימליין אצל יועץ מס או רואה חשבון עולה סדר גודל של 8,000+ שקלים ולכן המאמץ עבור הגשה עצמאית הייתה משתלמת בצורה כזו או אחרת, בסימפלטקס זה 2,000+, שווה לשקול.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני ישראלי-אמריקאי שמשקיע כספים דרך חברה אמריקאית (Interactive Brokers) כדי להימנע מהסיפור של הPFICs. בינתיים אני רק משקיע כסף, בלי למכור מניות בכלל.
האם אני מחויב לדווח על דיווידנדים שקיבלתי מהמניות כבר עכשיו, או שאפשר בשלב מכירת המניות?
האם לידיעתך יש אכיפה כלשהי על הנושא?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
התשובה היא כן וכן.
ממליץ לך להגיש דוח שנתי בישראל באמצעות "אלפי" עם הלינק הזה (אני לא מקבל תגמול תמורת ההפניה).
לקריאה למה אני חושב שאלפי מעולים – כאן.
אהבתיאהבתי
[כשבן הזוג אינו אמריקאי] שניתן לנתק את האזרח שלא ארה"ב מהדיווחים לאחר מספר שנים של דיווח משותף, האם זה אומר שהוא יכול גם להפקיד לקופת גמל כל חייו וכשירצה למשוך יפסיק את תושבתו לענין מס ויוכל למשוך את הכספים מקופת הגמל ללא בעיות
אהבתיאהבתי
לא ממליץ בגלל הסיבות המנויות כאן.
אהבתיאהבתי
בשנת 2024 אני ואשתי העברנו לבת שלנו סכום כספי גבוה מהסף מתוך החשבון המשותף שלנו כמתנה. כעת אני רוצה לדווח על המתנה. אני אזרח אמריקאי ואשתי רק אזרחית לצורך מס הכנסה, אך לא לצורך מס מתנות.
מילאתי כבר את טופס 709 (האמת שלא מסובך), אבל נשארה רק שאלה אחת קריטית: אני לקחתי את חצי הסכום הכולל שעבר לבת מתוך החשבון המשותף שלנו, בגלל שחצי הוא למעשה מתנה של אשתי,
קראתי את ההסבר לטופס, ואין התייחסות למצב הזה. כתוב אבל בהסבר בסעיף Part III – Spouse's Consent כך (בקיצורים שלי):
If you and your spouse both consent, all gifts … to third parties during the calendar year will be considered as made one-half by each of you if
Neither of you was a nonresident not a citizen of the United States at the time of the gift (יש עוד תנאים).
כלומר לא ניתן להכניס אותה לטופס ב- Part III ולכן גם לא ניתן לסמן בשורה 19 שאנחנו רוצים לחלוק את המתנה, כי זה מה שכתוב בשורה 19:
Did you and your spouse make gifts to third parties? (If the answer is “Yes,”
complete Part III.)
אבל כמוסבר לעיל לא ניתן למלא את אשתי ב Part III.
הפתרון היחיד שאני חושב עליו הוא לא להתייחס בכלל לחלק שלה במתנה, ואני לא יודע אם אני צריך לציין במקום כלשהו (למשל ב Statement) שהסכום שעבר לבת היה כפול וחציו ניתן ע"י אשתי, או שמא אין צורך לציין את זה בכלל.
אשמח מאד לקבל את דעתך בעניין (זה בטח יעניין רבים אחרים שחושבים לחלק מתנה כזו ונמצאים במצבי).
אהבתיאהבתי
נוטה להסכים איתך שלדווח רק על החלק שנחשב מתנה שלך, אבל לא יכול להגיד שיש לי נסיון בזה.
בסוף הדיווח הוא על המתנה שהעברת, זה לא מעניין אם מקבל המתנה קיבל מתנות ממקורות אחרים (אגב, הבת שלך צריכה למלא ולשלוח טופס 3520 אם קיבלה מתנה מאשתך מעל 100,000 דולר)
אהבתיאהבתי
תודה ענקית על המענה (למרות חוסר הניסיון).
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
נולדה לי בת בשנת 2024
טסתי איתה במיוחד לארה"ב בשנת 2025 לאזרח אותה, וגם להוציא לה SSN.
האם אני יכול לצרף אותה לדו"ח מס של שנת 2024?
(חבר שלי עשה את זה, ופקיד ב-IRS אישר לו. מצד שני אמרו לי שבמקרה של ביקורת הם יעשו בעיות במקרה כזה)
אהבתיאהבתי
בהנחה והיא לא הייתה זכאית לאזרחות מלידה (משתמע מכך שהיית צריך לטוס איתה בשביל לאזרח), אז היא אזרחית רק החל מ-2025, ולכן לא ניתן לצרף אותה לדוח של 2024.
אני לא הייתי צד לשיחה של חבר שלך ושל פקיד ה-IRS שאישר לו אז אין לי מושג מה שאל ומה נענה, אז לא יכול להתייחס.
אהבתיאהבתי
שלום
איזה יופי שהנגשת את כל המידע הזה, מאוד מעניין ואינפורמטיבי.
אני אזרחית אמריקאית ואני לא שולחת דוחות בכלל בגלל חוסר ידע. אני צריכה פגישה עם יועץ מס שמבין במיסוי אמריקאי שיסביר לי איך למלא דוחות, איך לחסוך בקופות גמל, וגם איך לצבור קרדיט לפנסיה.
כרגע אני לא שכירה ולא עצמאית. אני מקבלת קצבת נכות וקצת שכר דירה מנכס משפחתי.
האם אתה יכול להמליץ לי על מישהו?
אהבתיאהבתי
היי, תפני אליי בבקשה כאן ואפנה אותך למישהו מתאים
אהבתיאהבתי
על איזה מכשיר השקעות הייתם ממליצים לקרן חירום / השקעה סולידית?
אני רוצה לעשות לעצמי קרן חירום, והייתי מעדיף שהיא תהיה בארץ.
הגבר המתבקש לעשות הוא לשים את הכסף על מדדי אגחים
אבל בגלל שזה PFIC זה כנראה לא רעיון טוב
אז מה לעשות? למצוא מכשיר אחר? יש בכלל אחד כזה?
לשים על אגחים בחול?
או לבנות לעצמי תיק אגחים ידני (דבר טרחני ודורש מעקב)
אהבתיאהבתי
לקרן חירום – כתבתי כאן.
לגבי חלק סולידי של תיק לטווח בינוני/ארוך – אין ברירה צריך להתעסק.
בתור אמריקאיים אנחנו בלאו הכי צריכים להתעסק כי לא משנה מה נבחר, זה לא יהיה מוצר צובר הכנסות, וישולם לנו דיבידנד או ריבית כל 3 חודשים ונצטרך להיכנס ולהחליט מה עושים איתו.
אהבתיאהבתי
תודה!
ממש מציק הדבר הזה
קראתי בכתבה שאם קונים קרן כספית ופודים בתוך אותה שנה קלנדרית, הרווח לא נחשב כPFIC אלא כחלק מהכנסות כלליות.
לא שמעתי על הדבר הזה, מה המקור?
ומה הכוונה בפדיון? מכירה בברוקר, או משיכה לבנק?
האם זה נכון לגבי כל קרן שיכולה להחשב PFIC?
אם כך, אז אפשר להשקיע בקרן אגחים ופשוט לקנות ולמכור כל שנה …
אהבתיאהבתי
המקור הוא החוק שמגדיר איך ממסים PFIC. זה לא שהרווח לא נחשב PFIC.
פשוט שבחישוב המס על רווח PFIC, הרווחים המשויכים לשנת המכירה תמיד ממוסים רגיל.
אז נובע מזה שאם לא עברה שנת מס מהקנייה ועד למכירה, כל הרווח ימוסה רגיל.
אבל עדיין צריך למלא את טופס 8621 שהוא ארוך, אבל לפחות אין מס דרקוני על המכירה.
פדיון = מכירה.
כן, זה נכון לגבי כל PFIC.
הבעיה עם זה שאתה מאבד ריבית דריבית כשאתה משלם מס כל שנה על הרווחים.
בנוסף, עלות הטעות גבוהה אם שכחת שנה אחת לעשות את זה.
אהבתיאהבתי
בעקבות מידע מחברה, שאלתי בגוגל על 2026 וקיבלתי את המידע הזה, אבל אין כאן שום מקור. ידוע לך משהו על זה? (מדובר על ההחזרים שנגיש ב 2027…)
Without action from Congress, the child tax credit will revert to $1,000 per child ages 16 and under in 2026. The credit would be refundable and phased in starting at $3,000 of earned annual income.לפני 6 ימים
אהבתיאהבתי
בהחלט, החוק הנוכחי עבר עם רוב קטן ולכן לפי החוק האמריקאי תקף ל10 שנים כלומר עד סוף 2025. אלא אם יאריכו נחזור לחוק הקודם (עד 1,000 זיכוי מתוכם עד 1,000 החזר).
אהבתיאהבתי
היי יעקב, שאלה קצת מוזרה כי היא אולי קשורה יותר להבנת הנקרא אבל לאחר שיחה ללא מוצא עם נציגי IBKR, אולי תוכל לעזור לי. יש לי אזרחות אמריקאית וישראלית.
רציתי לעדכן כתובת בW9 ב IBKR. וזה מחייב אותי לסמן מחדש סעיפים בטופס. להבנתי באחד מהם הסימון הנכון צריך להיות No אבל זה מחייב אותי לסמן Yes.
הנוסח הוא כזה:
The FATCA code(s) entered on this form (if any) indicating that I am exempt from FATCA reporting is correct
להבנתי אני לא exempt from FATCA reporting אז אני רוצה לסמן No אבל זה רק מקבל Yes.
האם אני טועה וצריך פשוט לסמן Yes?
תודה!
אהבתיאהבתי
היות ואתה לא מוסד פיננסי, אתה בהחלט פטור מדיווחי FATCA 🙂
אז למלא Yes.
אלא אם אתה כן מוסד פיננסי, ואז אני לא הכתובת
אהבתיאהבתי
שלום
אני שכיר ושוקל בנוסף להתחיל עבודה צדדית בהיקף נמוך שמשלמת דרך paypal
יש לאזרחים אמריקאים איזשהי בעיתיות עם paypal?
אהבתיאהבתי
לא שאני מכיר.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
ראשית תודה רבה על הבלוג המחכים שסייע לי רבות.
בשנים האחרונות הכנסתי לדוחות המס שלי את ההפרשות לפנסיה ולקרן ההשתלמות כחלק מההכנסה.
השנה בעקבות עליה בהכנסות השנה החברה דרכה ביצעתי את הדו"ח לא הכניסה את ההפרשות לדו"ח כדי שאוכל לקבל החזר מס עבור הילדים.
במידה ולא אכניס את ההפרשות לדו"ח אהיה זכאי להחזר ע"ס 5,100 דולר ובמידה ואכניס את ההפרשות ההחזר לו אהיה זכאי יעמוד על כ 500 דולר בלבד.
בבלוג ציינת כי ניתן לנקוט בשני הגישות מאחר ואין הנחיה ברורה של ה IRS בעניין.
השאלה האם מעבר בין הגישות עלול ליצור בעיות בעתיד?
1. מבחינה חוקית מול הIRS במקרה של Audit נניח?
2. בעתיד בעת משיכת הכספים, איך יתבצע הדיווח אם בחלק מהשנים דיווחתי על ההפקדות ובחלק לא?
3. מה דעתך? האם יש שיקולים נוספים שעלי לקחת בחשבון?
נ.ב. ההנחה היא שההכנסה שלנו תעלה בשנים הקרובות כך שהשאלה היא בעלת משמעות גם לשנים הבאות
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
היי יעקב, שבוע טוב
תודה רבה
אהבתיאהבתי
היי,
אכן. ההכנסות שנספרות למס היסף החדש הם רק הכנסות "הוניות" – רווחי הון, דיבידנדים, ריבית, שכירות, שבח וכל הכנסה נוספת שאינה מיגיעה אישית. תקרה זו היא נפרדת מהתקרה של ה3% שצוברת לתוכה כל הכנסה שהיא.
לא רק שיכולים, חייבים. חייב לדווח את הטבת המעסיק בשנה בה היא נתקבלה, וכפועל יוצא מכך בסיס הקנייה לצרכי מס מתעדכן למחיר שבו נתקבלו המניות.
אהבתיאהבתי
תודה יעקב,
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
שלום רב
כמו רבים וטובים כאן בבלוג, גם אני עם אזרחות כפולה שגר בארץ ונשוי לישראלית (עם אזרחות כפולה גרמנית).
עד היום לא דיווחתי כלל ואני מעוניין להתחיל עם גילוי מרצון.
2. לי ולאשתי יש חשבון משותף – במידה ואני מפריד חשבונות ופותח לה חשבון נפרד, האם זה פותר אותי מהדיווח עליה?
אהבתיאהבתי
תוכל לבחון את השאלה שלך ולבצע סימולציה במחשבון שבניתי
בחשבון משותף – אתה מדווח על מחצית מההכנסות שנובעות מהחשבון (ריבית, למשל או אם יש לכם חשבון השקעות בחשבון). בכל מקרה אתה לא מדווח על הכנסות מעבודה שלה.
בנוסף אתה צריך לדווח את החשבון במסגרת דיווח ה-FBAR
אם יהיה לה חשבון נפרד לא תצטרך לדווח עליו או על הכנסות ממנו.
אהבתיאהבתי
שלום למתורגמן האהוב,
בתור אזרח ישראלי ואמריקאי אני אצטרך לשלם מס רווחי הון עבור Roth IRA עבור ישראל?
אם לא אז הדבר תופס בכל תנאי היציאה (להבנתי גם עבור לימודים/קניית דירה ראשונה אפשר למשוך את הכסף מבלי לשלם מס לIRS)
אהבתיאהבתי
בהיעדר סיבה טובה… תצטרך לשלם מס על הרווחים למדינת ישראל.
סיבה טובה: אתה תושב חוזר ותיק וחל עליך סעיף 9ג לפקודה.
אהבתיאהבתי
תודה רבה אין עליך!
אהבתיאהבתי
בקשר להארכה אוטומית להגשה עד 30/9/25.
1. באם יש לי חבות מס האם אצטרך לשלם ריבית
2. האם הארכה תקפה גם לגבי FBAR
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
שלום , אני אזרח אמריקאי.
מעוניין לפתוח חשבון השקעות ראשון, להשקעות לטווח ארוך, קרנות סל מחקות מדד.
אך מסתבך בכל הבלאגן . מה הדרך הפשוטה ביותר לפתוח חשבון ?
איך אפשר לדעת מה נחשב pfic ?
אהבתיאהבתי
פוסט שלי על שיקולים בבחירת בית השקעות לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית
לגבי מה נחשב PFIC – כל קרן נאמנות או קרן סל או ריט שאינה אמריקאית.
אהבתיאהבתי
היי יעקב
רציתי לשאול האם יש שינוי בחישוב הchild tax credit (שורה 19 בטופס 1040)?
פשוט מלאיתי דוח 1040 לשנת 2024, ויצא שיש לי חוב מס של כ2800, חשבתי שאזדכה רק ב 1800$ (300$ עבור כל ילדשאמור היה לנכות מההחזר ילדים (6 במספר), ובסיום הדוח אני מגלה שע"פ הסיכום (של ה olt) לא התנכה מסכום ההחזר כלום.
ולכן אני שואל מה פיספסתי
תודה מעומק הלב
אהבתיאהבתי
אני צריך עוד מידע בשביל לעזור לך.
מה ה-AGI? מה סטטוס ההגשה?
אהבתיאהבתי
ה AGI הוא על סך של 40,022 $
וסטטוס ההגשה הוא married filing separately.
אהבתיאהבתי
בהנחה שיש לך 6 ילדים מתחת לגיל 17 וכולם אזרחי ארה"ב עם SSN ואתה לא מחריג שכר:
חבות המס על 40,022 הינה 2,819
אתה אמור לקבל זיכוי מס ילדים של 2819
ובנוסף החזר מס של 5,628 ([40,022 פחות 2,500] כפול 0.15)
מה שפספסת זה שה-2000 המיועדים לזיכוי לא תלויים בחישוב של ה-15%. החישוב הזה הוא רק לתקרה של החזר המס
אהבתיאהבתי
אוקי, כל מה שכתבת יצא במדויק גם לי.
רק רציתי להבין את עניין הזיכוי,
בעבר חשבתי שניתן לקבל 2000 $ לכל ילד, חלק מזומן והשאר כזיכוי (ובשנה שעברה 1600 מזומן ו400 כזיכוי), ולא 2000 זיכוי מעבר להחזר במזומן, האם זה נכון לאז?
ולגבי השנה הנוכחית, ה2000 $ זיכוי הוא מעבר להחזר הניתן במזומן?
סליחה על האירוך, פשוט רציתי לגמרי את חישוב הזיכוי וההחזר.
אהבתיאהבתי
הזיכוי ילדים הוא 2,000 דולר לילד (לבעלי הכנסות גבוהות מעל 200/400 אלף הסכום יורד), מתוכם באם לא נוצל כזיכוי ניתן לקבל עד 1,700 פר ילד בכפוף לתקרה שתלויה בהכנסה מעבודה.
אז יש לך זיכוי תיאורטי של 12,000 דולר, בגלל שיש לך חוב של 2819, אתה מנצל 2,819 ונשאר לך 9,181 שניתן לקבל כהחזר.
אבל יש שתי תקרות שצריך להתחשב בהם:
1. 1,700 פר ילד = 10,200 במקרה שלך
2. 15% מ[ההכנסה מעבודה פחות 2500] – 5,628 במקרה שלך.
לוקחים את הנמוך מ- [10200, 9181, 5628] = 5,628.
אהבתיאהבתי
תודה על ההסבר הברור והמפורט
האם החישוב הזה השתנה משנים קודמות?
אהבתיאהבתי
לא. השתנו ערכים אבל המתודולוגיה זהה לחלוטין עוד לתקופה שהיה 1000 פר ילד.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על הכל! התחלתי להגיש FBAR לצורך גילוי מרצון, אם הגשתי את הFBAR הראשון במאי 2025, אני צריך לשלוח FBAR עבור 2019-2024, או שאני צריך לשלוח גם על שנת 2018? אם אני צריך לשלוח על 2018 אבל למעשה אני פטור מהגשה (כי לא היה לי 10,000$ בשנה זו) יש השלכה לחובה שלי? תודה רבה!
אהבתיאהבתי
צריך להגיש על 6 האחרונים שנמצאים באיחור.
ה-FBAR של 2022-2024 לא באיחור היות ויש הארכה לטובת תושבי ישראל בעקבות פתיחת המלחמה וכן המתקפה האיראנית בספטמבר 2024.
לכן על פניו צריך להגיש את 2016-2021, ככל ויש לך חובת הגשה לאותם שנים (לפי סף $10,000).
עם זאת, יש התיישנות של 6 שנים על FBAR גם אם לא הוגשש כלל (בניגוד ל1040, שם ההתיישנות מתחילה רק לאחר הגשה), לכן 2016-2017 כבר מיושנים, אז זה משאיר את 2018-2021 לגילוי מרצון. אבל הייתי פשוט מכניס 2018-2023 לגילוי מרצון, יותר קל מלהסביר להם על ההארכה המיוחדת לתושבי ישראל.
אהבתיאהבתי
תודה רבה! מה הכוונה שעל 1040 אין התיישנות? אם אני עושה גילוי מרצון אני צריך להגיש 1040רק על 2022-2024, לא? שוב תודה, אתה אדיר
אהבתיאהבתי
אין התיישנות = יכולים לדרוש ממך להגיש על כל שנה שלא הגשת בה.
בפועל, זה לא קורה, ומתמקדים ב-3 שנות מס אחורה.
לגבי גילוי מרצון שלך, כרגע צריך לעשות 20-22 כי על 2023 יש לך עד 30/9/2025, ולא מגישים גילוי מרצון על מה שלא באיחור.
אהבתיאהבתי
שלום יעקוב ותודה על העזרה שלך
אני עם ארחות אמריקאית ופתחתי חשבון באינטרקטיב הבין לאומי בעקבות הכתבה שלך ועכשיו אני מסתבך עם הגשת דוח מס גם דרך אלפי זה לא כל כך פשוט אני שוקל לעבור לאינטרקטיב ישראל השאלה שלי האם מי שסוחר דרך אינטרקטיב ישראל פטור מהגשת דוח מס? כי הם מסדרים את זה או שלא ? והאם אתה ממליץ על אינטרקטיב ישראל כי שמעתי ממישהו שבגלל שזה גף קפריסאי פחות ממולץ אשמח לשמוע אץ דעתך
אהבתיאהבתי
לאלפי יש:
1) שירות לקוחות מעולה בקבוצת טלגרם שלהם
2) שירות לקוחות בהתאמה אישית בזום בעלות של 100 ש"ח
בנוסף, מנסיון שלי ושל עשרות אנשים שהפניתי אליהם, IB עובר חלק. הכי גרוע תיעזר בהם.
באינטראקטיב ישראל (שזה השם השיווקי של חברת Mexem הקפריסאית), אין דוחות אוטומטית אבל אפשר להירשם אצלם לשירות נוסף של חברת hybrid שעושים ניכוי במקור והפקת 867 בסוף שנה, ואם היית אצלם שנה מלאה ובנוסף אין סיבה אחרת להגשת דוח, אז זה פוטר אותך מהגשה. עם זאת, אני נחרצות לא ממליץ על זה.
אני דבר ראשון לא ממליץ להשתמש ב-IB Israel בגלל שצריך סיבה מספיק טובה בשביל לשים מתווך בינך ובין הכסף שלך, וצריך סיבה ממש ממש ממש טובה לשים מתווך נוסף שגם יש לו הרשאה למשיכת כספים לא מוגבלת.
אהבתיאהבתי
שלום ותודה על הכל, אתה תותח ואין עליך!
אני כרגע בהליך של גילוי מרצון בכדי לוותר על אזרחות בהמשך הקרוב. מילאתי את כל טפסי הFBAR שהיה עליי למלא, כעת אני מעוניין למלא 1040. כמה שאלות בבקשה- א. ההכנסות שלי יחסית מעטות ומהבחינה הזו אני חושב שלא תהיה לי חובת הגשה, אבל הבעיה היא שאני עצמאי והכנסתי מהעסק אלפים בודדים. (לצורך העניין כ3,000 שח בשנת 2023) האם יש עליי חובת דיווח? ב. בשנת 2022 היו לי גם אלפים מעטים שהרווחתי, אבל הם לא דווחו בקבלות, האם עדיין חלה עליי חובת דיווח? ג. אם אני חייב להגיש את הטפסים, מאחר ואני אזרח ארה"ב ואשתי לא, ויש לנו ילדים קטנים, אני נחשב 'ראש בית אב' מבחינת הסטטוס? תודה ענקית!
אהבתיאהבתי
קח בחשבון שעשוי להיות לך חבות מס בגין ההכנסה כעצמאי, כי תצטרך לשלם לביטוח לאומי האמריקאי כ15% בתנאי שיש לך רווח כעצמאי, אז בעצם תלוי בכמה הוצאות מוכרות היו לך.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, קודם כל תודה רבה על כל העזרה!
אני משקיע דרך IB בכל מיני אינדקסים ורוצה לדעת אם אתה מכיר דרך שהדיבידנדים יושקעו אוטומטית חזרה בקרן שממנה הם הגיעו. אני עושה את זה ב Fidelity ורוצה לדעת אם זה אפשרי גם ב IB.
תודה!
אהבתיאהבתי
יש אפשרות ב-IB אבל היא לא זמינה למי שאינו תושב ארה"ב.
אהבתיאהבתי
גם לא אזרח?
אם הייתי תושב עד לפני 9 חודשים ולא ביצעתי שום פעולה אקטיבית כדי להפסיק את התושבות (לא יודע איזה פעולה נדרשת כדי לבצע בכלל)?
אהבתיאהבתי
אז אתה אמור להיות מסוגל להפעיל את זה, לא יודע מה יקרה כשתעדכן אותם שאתה כבר לא גר בארה"ב, אבל ממליץ לעדכן אותם בזה.
אהבתיאהבתי
אני אזרח אמריקאי ולאשתי היה גרין קארד עד 1988 והוא כבר לא בתוקף מבחינת יכולת להיכנס לארה"ב בגלל הזמן הרב שעבר כשהיא בישראל, אך היא אף פעם לא הגישה בקשה לוויתור עליו. בנוסף, היא ממלאת איתי את הדו"ח השנתי בהגשה משותפת, ולכן היא נחשבת לתושבת ארה"ב לצורך מס.
כעת קיבלנו מכתב מהבנק שמבקש ממנה למלא טופס תושבות ולבחור מתוך שני סעיפים:
1. סטאטוס אמריקאי:
1.1 אני Non U.S. Person (אינני אזרח או תושב ארה"ב לרבות מחזיק גרין-קארד)
1.2 אני U.S. Person (אזרח ו/או תושב ארה"ב לרבות מחזיק גרין קארד)
2. תושבות מס (tax residency):
2.1 תושבת מס בישראל בלבד
2.2 תושבת מס בישראל ומדינה אחרת: אני מצהירה כי אני תושבת לצורכי מס במדינת ישראל ובארה"ב.
לדברי הבנק היא לא יכולה לבחור את 1.1 יחד עם 2.2, ובמידה והיא בוחרת 2.2 היא צריכה למלא טופס W9.
אשמח מאד לקבל את חוות דעתך לאור ניסיונך העשיר.
אהבתיאהבתי
אין בעיה למלא W9 עליה במצבכם.
אם תבחרו להפסיק לה את תושבות המס, תעדכנו את הבנק בהתאם.
אהבתיאהבתי
תודה ענקית. הסרת ממני התלבטות.
אהבתיאהבתי
שלום! האם אפשר להכניס בתוך ההכנסה הרגילה את סעיף 086 ,045 אם זה עוזר לי לקבל יותר החזר ילדים, ולא כ other incomes ?
אהבתיאהבתי
לא שמים את שדה 045/086 באף מקום, לא בהכנסה מעבודה ולא בהכנסה אחרת.
השדה הזה כבר כלול בשדה 158/172.
אהבתיLiked by 1 person
שלום לך המתורגמן התותח!
אני אזרח אמריקאי, וככזה אני יכול לפתוח בארץ רק בIBI או במיטב.
אינטראקטיב ברוקרס כרגע לא אופציה מבחינתי, מסיבות שונות.
נציג השירות של IBI הסביר לי שמידי שנה הם מפיקים איזה מסמך, הכרוך בעמלה של 200 ש"ח, לא כ"כ הבנתי במה מדובר, והאם זה נצרך? והאם בברוקרים אחרים זה בחינם?
אני מודה לך על כל הטוב שאתה עושה כאן.
אהבתיאהבתי
מדובר בטופס 1099 שמיועד לדיווח בדוח האמריקאי, מיטב דש מפיקים אותו ללקוחות אמריקאיים ללא עלות (כרגע).
אהבתיLiked by 1 person
באמת? מעניין, לי יש כבר כמה שנים חשבון במיטב (תיק מנוהל על ידי מנהל חיצוני, אבל זה לא אמור לשנות משהו), ואני מקבל מהם רק 867. לפני שנתיים- שלוש (כנראה בתקופה של שנה או שתיים שהגשתי בעצמי עם ה־free file program, לפני ששמעתי על סימפל) אני זוכר שפניתי אליהם כדי לשאול האם הם מפיקים 1099 כדי שיהיה לי הכל בפורמט שהתוכנות מכירות ויכולות פשוט לקרוא, ואמרו שלא, אין דבר כזה, הם עוסקים רק בניירת הישראלית. הוציאו לי דו״ח עם כל התנועות ואירועי המס ועשיתי ידנית את כל החישובים, המרות, וכו׳. ממש סיוט.
אהבתיאהבתי
מתנצל, זה לא היה מנסיון אישי אלא משיחה עם מישהו.
תצטרך להתקשר למיטב לברר אם התחילו להוציא גם 1099.
אשמח שתעדכן.
אהבתיLiked by 1 person
היי
נולד לי ילד לפני כמה חודשים ואני רוצה לפתוח לו קופת חסכון שההורים שלי גם יוכלו לחסוך עבורו.
הילד הוא אזרח אמריקאי ועם אזרחות ישראלית, אך לא מחויב במס במדינת ישראל (לא מתגוררים בישראל).
הבעיה היא שמאחר והוא אזרח אמריקאי, נושא המס והשקעה נהיה מעיק טכנית – ההורים גרים בישראל ויש להם שקלים, בעוד שבארה״ב רוב ההשקעה (אם לא כולה) בדולרים בלבד.
יש לכך כמה אופציות, אך נראה שכל אחת עם חסרון מסוים:
אשמח אם תוכל להסביר קצת בנושא הזה כדי שאוכל להבין מה יותר נכון עבורי כדי להשקיע עבור הילד שלי מבחינת מיסוי ובירוקרטיה (ככל שאתה יודע).
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אתם גרים בארה"ב? אם לא, אז אופציה 2 לא אפשרית (אפשר Custodial אם יש לכם קרובי משפחה שתוכלו לרשום את הכתובת שלהם, אבל לא ברור מה זה יעשה אם זה מדווח ל-State).
לגבי אופציה 1 אני אוהב לתת לילד מתנות לפי הצורך. לא לרשום אותו לא כבעלים על חשבונות ולא כמוטב.
כמובן שאם הסבא והסבתא מתעקשים, אז שירשמו אותו כמוטב.
מוטב לא הופך את החשבון לבעייתי עד שהחשבון הופך להיות ממש על שמו.
לא בטוח שבישראל אפשר לרשום מוטבים על חשבון השקעות, ייתכן והסבא והסבתא יצטרכו לערוך את הצוואה שלהם.
אהבתיאהבתי
אנחנו גרים בארה״ב, לכן רשמתי את האופציה הזאת כאפשרית.
אהבתיאהבתי
אז ככל והסבא והסבתא יכולים להעביר (בין אם דרככם או אחרת), אז 529 ככל והסטייט מעניק לכם הטבת מס בנושא ועד התקרה של אותה הטבה, ואת היתרה מעל לשים בUTMA/Custodial.
אם הסבים אינם אמריקאיים, ומעבירים בשנה קלנדרית מעל $100,000 לילד, הילד יהיה חייב בהגשת טופס 3520 לאותה שנת מס.
אהבתיאהבתי
אם הם אינם אמריקאיים ולא מחוייבים בדיווח מס בארה״ב, והם מעבירים פחות מ-100,000$, האם יש צורך בדיווח כלשהו?
ראיתי שעבור הורים, אפשר לתת בשנה עד 18,000$ כדי שיהיה פטור ממס, אבל אין התייחסות לגבי קרובי משפחה אחרים.
נשמע שבהתחשב בנתונים הכי כדאי לי באמת לבצע את מה שאמרת ולפתוח חשבון בארה״ב כך שהמיסוי הכי קל ופחות
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
1) אין צורך בדיווח לפי מה שכתבת. שים לב שה-100K זה תקרה שנתית למקבל המתנות, לא לנותני המתנות.
2) התקרה של $19,000 (ב-2025) רלוונטית לאמריקאי שנותן מתנה. אפשר לתת לכל אחד עד התקרה, אין שום הגבלה שקשורה להורות או לקרבה משפחתית.
אבל שוב, ההגבלה היא על אמריקאיים כנותני המתנה, זה לא משנה מה אזרחות מקבלי המתנה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
ב2022 סבי נפתח והוריש לי 1/9 מביתו הפרטי. ב2023 הבית נמכר וקיבלתי כסף מזומן.
תכננתי להגיש דו"ח מתנה ל2023 שכולל את הכסף שהתקבל ממכירת הדירה. רואה החשבון שמולו התחלתי לעבוד טוען שלא ניתן לעשות כך ויש לדווח על קבלת החלק מהבית בעת הירושה ובזמן שבו התקבל בפועל (צו ירושה – 2022).
המון תודה על העזרה והמידע שכבר חלקת בבלוג זה.
אהבתיאהבתי
אם בכל זאת יקבעו קנס (יכול להגיע ל-10K), לבקש לבטל שוב ולציין את אותם Notices ל-Disaster Relief Hotline
אהבתיאהבתי
קודם כל- תודה רבה על הבלוג המעולה שלך! הוא עזר לי רבות.
שתי שאלות:
אהבתיאהבתי
ברוב המקרים המצב פשוט, כי אין חבות מס בארה"ב והכל ממוסה בישראל.
נתתי פעם דוגמא למצב מעט יותר מסובך, כאן.
קודם לפדות. אין שום דבר טוב שיכול לקרות מלהמתין.
אחרי זה למצוא יועץ מס שידווח על זה. במקרה הרע ידווחו על זה כמו שצריך ויהיה לכם חוב מסוים לארה"ב. במקרה הטוב, יש פה ושם כאלה שמדווחים את זה כריבית או רווח הון רגיל. אם תרצי הפניה, תוכלי לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה.
לגבי פדיית קופת הגמל להשקעה. כיוון שהילדים הם מעל גיל 14, זה עובר ישירות לחשבון הבנק שלהם. אם מדובר בסכומים של מספר עשרות אלפי שקלים לכל ילד, האם בכלל צריך לדווח על זה? ואם כן- זה תחת הדיווח של ההורים או שהם אומרים לדווח בנפרד?
אהבתיאהבתי
1) כמה רווח יש?
2) ילד מדווח על עצמו במערכת המס האמריקאית.
שווה גם לציין, שאם ההורים מחויבים בהגשת דוח מס בישראל, שהם צריכים לדווח גם על ההכנסות הפאסיביות של ילדיהים הקטינים.
3) בלי קשר לדוח השנתי, אם הסכום בקופת הגמל להשקעה הוא מעל $10,000 (או שביחד עם החיסכון לכל ילד עוברים את ה-$10,000) – לילדים יש חובת הגשת FBAR.
אהבתיאהבתי
תודה רבה! זה מדהים כמה ידע ומסירות יש לך.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
אני מנסה להירשם לפלטפורמה של IBKR ויש לי כמה שאלות לגבי התהליך.
1. מתי כדאי לקחת את היוזר פרו ומתי אפשר להסתפק בלייט?
2. לא ראיתי את "ישראל" כארץ מוצא באופציות שמופיעות שם, האם זה מכוון?
אני אזרח אמריקאי אך לא גר שם, מה אתה ממליץ לעשות?
3. האם אתה מכיר tutorial לרישום לפלטפורמה? אני מניח שיהיו עוד שלבים שלא אדע מה לעשות בהם?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
שלום אני אזרח ישראלי ואמריקאי ואני רוצה לסחור באופן עצמאי בSP 500 איפה עדיף לי לפתוח חשבון מסחר בבורסה ישראלית או אמריקאית מבחינת מיסוי ?
והאם כשאני משלם או נפטר מתשלום בארצות הברית אני עדיין צריך לשלם מס בארץ על השקעה באמריקה אם אני גר בארת?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
כל עוד אתה קונה את הקרן המתאימה (קרן ממנפיקה אמריקאית, למשל VOO, IVV, SPY), אז המיקום פחות משנה.
עם זאת, לבעלי הכנסות גבוהות ורמת נכסים גבוהה, שווה לעשות בבית השקעות אמריקאי דווקא, מהסיבות שמניתי כאן.
בתור תושב ישראל שהוא בעל אזרחות אמריקאית, על דיבידנדים וריבית צריך לשלם קודם לארה"ב ואז להשלים לישראל ל-25%/28%/30%.
על רווחי הון משלמים קודם 25%/28%/30% בישראל, ואז עם המס ששולם מזדכים בדוח האמריקאי.
אהבתיאהבתי
שלום.ברצוני לשאול במידה ואני אזרח אמריקאי ואשתי ישראלית,ויש לנו חשבון בנק משותף ,בנוסף אנחנו מגישים דוח ביחד ,אני כעצמאי זעיר והיא כשכירה,ואני רוצה לפתוח חשבון מסחר,מה הכי כדאי לעשות. תודה רבה
אהבתיאהבתי
רק מוודא, אתם מגישים במשותף בישראל, נכון?
אם מגישים במשותף גם בארה"ב, אז תקרא כאן.
אם לא מגישים במשותף בארה"ב אז לשאוף לפתוח חשבון על שם אשתך בלבד ולהשקיע שם.
אהבתיאהבתי
אולי כדאי לכתוב פוסט שמסכם את השינויים הרלוונטים לישראלים בעקבות החוק החדש: The One Big Beautiful Bill?
תודה על כל האתר BTW
אהבתיאהבתי
אולי כדאי להיות מנוי לאתר ולקבל עדכונים 🙂
אהבתיאהבתי
שלום רב,
בעבר הייתי מגיש דוחות מס הכנסה בעזרת סדרת המס שלך, שהיא נהדרת!
היום אני עובד עם EA לגבי הגשת המס האמריקאי ועם המערכת של אלפי לטובת הגשת המס הישראלי.
בקצרה עליי, שכיר עם הכנסות גבוהות. אזרח אמריקאי שנשוי לישראלית (NRA). אני מגיש בסטטוס MFS המעיק.
מגיש מיסים בשיטת ה FTC כי ההכנסה שלי יחסית גבוהה (כ 260K USD בשנת 2023 וכנראה שקצת יותר ב 2024).
עד היום, לא הייתי מתעסק בהשקעות יותר מדי וה FTC על ה GENERAL CATEGORY היה מקזז לי את המס לגמרי והייתי צובר CARRYOVER לא זניח.
בשנת המס 2024, נפרע לי פקדון עם רווח של 30000 שקלים. שילמתי 15% על הפקדון אוטומטית לבנק בעת הפרעון, וכאשר אני אגיש את הדוח הישראלי, אצטרך להשלים מס יסף בגובה של 3%.
הכנתי את הדוח הישראלי בעזרת אלפי, אבל עוד לא הגשתי אותו למס הכנסה, כי כשדיברתי עם השירות של אלפי, הם אמרו לי שכדאי לי קודם לשלוח את האמריקאי ולא את הישראלי.
עכשיו, מכיוון שאני במדרגת מס של 35% במס האמריקאי, אני מבין שאצטרך לשלם מס על ההפרש של הפקדון. האם זה באמת המצב?
כמה שאלות ברשותך:
א. האם אתה מכיר דרך לפתור את זה? ב PASSIVE CATEGORY אין לי CARRYOVER של FTC בכלל.
ב. כאשר מילאתי את דוח המס דרך המערכת של אלפי, לא ראיתי פירוט של המס היסף שאני משלם אקסטרה על הפקדון. גם לא בטופס ה 1301 שהם הנפיקו. התמיכה של אלפי לא ידעה לזקק לי את הסכום למרות הניסיון שלהם לעזור.
כלומר נכון לעכשיו, כשאגיש את הדוח האמריקאי, יש לי את ה 867 שמראה את ההורדה של ה 15% מס מהבנק, אבל אין לי אסמכתא לגבי מס היסף.
ג. כאשר דיברתי עם התמיכה של אלפי, הם אמרו לי שעדיף קודם להגיש את הדוח האמריקאי ורק אז את הישראלי. זו הפעם הראשונה שאני שומע על זה.
ג1. האם לשכיר כמוני זו הדרך ללכת בה?
במידה וכן, איך אפשר להתייחס למס יסף על השקעות ולקבל עליו FTC אם מגישים רק אח"כ את הדוח הישראלי?
מהמעט שקראתי ב CHATGPT, אפשר לקבל זיכוי ישראלי אבל עד לגובה המס, ככה שזה לא עוזר לי.
ג2. האם יש דרך לקבל החזר על המס של הפיקדון שאצטרך להשלים בארה"ב, בארץ?
ג3. איזה עוד הטבות מס בישראל ניתן לקבל במצב שמגישים קודם את האמריקאי ורק אז את הישראלי?
תודה רבה על כל העזרה. לא מובן מאליו.
אהבתיאהבתי
א. לא מכיר דרך לפתור את זה.
ב. השומה שלך מישראל תהיה האסמכתא, בכל מקרה אתה לא מגיש אסמכתא עם הדוח האמריקאי, אלא רק מראה להם במקרה של ביקורתץ
ג. מאוד תלוי בסוגי הכנסות שלך, היות ויש לך רק הכנסות ממקור ישראלי, אז עדיף לך להגיש את הישראלי קודם. תגיד לאלפי שלא צפוי לך שום זיכוי מס זר מארה"ב היות ואין לך הכנסות ממקור אמריקאי.
ג1. כבר נענה.
ג2. לא, היות וזהו הכנסה ממקור ישראלי, לא תוכל לקזז עליו מסים זרים. רק על הכנסה זרה ניתן לקבל זיכוי מס זר.
ג3. סדר ההגשה לא משנה אף פעם את תוצאת המס הסופית. זה רק נוח במצבים מסוימים כשלא ברור כמה זיכוי מס יהיה מותר לך לקחת בכל אחד מהדוחות (מה שלא המצב שלך בשנה זו).
בהצלחה!
אהבתיאהבתי
תודה על התגובה שלך.
אז איך משלמים ל IRS חוב? ואיך יודעים לחשב את הריביות הרלוונטיות?
בהנחה ואני מגיש דרך EA, האם יש דרך מקוצרת לבצע תשלום?
ושאלה אחרונה לגבי ה NIIT. קראתי כמה תגובות ובכל זאת, האם יש דרך להתמחק או למזער את הנזק? יודע שיש עכשיו תביעה ברקע על העניין מול FTC. באופן כללי, מכיוון שזה מס שמשולם בארה"ב, האם יש דרך להתקזז עליו מול מס הכנסה?
אהבתיאהבתי
תשלום חובות
לגבי חישוב ריביות יש שתי גישות:
1) לחפש משהו כזה (לרוב השימוש מוגבל לפעמים בודדות אלא אם עושים מנוי)
2) לא לשלם ולחכות למכתב מה-IRS, עלול להיצבר ריבית במצב הזה.
אין דרך לבצע תשלום מקוצר דרך EA (מה יותר מקוצר מאשראי?)
לגבי ה-NIIT עדיין מחכים לפסק דין סופי, מכיר שיש רואי חשבון שבדוח האמריקאי כבר מסתמכים על זה, ומבקשים לא לשלם את ה-NIIT (והדוחות עברו, אך ללא ביקורת – לא ברור מה יאושר בביקורת).
בישראל אני לא מכיר שהם מכירים בזה כזיכוי מס זר, וגם לא בטוח שיכירו בזה אחרי פסק הדין.
אהבתיאהבתי
לא לשלם כלל את ה NIIT? או להשתמש ב FTC על מנת להתקזז? כי ממה שאני הבנתי, פסק הדין מדבר על התקזזות באמצעות FTC (וזה פחות רלוונטי לי בשנת המס הנוכחית).
בקשר לתשלום המקוצר, חשבתי שאולי כמו של EA יש את היכולת להגיש את הדוח על שמי, הוא יכול לבצע את החישוב המדויק עם הריבית ולבצע סליקה ישירה מבלי להתעסק בזה.
עם רשות המיסים בארץ, יש לי חשבון אונליין ואני מתנהל דרכו.
ראיתי בדיוק שגם ל IRS יש אופציה כזו. האם כדאי לשכירים זרים לפתוח שם חשבון? או שזה פתח לצרות ולביקורות?
אהבתיאהבתי
1) לכסות NIIT עם FTC מישראל (כמובן ככל וה-NIIT חל על הכנסות ישראליות).
2) הכי טוב לשאול את ה-EA אם הוא מציע משהו שכזה. בתוכנות המקצועיות מחושב גם הריבית וקנסות. לגבי תשלומים, אני לא מכיר שזה משהו שמוצע.
3) אני פתחתי שם חשבון, זה פשוט מקום שמרוכזים בו כל השומות שלך, וגם אופציות לתשלום, ואפשר לאשר שם גישה לאיש מקצוע.
ממה שמצאתי עכשיו תשלומים ממייצגים ניתן לשלם מכאן.
אהבתיאהבתי
שלום,
שאלה לגבי קריפטו לאזרח אמריקאי- האם מומלץ לפתוח ארנק בחברה ישראלית או בחברה אמריקאית? למה כדאי לשים לב בבחירת הארנק? אני למשל הייתי מוכן כבר לשים כסף בBinance עד שהבנתי שבנק לאומי לא מכיר בהם באופן רשמי, וגם שהתחלתי לשאול את עצמי האם אני מעדיף להתעסק בבירוקרטיה אמריקאית או ישראלית (מבחינת מס, משיכה, ואולי עוד).
תודה מראש
אהבתיאהבתי
אני אישית מחזיק רק 0.001814 ביטקוין, וגם זה כי קיבלתי החזר לפייפאל של $100 ובדיוק באותו יום הם פתחו אופציה לרכוש ביטקוין דרכם (א. פייפאל לבעלי כתובת אמריקיאית, ב. הם מחזיקים ארנק מאובטח לכל הלקוחות שלהם).
אני אישית לא ממליץ להשקיע בביטקוין מעבר למה שהשוק מחזיק בעצמו, לא ניכנס לזה כאן, אבל כפועל יוצא אני לא מומחה לארנקים, נהלי משיכה וכו'.
יכול רק להגיד שמבחינת מיסוי מיקום הפלטפורמה לא משנה, היות וביטקוין זה נכס ללא מדינת מקור, כל עוד אתה תושב ישראל, אתה קודם תמוסה בישראל ואז תמוסה בארה"ב ותזדכה על המס ששילמת בישראל בדוח האמריקאי.
אהבתיLiked by 1 person
תודה על התשובה.
מכבד את דעתך, אני אישית מתייחס לקריפטו כמעין "הימור מושכל". אין לי כוונה לשים יותר כסף משאכפת לי לאבד לגמרי, ומצד כי אני מוכן לקבל עליי סיכון מסויים בשביל הסיכוי לרווח משמעותי, ביחס לסיכון המוגבל. גידור זה בונוס (אם כי מוטל בספק).
כל זה כמובן בתנאי שאני מבין את ערך המוצר ונחיצותו (ובכוונה אני לא משתמש במילה מטבע). הסיבה שזה הימור מבחינתי זה כי להרגשתי הערך מאד מנופח, אבל מצד שני אין לי בעיה לרכב על הבועה הזו אם היא מניבה לי תשואה עודפת בסיכון שאני מגדיר שהוא לגיטימי.
אני חושב שבראייה סקפטית שכזו, כן שווה להרחיב קצת על המשמעויות של קריפטו מהזווית של תושב ישראל עם אזרחות אמריקאית, אולי שווה פוסט אורח בשביל העשרת הידע אם זה פחות באזור הנוחות שלך כרגע.
ושוב תודה!
אהבתיLiked by 1 person
תודה על ההצעה, עם זאת, לא חסרים מקורות בנושאים הללו, ואני לא מתיימר לכסות את כלל הספקטרום (כמטרה בפני עצמה).
אהבתיאהבתי
שלום לך
אני אזרחית ישראלית ובעלי אזרח אמריקאי
יש לנו חשבון בנק משותף עם חיסכון בקרן כספית נודע לנו שזה בעייתי. האם אם אמשוך כרגע ירד לי כל המס המדובר על אזרחים אמריקאים? שמעתי שאם מוציאים לפני סוף דצמבר זה בסדר זה נכון?
ועוד שאלה פתחתי במיטב חשבון השקעות על שמי אך התבקשתי להגדיר את בעלי כנהנה. האם זה בעייתי מבחינת מיסים?
והאם יש חברות שלא דורשות להגדיר את השותף בחשבון הבנק כנהנה
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
הבנק שלך לא ינכה מס עבור האמריקאים.
בעלך יצטרך לדווח על מחצית הרווח בדוח האמריקאי שלו, וזה עשוי להוביל לחבות מס כלשהיא, אבל אם תמכרו באמת לפני סוף השנה וקניתם את זה השנה, אז המס הוא פחות נוראי ממה שקורה אם נותנים לשנת מס לחלוף.
מבחינת מיסוי בארה"ב, נהנה = בעלים.
אין חברות בישראל שלא נותנות במצב כזה לא לרשום כנהנה.
את יכולה לפתוח חשבון בנק רק על שמך, להעביר דרכו את הכסף ומשם לבית ההשקעות בחשבון שתפתחי רק על שמך.
לחלופין, תפתחו חשבון משותף ותשקיעו לפי ההגבלות של אמריקאיים.
יש גם אופציה של חשבון השקעות זר, שם גם תוכלי לפתוח רק על שמך בלי רישום הבעל כנהנה.
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
מנסה להבין את משמעויות המיסוי עבור הכנסה משכירות עבור בעלי אזרחות אמריקאית וישראלית
ראיתי שענית שאפשר לקזז הוצאות פחת 3.63% לשנה משווי הקנייה בניכוי מרכיב הקרקע על פני 39 שנים.
תודה!
אהבתיאהבתי
היי, לא יודע מאיפה הגיע 3.63%, אבל אם מפחיתים על פני 39 שנה זה יוצא 2.564% לשנה.
אהבתיאהבתי
היי יעקב,
אני עם אזרחות אמריקאית. עד כה החלטתי להמשיך להפריש לקרן השלמות גם מעבר לתקרה. הסיבה העיקרית לכך היא שלא מצאתי אפיקי השקעה מתאימים בשקלים (לא רציתי להשקיע במניות בודדות והשקעה בקרנות ישראליות אי אפשר כי PFIC) מכיוון שקרן השתלמות לשכירים מותר גם לאזרחים אמריקאים, חשבתי שזה עדיף מאשר לקחת את הכסף העודף ולהשקיע אותו גם בדולרים. המטרה הייתה להקטין קצת את החשיפה לדולר. העניין הוא שקרן השתלמות שלי במסלול sp500 אז כנראה שזה למעשה כן מושפע מהדולר.
אשמח לדעתך, תודה רבה
אהבתיאהבתי
אני לא מתכוון לפתח את הדיון הזה כאן באתר שלי, אבל בגדול בהשקעה מנייתית, אין חשיפה למטבע כזה או אחר, גם אם הקרן שקנית נקוב במט"ח.
אם תרצה לקרוא עוד בנושא, אכווין אותך לאיפה שכבר כן דנתי בזה הלוך ושוב, בפורום הסולידית:
תתחיל מכאן
אל תהיו סוחרי פורקס
תובנה על גידור מטח
מדוע אין השפעת מט"ח ברכישת מניות
קריאה נעימה 🙂
אגב באגח כן יש סיכון מטח, ולכן מומלץ דווקא אגח ישראלי (אבל לא קרנות אגח ישראלי שכן זה PFIC).
לגבי הפקדה מעבר לתקרה – אתה מתכוון להפקיד בצורה עצמאית? או ביחד עם המעסיק?
אהבתיאהבתי
תודה!
כן, ההפקדה לקרן השתלמות מעבר לתקרה מתבצעת דרך המעסיק ולכן לא ייחשב כ PFIC. נכון?
אהבתיאהבתי
נכון
אהבתיאהבתי
נכון, תקרת המס בישראל לא קשורה בכלל לסיווג של PFIC או לא.
לפי חוות הדעת מספיק שהמעסיק מעביר לפחות 50% מההפקדות לקופה.
אהבתיאהבתי
אני אזרח ישראל וארה"ב, אשתי ישראלית, 7 ילדים, מתוכם 5 אזרחי ארה"ב. מגיש כל שנה דו"ח משותף, ומקבל זיכוי מס עבור הילדים שהם אזרחי ארה"ב. מתלבט אם לאזרח את 2 הילדים הנוספים.
ההתלבטות: מצד אחד, אני בין כה מגיש כל שנה דוחות לארה"ב, ואפשר להגדיל את ההחזרי מס. מצד שני, אולי לא כדאי להעמיס עליהם את העול של אזרחי ארה"ב כשיגדלו [כי האופציה של ביטול אזרחות, יקרה ומורכבת, לפי הבנתי]. בפרט אם במשך השנים כן יקודם חוק שהחזרי מס עבור ילדים היא רק כאשר שני ההורים אזרחי ארה"ב עם SSN.
אודה לעצתך, ומודה מאד על תרומתך הכבירה למען הכלל
אהבתיאהבתי
יש הרבה החלטות שאנחנו בתור הורים מחליטים על הילדים שלנו, אזרחות זרה היא האחת הקלות לטעמי, גם אם לא הייתי רואה סנט מזה.
אהבתיאהבתי
מודה לך מאד על המענה ועל הזמן היקר שאתה מקדיש לזולת.
הענין הוא שכבר יש להם אזרחות זרה: שוויצרית. אני חושב שהוא מאד נחשקת, ובצדק.
כך שהשיקול הזה פחות משמעותי.
אהבתיאהבתי
אז צריך לשקול את שאר היתרונות והחסרונות:
יתרונות:
– יכולת לעבור בכל זמן לצרכי עבודה, לימודים, סתם.
– יכולת להשקיע בנכסים אמריקאיים בסכומים גבוהים בלי להיות חשופים למס ירושה.
– מענקים והחזרים (ילדים/לימודים ואפילו כאלה שמוכרזים מעת לעת כגון קורונה).
חסרונות:
– דוחות שנתיים
– הגבלה בהשקעה במוצרים צוברי דיבידנדים
– כל הזמן צריך להיות מודעים למה עושים (בתחום הפיננסי)
אהבתיאהבתי
שלום מתורגמן יקר!
בשאלות למעלה ראיתי שאתה מתייחס לעלות השנתית של IBI טרייד לאזרחים אמריקאים.
הסברת שם שזה עבור הפקת 1099
פניתי לIBI ואמרתי להם שאני לא מעוניין שהם יפיקו לי את זה, אז הם השיבו לי שזה מיועד לדיווחי FATCA.
השאלה אם הנציג סתם ערבב אותי?
יש אפשרות להתחמק מזה?
והאם בבתי השקעות אחרים, אין את זה?
תודה רבה על החסד!
אהבתיאהבתי
אין אפשרות להתחמק מזה. במיטב דש (כרגע) לא גובים על זה מאמריקאיים.
מיטב דש ו-IBI היחידים שמקבלים אמריקאיים מבתי ההשקעות בישראל (כרגע).
אהבתיאהבתי
תודה.
בתעריפון העמלות במיטב כן גיליתי משהו דומה
חלק 9 סעיף (3)
טיפול באישורים מיוחדים למס לתושבי חוץ עד 100$ לשנה.
מהידע שלך, הם לא גובים את זה?
אהבתיאהבתי
אם כן, זה כנראה חדש יחסית.
לגבי גבייה בפועל, אין לי ידע מלבד מישהי שאמרה לי שלא לקחו לה בגין 2024.
אהבתיאהבתי
אני אמריקאי ואשתי ישראלית
האם היא יכולה לקנות קרן כספית מהחשבון המשותף?
אהבתיאהבתי
היא יכולה, אבל חצי מהרווחים ישויכו אליך וכך גם המס הרע. לא מומלץ.
אפשר לפתוח חשבון רק על שמה לצורך הזה, או לקרוא על חלופות.
אהבתיאהבתי
רווחי הון לאזרחי ארה"ב בישראל – פטור או לא?
היי,
אני אזרח אמריקאי המתגורר בישראל וביצעתי עסקאות מכירת מניות ב-2024. הרואה חשבון שלי הכין לי דו"ח שבו הוא טוען פטור על בסיס סעיף 15 של הסכם המס ואני בהתלבטות. אשמח לשמוע אם אתה יצא לך לשמוע על טענה כזו ומה דעתך. להלן סיכום של שיחה קצרה שלי עם Claude על הנושא:
על פי סעיף 15 (רווחי הון) בהסכם המס ישראל-ארה"ב:
זאת אומרת – תיאורטית אזרח אמריקאי המתגורר בישראל אמור להיות פטור ממס אמריקאי על רווחי הון.הבעיה – ה"Savings Clause" (סעיף 6(3))
אבל יש בעיה גדולה. סעיף 6(3) בהסכם קובע:
סעיף 15 (רווחי הון) לא נמצא ברשימת החריגים לסעיף זה!התקדים המשפטי המדאיג
בפרשת Cole v. Commissioner (2016) פסק בית המשפט האמריקאי:
הדילמה המעשית
יועץ המס ממליץ ללקוחותיו:
הסיכונים
מה דעתך? כדאי לי לדאוג או שזו עמדה מקובלת? יש לך ניסיון עם מקרים כאלה?
תודה רבה מראש!
אהבתיאהבתי
היי, מכיר שזו לא עמדה מקובלת.
אפילו מכיר את Cole המדובר.
ה-Savings Clause באמת מאפשר לארה"ב למסות את האזרחים (גם אם כמיסוי משני ולא ראשוני).
תשאל את יועץ המס אם הוא מבטיח לך תוצאה, או אם יפצה אותך על אי אילו קנסות/ריביות שיחולו עליך.
אהבתיאהבתי
למה בעצם להסתבך עם האמנה? הרי בכל אופן רווחי הון ממוסים קודם כל על ידי ישראל, אז ה־1116 לא אמור לכסות לך את זה?
אהבתיאהבתי
כמה סיבות:
1. אתה בעשר שנים מהעלייה ויש לך פטור מס רווח הון בישראל.
2. יש לך פטור מסיבות אחרות בישראל (נכות, או אפילו סתם אם יש לך נקודות זיכוי לא מנוצלות)
3. מס על השקעות בארה"ב מעל תקרה מסוימת (3.8%) שאותה לא ניתן לקזז (כרגע) מול מס מישראל.
4. הורדת הכנסה בארה"ב = AGI נמוך יותר = יותר הקלות/זיכויי מס (למשל, על ילדים).
אהבתיאהבתי
תודה על ההמלצה, אבדוק איתו מה קורה במידה וIRS בא אליי בטענות בעתיד. היועץ שלי הזכיר מקרה שבו ממשלת ישראל דרשה מס מאדם בעל אזרחות כפולה לפי האמנה למרות שכבר שולם לארה״ב. מדוע רווחי הון ממוסים קודם ע״י ישראל? ממה שידוע לי על רווחים שנוצרו ממכירת מניות אמריקאיות, זכות המס הראשונה היא של ארה״ב ואז בדיווח לישראל אני משלים ל25%. לא כך?
אהבתיאהבתי
כך כתוב באמנה.
לא כך 🙂 משלם לישראל 25/28/30 ומבקש זיכוי מס זר בדוח האמריקאי.
אהבתיאהבתי
נכנסתי לוובינר שבו הסברת את הנושא שוב עכשיו ואכן זכרוני הטעה אותי. תודה על ההבהרה והעזרה! מתי תפתח סוכנות ייעוץ משלך 😉
אהבתיאהבתי
לא יודע לגבי סוכנות, אבל אם מעניין אותך מוזמן לפנות אליי כאן לראות איך נוכל לסדר סשן ייעוץ.
אהבתיאהבתי
היי יעקב, תודה רבה על המידע כאן באתר.
אני מתלבטת אם לבקש ממקום העבודה שלי לפתוח לי קרן השתלמות. אני לא מצליחה להבין אם אצטרך לשלם מס לארה״ב במצב כזה ברגע שאמשוך משם כספים
האם אתה יודע?
תודה רבה מראש
אהבתיאהבתי
לגבי תשלום מס בפדיון – בתכנון נכון אפשר להמנע.
אבל על פניו צריך לדווח בדוחות האמריקאיים את הפקדות המעסיק ואת הרווחים.
לקריאה נוספת – כאן.
אהבתיאהבתי
שלום וברכה!
אני קורא את הבלוג ונהנה מאוד, תודה רבה!
שאלה –
אני אזרח ארצות הברית, אבל אמא שלי לא.
האם מותר לי לתת לה כסף כדי שהיא תשים אותו בחשבון השקעות שלה בארץ? וכך אוכל להשקיע במדדים ישראלים
מה הסיכונים בדבר כזה?
אהבתיאהבתי
אם אתה נותן לאמא שלך מתנה – מותר לה לעשות בכסף מה שהיא רוצה.
שים לב שאם אתה נותן מתנה מעל $19,000 לאמא שלך בשנה קלנדרית, אז יחול עליך מס מתנות אמריקאי.
אבל זה יכול להיות מוגדר כמתנה רק אם אין שום תנאי שהיא מחויבת להחזיר לך את זה.
הסיכון הוא שזה מבחינה משפטית כסף שלה לכל דבר.
אני אישית לא אוהב לערבב משפחה וכסף. יורת מדי מקור לבעיות וריבים.
יש הרבה אופציות להשקעות לאמריקאיים, פשוט תלך בדרך הזו. או שתתחתן עם לא-אמריקאי/ת.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני שוקל להתחיל לעבוד כשליח Wolt (מה שאומר שאני אצטרך להירשם כעוסק פטור)
האם כאזרח אמריקאי אני צפוי לשלם מס כפול?
אם כן, הם יש איזשהי דרך לעקוף את התשלום הזה?
תודה על העזרה!
אהבתיאהבתי
ככלל, עצמאיים בעלי אזרחות אמריקאית, משלמים ביטוח לאומי גם בישראל וגם בארה"ב, שכן אין אמנה סוציאלית בין המדינות.
הדרך לעקוף את התשלום הוא להפוך לשכיר, בין אם של חברה אחרת או חברה בבעלותך. חברה בבעלותך עולה הרבה כסף, אז נהוג לבחון את זה רק אם הרווחים שלך מהעסק יעלו על 15,000 לחודש בצורה קבועה.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
אני שכיר במשכורת נמוכה ועצמאי (עוסק פטור/זעיר) בארץ. הכנסה כעצמאי כ50,000 ש"ח בשנה מהוראה של שיעורים פרטיים בפסנתר. משכורת לא גבוהה גם כשכיר.
הצ'אט טוען שיש לי אפשרות להגיש כother income ולהסביר ש
"מדובר בהכנסה מהוראת פסנתר באופן פרטי בדירה שכורה, בהיקף מצומצם וללא תשתית עסקית אמיתית.
אין עובדים, לא אתר עסקי, לא משרד נפרד – ולכן, לא מדובר בעסק במובן של ה־IRS אלא בהכנסה צדדית, לא מסחרית.
לכן ההכנסה מדווחת בשורת Other Income בטופס 1040, ללא חישוב מס סוציאלי."
וככה להימנע מתשלום של 15.3% ביטוח לאומי אמריקאי.
הרואת חשבון לא ציינה דבר כזה.
מה דעתך? מכיר? זאת אופציה אמיתית?
אהבתיאהבתי
היי, לא אופציה אמיתית.
אהבתיאהבתי
היי,
אני צעיר שכיר עם אזרחות אמריקאית, גר בישראל. אני מבין שיש בעיה עם לחסוך דרך קופת גמל להשקעה בגלל הPFIC. אז יש לי חשבון השקעות באינטרקטיב ישראל שבו אני משקיע בקרנות סל ומניות. הייתי רוצה בכל זאת לדעת אם יש פתרון אחר להשקעות שמצריך ממני פחות התעסקות והבנה בתחום, הפתרון של קופת גמל להשקעה הוא מאוד נוח במהות שלו כי הוא דורש ממני רק להכניס כסף לקופה שהיא במסלול מסוים שאני בוחר ויש כמובן דמי ניהול אבל אני לא צריך להתעסק ולבחור במה להשקיע מעבר למסלול והראש די שקט. הייתי רוצה לדעת אם יש לי פתרון דומה אולי דרך גופים אמריקאיים במקום להשקיע בקרנות סל דרך אינטרקטיב.
תודה!
אהבתיאהבתי
לאינטראקטיב בעצמם יש תיקי השקעות מוכנים שאתה יכול להשקיע בהם בלי להתעסק.
כמובן בדמי ניהול יותר גבוהים משמעותית.
לדעתי תצטרך לעבור מאינטראקטיב ישראל לאינטראקטיב הרגיל בשביל להשמש בזה.
אהבתיאהבתי
אני משקיע דרך אינטרקטיב ישראל ספציפית כי יש להם את השירות ניכוי מס האוטומטי, אני לא רוצה לדווח בעצמי לרשות המיסים הישראלית(התעסקות לא קטנה) או לשלם לרואה חשבון(השקעה לא קטנה). האם יש לי איזשהו פתרון אחר שאני לא מכיר?
תודה
אהבתיאהבתי
בהחלט. יש פתרון אמצע מושלם.
אהבתיאהבתי
היי,
תודה רבה על הפתרון, נראה מעולה! האם יש שירות דומה לדיווח מס שנתי לרשויות האמריקאיות?
אהבתיאהבתי
אכן כן: סימפלטקס
אהבתיאהבתי
שלום,יש לי אזרחות אמריקאית ואני גרה בישראל
אני שכירה ויש לי קרן פנסיה בהראל (וגם השתלמות) כרגע זה על מסלול S&P 500
מישהו אמר לי שבגלל שזה מסלול שיש בו מניות אמריקאיות אז אני עלולה לשלם על זה מס
ולכן כדאי לי לבחור מסלול אחר זה נכון?
כי הרי פנסיה לא חייבת במס?!
תודה רבה על המענה
אהבתיאהבתי
בקצרה, לא נכון.
באריכות, כאן.
אהבתיאהבתי
שלום רב, אשמח לחידוד —
אני אזרחית אמריקאית ונשואה מזה 3 חודשים לבן זוג לא אמריקאי. בשנת המס הבאה נצטרך להחליט באם להגיש דיווח מס במשותף (MFJ) או שאני אגיש רק על עצמי (MFS). אחד השיקולים שלנו בנושא הוא עניין דיווח מס על חשבונות זרים שלו (למשל, חשבון בנק אישי שלו, קרנות פנסיה, גמל והשתלמות שלו, ובקרוב גם חשבון השקעות). במידה וכל הללו מקושרים לחשבון הבנק הפרטי שלו, שאינו החשבון המשותף שלנו, האם יש חובת דיווח על הללו במידה ונגיש MFJ? והאם למשל קופת הגמל שלו או חשבון ההשקעות שלו (שמחובר לחשבון הבנק הפרטי שלו) ייחשבו כ-PFIC?
תודה רבה!!
אהבתיאהבתי
אם תבחרו להחשיב אותו כתושב ארה"ב לצרכי מס, מה שיאפשר לכם הגשה משותפת MFJ, תצטרכו לכלול כל הכנסה שלו באשר היא, בדיוק כמו מה שאת חייבת.
בנוסף, כל חוק מס הכנסה אמריקאי יחול עליו, כולל חוק הPFIC ובהחלט מומלץ לו להמנע מהשקעה בכאלה.
עם זאת, עצם קיום חשבון השקעות לא גורר שזה PFIC, תלוי מה רכש שם.
אהבתיאהבתי
(רק בשביל לקבל עדכונים על תגובות)
אהבתיאהבתי
אהלן! בלוג מדהים!
אני אזרח אמריקאי שמתגורר בישראל.
האם רכישת אג״ח בישראל נחשב PFIC?
לגבי חלק סולידי של תיק לטווח בינוני/ארוך – ראוי שחלק זה יהיה בשקלים – האם הדרך היחידה כוללת התעסקות בקניית אג״ח (לא קרנות) / מק״מ בבורסה הישראלית ולאחר הפדיון רכישה מחדש באופן עצמאי?
תודה!
אהבתיאהבתי
אכן אמריקאי שגר בישראל, ורוצה את מיתון התנודתיות שלו בתיק ביחס לשקל, יצטרך לקנות אגח מקומיים בבודדים (לא קרן אגח), כולל ההשלכות של גלגול עצמאי בפדיון האגח.
אהבתיאהבתי
אני אמריקני שגר בישראל. אני מחזיק Roth IRA אצל ברוקר (IBKR) שאני מעביר אליו כספים כל שנה בעת שאני חי בישראל ממעסיק ישראלי. מדווח לרשות המיסים וכמובן גם ל IRS. משלם 25% על הרווחים שנוצרים שם כל שנה לישראל. האם יש דרך אחרת, כדי להימנע או למזער חבות מס זו בארץ?
אהבתיאהבתי
אני קיבלתי חוו"ד שניתן לדחות את המס בRoth לפדיון, כלומר שהמס יחול רק ברגע שאפדה משם כספים.
לא מכיר דרך אחרת, וגם זו שהצגתי מבוססת חוו"ד ולא עברה ביקורת (למיטב ידיעתי).
אהבתיאהבתי
האם חוו"ד כפי שציינת מחייבת דיווח לפי סעיף 131 ד או 131 ה בפקודת מס הכנסה?
אהבתיאהבתי
קיבלתי אותה לפני שהסעיפים הללו חוקקו 🙂 (גם לא בכתב, יותר שיחה מזדמנת – אם מס הכנסה תעשה ביקורת ותדרוש שאדווח, אני לא הולך להלחם בזה).
בכל מקרה אל תסתמך על משהו שאתה קורא בבלוג רנדומלי באינטרנט. אם זה משהו מהותי עבורך, תשיג חוו"ד מותאמת אישית.
אהבתיאהבתי
,תודה – כמובן שאם אחליט ללכת בכיוון הזה – אשיג חוות דעת פרטית – כי בלי הנייר הזה אני מסתכן פוטנציאלית בעבירה של העלמת מס. כרגע הרגשתי האישית היא שגם אם תהיה לי חוות דעת כזו – מס הכנסה לא יוותר בעניין.
אהבתיאהבתי
יעקב שלום ושנה טובה
האם יש מקרים
בהם ריבית שהתקבלה בחו"ל
תהיה חייבת בישראל
בשיעור 15אחוז, ולא 25 אחוז?
אהבתיאהבתי
אין.
אהבתיאהבתי
לכאורה אם הפיקדון לא צמוד לכלום, אז אפשר לפרש את זה כלא צמוד ולשלם בישראל 15%, לא ככה? לפי איזה סעיף זה יחוייב ב-25% בישראל? הרי גם בטופס 1324 – נספח ד', הכנסות מחו"ל יש שורה שמדברת על הכנסות בשיעור מס מיוחד של 15%, זה אומר שמס הכנסה מאפשר את זה. או שאני מפספס כאן משהו?
אהבתיאהבתי
פקדון במט"ח צמוד לאותו מט"ח ולכן 25%.
הכל מפורט בסעיף 125ג לפקודת מס הכנסה – כולל זה שמט"ח נחשב מדד לצורך היחשבות כ"צמוד".
אהבתיLiked by 1 person
שלום יעקב,
שבוע טוב,
האם קניית קרן QQQ (נאסד"ק 100) היא בכלל PFIC או שאין בזה בעיה לאמריקאי?
(לא הצלחתי לברר אם הקרן אמריקאית או אירית).
תודה!
אהבתיאהבתי
היי הקרן מונפקת בידי חברה אמריקאית ולכן אינה PFIC.
אגב, אם זו השקעה לטווח ארוך הייתי מסתכל על QQQM שהיא בדיוק אותו דבר עם דמי ניהול מופחתים.
אהבתיאהבתי
תודה יעקב,
אלוף כמו תמיד!
אהבתיLiked by 1 person
מניח שגם QQQM היא קרן מחלקת דיבידנדים מחמת היותה קרן אמריקאית?
אהבתיאהבתי
זה אותה קרן בדיוק כמו QQQ, אז כן
אהבתיLiked by 1 person
שלום יעקב. עד עכשיו לא דיווחתי על הפרשות המעביד לקצבה. מופיע בטופס 106 בסעיף 248. אני מניח שזה כולל הפרשות לפנסיה ולפיצויים.
באם אני רוצה להתחיל לדווח.
איך אפשר לדעת איזה חלק מההפרשות האלה אינו פטור ממס ולא צריך לדווח עליו?
אהבתיאהבתי
לפעמים זה מופיע במפורש כשורה נפרדת עם שדה 158, כלומר שורה אחת של 158 עם השכר ועוד שורה של 158 הם ההפרשות שהיו חייבות במס.
אם אין שורה נפרדת, זה תמיד יופיע בטבלה במורד הטופס שמרכזת את ההפרשות לתוכניות השונות, בעמודה "שווי למס".
אהבתיאהבתי
מה עושים כשזה לא מופיע.
השדות שמופיעים:
-שורה אחת בלבד של 158: משכורת ותשלומים אחרים החייבים במס ללא הפרדה נוספת.
-2 שורות 248: אחת לקצבה והשניה לפיצויים.
-שורה 45 ניכוי העובד כעמית שכיר לחישוב זיכוי ס' 45א'
ואין פירוט נוסף.
האם יש תקרות מותרות של הפרשות המעביד לגמלה ופיצויים הפתורות ממס ולפי זה לחשב מה הסכומים ששולמו מעבר לזה?
אהבתיאהבתי
זה מידע שחייב להופיע, הטבלה הזו מופיעה מתחת למידע של השדות השונים, והיא מופיעה גם אם לא היה שום חיוב בשווי מס על הפקדות המעסיק.
מצרף דוגמאות:
1)
2)
ויש כאלה שפשוט רושמים את זה ברשימה ולא בטבלה. אבל כל עוד היו הפקדות לפנסיה, תמיד יופיעו הנתונים הללו ב-106.
מוזמן לשלוח לי כאן אם לא מוצא (להשחיר פרטים מזהים).
אהבתיאהבתי
תודה רבה. מצאתי את זה.
אהבתיLiked by 1 person
היי יעקב יש לי שתי שאלות:
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
מומלץ לקבל ייעוץ מקיף לפני ביצוע פעולות.
היא יכולה לקבל ממך כל סכום ללא הגבלה. אם תעביר לה מעל $100,000 בשנה קלנדרית, היא תהיה חייבת בהגשת 3520 (אין חבות מס מעצם הדיווח, זהו דוח מידע). אי הגשה יכולה לגרור קנס של $10,000.
כל התשובות שלי התבססו על כך שלא בחרתם לכלול אותך כתושב ארה"ב לצרכי מס.
אהבתיאהבתי
תודה רבה!
כן אני לא רשום כתושב לצרכי מס, אין לי אזרחות או גרין קארד כרגע
אהבתיאהבתי
בהחלט נפוץ ואפילו לפתוח חברה על שם האמריקאי אם אין לו בן זוג שאינו אמריקאי.
רק שבגלל העלויות נהוג לעשות את זה רק כאשר הרווח החודשי מהעסק מתייצב על מעל 15-18 אלף ש"ח לחודש.
בנוסף, בסכומים נמוכים דווקא יש החזר לא רע על ה"הפקדה" לביטוח לאומי האמריקאי בדמות קצבת זקנה אמריקאית, בתנאי שעושים זאת לפחות 10 שנים.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
רציתי לשאול, אני הייתי עוסק פטור (כ100000 ש"ח שנתי) במשך 10 שנים ושילמתי ביטוח לאומי ארה"ב כ3000$ לשנה, בין גילאים 25-35, אחר כך נהייתי שכיר רגיל.
עשיתי חישוב באחד המחשבונים ויצא לי שאקבל בין 1000 ל-2000 דולר חודשי בגיל פרישה (תלוי בגיל הפרישה 62/70).
האם החישוב נשמע הגיוני (בערך, לא חשוב לי הדיוק ממש), או שיש כאן טעות גדולה בחישוב.
דרך אגב חישבתי שאם הייתי מפריש את הסכום הזה שיוצא כ30000$ ומניח בשוק ההון ל35 שנה, היה מגיע לסכום הרבה יותר גבוה, כך שאין לראות בביטוח לאומי 'רווח' אלא החזר תשלומים יפה.
האם אני צודק?
תודה על הכל
אהבתיאהבתי
החישוב הגיוני בתלות אם הם מדברים על דולרים עתידיים או דולרים של היום.
אם זה דולרים של היום החישוב שלי מוביל לקצבה של כ400 לחודש. אבל הסכום הזה צמוד למדד, לכן בדולרים עתידיים זה עשוי לעלות ל1000 ויותר.
מבחינת האם זה רווחי, זה כנראה רווחי עד שכר מבוטח של כ150,000 דולר וכמובן יותר רווחי ככל שההפקדות קרובות יותר לגיל פרישה (כי הקצבה לא תלויה בזמן שעבר).
יש פה פוסט עם מחשבון שמחשב מה התשואה החלופית שצריך להשיג.
אהבתיאהבתי
תודה על התשובה!
רק שאלה קטנה כדי לחדד,
דולרים עתידיים הכוונה התחשבות באינפלציה והצמדה למדד?
זאת אומרת שבפועל עם 1000$ של העתיד אוכל לקנות מה שאני קונה עכשיו ב400$?
אהבתיאהבתי
נכון
אהבתיאהבתי
אזרחית ישראלית לא אמריקאית שיש לה מספר ITIN, האם מס עזבון יהיה לפי התקרה של אזרח אמריקאי (עד 11 מליון) או לפי התקרה של אזרח לא אמריקאי (עד 60 אלף)?
תודה על כל העזרה והמידע!
אהבתיאהבתי
60 אלף.
אבל אם בעלך אמריקאי, אז הוא יכול לרשת אותך ללא מס ירושה בכלל (נקרא פטור בן/בת זוג).
אז הבעיה היחידה זה אם בעלך נפטר לפנייך, ואז את נשארת עם תיק אמריקאי ובלי בן זוג אמריקאי, וחשופה למס הירושה.
האופציות אז הם: 1. לספוג את אירוע המס ולעבור לקרנות לא אמריקאיות, 2. לקחת את הסיכון, 3. אם הילדים אמריקאיים ואת לא צריכה את הכל, להתחיל להעביר להם את התיק במתנה.
אהבתיאהבתי
ושאלת המשך;
במידה והתקרה של פטור ממס עזבון גם למי שיש מספר ITIN הוא רק עד 60 אלף, האם גם כשהיורש הוא אזרח אמריקאי זהו התקרה, או שאם היורש אמריקאי תקרת הפטור גבוהה יותר?
אהבתיאהבתי
אם היורש הוא אמריקאי ובנוסף בן זוג מנישואים, אז אין תקרה בכלל.
אבל אם למשל היורש הוא ילדך (או כל אחד אחר), התקרה היא 60,000, גם אם הילד אמריקאי.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
בהחלט, ואפילו ייתכן וחלק מהמס שנוכה במקור לישראל, הוא בעצם חייב לארה"ב.
שיטה א: לקרוא את המדריכים פה בבלוג. הנה אחד.
שיטה ב: להגיש עם סימפלטקס.
אין. בחלק מהברוקרים אפשר לבקש. אבל הרוב פשוט משלמים אם יש חוב במועד הגשת הדוח, או אם יש הערכה שיהיו חייבים יותר מ-$1,000 ישלמו תשלומים כל רבעון (Estimated Payments), בתחילת הדרך נדיר שעוברים $1,000
אהבתיLiked by 1 person
מילאתי בקשת דחייה בהגשה עד 15/10/25, אבל אני חושש שאני לא אצליח לעמוד בתאריך הזה. אני מבין שאם המס שלי הוא 0, אז אחור כזה אינו בעייתי ולא גורר עונש כלשהו.
השאלה היא האם כאשר נניח יוצא שהמס שלי הוא לא אפס אלא 9000$ אבל בבקשת ההארכה שילמתי מראש 10000$ (ולכן אני אהיה במצב כזה בעודף של 1000$), האם עדיין לא יקרה כלום אם אאחר בהגשה?
אהבתיאהבתי
היי, כל הקנסות מבוססות על חבות המס שנובעת מהדוח. אם אין חבות מס (ואדרבא אם יש החזר), אין קנסות.
אם יש החזר אפילו תגלה שקיבלת ריבית מה-15/4.
אהבתיאהבתי
תודה כפולה ומכופלת, כי הרגעת אותי.
אהבתיאהבתי
הי,
אני אזרח ישראלי ללא אזרחות אמריקאית. גרתי כמה שנים בארה"ב והגשתי שם דוחות כתושב לצרכי מס. בשנת 2023 חזרתי לישראל והחל מ2024 אני לא תושב מס בארה"ב.
בשנת 2024 היתה לי פעילות פיננסית בארה"ב:
בדקתי והכל מופיע באתר IRS תחת Wage & Income Transcript. חבות המס היא 0 למיטב ידיעתי.
האם אני צריך להגיש 1040NR? (עם הכנסה כוללת בסך 0)
מצד אחד, דווחו ל-IRS ב1099 סכומים של כמה עשרות אלפי דולרים. מצד שני, אם אני כבר מדווח על ה1099 צריך לדווח על הכל כולל 1042S, ציון אמנת המס וכו', ולא בטוח שזו כוונת המשורר.
תודה מראש!
אהבתיאהבתי
היי, אין לך Effectively Connected Income ולכן אין לך חובת הגשת 1040NR.
אהבתיאהבתי
היי! תודה על הלוג!
קראתי בעיון את החלק של דיווח על חיסכון לכל ילד ואת ההערה בתחילת העמוד. אז מה אתה ממליץ היום? לדווח כל שנה?
אוסיף שדיווחתי בעבר כדי לקבל את מענקי הקורונה אך עשיתי זאת דרך חברה. מאז עזבנו את הארץ ואין יותר הפקדות אך זה נשאר ואי אפשר להוציא את מה שנצבר (לא הרבה). יש לי 2 ילדים ותשלום לחברה שתגיד פשוט לא משתלם. רציתי להגיש לבד והסתבכתי עד שהגעתי לבלוג שלך. נראה לי שעכשיו אני יכול – אבל לא בטוח מה אתה ממליץ. תודה!!
אהבתיאהבתי
כיום, אני פשוט אומר לתת לזה להגיע לגיל 21 ולהחליט בפדיון מה לעשות (שזה או לדווח כמו PFIC פרופר, או לדווח כרווחים רגילים תוך הבנת הסיכונים).
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
שוב תודה על הבלוג הנהדר והעזרה הענקית שלך, לא מובן מאליו:)
אני אזרחית ישראלית ויש לי גם מספר ITIN (בעלי אמריקאי ואנחנו מגישים במשותף דו"ח שנתי), אם אפתח עסק עצמאי האם יהיו לו חובות כלשהם לארה"ב כמו מס או ביטוח לאומי אמריקאי כמו שיש לאזרח אמריקאי שפותח עסק עצמאי, או שמעבר למיסוי וביטוח לאומי הישראלי אין לי שום חבות לארה"ב?
אהבתיאהבתי
בכיף 🙂
כן צריך לדווח על רווחי העסק בSchedule C לצרכי מס הכנסה וזה יתווסף למשכורת ושאר ההכנסות בחישוב מדרגות המס, אבל לא צריך למלא Schedule SE (הטופס שמחשבים בו את הביטוח הלאומי בארה"ב).
לכל תוכנה יש דרך אחרת לבטל את הSE, כי לרוב זה אוטומטי ברגע שממלאים Schedule C. לחלופין, בעלי המקצוע אמורים להכיר איך.
אהבתיLiked by 1 person
תודה !
אז בפועל אין תשלום נוסף לארה"ב על עוסק עצמאי בכזה מקרה?
אהבתיאהבתי
היי, נכון.
אהבתיLiked by 1 person
שלום יעקב,
קודם כל תודה רבה על הבלוג והנגשת הידע שלך במגוון פלטפורמות 🙂
פוסט קצת ארוך עם לא מעט שאלות, אבל אשמח מאוד לשמוע את דעתך:
אני אזרח ישראלי (לא אמריקאי) ובת הזוג שלי בעלת אזרחות ישראלית ואמריקאית. אנחנו מקיימים משק בית משותף (לא מוכרים כנשואים במשרד הפנים). שני הילדים שלנו הם אזרחי ארה"ב וישראל וכולנו גרים בישראל.
כיום יש לנו תיק השקעות עצמאי בבית השקעות ישראלי (אקסלנס) שרשום על שמי בלבד. ההפקדות לחשבון נעשות מחשבון בנק שרשום על שמי בלבד, כך שישנה הפרדה מלאה בין בת הזוג שלי לחשבון ההשקעות. הכסף בחשבון מושקע בקרנות סל איריות (ETFs).
במצב הנוכחי אנחנו חשופים לסיכוני מס אמריקאי –
לכן, כדי להימנע מענייני מיסוי חשבתי לבצע את הצעדים הבאים:
עד כמה שאני מבין, שינוי זה יוביל לכך שאזרחית אמריקאית תחזיק בנכסים אמריקאיים, ועל ידי כך אנחנו נהנים מהפטור הגבוה שלה ממס עיזבון וגם נמנעים מבעיית המיסוי של PFIC.
אשמח לוודא איתך –
בהנחה שהקמנו את המבנה המומלץ – חשבון בברוקר זר על שם בת הזוג בלבד וקניית קרנות אמריקאיות – ובת זוגי נפטרה לפניי ואני יורש את התיק. כעת, אני (כאזרח ישראלי בלבד) מחזיק בנכסים אמריקאיים וחשוף למס עיזבון אמריקאי.
מה שחשבתי לעשות הוא –
מה דעתך?
תודה גדולה מראש!
אהבתיאהבתי
שלום ותודה לך על השאלה המאוד מפורטת.
הבלוג מיועד למענה ראשוני בלבד, ולא למתן ייעוץ מורכב ומותאם אישית.
אשמח לתת לך הצעת מחיר לייעוץ מסודר, כאן.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב
אני אזרח ישראלי ואמריקאי. יש לי RSU שקיבלתי לאורך מספר שנים במחירים שונים. לאורך הזמן המניות די דשדשו, אך לאחרונה עלו בצורה נאה ושוקל לממש לפחות חלק כדי ליהנות מהעלייה הזו.
אציין שאני עובד במשרה מלאה (כלומר לא שנה עם מיעוט הכנסות)
אני יודע שכדי לקבל תמונה מלאה של שיקולי המיסוי צריך ניתוח של כל ההשקעות וההכנסות. אבל תוהה אם יש כללי אצבע במימוש למשל:
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
השיקול העיקרי שצריך להתחשב בו הוא זה שיש הבדלים בין אופן המיסוי.
בישראל, לא ממסים אותך עד שאתה מוכר, ואז ערך ההענקה/הקצאה של המעסיק ממוסה במס רגיל, והרווח מעל ממוסה במס רווח הון.
בארה"ב, אין משמעות למחיר הענקה, אלא ממסים אותך במס רגיל במועד הפשרת המניות (Vest), ומס רווח הון במועד המכירה (לפי אותם חוקים ידועים של רווחי הון ארוכים/קצרים).
קל לראות שעלול להיווצר מצב בו אתה חייב לארה"ב מס בגלל עניין ההפשרות, אם זה קורה מדובר בגם כפל מס מכיוון שישראל לא תאפשר לך לקזז את המס הזה בדוח הישראלי (כי זו הכנסה ממקור ישראלי), ולכן כדאי לבדוק כל שנה אם זה המצב ואם כן למכור מניות כדי להשוות את המס הרגיל בישראל אל מול המס הרגיל בארה"ב.
אהבתיאהבתי
אני אזרח ישראלי-אמריקאי, אשתי ישראלית. לכל אחד מאיתנו חשבון השקעות אישי ב-IBI, לי יש קרנות אמריקאיות, לה קרנות איריות (PFIC), יש לנו חשבון בנק משותף, ומתכננים לפתוח חשבון השקעות נוסף ישראלי, שיירשם על שמה בלבד, אליו יועבר כסף מהחשבון המשותף דרך החשבון האישי שלה.
האם יש צורך לחתום על הצהרה שהחשבון שייך לשנינו במידה שווה (לצורכי ירושה או גירושין), למרות שהחשבון יהיה רשום על שמה בלבד והכסף מגיע מהמקור המשותף?
האם עדיף להשקיע רק בקרנות איריות (PFIC) כדי להימנע ממס עיזבון אמריקאי, או לפצל בין קרנות אמריקאיות ואיריות? ראיתי שמומלץ לפצל כי אם כל התיק מורכב מאיריות אז במקרה שהתיק עובר אליי, אצטרך למכור מיידית ולשלם מס.
אם נעבור לגור בארה"ב, האם אשתי תצטרך לדווח על החשבון הזה כמו שאני מדווח על שלי? האם היא תיכנס תחת מערכת המס האמריקאית (כולל pfic)? היא כבר מחזיקה חשבון השקעות אישי כזה.
האם יש יתרון כלכלי משמעותי לפתוח את החשבון דרך IB (Interactive Brokers) במקום בית השקעות ישראלי, למרות הצורך בהגשת דוח שנתי בישראל?
בהשקעה משותפת – האם יש יתרון במיסוי דיבידנד נדחה של PFIC והגשת דוח בנפרד (MFS)? עדיף להשקיע בקרנות אמריקאיות ולהגיש יחד (MFJ) כדי לקבל החזרי מס לילדים והקלות נוספות?
אהבתיאהבתי
על כל נושא כאן אפשר לנהל דיון מאוד ארוך ולכל שיקול יש משמעויות כלכליות רחבות היקף, אני אענה על מה שאני יכול בקצרה, ואפנה אותך ליצור איתי קשר באם תרצה ייעוץ מותאם.
אם היא תושבת ארה"ב היא תצטרך לדווח לאמריקאיים. כולל PFIC. נדרש תכנון לפני מעבר שכזה (על כל המוצרים שלכם).
היתרון הכלכלי אינו משמעותי (עשרות עד מאות שקלים בשנה). לדעתי היתרון ב-IB הוא פיזור גיאוגרפי של מיקום החשבונות שלך. בנוסף IB מהווה צינור יעיל להעברת כספים לארה"ב.
נדרש ניתוח מעמיק. אתה מוזמן להשתמש במחשבון שפיתחתי, כדי להתרשם מה עדיף או אם בכל מקרה תרצה ייעוץ מקיף למצבכם אז תפנה אליי.
ניתן לפנות אליי
.
אהבתיאהבתי
בס"ד. שלום יעקב ותודה גדולה על כל הסיוע שלך! אחרי ששמעתי לא מעט על חובותיי וזכויותיי כאזרח ישראלי שמחזיק אזרחות אמריקאית אשמח להתייעץ איתך-
אני לא נהנה מההטבות של היותי אזרח (ילדיי אינם אזרחים, לא למדתי באוניברסיטה וכנראה שלא אלמד, לא מאמין שארצה לרדת מהארץ בשום שלב) ולכן נותרו לי בעיקר החובות. תכננתי להפרד מהאזרחות שלי, כבר הגשתי טפסי אפבר ונעצרתי בתחילת מילוי טפסי 3010 בעיקר בגלל הבירוקרטיה. הייתי שמח להבין ממך איך עדיף להתנהל. בגדול יש לי שתי אופציות.
א. בהנחה שזה שמילאתי אפבר לא שם אותי באור זרקורים בIRS של ארה"ב (האם אני צודק?) אני שוקל לא לוותר על האזרחות, ולנסות לנהל כמה שיותר דברים על שם אשתי שאיננה אזרחית ארה"ב. (אין לי חשש מזה מבחינת מקרה של גירושין וכדו' חלילה) אוכל לשים על שמה את חשבון המסחר למשל, אבל האם אוכל להתנהל ככה עם דירה שבבעלתנו? (זכינו במחיר למשתכן וב"ה הרווחנו ממנה סכום של מעל מליון ככל הנראה, טרם מכרנו ולא גרנו בה כך שנהיה חייבים עליה מס בארה"ב) אוכל למכור אותה בצורה שהיא רשומה על אשתי? גםבעתיד אוכל לקנות דירה רק על שמה ולקבל משכנתא שמתחשבת גם בשכר שלי? באפשרות הזו אני לוקח סיכון למשל על קרן השתלמות או פנסיה למשל בתפילה שאף פעם לא יפנו אליי מהIRS.
ב. פשוט להיות חזק ולהמשיך בתהליך הויתור על האזרחות.
מה לדעתך עדיף עבורי?
תודה גדולה, מעריך מאוד!
אהבתיאהבתי
א. אם אין לך אזרחות נוספת אחרת, לא הייתי מוותר על האמריקאית, הערך הביטוחי של האזרחות הזו עולה בהרבה על עלות החובות השנתיות (בעיניי).
ב. אין שום בעיה לרשום חשבונות השקעה על שם האישה, ולא לדווח את זה בדוח האמריקאי. רק צריך לשים לעניין מס מתנות, אם אתה מעביר לאשתך מעל $190,000 לשנה, אתה תהיה חייב במס מתנות, עדיף לא לעבור את התקרה הזו במידה ואפשר.
לגבי דירה במחיר למשתכן, אני לא בקיא בחוקים, אבל הבנתי שכן אפשר לרשום רק בן זוג אחד על הדירה, ושהשני יהיה ערב (לצרכי המשכנתא), אבל תצטרך לברר לעומק מול משרד השיכון, ומול הבנקים שדרכם אתה שואף להוציא משכנתא.
ג. אין שום בעיה שיפנו אליך מה-IRS כל עוד אתה מדווח כמו שצריך כל שנה.
אהבתיאהבתי
לגבי ב. התכוונתי בשאלה שכבר יש לנו דירה והשאלה אם כעת ניתן בצורה מסוימת להעביר על שמה בבד ככה שבמכירה היא תיחשב הבעלים היחיד.
לגבי ג. אם מילאתי אפבר (סכומים נמוכים) אבל לא מילאת 3010 זה משהו שיכול להגביר את הסיכויים שיבדקו מה איתי?
שאלה נוספת- להבנתך כמה סבוך תהליך של ויתור על אזרחות? כמה דורש מילוי דוחות לSTREAM LINE וכמה דורש כל התהליך שאחרי זה? תודה גדולה!
אהבתיאהבתי
ב. בהחלט, מבקשים מהטאבו לשנות את הרישום על שמה. צריך להתחשב בתקרות העברת מתנה לבן/בת זוג לא-אמריקאיים ($190,000 נכון לשנת 2025), ואולי לבצע זאת על פני כמה שנים.
ג. אין לי שום דרך להעריך. ב350 שקל לשנה עדיף זפשוט תגיש וזהו.
ד. סבוך, יקר וארוך. צריך לוודא שחמשת הדוחות האחרונים מוגשים ותקינים. לאחר מכן הגשת טופס ויתור אזרחות שמילויו לוקח כמה שעות, או לשלם לרואה חשבון $1,000+, בנוסף לשלם לרשויות ההגירה $2,350 עמלת ויתור. המתנה של 18-24 חודשים לתור בשגרירות. בזמן הזה ממשיכים להגיש דוחות. תור לא נעים בשגרירות. המתנה של עוד 2-3 לתעודת ויתור אזרחות.
אהבתיאהבתי
שלום,
אני אזרח אמריקאי ואשתי לא.
יש לה חשבון השקעות על שמה וקופת גמל, אך אני נחשב 'נהנה' כיוון שאנו מעבירים לשם כסף מהחשבון בנק המשותף.
האם אפשר להעביר לה במתנה את הניירות ערך לחשבון השקעות חדש שיהיה משויך לחשבון בנק רק על שמה כדי להימנע מתשלום מיסים אמריקאים?
תודה
אהבתיאהבתי
תצטרך לשאול את בית ההשקעות החדש. ייתכן והם ירצו לראות שכל הנכסים באים מחשבון שרק על שמה.
אם כן, תצטרכו להעביר את הנכסים מבית השקעות הישן לבנק החדש שלה, ומשם לבית ההשקעות החדש.
אהבתיאהבתי
היי מתורגמן!
תודה רבה מראש!
אהבתיאהבתי
בקופת גמל והשתלמות רגילים לרוב מדווחים רק במשיכה. ישנה גם גישה כזו גם ב-IRA, אבל פחות אנשים משתמשים בה.
לפרטים נוספים אפשר לקרוא כאן.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
תודה על כל המידע המדהים כאן בבלוג
השאלה שלי:
אני אזרח אמריקאי ואשתי לא ויש לנו כספים להשקעה
האם כדאי לפתוח גמל להשקעה או חסכון על שם אשתי למשל s&p
או לפתוח על שמי באמריקה למשל בfidelity ולהשקיעה שם
אהבתיאהבתי
כעיקרון, ככל וניתן עדיף על שם אשתך.
לא יודע אם הייתי הולך על קופת גמל להשקעה, כי בלי קשר לאזרחות מדובר במוצר לא אופטימלי
חשבון השקעות על אשתך עדיף בהרבה, רק לשים לב שאם פותחים לה חשבון בבית השקעות בישראל, צריך קודם שיהיה לה חשבון בנק רק על שמה שממנה תעביר לחשבון ההשקעות את הכסף, אחרת הם ידרשו לרשום גם אותך עם החשבון.
אהבתיאהבתי
וזה נכון גם אם לאשתי יש ITIN ומגישים דוח ביחד
אהבתיאהבתי
אכתוב זאת בהכי בירור שאני יכול:
כאשר בוחרים שבן/בת הזוג יהיו תושבי ארה"ב לצרכי מס, כל חוקי המיסוי האמריקאיים חלים גם על בן/בת הזוג.
אהבתיאהבתי
ואם עשיתי מסלול חסכון בביטוח לאומי לילדים בגמל והם אזרחיים אמריקאיים מה אפשר לעשות בעניין שהרי אי אפשר לשנות לבנק?
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
היי אזרחית אמריקאית וישראלית בעלת קופת השקעות בIBI וקצת מבולבלת מאיך להתנהל עם החשבון שלי.
האם יש יתרון גדול בפתיחת קופת השקעות בINTERACTIVE BROKERS אם כבר יש לי חשבון בIBI
האם כדאי לפתוח 2 חשבונות – אחד ישראלי אחד אמריקאי?
אשמח לייעוץ איך כדאי לי בתור אזרחית אמריקאית להשקיע את כספי איפה יוצר הכי פחות בעיות בתור אזרחית כפולה כרגע מושקעת רק דרך IBI בקרנות כמו – VOO,QQQ,SPY
תודה רבה!!
אהבתיאהבתי
היי, כתבתי על כך פוסט:
שיקולים בבחירת בית השקעות לישראלים בעלי אזרחות אמריקאית
כל עוד ההכנסות נמוכות והתיק קטן, אין בעיה להישאר ב-IBI, אבל לטווח הארוך כדאי לעבור לבית השקעות אמריקאי (כגון IB).
אהבתיאהבתי
הי, אשמח לדעת-
בעלי אזרח ארה"ב, אני אזרחית ישראלית שמצטרפת אליו לדיווח לארה"ב ע"י ITIN (מגישים במשותף על מנת להנות מהחזרי המס על ילדים)
אהבתיאהבתי
הי בהמשך לשאלות שלי, רק נקודה אחת נוספת- יש לי קופת גמל להשקעה על שמי ובעלי האזרח האמריקאי רשום כנהנה (ככה זה נקרא? שאם חלילה קורה משהו עבור אליו) זה בעיה מבחינת המיסוי האמריקאי. כנראה לאחר כל מה שקראתי פה אעביר את הקופ"ג הזו לחשבון השקעות שאפתח, אבל לבנתיים חשוב לי לדעת, כללית בכל מה ששמתי אותו כנהנה, הפנסיה שלי, הקופ"ג וכדו
ושוב תודה גדולה!
אהבתיאהבתי
בעיקרון מבחינת החוק האמריקאי נהנה שקול לבעלים בחשבון ולכן ההכנסות אמורות להתחלק ביניכם אם וכאשר פודים.
לכן עדיף להמנע ממצבים בהם אזרח אמריקאי הוא נהנה בחשבון שהוא בעייתי לאמריקאי להחזיק.
פתרון נוסף, מלבד האופציה של חשבון בנק על שמך ואז חשבון השקעות על שמך, הוא פתיחה של חשבון השקעות אמריקאי (למשל, IB) על שמך. אין להם בעיה לקבל כספים מחשבון משותף, גם בלי לדרוש שבעלך ירשם כנהנה בחשבון. אבל כמובן גם לחשבון זר יש השלכות משלו (למשל, הגשת דוח שנתי בישראל).
כאמור, אם את מוציאה ITIN ומתחילה להגיש דוחות איתו, כל השיקולים הללו בטלים, כי שניכם צריכים להשקיע כמו אמריקאיים.
רק אציין שעל הפנסיה וקופת גמל, וקרן השתלמות מהמעסיק, בעלך לא יכול להיות רשום נהנה כי הכסף הגיע מהמעסיק שלך ולא מחשבון משותף.
אהבתיאהבתי
אם משכת כספים מהקופות הללו – בר דיווח (בדיוק כפי שאם בעלך היה מושך משלו) – ספציפית גמל להשקעה מאוד בעייתי והייתי מושך עוד לפני השנה בה אתם מדווחים לראשונה ביחד.
בטופס 8938 – צריך לדווח על הצבירות שלך בקופות הללו
טופס FBAR – את לא מחויבת בדיווח על הקופות שלך. בעלך עדיין צריך להגיש על הקופות שלו, וכל החשבונות המשותפים שלכם.
תצטרכי לדווח על כל ההכנסות שלך, לא משנה מקורן, כולל הכנסות משוק ההון.
מותר לך להשקיע בקרנות ישראליות ואיריות, אך מאוד לא מומלץ, כי המיסוי עליהן יהיה ככל אמריקאי.
בכל בתי ההשקעות בישראל זה כך. הלמה פחות רלוונטי כי זה לא משהו שאפשר לשנות או לשלוט בו.
בשמחה. אם רוצים לקבל ממני הצעה לייעוץ מפורט לפני שאתם עושים את הפעולה הזו, תוכלו לפנות אליי כאן.
אהבתיאהבתי
הי
תודה על המענה המפורט, אם אני לא משכתי כספים מהקרן השתלמות. פיצויים. גמל להשקעה וכדו גם אצטרך לדווח בדוח המס שנגיש במשותף? על הרווחים בקופות האלה ועל עצם ההחזקה בהם?
בדקתי בגמל להשקעה בעלי נקרא שם מוטב- אני מבינה שזה בעייתי? עדיף לי בעצם למשוך את הקופה הזו לפני הגשת הדוח השנתי?
נשקול אולי באמת ייעוץ אישי, אבדוק עם בעל, תודה לך
אהבתיאהבתי
תחת ההנחה שאתם בחרתם שאת תהיי תושבת ארה"ב לצרכי מס, ולצורך העניין הוצאתם ITIN ואתם מעוניינים להגיש דוחות ביחד, התשובה לכל הדברים הינה כן.
מוטב זה לא נהנה, משהו אחר לגמרי. אם את לא נחשבת תושבת ארה"ב לצרכי מס, אז אין בעיה שתחזיקי קופת גמל להשקעה בו בעלך נחשב מוטב.
אם את כן תושבת ארה"ב לצרכי מס, עדיף לך למשוך את הקופה לפני שנת המס הראשונה בה תגישו ביחד. למשל אם תמשכי עכשיו, אל תגישו ביחד על 2025, אלא רק החל משנת המס 2026 (כאשר את הדוח על 2026 מגישים החל מאפריל 2027).
אהבתיאהבתי
הי,
לגבי התשובה השלישית שבכל בתי השקעות זה כך- הכוונה שבכל בתי השקעות יש חלוקה ש-בקופת גמל אין בעיה לפתוח קופה על שמי בלבד אפילו שההפקדות הם מהחשבון המשותף של שנינו ובפתיחת תיק השקעות אני צריכה מהחשבון שלי בלבד?
רק לוודא אם הבנתי- אם אני לא אצטרף לבעלי בדוח שמגיש לארה"ב, קופת גמל להשקעה שעל שמי בלבד יכולה להיות בעיה? מציינת שהקופה על שמי (בעלי רק מוטב) אבל הכספים שאני משקיעה שם יוצאים מהחשבון בנק המשותף של שנינו (מהכנסות שלי)
אני רואה שהמלצת היום למישהו על ספר שתירגמת- זה מדבר גם למשקיעים ישראליים ללא אזרחות אמריקאית או שלהם יש ספר אחר שאתה ממליץ לקורא?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
קופות גמל נפתחות על ידי חברות הגמל, לא על ידי בתי ההשקעות. אבל כן, נכון לכיום אני מכיר שבתי ההשקעות מתעקשות לרשום את בן הזוג כנהנה אם הכספים מגיעים מחשבון משותף, ואילו בקופות גמל להשקעה אין תנאי כזה.
לא. אם לא תבחרו שתהיי תושבת ארה"ב לצרכי מס, אז חשבונות שרשומות על שמך בלבד לא מהוות שום בעיה. מוטב זו לא בעיה כי זה בסך הכל ייעוד לאן הכספים הולכים במקרה פטירה. כמובן שאם חלילה תלכי והוא ירש את הקופה הוא יצטרך לפעול לפדות אותה.
הספר מתווה עקרונות שמתאימים לכולם. הדוגמאות שם רלוונטיות למשקיעים אמריקאיים, אבל מאוד בקלות אפשר "לתרגם" את הקרנות המוצעות שם לקרנות המתאימות לישראליים שאינם אמריקאיים עם הפוסט השני שצירפתי שם.
אהבתיאהבתי
הי בוקר טוב,
אני אזרח אמריקאי, אם אני משקיע בקרנות סל אמריקאיות דרך IBI (לא מדובר בסכומים מאוד גדולים בשלב זה ומעדיף בית השקעות ישראלי), למ"ה הישראלי אני מבין שיש כבר ניכוי מס במקור והבית השקעות מסדר את זה, ולארה"ב- אני בעצם חייב לדווח גם על הצבירות שם וגם על הרווחים? באיזה טפסים? מבחינת המיסוי אני מבין שלאור אמנת המס לא אהיה חייב במס בארה"ב על רווחים בקרנות אלו, נכון? השאלה- מבחינת מועד המיסוי- מועד המיסוי זהה?
בישראל לא מנכים מס רק במשיכות בפועל ובארה"ב כבר בצבירה? (כי אם כך יוצא כן לשלם מיסים כל השנים לארה"ב)
יש לך אולי איזה קישור שמפרט אם אני משקיע בIBI באיזה קרנות סל אמריקאיות מומלץ לי להשקיע?
מעריך את הקדשת זמנך…
תודה
אהבתיאהבתי
לארה"ב אכן צריך לדווח על הכנסות מהחשבון (דיבידנדים, ריבית, רווחי והפסדי הון).
מבחינת צבירות אכן צריך לדווח על החשבון במסגרת הגשת ה-FBAR, ואם רלוונטי אז גם כחלק מהדוח השנתי בטופס 8938.
טפסים – רווחי הון – טופס 8949 + Schedule D, ריבית ודיבידנדים – Schedule B.
אבל הכי טוב לעבוד פשוט עם תוכנה או חברה שממלאת את הטפסים עבורך. למשלם Olt.com שאני משתמש בו והוא חינמי ויחסית נוח ויחסית תומך ברוב הצרכים של תושב ישראל, או לחלופין עם Simpletax בתשלום עליהם אני ממליץ בחום.
אמנת המס לא פוטרת מיסוי באף מדינה, היא פשוט מסדירה את יחסי המיסוי בין המדינות, למי יש זכות למסות ראשונה כל סוג הכנסה.
בהנחה ואתה משקיע בקרנות סל אמריקאיות, אז דיבידנדים קודם אמורים להתמסות בארה"ב, ובישראל תצטרך להשלים ל-25%. אם לקחו לך לישראל 25% במקור, ואתה חייב משהו לארה"ב, אז תצטרך לשלם לארה"ב לבקש החזר מישראל.
רווחי הון אכן קודם מתמסים בישראל, וה-25% ששילמת לישראל אמורים לכסות מיסוי בארה"ב ברוב המקרים.
מועד המיסוי – אם יש לך חוב לארה"ב – תשלום עד ה-15/4 בשנה שאחרי שנת המס הרלוונטית תיחשב תשלום בזמן, ולא תחויב בריבית.
בשתי המקרים המיסוי הוא על אירועי מס ולא על משיכות. אירועי המס הרלוונטיים כפי שציינתי – קבלת דיבידנדים, קבלת ריבית, מכירת מניות. אין קשר אם משכת את הכסף אחרי זה מהחשבון או השארת בחשבון.
יש לי פוסט מדריך שלועס לך את כל החומר כאן. עם זאת, אני ממליץ להבין קודם ולא רק לעשות העתק-הדבק ולכן ממליץ על קריאה של הרבה מקורות, אפשר לקרוא את הספר "המסלול הפשוט אל העושר" שתרגמתי.
אהבתיאהבתי
אהבתיאהבתי
כל מה שכתבת נכון.
אני לא מכיר שממסים ביטוח לאומי על נדלן, לא משנה אם מוחזקת ישירות או דרך LLC (שקוף או אטום).
אם תרצה וודאות, פנה לביטוח לאומי דרך האזור האישי שלך (יש שם טאב פניות).
אהבתיאהבתי
לגבי 4., אתם מתכוונים לפנות לרשות המסים לאחר ההקמה ולבקש להגדיר את ה־LLC כחברת בית? או שהתכנון הוא לא לעשות משהו מיוחד ופשוט לדווח על ההכנסות באופן ישיר (למרות חוזר 5/2004)? אם הכוונה לראשון אשמח אם תשתפו איך זה הלך ואם עשו לכם בעיות/הבינו מה אתם רוצים מהם. גם שוקל מהלך דומה וקצת חושש מלהתחיל להיכנס איתם לסיבוכים.
אהבתיאהבתי
יעקב,
נודה לחוו"ד בנוגע למיסוי בישראל עבור LLC, האם יש לדווח כחברת בית, או לדווח באופן ישיר?
בחוזר המצוין, נקבע שתלוי היכן השליטה והניהול של LLC, ככל שמופעל מישראל נחשב כתאגיד לצורך מס.
האם LLC שבבעלותו דירת מגורים להשכרה, נחשב כמנוהל מישראל? ככל שחיובי, כיצד ניתן להפעילו מחו"ל בכדי שיחשב בארץ כשקוף?
תוכל להרחיב את היריעה?
אהבתיאהבתי
אני אגיד את האמת, אני פחות בקטע של לחקור כל דבר שאנשים שמעו ולמצוא בדיוק את רצף המילים הנכונות מתוך כל החוזרים שמראים מה שצפוי לקרות בצורה פרקטית.
בפורום הסולידית מתים על זה, אם זה מעניין אותך תפתח שם שרשור (אני גם שם).
פרקטית, אני יודע שנדלן להשכרה ניתן לשים ב-LLC שקוף לצרכי מס, ואני יודע שתוכנת מס כמו "אלפי" תומכים בגישה זו וממלאים דוחות לפיו. ממליץ להיעזר בהם.
אגב ברגע שאתה שם את הנדלן ב-LLC, לא ניתן להשתמש במיסוי 15%, אלא רק במס שולי החל מ-31%.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
אני אמריקאי אשתי לא האם אפשר כדלהלן:
לעשות ביחד דיווח מס לאמריקה ולקבל החזרים על הילדים
להשקיעה בקרן אירית על שמה בלי למשוך כספים
לפני משיכה בעתיד לנתק את הדיווח יחד ואז היא תמשוך בלי מס pfic
האם זה אפשרי?
אהבתיאהבתי
החל מהרגע שיש לכם $50,000 ב-PFIC צריך לדווח עליו בכל מקרה בדוח השנתי (דיווח על קיומו והחזקתו, אין מס מתחייב מזה).
אבל בגדול כן, אם לא תצטרכו למכור אף פעם את הניירות, ואין שום כוונה לעבור לארה"ב אף פעם, אז אכן לא יחול עליה המס אם היא תמכור אחרי שכבר תבחרו לוותר על הבחירה להיותה תושבת לצרכי מס.
אהבתיאהבתי
תודה,
ואם אפשר לדעת דעתך בעניין אינטרקטיב בורקרס ישראל לעומת איטרקטיב העולמי
עד כמה משמעותי העמלות המיותרות?
והאם זה בטיחותי להשקיע דרכם אפילו שזה בבעלות שונה ובפיקוח של קפריסין?
אני לא עושה דוחות מס לישראל אז עם אינטרקטיב העולמי אני אצטרך להגיש דוח. מה יוצא יותר משתלם
אהבתיאהבתי
נסכם זאת כך: גם יותר יקר וגם סיכון עודף.
הסיכון הוא בכך שיש גורם נוסף בינך ובין הכסף שלך, ולגורם הזה יש הרשאה לבצע פעולות בחשבון שלך.
אם אתה הולך על ניכוי מס במקור, אז יש לך גורם נוסף שיש לו הרשאה לנכות לך סכום לא מוגבל מהחשבון.
אם אתם אמריקאים בכל מקרה לא מומלץ להיות במקומות שיש להם ניכוי מס במקור לישראל, לקריאה נוספת כאן.
לפי הפוסט הזה אתה כנראה בסבירות גבוהה תצטרך לעשות דוחות לישראל בלאו הכי (בין אם כי אתה חייב, או בין אם אתה מבקש החזר מס מישראל כדי להמנע מכפל מס).
אהבתיאהבתי
ומה היית ממליץ לאזרח אמריקאי בשביל השקעה סולידית?
והאם קרן אגחי"ם ישראלית גם נחשב לPFIC?
תודה
אהבתיאהבתי
כתבתי פוסט על כך כאן:
"קרן כספית" לאזרחים אמריקאיים
קרן אג"ח ישראלית אכן נחשבת PFIC.
אהבתיאהבתי
*** מדביק שום עם ריווח***
שלום,
אקדים – אשתי אמריקאית ואני לא.
יש לה עסק בארצות הברית ושם ההכנסות הבלעדיות שלה.
כמובן שהן מדווחות כראוי על ידי רואה חשבון ישראלי ואמריקאי.
אני מעוניין להפקיד עבורה סכום חודשי מסוים לקרן פנסיה בישראל, גם עבור החיסכון וגם עבור הביטוח.
יש דברים שאני צריך לשים לב אליהם?
שאלה נוספת –
האם כדאי לפתוח SOLO 401K בארה"ב?
חלק מההכנסות שלה עוברות מהעסק אל עצמה דרך תלוש של GUSTO.
תודה!
אהבתיאהבתי
היי, השאלות הללו הן מצוינות. לצערי אין לי יכולת לבחון ולהמליץ, בלי לקבל שלל פרטים נוספים.
אשמח להציע לכם ייעוץ מותאם ומסודר, ניתן לפנות אליי כאן לקבלת הצעת מחיר.
אהבתיאהבתי
שלום יעקב,
אני אזרח אמריקאי. הבן שלי, שהוא גם בעל אזרחות אמריקאית, אבל עדיין לא בן 18, מעוניין לפתוח חשבון מסחר ולהשקיע במניות בודדות וגם במדדים כמו s&p. כיוון שהוא קטן מ-18, הוא רוצה שאני אפתח חשבון על שמי והוא ינהל שם את הכסף.
מבחינת PFIC:
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
לחלופין, אתה יכול לנהל גליון גוגל ורק לרשום איזה נייר רכשת עבורו בחשבון שלך וכמה יחידות יש.
אהבתיאהבתי
שלום. האם כאזרח ארצות הברית זה משפיע אם אני חבר עמותה או מורשה חתימה בעמותה? אם כן אאעדיף שמישהו אחר יהיה מוגדר כמורשה חתימה בעמותה שעליה אני כותב. תודה רבה!
אהבתיאהבתי
אם אתה מורשה חתימה למשיכות מחשבון הבנק של העמותה, אז אתה צריך להוסיף את חשבון הבנק של העמותה ל-FBAR שלך בחלק 4 – Information on Financial Account(s) Where Filer has Signature or Other Authority
but No financial Interest in the Account(s)
אין חבות מס בגין הדיווח הזה, זה דיווח מידע בלבד.
אהבתיאהבתי
1) If someone is a citizen in both the US & Israel, and lives in Israel:
If he has assets in the US (e.g., CDs, ETFs, mutual funds, money market shares, stocks), and made some profit: dividends, interest and capital gains. Where does he pay taxes on these gains?
Is the following correct?
Interest – US taxes first, then you pay Israel tax minus US taxes.
Dividends – same.
Capital gains – Israel taxes first, then subtract from taxes to US.
2) ETFs and mutual funds are generally considered PFICs if they are not registered in the US. If I own a US ETF / mutual fund through a non US broker, that's not a PFIC – all that matters is that the ETF / mutual fund is registered in the US. Right?
Thanks!
אהבתיאהבתי
1) Assuming all the ETFs and stocks are american – you are correct
2) Yes
אהבתיאהבתי
שלום וברכהאשתי אזרחית אמריקאית בת 24 ויש ברשותה חסכון לכל ילד וקופת גמל שלא פדתה.הבנתי שיש בעיה של PFIC אבל יש חברות שמוכנות לרשום את זה כהכנסה רגילה.אני מדווח דרך סימפלטקס והם אמרו שהם לא מגדירים חסכון לכל ילד כPFIC ולא הסכימו להרחיב בנושא.אשמח להבין מה האופציות שאפשריות בדיווח על הקרנות הללו. והאם זה תחום אפור ואפשר ללכת לכל מיני כיוונים או שברור מה צריך לעשות.תודה רבה
אהבתיאהבתי
אכן יש חברות שמדווחות את זה כרווחים רגילים או ריבית.
אני מבין אותם שהם לא מצהירים בריש גלי או מרחיבים על זה. המטרה היא כנראה לעזור לאנשים שלא ידעו על זה להתמודד עם השלכות הרסניות (לעתים) של חוק קשה. שים לב שהם לא מעלימים אלא מדווחים אחרת.
אם אתה מוכן לקבל על עצמך את הסיכון הזה, אז תלך לאחת החברות הללו.
הסיכון העיקרי הוא בעיקר זה שאין התיישנות לעולם על PFIC. אבל מן הסתם הסיכון פוחת ככל שמתרחקים מהשנה הרלוונטית.
הסיכון עוד יותר קטן היות ומדובר בפדיון כלומר זה לא יהיה משהו מתמשך, ולרוב מדובר על חוסר ידיעה. למשל, לא הייתי בונה על זה שידווחי לי ככה ונכנס ביודעין לרכישת קופת גמל להשקעה.
אהבתיאהבתי
אישתי אמריקאית ושני הילדים שלי גם עם אזרחות.
כשנולדו פתחנו להם חיסכון לכל ילד באלטשולר, לפני שהיינו מודעים לכל הבעייתיות של PFIC.
מה הכי נכון לעשות כרגע (כיום הגדולה בת 6), האם כדאי להעביר את החיסכון לבנק? שם הבנתי שיש פחות בעיות.
אהבתיאהבתי
מסימולציה שעשיתי, הפקדה לקופת גמל רווחית יותר מבנק גם אם מניחים ומדווחים את זה תחת מיסוי PFIC.
מי שרוצה בטחון מלא ופחות נטל בירוקרטי בתמורה לפחות רווח, אפשר להעביר לבנק.
אהבתיאהבתי
תודה! האם זה דורש דיווח שנתי על הקופות האלה?
או שמדווחים על הכל רק במשיכה או בגיל 18 שהקופות משתחררות
אהבתיאהבתי
כל עוד הקופה מתחת ל-$25000 אין דיווח שנתי נדרש.
על הרווח מדווחים בעת משיכה.
אהבתיאהבתי
שלום רב,
האם עצמאי ללא אזרחות אמריקאית שמדווח יחד עם בת זוגו האמריקאית מחייב אותו גם בSOCIAL SECURITY
אהבתיאהבתי
היי, לא.
לרוב התוכנות יש קופסא לסמן שמצהירה על זה ואז התוכנה לא מחשבת את ה-15% סושיאל סקיוריטי.
אהבתיאהבתי
תודה,
והאם מדד עם ציפוי סנטטי גם נכלל בPFIC?
אהבתיאהבתי
השאלה לא ברורה.
אם כוונתך לקרן מחקה מדד שמבוסס על נגזרים – אז השאלה זהה לקרן שמבוססת על אחזקה פיסית.
איפה יושבת מנפיקת הקרן?
אם מחוץ לארה"ב – PFIC.
אהבתיאהבתי
קרן אירית פיזית עם ציפוי סינטטי כגון
(Invesco MSCI World UCITS ETF)
חשבתי כיוון שזה מבוסס על חוזים עתידיים ולא ממש רכישה במניות
וגם כיוון שהציפוי הסינטטי פוטר את הקרן ממיסוי דיבידנד לארה"ב
אולי זה יכול לשנות משהו מבחינת PFIC
או שאולי אני לא מבין נכון את המשמעות של ציפוי סינטטי
אהבתיאהבתי
המשמעות של ציפוי סינתטי לא רלוונטית לעניין PFIC.
הדבר היחדי שמעניין זה איפה הקרן מונפקת.
במקרה של הדוגמא שלך זה באירלנד, ולכן זה PFIC.
בשולי הדברים, המבנה הסינתטי לא פותר ממס דיבידנדים. פשוט אין דיבידנדים ולכן אין מס.
טוענים שזו לקונה בחוק. אני אומר שזה מסתדר ביחד עם הסיכון העודף שלוקחים בקרן סינתטית (היא קטנה אך קיימת).
אהבתיאהבתי
הי, מתעלק על התגובה הזו כזוג מעורב.
אני אמריקאי עם אזרחות כפולה והיא רק עם אזרחות ישראלית
כמה שאלות:
אהבתיאהבתי
תתעלק בכיף 🙂
בכל מה שקשור בחברות בע"מ, צריך ייעוץ מקיף שמסתכל על התמונה המלאה ולא אוכל לעשות זאת כאן.
רק אציין שיש דיווחים לאמריקאיים (בעיקר טופס 5471) אם בני הזוג שלהם מחזיקים חברה בע"מ (לפעמים זה רק בשנת ההקמה ולפעמים זה שוטף), במיוחד אם אתה מוגדר Officer בחברה, יש לזה משמעויות.
זה קצת יקר אבל ממליץ בחום לפנות ללארי שטרן עם זה.
בכל מקרה אתה לא עצמאי, אם אתה מקבל משכורת מחברה ישראלית, אתה שכיר. רק ייתכן דיווחים נוספים בעקבות החזקת התא המשפחתי בחברה.
תיק השקעות על שמה בלבד אכן מרחיק את הכל מהאמריקאיים. במיוחד אם יש לה חשבון בנק על שמה, היא יכולה לפתוח בית השקעות ישראלי על שמה בלבד והם לא ידרשו לרשום אותך כנהנה בחשבון.
מה שכן אתם צריכים תוכנית למה קורה אם היא חלילה נפטרת ראשונה, כי אז אתה יורש ממנה תיק מלא ב-PFIC, וצריך לדאוג למכור אותו במלואו בשנת הפטירה. לחלופין היא יכולה להשקיע בניירות ערך אמריקאיים, אבל אז היא בבעיה עם אתה הולך ראשון בגלל מס ירושה שיחול עליה ברגע שהיא לא נשואה לאמריקאי.
לעניין חשבון השקעות על שם החברה, חוק מיסוי רווחים כלואים החדש בישראל הקטין עד איפס כל כדאיות כזאת.
אפשר דרך ברוקר ישראלי, ואולי אפילו עדיף בהיבט שיש כמעט את כל הקרנות האיריות מחקות המדדים הרחבים בגרסה שקלית שניתן לסחור בבורסה הישראלית. כמובן שצריך לשים לב למשמעויות השונות במקרי פטירה כפי שציינתי בסעיף 2.
אם זה על שמה בלבד ואתה לא רשום נהנה בחשבון, אין לה הגבלה/חוסר כדאיות על סוגי הניירות.
בכיף ובשמחה. תודה על המילים החמות.
אהבתיאהבתי
תודה רבה על המענה ועל ההרחבה,
אפנה באמת ללארי או למישהו אחר להבין משמעויות של אשתי כבעלים בחברה.
קראתי איפשהו ( אולי אפילו באחד הפוסטים שלך) שאם אחד מבני הזוג אזרח ארהב אז ניתן לפתוח תיק רק דרך IB. האם זה נכון ? אם כן למה? אם התיק הרי על שמה אז מה זה משנה?
אהבתיאהבתי
לא מכיר דבר כזה. בתנאי שהיא מעבירה לחשבון השקעות ישראלי כסף מחשבון בנק רק על שמה, הם לא ידרשו ממנה לכתוב אותך כנהנה בחשבון והיא תוכל להשקיע כישראלית.
אהבתיאהבתי
איזה הטבות מס יש ברכישת נדל״ן בארץ שכבעלי אזרחות ארה״ב אנחנו מפספסים חוץ מפטור על מס רכישה לדירה יחידה (8%), פטור ממס על שכר דירה של דירה בארץ (פטור שהוא עד גובהה של 5,654₪) ופטור ממס שבח לדירה יחידה (פטור שהוא עד גבוה של 4.5 מליון ש״ח)?
רוצה לוודא שלא פספסתי משהו. בכללי אם יש פוסט מקיף על הנושא מאד אשמח.
תודה!!
אהבתיאהבתי
עדיין קיימים לכם כל הפטורים שתושבי ישראל מקבלים.
במיוחד עניין המס רכישה, היות ואין מס רכישה בארה"ב.
העניין הוא שאם יש לכם פטור כאן, במקרים מסוימים תצטרכו לשלם מס בארה"ב אבל בתכנון נכון ניתן להמנע או להקטין.
בארה"ב אכן משלמים מס על שכירות מהדולר הראשון, אבל יש גם הוצאות שניתן להכיר כמו ריבית משכנתא, ופחת על המבנה. בהמון מקרים הם מאפסים את ההכנסה משכירות.
כמו כן, בארה"ב אין פטור בגין דירה יחידה, אלא יש פטור בגין דירת מגורים, כאשר ההגדרה למגורים הוא שגרתם בדירה לפחות שנתיים מתוך ה-5 שקדמו למכירה.
זה אכן לפעמים מוריד מהכדאיות של רכישת דירה להשקעה.
אהבתיאהבתי
תודה!
יש לך המלצה איפה אני יכול לקרוא על הנושא בהרחבה?
אהבתיאהבתי
מניח שישר מהבוס:
שכירות
מכירת נדלן
אהבתיאהבתי
היי
רציתי לשאול
1. האם כבר ידוע האלטרנטיבה לקבל החזרים מהIRS (אחרי שהודיעו שמעונינים לבטל את האפשרות של הצ'ק), למי שאין לו חשבון בנק אמריקאי (מאחר ולא ניתן לפתוח חשבון כזה ללא כתובת בארה"ב)?
2. האם קיימת עדיין אפשרות לדווח ב fbar שש שנים אחורה, ללא תוכנית גילוי מרצון, או שזה לא מומלץ?
3. האם יש פתרון בהשקעות בקרנות השתלמות וכד', ע"י דיווח שנתי על הרווחים, ולא בזמן הפדיון, כדי שלא יוגדר כ PFIC, או שזה לא יעזור?
4. איך ניתן להימנע מ PFIC בתוכנית חסכון לכל ילד, שלא בהפקדה בבנק?
תודה רבה על הכל
אהבתיאהבתי
לא המציאו אלטרנטיבה, אבל יש אופציות לחשבונות בנק/לקבל החזרי מס גם ללא כתובת אמריקאית:
SDFCU עולה תשלום חד פעמי של $70 כדי להצטרף לארגון שמתפעל את הבנק הזה. זה ממש בנק פרופר אבל לא יודע כמה זה יתרון בהכרח.
Wise – הצטרפות ללא עלות וגם מאפשר העברות מטח בכל העולם יותר זול מהבנקים שלנו (הלינק הוא לינק שת"פ שלי ואקבל תשורה נחמדה אם תצטרף דרכי). תוכל למשל לקבל לשם להמיר לשקלים ב0.5% מרווח, ולהחזיר הביתה.
למי שיש חשבון השקעות אמריקאי יכול לרוב לקבל לשם. למשל אינטראקטיב ברוקרס מאפשרים באמצעות אופציית הDirect Credit שלהם.
לפי זה, אפשרי בתנאי שאין לך סיבה אחרת לעשות גילוי מרצון.
אפשר לעשות את זה אבל זה לא הופך אותו ללא PFIC או כן PFIC. אני אישית לא מציע ללכת בדרך הזו, אלא לדווח לפי אחת משתי הדרכים שרוב בעלי המקצוע נוקטים.
אי אפשר. אפשר רק להמנע מהדיווח על הPFIC לאחר המכירה תוך נקיטת סיכון מסוים. לפי החוק היבש זה לא הדרך הנכונה לדווח, אך לא מעט בעלי מקצוע נוקטים כך (הם לא יודו בפניך זאת בפה מלא, מה שנקרא לא לשאול שאלות קיטבג).
אהבתיאהבתי
תודה רבה על כל המידע המקיף והמפורט !
אבדוק את האפשרות לפתוח חשבון דרך הקישורית לWise.
השאלה האם ישלחו צ'ק עדיין לדוח שהוגש לאחרונה?
אהבתיאהבתי
זו שאלה מצוינת.
מניח שכל עוד הדוחות מאפשרים לא למלא פרטי בנק אז שכן.
אבל אפשר להתקשר ולשאול +1-267-941-1000
אהבתיאהבתי
תודה רבה מעומק לב על כל פועלך !
אהבתיLiked by 1 person
היי שוב,
אם אמריקאי מעביר פנסיה או השתלמות לIRA וקונה קרנות אמריקאיות יש ניכוי מס במקור 25 על דיבידנדים לארה"ב כפי האמנה כי זה בחסות המעסיק?
אהבתיאהבתי
אכן יש ניכוי של 25% במקור על דיבידנדים.
אני מגיש דוח שנתי ומקבל 10% מהם בחזרה כי מדרגת המס האמריקאית שלי לדיבידנדים היא 15%.
כך לפי גישת מי שמחשיב IRA כחשבון השקעות.
יש גם אנשים המדווחים במשיכה כמו בקרן השתלמות ופנסיה רגילים.
אהבתיאהבתי
אז בעיקרון מה שהכי משתלם אם מישהו לא אזרח ועושה דיווח עם בן זוגו זה להשקיע במניות אמריקאיות לא איראיות לקבל החזר ולפני הפרישה להפסיק דיווח משותף ולמשוך ללא מס
אהבתיאהבתי
בכל מקרה אם מישהו מדווח כאמריקאי למרות שהוא לא, רצוי מאוד שישקיע בקרנות אמריקאיות ולא איריות.
הIRA הוא בעיקר משתלם בגלל ההוזלה בדמי הניהול, וגם אז מדובר בתפעול חודשי מתמשך ולא מתאים לכל אחד. לא הייתי פותח IRA בשביל החזרי מס על דיבדנדים.
אהבתיאהבתי
ברור, רק שזה פטנט הכי מוזל שקיים גם דמי ניהול מוזל, גם אפשרות ללא ניכוי מס על דיבידנדים גם קרנות אמרקאיות דמי ניהול זול וגם בסוף אתה מושך ללא מס מה שאמריקאי אינו יכול לעשות
אהבתיאהבתי
אין אופציה ללא ניכוי מס על דיבידנדים.
אהבתיאהבתי
התכוונתי בהחזר מס כפי שכתבת, כי שייך גם אדם עם מדרגת מס של 0% לא?
אהבתיאהבתי
אכן כך.
אבל זה לא בונוס. זה המס שהיה צריך להיות מנוכה במקור (ה-0%) וצריך לעשות פעולות בירוקרטיות בשביל לקבל את זה.
אהבתיאהבתי
האם כתבת על הנושא של רווחיות של פתיחת קרנות השתלמות לבעלי אזרחות אמריקאית?
האם למרות הרווח שיש לי מפטור מס בישראל בסוף אשלם את הכל לארה"ב?
אהבתיאהבתי
לא כתבתי פוסט ייעודי על ההשתלמות של קרן ההשתלמות 🙂
כן כתבתי פוסט איך זה ממוסה (לפחות לפי גישות עיקריות).
התשובה הקצרה היא שהרווחים ימוסו בארה"ב, יש כאלה שיגידו מס רגיל במדרגות עד 37%, ויש שיגידו לפי מס רווח הון ארוך טווח עד 20%.
התשובה הארוכה לגבי אם זה משתלם תלויה בהמון הנחות שקשורות למצב האישי שלך, ודורש לעשות סימולציה מקיפה.
אהבתיאהבתי
נניח שקניתי מנייה ואחרי שבוע ראיתי שהיא נופלת ומכרתי אותה בהפסד, ולא קניתי אותה מחדש, האם זה נחשב Wash Sale?
לפי ההגדרה נראה לכאורה שכן (כי קניתי את המניה בתקופה של 30 יום לפני או אחרי המכירה).
אם זה נכון, אז מה קורה עם ההפסד הזה? זה שונה מהמצב שאני קונה מחדש את אותה מנייה לאחר המכירה, ואז משייך את ההפסד שנוצר למניה שנקנתה מחדש.
אשמח לקבל תשובה.
אהבתיאהבתי
מעט מבלבל, אבל במקרה כזה ההפסד יוכר.
רק אם יש נגלה אחרת שנקנתה לפני או אחרי המכירה בהפסד, זה לא יוכר.
אהבתיאהבתי
זה אמנם מבלבל, וכעת אני מבין שמסתכלים על מה שנמכר בשיטת FIFO ורק אם הייתה קנייה נוספת מעבר למניות שנמכרו וזה נעשה בתקופה "האסורה" אז זה Wasg Sale.
תודה על התשובה הזריזה.
אהבתיאהבתי
אם אני אזרח אמריקאי שווה לי להוציא את הכסף מקרן כספית ולחסוך את המס, וכן לגבי שוק ההון S&P 500 האם אני מחוייב במס אם אני לא מדווח עליו.
אהבתיאהבתי
כתבתי פוסט על חלופות ל"קרן כספית" למי שבעל אזרחות אמריקאית.
לגבי ה-SP500, השאלה לא ברורה. כאזרח אמריקאי, אתה מחויב בדיווח שנתי על ההכנסות העולמיות שלך, ובמידת הצורך בהשלמת מס בארה"ב מעל מה ששילמת בישראל.
באיזה קרן של SP500 אתה משקיע?
אהבתיאהבתי
שלום יעקב – אני אזרחית אמריקאית ובעלי בריטי וישראלי. אנחנו בכיוון שנות ה70 שלנו. פוליסות חסכון, ק. גמל להשקעה, כספיות, על שמו. האם אתה יודע מה קורה אם הוא יילך לעולמו לפני? מה ידרוש המוסדות המנהלים חברות ביטוח למיניהם ממני כדי לקבל את הכספים? דוחות שנתיים וFBAR וכאלה?
אהבתיאהבתי
את תצטרכי צו קיום צוואה מישראל, זה הכל.
את פוליסת החסכון וקופת הגמל להשקעה, תבקשי לקבל במזומן ולא שיעבירו את זה על שמך?
את הכספיות תפדי עוד בשנת הפטירה (במידת האפשר).
אהבתיאהבתי
האם יש חובה לדווח על חיסכון לכל ילד?
אהבתיאהבתי
ב-FBAR – אם הילד חייב ב-FBAR, הוא חייב לכלול גם את החשבון של חיסכון לכל ילד.
להורים – יש שגורסים שכן ויש שגורסים שאין צורך.
מבחינת דיווח בדוח השנתי – כאשר מושך את הכסף צריך לדווח. איך וכמה, תלוי בהמון משתנים.
מי שמתכוון לדווח כPFIC – חובה לדווח בשנת הפדיון.
מי שלא מתכוון לדווח כPFIC – ייתכן ואפילו לא תהיה לו חובת גשה בשנת המשיכה (תלוי בשאר ההכנסות שלו).
לא נכנס כרגע לדיון האם חובה לדווח כPFIC או לא. לפי החוק היבש מדובר ב-PFIC.
אהבתיאהבתי
היי
בפתיחת חשבון בנק או בית השקעות מבקשים "הצהרת נהנה".
מה המשמעות אם מדובר על חשבון שרשום על ישראלי שבת זוגתו עם אזרחות אמריקאית?
צריך להצהיר על בן זוג כנהנה? ומה המשמעות ביחס לאחזרות האמריקאית? ולמילוי הדוחות?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
אני לא יכול להגיד מה הדבר הנכון או לא לעשות.
אם תמלא הצהרת נהנה, מהבחינה האמריקאית, החשבון שייך גם לבן הזוג האמריקאי על כל המשתמע (דיווח על מחצית הרווחים, דיווח ב-FBAR, הגבלות השקעה וכו).
יש אפשרות שלא לרשום את בן הזוג כנהנה, וזאת אם מעבירים כספים מחשבון השייך רק לבן הזוג שפותח את חשבון ההשקעות (כמובן צריך להתחיל את תהליך הרישום מחדש).
אהבתיאהבתי
תודה רבה
אהבתיLiked by 1 person
שלום! תודה על כל התשובות המפורטות!
בעצתך עד כה דיווחתי על חיסכון לכל ילד בשיטת MTM. כבר קראתי למה אתה ממליץ להימנע מזה אבל כמו שכתבת מעדיף לא לשנות כדי לא להדליק אצלכם נורה.
שתי שאלות:
כשאמשוך את התיק כולו, על מה לדווח ואיפה? ומה המס שנגזר מזה?
אח שלי, שמעולם לא דיווח כי לא היה חייב בדיווח, התחתן השנה עם ישראלית והולך להגיש כנשואים המגישים בנפרד. בשנה בה הוא התחתן הוא פדה את החיסכון לכל ילד (שוב אציין שעד השנה הוא לא דיווח על כלום, גם לא על החיסכון). הוא צריך לדווח עליו בטופס 8621? אם כן, אני מבין שזה יגזור מס. יש דרך להימנע ממנו?
לגבי שתי השאלות, שנינו מחריגים שכר (ולא מנכים מס זר) ונשמח לדעת אם אפשר לקזז את המס המדובר עם הניכוי הסטנדרטי
אהבתיאהבתי
דבר ראשון, חייב לציין ששום דבר שאני כותב אינו נחשב "עצה" או המלצה מכל סוג, הכל בליל של שטויות שמישהו רנדומלי כתב באינטרנט. יש לי גילוי נאות בתחתית כל פוסט העוסק במיסוי שמציין זאת.
בעברי הייתי "טהרני" לגבי חובת ההגשה והדיווח, ולכן כל דבר הייתי מציע לדווח ואך ורק בדרך לפי החוק היבש, ומוצא את הדרך הטובה לשם כך.
בשנים האחרונות, אני בהחלט נוקט בגישה של ניהול סיכונים שתלוי אך ורק במי שמגיש את הדוח. כלומר, שניתן להגיש ולדווח בדרך "אחרת", תוך הבנת הסיכונים.
אם ממשיכים עד הסוף בגישת MTM, אז גם את המכירה מדווחים בטופס 8621. עשיתי דוגמא לכך כאן. תחפש "פדיון במהלך השנה".
לגבי אחיך, כאמור ישנה גישה של דיווח בצורה "אחרת" כאשר כוונה היא שאת הרווחים מדווחים כריבית או רווחי הון.
בהתחשב בניכוי הסטנדרטי של "נשוי המגיש בנפרד" ייתכן ולא תהיה לו חבות מס עקב כך.
כאמור, זו אחריות שלו לברר מה הסיכונים העומדים מאחורי המהלך והאם הוא מוכן לנקוט בהם.
לא מקזזים מס מול ניכוי סטנדרטי אלא הכנסה. אז אם כל הכנסת השכר מקוזז תחת "החרגת שכר", ושאר ההכנסות פחות מהניכוי הסטנדרטי אז לא תהיה חבות מס לאותה שנה.
צריך לזכור שמי שמדווח הפקדות מעסיק כהכנסה לא יכול להחריג אותם ב"החרגת שכר".
אהבתיאהבתי
בליל השטויות הפרודוקטיבי ביותר שקראתי 🙂 אכן לא מחייב ולא עצה וכו' וכו'
לענייננו – על עצמי, כבר קראתי את הפוסט שהפנת אליו ודווקא בגלל זה שאלתי, בשנה שאני פודה אני בעצם אהיה חייב לשלם מס על רווחי pfic ולא אוכל לקזז את זה מול ניכוי סטנדרטי (כי זה הכנסה מpfic ולא ריבית/רווחי הון)? יש דרך (אחרי שכבר התחלתי בשיטה של mtm) להימנע מהמס הזה בהנחה שאני ברווח ולא בהפסד?
על אח שלי – נניח שהוא בוחר לדווח על זה כריבית. איפה אתה ממליץ ללמוד על הסיכונים? כי לא הצלחתי למצוא בנושא…
אהבתיאהבתי
כל הרעיון בMTM, הוא שזה ממיר לך את החישוב המס המחמיר של הPFIC בדיווח של הכנסה רגילה, אבל בתנאי שאתה לא דוחה את המס (קרי מדווח כל שנה). אז גם בשנת המכירה אתה מדווח רק על הרווח החדש מסוף שנה שעברה. בסבירות גבוהה זה לא יוביל לחבות מס, וגם אם כן זה יהיה על סכום מאוד מוגבל ולא יהיו חישובי ריבית כמו במכירת PFIC מכלום.
לגבי אחיך, מסכים שאין הרבה מקומות שיכתבו בריש גלי על דיווח שהוא לא לפי החוק הכי יבש.
הסיכון העיקרי זה היעדר התיישנות על שנה שנמכרה בה PFIC ולא דווחה כPFIC. תיאורטית מדובר בהיעדר שינה עד סוף ימיו, ולכל אחד יש רמת נוחות עם העניין הזה.
ואז יש את הסיכון של מה קורה אם וכאשר באמת תיבחר לביקורת (סיכוי של 1.5% לשנה), אם הוא פשוט יגיד לך לדווח כמו שצריך ולשלם את המס וריבית על הזמן שעבר או משהו מעבר (נדיר, אבל לא אפסי).
מעל זה צריך להוסיף את שתי הסיכונים הרגילים שבגללם מראש אנחנו לא מתעלמים מחובת הדיווח השנתית:
1. מאז 2015 לIRS יש יותר ויותר מידע על אמריקאיים הגרים מחוץ לארה"ב. אם הIRS פונה אליך לדיווח ולא אתה יוזם, הם יכולים כאחת הסנקציות לשלול ממך את הזכות להחריג שכר מה שיכול לגרום לחבות מס אם אין מספיק זיכוי מס זר.
2. חוב (כולל קנסות וריבית) שעובר את ה-$50,000 שולל ממך את היכולת לחדש דרכון. זה דרקוני ולא חוקתי, אבל עדיין לא הגיע לבית המשפט העליון, וצריך לקחת את זה ברצינות.
אהבתיLiked by 1 person
אז רק מוודא סופית – בשנה בה אני פודה את הקרן, הרווח של השנה האחרונה נחשב הכנסה רגילה (כמו בשאר השנים בהם ביצעתי MTM) או שהוא נחשב PFIC?
בכל מקרה תודה רבה רבה! עזרת לי מאוד
אהבתיאהבתי
הכנסה רגילה לאותה שנה בלבד.
ללא הטלה אחורה, ללא מס מקסימלי לכל שנה, וללא ריבית.
אהבתיLiked by 1 person
שלום וברכה,
אשתי אזרחית אמריקאית ואני עם ITIN, מחזיק תיק ב-IBI (מניית VT) ומשלם עמלות גבוהות מאוד ($15 לעסקה, ללא אפשרות ל-DRIP).
אומרים לי על "אינטראקטיב ישראל" שהם "מתווך ללא פיקוח" שרשום בקפריסין ושיש סיכון משמעותי לכסף.
מצד אחד, בטיחות ה-SIPC האמריקאי והחיסכון בעמלות מאוד משכנעים. מצד שני, ההפחדות של היועצת גורמות לחשש.
מכיוון שאני עובד רק דרך מחשב עם חסימת נטפרי ואין לי גישה לקבוצות הווטסאפ או לאפליקציות, קשה לי לברר את הדברים לעומקם.
אשמח מאוד אם תוכלו להתייחס לשאלה: האם כאזרח אמריקאי, הביטחון של SIPC ב-IBKR ארה"ב גובר על ה"חשש" מהמתווך הישראלי ללא רגולטור טוב?
האם יש בכלל חשש באינראקטיב ישראל ? אם כן מה הוא?
אודה מאוד לתשובתכם או להכוונה .
אהבתיאהבתי
אשאל אותך למה "אינטראקטיב ישראל" ולא פשוט "אינטראקטיב ברוקרס" (IB)?
יש לך שתי דרכים להצטרף ל-IB:
1. ישירות
2. באמצעות מתווך – "אינטראקטיב ישראל" שהינה חברה קפריסאית ואתה חותם שמותר להם לעשות פעולות בחשבון שלך. בתמורה הם גובים עמלות מעט גבוהות יותר.
המתווך עולה יותר (במעט) ומכניס סיכון נוסף שכן יש עוד גורם שיש לו גישה לכסף שלך. לא בטוח שהגורם הזה יעשה משהו עם הכסף שלך אבל למה צריך את הסיכון הזה כשיש אפשרות פשוטה אחרת?
פשוט תצטרף ישירות, תיהנה מביטוח ה-SPIC ותמנע מסיכונים מיותרים.
אהבתיLiked by 1 person
איני דובר אנגלית כלל , אסתדר?
יש לך מידע על מדריך בנושא זה איך לפתוח חשבון בIB?
תודה רבה
אהבתיאהבתי
יש אפשרות להגדיר שהממשק יהיה בעברית גם בIB ישירות.
מדריך לפתיחת חשבון בעברית ניתן למצוא כאן.
אהבתיLiked by 1 person
ומה לגבי המיסוי הישראלי?
אהבתיאהבתי
חברת "אלפי"
אהבתיאהבתי
שאלה בנוגע דרך לקבל ירושה מארה״ב:
ההורים שלי, שניהם אזרחים שגדלו בארה״ב ועלו לארץ לפני יותר מארבעים שנה, ירשו כספים אחרי פטירת הורים. כרגע מדובר באגרות חוב ששוות כמה עשרות אלפי דולרים וצפויים בהמשך לרשת סכומים יותר גדולים.
אין להם חשבון בנק אמריקאי.
אבא שלי מקבל ביטוח לאומי אמריקאי מאחר והפריש כסף כל שנה בתור עצמאי לIRS.
שניהם פנסיונרים.
עכשיו השאלה: איך ניתן לקבל את הכסף חוץ מקבלת צ׳ק דולרי שנפדה אותו בארץ בעמלות מאוד גבוהות?
הצעתי להם לבדוק אפשרות לפתיחת חשבון מסחר אמריקאי כמו IB ושיעבירו כסף לשם (עשיתי את זה בעצמי וקיבלתי מתנה מאמא של אשתי בצורה הזו – לאחר כחודש קיבלתי מייל מIB שאומר שהם עשו בדיקה אקראית וראו שקיבלתי כסף מצד שלישי וביקשו הסבר. שלחתי הסבר ולא חזרו אליי מאז אז אני מניח שהכל בסדר) מבירור שאבא שלי עשה הוא הבין שזה לא אפשרי לקבל כסף מצד שלישי למרות שאני קיבלתי. הוא הבין שמאחר ומדובר בקרבת משפחה יחסית מיידית אז אולי לכן הסתדר אבל מאגרות חוב/או סתם צד זר זה לא אפשרי.
הוא לא גר ולא מגיע לארה״ב ואין לו כתובת שם ולכן לא הצליח לפתוח חשבון בנק
אהבתיאהבתי
הסיפור עם IB עבד לאמא שלי בקבלת הירושה, אפילו לא קיבלה מכתב הבהרה (אבל אולי כי יש לה שם משפחה דומה לדוד שלי שהעביר את הכסף).
אופציה טובה נוספת זה חשבון בWise שאפשר לקבל אליו דולרים מצד ג', לאחר מכן אפשר להמיר לשקלים אצלם ב0.5%, או להעביר לאינטראקטיב ולהמיר ב0.002% (ואז אין מכתב הבהרה כי זה מחשבון על שמך).
בכל מקרה צריך גם לחשוב מה מטרת העל של הכסף, ומה עושים איתו וזה יעזור לגבש את התוכנית הכי טובה.
אהבתיאהבתי
מטרת העל היא להביא את הכסף לחשבון שקלי בארץ במינימום עלויות ומינימום סרבול.
האם זה משנה את הדרך המומלצת לדעתך?
ולגבי חשבון wise. מה זה בדיוק? ניתן לפתוח מהארץ בלי כתובת בארה״ב? זה יודע לקבל כסף מאגרות חוב אמריקאיות?
תודה רבה יעקב!
אהבתיאהבתי
חשבון wise הוא חשבון בנק וירטואלי, כלומר יש בנק שעומד מאחורי שהם מפקידים את הכספים שלך שם, אבל הם הספק (תדמיין את מה שיש בסלולר אצלנו).
איפה נמצאים אגרות החוב כרגע? האם הם דיגיטליים או פיסיים? האם יעשה (או שיש אפשרות לעשות) להם פדיון על ידי מנהל העזבון לפני העברה ליורשים?
אהבתיאהבתי
1–אני מחפש מדריך למתחילים! לישראלים אמריקאים איך לפתוח חשבון ב IB ואיך להעביר את הכסף/ מנייות (VT) מIBI לIB– אני לא מבין אנגלית… -מקווה שזה צעד נכון- מה אומר?
2-וכן אשמח לקישורים למאמרים שמקיפים את כל הנושא האמריקאי ישראלי בשוק ההון ובמיסים- אני רוצה להבין את מה שקורה איתי ומסביבי…
3-עד היום הייתי מבקש ממישהי שמגישה IRS והייתי מקבל כסף מאמריקה על הילדים- אני רוצה להבין מה היא עשתה ועושה.., ומה זה הכסף שאני מקבל, והאם אני יכול לעשות את זה לבד, והאם יש לי אפשרות לרשום ולהכין לבד את כל מה שצריך בכדי לרשום את הילדים הקטנים שעדיין לא זכו להיות "אמריקאים" מכח הסבא .
4-האם זה בכלל מומלץ להפוך לאמריקאי או שמומלץ להישאר ישראלי ולהינות מקרן השתלמות..?
אציין אשתי אמריקאית ואני עם ITIN- בכדי להרוויח את הכספים האמריקאים…
אהבתיאהבתי
1 –
מדריך לפתיחת חשבון בIB בעברית:
https://moneyoutcom.wixsite.com/money/interactive-brokers
לגבי העברה לא מכיר מדריך קיים, אבל אתה תצטרך לעשות אחד מהשניים:
א. לנייד את התיק לבנק ומשם לIB
ב. לגשת למשרדים הפיסיים של IBI ולהזדהות, ורק אז תוכל לנייד את התיק ישירות משם ל- IB.
לגבי אם זו החלטה נכונה זה ממש יהיה לא אחראי מצדי לחוות דעה בלי להכיר את המצב שלכם לעומק. רק שתכיר שתהיו חייבים בדוח שנתי בישראל כל שנה עקב המעבר, את זה תוכלו לעשות עם אלפי.
2- ריכזתי פעם לינקים נבחרים מהבחוג שלי, יכול למצוא כאן:
https://fintranslator.com/2024/04/16/ask-me/#comment-219475
3- כמובן שהייתי ממליץ לך לקרוא כמה שיותר חומר בנושא, אפשר להתחיל בבלוג שלי, אבל לא יודע אם זה מספיק כדי שתוכל להחליף את יועצת המס שלך על בסיס קבוע. אני עושה את זה ומגיש לבדי, אבל אני מתחזק את עצמי במידע באופן שוטף.
אני יכול גם ללמד את עצמך לעשות את זה, תוכל לקבל הצעת מחיר ממני כאן. אבל יש לך גם אפשרות להחליף שירות שמגיש עבורכם ואולי לשלם פחות בלי לרדת באיכות (וזו ההמלצה שלי).
4-
שוב, אין לי שום אפשרות לענות בלי להכיר אתכם ואת מצבכם לעומק באמצעות ייעוץ ייעודי (פרטים בלינק צור קשר למעלה).
אהבתיאהבתי
היי, תודה רבה על הבלוג!
רציתי לשאול, אני ובעלי בעלי אזרחות אמריקאית.
אף פעם לא דיווחנו לארה"ב.
האם להתחיל "פתאום". (אנחנו נשואים 15 שנים)
או להמשיך "להתעלם"?
מה הכי גרוע שיכול לקרות אם נתעלם מהאזרחות?
תודה רבה!
אהבתיאהבתי
בשום אופן לא להתעלם.
תקראו את זה:
https://www.facebook.com/share/p/1AK8zdm5fs/
אמל"ק: ל-IRS יש מערכת עם יכולת ניתוח והסקה לגבי נישומים לפי המידע שמעבירה להם רשות המסים בישראל שמועבר מהבנקים.
מה אני מציע: הגשה שקטה או גילוי מרצון. אפשר דךר סימפלטקס. יסגרו לכם את הפינה די מהר, ומשנה הבאה לדווח כל שנה.
אהבתיאהבתי